净利润与每股收益变化 - 2021年第一季度净利润为747.1万美元，2020年同期净亏损122.3万美元，增长869.4万美元或710.9%；基本每股收益为0.86美元，2020年同期为 - 0.14美元，增长714.3%[180] 净利息收入变化 - 2021年第一季度净利息收入为1732.5万美元，2020年同期为1745.5万美元，减少13万美元或0.7%[180][181] 贷款损失拨备变化 - 2021年第一季度贷款损失拨备为5万美元，2020年同期为400万美元[180][184] - 2021年和2020年截至3月31日的贷款损失准备金分别为5万美元和400万美元[209] 其他收入与费用变化 - 2021年第一季度其他收入增加174.7万美元或41.9%，其他费用减少567万美元或29.1%[180] - 2021年第一季度其他收入为591.3万美元，较2020年第一季度增加174.7万美元，增幅41.9%[186] - 2021年第一季度其他费用为1378.7万美元，较2020年减少567万美元，降幅29.1%[187] 净息差与净利息收益率变化 - 2021年第一季度净息差为2.81%，2020年同期为3.30%；净利息收益率为2.94%，2020年同期为3.55%[182] 平均盈利资产与平均生息负债变化 - 2021年第一季度平均盈利资产为23.87亿美元，较2020年第一季度增加4.11亿美元；平均生息负债为17.21亿美元，较2020年同期增加2.66亿美元[183] - 2021年第一季度平均盈利资产增至23.87亿美元，高于2020年同期的21.30625亿美元[196] - 2021年平均生息负债增至17.21亿美元，高于2020年的15.4454亿美元[196] 非利息活期存款变化 - 2021年第一季度非利息活期存款平均增加2.1亿美元[183] 减值贷款与非应计贷款等变化 - 截至2021年3月31日，总减值贷款较2020年12月31日增加5.8%；非应计贷款增加9.2%或65.1万美元；所有次级贷款增加7.6%[184] - 截至2021年3月31日，逾期90天仍在计息的贷款为67.5万美元，非应计贷款为769.2万美元；2020年3月31日分别为303.7万美元和482.6万美元；2020年12月31日分别为85.5万美元和704.1万美元[214] - 截至2021年3月31日、2020年3月31日和2020年12月31日，分类为次级的额外贷款总额分别约为247万美元、288.7万美元和260.7万美元[214] - 2021年3月31日与2020年12月31日相比，非应计贷款总数从14笔增至15笔，余额从704.1万美元增至769.2万美元，特定损失拨备从138.2万美元增至210.6万美元[221] 净冲销额变化 - 2021年第一季度净冲销额为3.9万美元，2020年第一季度为198.3万美元[185] 商誉减值情况 - 公司最近一次对RIG商誉测试未发现减值，对银行商誉评估也未发现减值[179] 所得税费用变化 - 2021年第一季度公司确认所得税费用193万美元，占税前收入的20.5%，2020年同期为负61.3万美元，占税前亏损的33.4%[195] 资产总额变化 - 截至2021年3月31日，资产总额为26.54617亿美元，高于2020年12月31日的25.55362亿美元和2020年3月31日的21.80065亿美元[196] 可供出售证券净未实现损失变化 - 截至2021年3月31日，可供出售证券净未实现损失为143.4万美元，而2020年12月31日为净未实现收益464.5万美元[197] 持有至到期证券情况 - 截至2021年3月31日，持有至到期证券摊余成本为915.5万美元，公允价值为945.1万美元[198] 专业服务与营销费用变化 - 2021年第一季度专业服务费用为22.4万美元，较2020年同期减少17.8万美元，降幅44.3%[191] - 2021年第一季度营销和企业关系费用为7.7万美元，较2020年同期降低58.2%[191] 贷款未偿还额变化 - 截至2021年3月31日，贷款未偿还额较2020年3月31日增加467.9万美元，增幅0.3%；较2020年12月31日减少2706.6万美元，降幅1.7%[200] 不同用途贷款变化 - 2021年前三个月，商业用途贷款总额增加649.4万美元，增幅0.6%；本地市场组合住宅抵押贷款减少3275.1万美元，降幅6.5%[200] PPP项目情况 - 截至2021年3月31日，PPP项目未偿还余额为1.42036347亿美元，已收取总手续费865万美元，2020年确认手续费收入约287.5万美元，2021年第一季度调整利息收入收益率确认95.3万美元[201] 商业房地产贷款情况 - 截至2021年3月31日，商业房地产贷款中，非住宅物业出租人贷款总额为3.71449亿美元，占贷款总额的23.1%[202] 贷款损失准备金占比变化 - 截至2021年3月31日，贷款损失准备金为2023.7万美元，占贷款总额的1.26%（非收购贷款的1.66%）；2020年3月31日为1585.2万美元，占贷款的0.99%；2020年12月31日为2022.6万美元，占贷款的1.23%[212] 临时贷款修改情况 - 截至2021年3月31日，公司有30项临时贷款修改，本金余额总计2372.036万美元[217] 不同用途贷款笔数与余额情况 - 截至2021年3月31日，贷款总数30笔，余额2372.036万美元，其中商业用途贷款28笔，余额2356.2751万美元，占资本的9.15%；消费用途贷款2笔，余额15.7609万美元，占资本的0.06%[218] 待售止赎资产情况 - 截至2021年3月31日，待售止赎资产账面价值为0，较2020年12月31日无变化，原因是2020年所有房产已出售[228] 存款总额与利息支出变化 - 截至2021年3月31日，存款总额为22.78622亿美元，较2020年3月31日增加4.67265亿美元，增幅25.8%；较2020年12月31日增加9309.7万美元，增幅4.3%；存款利息支出下降43.4%[229] 银行借款变化 - 截至2021年3月31日，短期银行借款为3128.2万美元，较2020年12月31日的3846.4万美元减少718.2万美元，降幅18.7%；长期借款为6561.6万美元，较2020年3月31日减少8.5%[230][231] 次级债务发行情况 - 2021年3月30日，公司发行1500万美元固定至浮动利率次级债务，2031年3月31日到期，前五年固定利率4%，之后可按100%赎回或采用浮动利率[231] - 2021年3月30日，公司发行1500万美元次级债务，利率4.00%，2031年3月31日到期，可在2026年3月30日后赎回[252] 股东权益总额变化 - 截至2021年3月31日，股东权益总额为2.57612亿美元，较2020年12月31日减少36万美元，主要因投资市值变化导致累计其他综合损失增加[232] 股息支付情况 - 2021年前三个月，公司盈利747.1万美元，支付股息217.7万美元，股息支付率为29.1%；2020年前三个月，公司亏损122.3万美元，支付股息216.7万美元，股息支付率为 - 177.2%[233] 股息再投资和股票购买计划情况 - 截至2021年3月31日，股息再投资和股票购买计划发行5627股，收益为 - 18.1万美元[234] 限制性股票奖励与股票激励计划情况 - 截至2021年3月31日，子银行员工获授25,945股限制性股票奖励，2018年综合股票激励计划已发行35,587股，可用额度为538,468股[235][236] 股票回购计划情况 - 2021年2月23日，董事会批准回购计划，最多回购261,000股（约3%）普通股，2021年第一季度未回购[237] 银行资本比率要求与实际情况 - 监管要求银行维持最低资本比率，普通股一级资本与风险加权资产最低比率为4.5%，一级资本与风险加权资产最低比率为6.0%，总资本与风险加权资产最低比率为8.0%，最低杠杆率为4.0%[239] - 截至2021年3月31日，银行子公司一级杠杆率为9.21%，普通股一级资本比率为14.33%，一级风险资本比率为14.33%，总风险资本比率为15.58%[249] 银行子公司借款能力情况 - 截至2021年3月31日，银行子公司从FHLB借款能力约为8.25196亿美元，可用额度为7.7533亿美元，实际可用额外借款能力为5.66亿美元[248] 银行子公司回购协议出售证券情况 - 2021年3月31日和2020年12月31日，银行子公司通过回购协议出售证券分别约为3128.2万美元和3846.4万美元[251] 未偿还信贷承诺与备用信用证情况 - 截至2021年3月31日，公司未偿还信贷承诺约为3.58944亿美元，未偿还备用信用证约为809.4万美元[253] 公司收购情况 - 2020年1月11日，公司完成对Frederick County Bancorp, Inc.的收购，发行1590547股普通股[255][256] 公司合并资产等情况 - 截至2021年4月1日，公司合并资产约27亿美元，存款约23亿美元，贷款约16亿美元[257] 联邦企业税率变化影响 - 2018年1月1日起联邦企业税率从35%降至21%，公司预计未来联邦所得税负债将减少，2017年因税法变更重估递延所得税资产致收益减少约170万美元[259] Dodd - Frank法案影响 - Dodd - Frank法案将银行等存款保险最高额度永久提高至每位储户25万美元，拓宽FDIC保险评估基础[261] - Dodd - Frank法案要求FDIC到2020年将存款保险基金储备率从1.15%提高到1.35%，取消相关股息支付要求，消除商业支票账户支付利息的联邦法定禁令[262] - Dodd - Frank法案要求上市公司至少每三年让股东对高管薪酬进行一次非约束性投票，至少每六年对投票频率进行一次非约束性投票等[263] 支付卡发卡机构规则 - 资产超100亿美元的支付卡发卡机构电子借记卡交易交换费需合理且与实际成本成比例，由美联储制定规则[266] CFPB监管情况 - CFPB对资产100亿美元及以上的存款机构有检查和主要执法权，较小机构仍由联邦银行监管机构检查监督[267] 合格抵押贷款规则 - 合格抵押贷款的消费者支付的点数和费用不能超过贷款总额的3%，符合标准的贷款可保护贷款人[268] 国防部军事贷款规则 - 2016年10月3日起实施的国防部军事贷款规则将某些信贷延期利率上限设为36%并限制其他费用[269] 公司市场风险情况 - 截至2020年末，公司市场风险无重大变化[274] 建筑出售与租赁情况 - 2016年第二季度出售一栋建筑实现收益114.7万美元，其中44.7万美元在当季确认，70万美元递延至回租期确认；2021年和2020年前三个月分别确认租赁费用减少1.8万美元；2017年7月1日收购新温莎的六栋建筑估值862.4万美元，2020年1月11日收购FCBI的五处房产估值751.4万美元[227]

多德 - 弗兰克法案相关规定 - 多德 - 弗兰克法案将银行、储蓄机构和信用社的存款保险最高额度永久提高至每位储户25万美元，要求联邦存款保险公司（FDIC）到2020年将存款保险基金的储备率从1.15%提高到1.35% [36] - 多德 - 弗兰克法案要求上市公司至少每三年让股东对高管薪酬进行一次非约束性投票，至少每六年对高管薪酬投票频率进行一次非约束性投票，在批准并购时对“金降落伞”支付进行非约束性投票；禁止向资产超过10亿美元的存款机构及其控股公司高管支付过高薪酬 [37] - 多德 - 弗兰克法案禁止陷入困境的存款机构在收到停止和终止命令、其他正式执法行动或就重大监管事项达成谅解备忘录时进行州与联邦特许转换，除非相关联邦银行机构通知并获同意 [38] - 多德 - 弗兰克法案授权国家和州银行在其他州设立分行，银行能更自由进入新市场 [39] - 多德 - 弗兰克法案规定银行控股公司进行跨州收购、银行进行跨州合并，相关机构需资本充足且管理良好，此前标准为资本充足和管理适当 [40] - 多德 - 弗兰克法案赋予美联储权力，为资产超过100亿美元的支付卡发卡机构设定电子借记卡交易交换费规则，要求费用合理且与实际成本成比例 [41] - 多德 - 弗兰克法案创建消费者金融保护局（CFPB），CFPB对资产达100亿美元及以上的存款机构有检查和主要执法权，有权防止消费金融产品中的不公平、欺骗或滥用行为 [42] 其他金融法规相关规定 - 2015年美国国防部发布最终规则，2016年10月3日生效，限制向现役军人及其家属提供的某些信贷的定价和条款，将年利率上限设为36% [44] - 2013年7月联邦银行机构发布最终规则实施巴塞尔协议III监管资本改革和多德 - 弗兰克法案要求的变更，社区银行组织2015年1月1日开始实施，大型机构（资产2500亿美元及以上）2014年1月1日开始合规 [49] - 2012年《创业企业融资法案》（JOBS法案）成为法律，将银行和银行控股公司根据1934年《证券交易法》注册的门槛从500名记录持有人提高到2000名，将触发注销登记的门槛从300名提高到1200名；将A条例发行限额从每年500万美元提高到5000万美元 [51] 公司员工情况 - 截至2020年12月31日，公司有396名全职等效员工[61] 公司收购情况 - 2017年7月1日，公司完成对New Windsor Bancorp, Inc.的收购，收购价值3330万美元，支付450万美元现金并发行938,360股普通股[63] - 2020年1月11日，公司完成对Frederick County Bancorp, Inc.的收购，FCBI股东每持有1股可换0.99股公司普通股，公司发行约160万股普通股并支付现金[63][64]

2020年第三季度净利润及每股收益情况 - 2020年第三季度净利润为677.1万美元，较2019年同期的631万美元增加46.1万美元，增幅7.3%；基本每股收益为0.79美元，较2019年的0.89美元下降11.2%[199] 2020年第三季度净利息收入情况 - 2020年第三季度净利息收入为1836.6万美元，较2019年同期的1504.5万美元增加332.1万美元，增幅22.1%[200] 2020年第三季度净息差及相关收益率情况 - 2020年第三季度净息差为2.78%，2019年同期为3.58%；生息资产收益率下降0.75%，付息负债成本下降0.05%；净利息收益率为3.21%，2019年同期为3.80%[201] 2020年第三季度平均生息资产及付息负债情况 - 2020年第三季度平均生息资产为22.73亿美元，较2019年同期增加7.02亿美元；平均付息负债为17.89亿美元，较2019年同期增加6.03亿美元；非利息活期存款平均增加2.39亿美元[202] 2020年第三季度贷款损失拨备及减值贷款情况 - 2020年第三季度贷款损失拨备为155万美元，2019年同期为15万美元[203] - 截至2020年9月30日，总减值贷款较2019年12月31日增加37.5%；非应计贷款增加75.7%，即296.6万美元；所有次级贷款增加45.7%[203] 2020年第三季度净冲销额情况 - 2020年第三季度净冲销额为70.3万美元，2019年同期为28.3万美元[204] 2020年第三季度其他收入及费用情况 - 其他收入增加7.1万美元，增幅1.4%，部分原因是向二级市场出售抵押贷款的银行手续费增加[199] - 其他费用增加133.6万美元，增幅11.2%，部分原因是2020年1月收购弗雷德里克县银行公司导致人员费用增加[199] - 2020年第三季度与收购弗雷德里克县银行公司相关的合并/系统转换费用为0美元[199] 2020年前三季度净收入及每股收益情况 - 2020年前三季度净收入为1134.5万美元，较2019年同期的1864万美元减少729.5万美元，降幅39.1%[215] - 2020年前三季度基本每股收益为1.32美元，较2019年同期的2.64美元下降50.0%[215] 2020年前三季度净利息收入情况 - 2020年前三季度净利息收入为5416.6万美元，较2019年同期的4468万美元增加948.6万美元，增幅21.2%[216] 2020年前三季度净利息利差及收益率情况 - 2020年前三季度净利息利差为3.18%，2019年同期为3.66%；净利息收益率为3.42%，2019年同期为3.87%[217] 2020年前三季度平均生息资产及计息负债情况 - 2020年前三季度平均生息资产为21.17亿美元，较2019年同期增加5.74亿美元[218] - 2020年前三季度平均计息负债为15.31亿美元，较2019年同期增加3.61亿美元[218] 2020年第三季度所得税费用情况 - 2020年第三季度所得税费用为174.7万美元，占税前收入的20.5%，2019年同期为155.2万美元，占比19.7%[214] 2020年前九个月贷款损失拨备及净冲销额情况 - 2020年前九个月贷款损失拨备为810万美元，2019年同期为42.5万美元；2020年前九个月净冲销额为273.5万美元，2019年同期为46.5万美元[219] 2020年前九个月其他收入情况 - 截至2020年9月30日的九个月，其他收入总计1407.1万美元，较2019年前九个月增加37万美元，增幅2.7%[220] - 2020年前九个月，存款账户费用减少44.1万美元，降幅15.2%；ATM和借记卡交易收入增加33.6万美元，增幅18.4%，达到216.1万美元[220] 2020年前九个月其他费用情况 - 截至2020年9月30日的九个月，其他费用为4622.2万美元，增加1130.2万美元，增幅32.4%；2020年前九个月与FCBI收购相关的收购和整合成本总计596.5万美元，2019年同期为51.6万美元[222] - 2020年前九个月，工资和员工福利增加423.7万美元，增幅19.7%；养老金费用减少33.7万美元，降幅214.6%[223] 2020年前九个月所得税情况 - 2020年前九个月，公司确认所得税257万美元，占税前收入的18.5%；2019年同期为439.6万美元，占税前收入的19.1%[230] 2020年9月30日资产情况 - 2020年9月30日，资产总计25.03049亿美元，2019年12月31日为17.20253亿美元，2019年9月30日为17.35849亿美元[231] 2020年9月30日可供出售证券情况 - 2020年9月30日，可供出售证券的未实现净收益为487.4万美元，摊销成本为3.07404亿美元；2019年12月31日未实现净收益为126.1万美元，摊销成本为1.89208亿美元；2019年9月30日未实现净收益为126.3万美元，摊销成本为1.83046亿美元[233] 2020年9月30日持有至到期证券情况 - 2020年9月30日持有至到期证券摊余成本为1360.6万美元，公允价值为1411万美元；2019年12月31日摊余成本为1923.4万美元，公允价值为1928.1万美元；2019年9月30日摊余成本为2244.3万美元，公允价值为2251.8万美元[234] 2019 - 2020年贷款余额情况 - 2019年9月30日至2020年9月30日贷款余额增加4.12598亿美元，增幅32.0%；2019年12月31日至2020年9月30日增加4.28282亿美元，增幅33.7%[237] 2020年薪资保护计划（PPP）贷款情况 - 截至2020年9月30日，公司在薪资保护计划（PPP）下发放约1440笔贷款，金额达1.60857603亿美元，获得费用收入610万美元[239] 2020年前9个月商业用途贷款情况 - 2020年前9个月，商业用途贷款总额增加4.06673亿美元，增幅54.8%；其中1600.37万美元为2020年向现有商业客户发放的PPP贷款[238] 截至2020年9月30日特定类别贷款情况 - 截至2020年9月30日，商业、金融和农业类别中面向宾夕法尼亚学区、市政当局等的贷款总额为738.39万美元，较2019年末增长15.1%[238] - 截至2020年9月30日，住宅房地产抵押贷款增加2138.9万美元，增幅4.1%；住宅抵押贷款总额为5.37773亿美元，其中4148.3万美元由次级留置权或房屋净值贷款担保[238] 2020年9月30日未分配贷款损失准备金情况 - 2020年9月30日，未分配贷款损失准备金为84.5万美元[246] 2020年贷款损失准备金情况 - 2020年年初至9月30日和2019年的贷款损失拨备分别为810万美元和42.5万美元[248] - 2020年9月30日贷款损失准备金为1920万美元，占贷款总额的1.13%（非收购贷款的1.52%）；2019年9月30日为1392.4万美元，占比1.08%；2019年12月31日为1383.5万美元，占比1.09%[251] - 2020年贷款损失准备金增加源于净冲销273.5万美元和拨备810万美元[251] - 截至2020年9月30日，贷款损失准备金期末余额为1920万美元，年初余额为1383.5万美元，当年计提810万美元，收回14.1万美元，冲销287.6万美元[252] 2020年9月30日逾期及非应计贷款情况 - 2020年9月30日，逾期90天仍计息贷款为174.3万美元，非应计贷款为688.5万美元；2019年9月30日，逾期90天仍计息贷款为173.1万美元，非应计贷款为314.6万美元；2019年12月31日，逾期90天仍计息贷款为121.9万美元，非应计贷款为391.9万美元[252] 2020年第三季度准备金增加原因 - 2020年第三季度，因意外冲销266.5万美元和COVID - 19专项准备金312.6万美元，需增加810万美元准备金[253][254] 截至2020年9月30日临时贷款修改情况 - 截至2020年9月30日，公司有65笔临时贷款修改，本金余额总计6484.5189万美元，其中商业用途贷款46笔，余额6304.8586万美元，占一级资本的24.56%；消费用途贷款19笔，余额179.6603万美元，占一级资本的0.70%[256][257] 2020年9月30日非应计贷款按抵押品类型划分情况 - 2020年9月30日，非应计贷款按抵押品类型划分，业主自用商业房地产贷款余额523.9万美元，投资/租赁住宅房地产贷款余额160万美元，商业和工业贷款余额4.6万美元，总计688.5万美元；2019年12月31日，总计391.9万美元[259] 2016 - 2020年房产相关情况 - 2016年第二季度出售一栋建筑，实现收益114.7万美元，其中44.7万美元在当季确认，70万美元在回租期递延确认；2020年和2019年前九个月分别确认租赁费用减少7万美元；2017年7月1日从New Windsor收购的六栋建筑估值862.4万美元，2020年1月11日从FCBI收购的五处房产估值751.4万美元[266] 2020年9月30日止赎待售资产情况 - 2020年9月30日，止赎待售资产账面价值为68万美元，涉及两处房产；2019年12月31日为36.4万美元，涉及三处房产[267] 截至2020年9月30日存款情况 - 截至2020年9月30日，公司存款总额为21.15576亿美元，较2019年9月30日增加6.97966亿美元，增幅49.2%，较2019年12月31日增加7.03316亿美元，增幅49.8%；2020年1月11日从FCBI收购的存款总计3.74058亿美元[269] - 2020年第三季度存款增加，源于PPP资金存入客户账户以及COVID - 19导致经济活动减少使各类账户余额增加[269] 贷款损失准备金审查情况 - 公司按季度对贷款组合进行系统审查，以确定贷款损失准备金是否充足，准备金包括个别贷款减值部分，基于贷款抵押品公允价值和预期现金流[265] 截至2020年9月30日借款情况 - 截至2020年9月30日，短期银行借款为5272.1万美元，较2019年末增加1928.6万美元，增幅57.7%；长期借款为5711.3万美元，较2019年9月30日减少20.8%[270] 2020年9月30日股东权益情况 - 2020年9月30日，股东权益总额为2.56723亿美元，较2019年末增加6720.7万美元，主要因FCBI收购的股权对价和发行股份[271] 2020年前九个月盈利及股息情况 - 2020年前九个月，公司盈利1134.5万美元，支付股息650.9万美元，股息支付率为57.4%；2019年前九个月，盈利1864万美元，支付股息515.1万美元，股息支付率为27.6%[274] 截至2020年9月30日股息再投资和股票购买计划情况 - 截至2020年9月30日，股息再投资和股票购买计划发行13935股，收益33.2万美元；2019年同期发行12504股，收益32.8万美元[275] 截至2020年9月30日股票激励计划情况 - 截至2020年9月30日，受限股票计划授予子公司银行员工25945股；2018年综合股票激励计划已发行35587股，剩余538468股可授予[276][277] 监管资本比率要求情况 - 监管要求公司保持最低资本比率，包括普通股一级资本与风险加权资产比率4.5%、一级资本与风险加权资产比率6.0%、总资本与风险加权资产比率8.0%、杠杆比率4.0%，还有2.5%的普通股一级资本保护缓冲[280][281] 截至2020年9月30日银行子公司资本比率情况 - 截至2020年9月30日，银行子公司一级杠杆比率为9.22%、普通股一级资本比率为13.04%、一级风险资本比率为13.04%、总风险资本比率为14.17%[290] 截至2020年9月30日银行子公司借款能力情况 - 截至2020年9月30日，银行子公司从FHLB的借款能力约为8.63976亿美元，可用额度为8.0501

收购FCBI相关情况 - 2020年1月11日公司完成对Frederick County Bancorp, Inc.的收购，收购资产公允价值总计4.434亿美元，贷款3.293亿美元，存款3.741亿美元[31] - 合并中记录的商誉达2250万美元，根据重组协议，FCBI普通股每股可兑换0.99股ACNB普通股，ACNB发行1590547股普通股并支付现金[32] - 收购FCBI的总对价为5790.8593万美元，其中股权部分为5762.0595万美元，现金部分为10.0798万美元[34] - 收购资产公允价值总计4.20897亿美元，负债公允价值总计3.85516亿美元，净收购资产为3538.1万美元[35] - 收购贷款的公允价值调整后为3.29312亿美元，其中利率调整为 - 263.2万美元，信用调整为 - 763.3万美元[38] - 若FCBI于2019年9月30日被收购，九个月的总收入为7228.1万美元，净收入为2213.8万美元[45] - 2020年上半年与收购FCBI相关的费用为600万美元，2020年第二季度为0美元[45] - 2020年上半年与收购FCBI相关的合并/系统转换费用为596.5万美元[226] 股票激励计划情况 - 截至2020年6月30日，ACNB Corporation 2009限制性股票计划已发行25945股且全部归属，无进一步发行股份[47] - 2018年综合股票激励计划奖励的普通股总数不超过40万股，加上2009年限制性股票计划中已授权但未发行的股份[48] - 截至2020年6月30日，该计划已发行35,587股，其中10,744股已完全归属，6,380股在本季度归属，其余18,463股将在明年归属[49] - 2020年和2019年截至6月30日的三个月内，与授予相关的薪酬费用分别为16.6万美元和19.6万美元；六个月内分别为42.8万美元和32.2万美元[50] 公司业务财务数据情况 - 截至2020年6月30日，公司备用信用证金额为1162.6万美元[52] - 截至2020年6月30日，累计其他综合损失为162万美元，其中证券未实现收益为523.2万美元，养老金负债为685.2万美元[54] - 2020年上半年，银行和保险业务的净利息收入和其他收入分别为4181.7万美元和304.2万美元，税前收入分别为478.9万美元和60.8万美元[56] - 2020年上半年，银行和保险业务的总资产分别为23.99386亿美元和129.17万美元，资本支出分别为57.8万美元和8000美元[56] 证券资产情况 - 投资证券可供出售的公允价值溢价为16.3万美元，将按利率法在投资估计寿命内摊销[36] - 截至2020年6月30日，可供出售证券的摊余成本为2.50876亿美元，未实现收益为681.3万美元，未实现损失为86万美元，公允价值为2.57603亿美元[60] - 截至2020年6月30日，持有至到期证券的摊余成本为1492.9万美元，未实现收益为53.4万美元，公允价值为1546.3万美元[60] - 截至2020年6月30日，CRA共同基金的公允价值为107万美元，其他银行股票的公允价值为89.2万美元[61] - 2019年12月31日，CRA共同基金公允价值为104.5万美元，其他银行股票公允价值为106.1万美元，总计210.6万美元[62] - 2020年6月30日，可供出售证券中，住宅抵押支持证券公允价值796.8万美元，未实现损失4万美元；州和市政证券公允价值439.7万美元，未实现损失4.5万美元；公司债券公允价值102万美元，未实现损失1000美元，总计未实现损失8.6万美元[64] - 2019年12月31日，可供出售证券中，美国政府及机构证券公允价值4742.5万美元，未实现损失16.9万美元；住宅抵押支持证券公允价值1763.2万美元，未实现损失8.7万美元；州和市政证券公允价值373.5万美元，未实现损失1.4万美元，总计未实现损失27万美元[64] - 2019年12月31日，持有至到期证券中，住宅抵押支持证券公允价值974.8万美元，未实现损失3.7万美元[64] - 2020年6月30日，7只可供出售住宅抵押支持证券未实现损失未超过摊余成本的15%；8只可供出售州和市政证券未实现损失未超过摊余成本的4%；1只公司债券未实现损失未超过摊余成本的1%[65][66][67] - 2020年6月30日，按合同到期日划分，可供出售证券摊余成本总计25087.6万美元，公允价值总计25760.3万美元；持有至到期证券摊余成本总计1492.9万美元，公允价值总计1546.3万美元[72] - 2020年6月30日和2019年12月31日，分别有账面价值1.95872亿美元和1.62946亿美元的证券作为抵押品[73] - 2020年6月30日可供出售证券总额为257,603千美元，2019年12月31日为190,837千美元[160][161] - 2020年6月30日有确定公允价值的权益证券为1,962千美元，2019年12月31日为2,106千美元[160][161] 贷款业务情况 - 贷款组合主要为宾夕法尼亚州中南部和马里兰州北部的抵押贷款，债务人还款能力取决于当地房地产价值和经济状况[74] - 贷款损失准备包括特定、一般和未分配部分，特定部分针对分类为可疑、次级或关注类的贷款；一般部分覆盖各类贷款池；未分配部分用于覆盖影响损失估计的不确定性[81] - 未分配贷款损失准备覆盖难以量化的风险，如抵押品风险、信息风险和历史冲销风险[83][84] - 商业房地产贷款期限不超20年，贷款价值比最高达评估价值的80%[100] - 一至四户家庭住宅抵押贷款期限最长30年，多数贷款价值比为80%或更低，超80%需私人抵押贷款保险[108] - 房屋净值信贷额度最高贷款价值比为90%，最长期限20年[111] - 公司对不良贷款按贷款逐笔计量减值，依据预期未来现金流现值、可获得市场价格或抵押物公允价值[85] - 公司对所有逾期90天且前12个月内未更新估值的房地产担保贷款进行更新估值，对所有不良房地产抵押不良贷款在分类后30天内进行第三方估值[87] - 公司至少每18个月对抵押物进行估值，若公允价值下降迹象明显则更频繁[89] - 贷款条款修改且公司给予借款人让步、借款人财务困难时，贷款被分类为不良债务重组贷款，非应计不良债务重组贷款满足条件可恢复应计状态[92] - 信用质量风险评级包括特别提及、次级、可疑和损失，未分类贷款评级为通过[94] - 收购贷款初始按收购日公允价值入账，采用三级输入值，禁止结转贷款损失准备金[118][119] - 收购的ASC 310 - 30贷款按预期现金流估计情况进行减值确认和收益调整，收购的ASC 310 - 20贷款按相似贷款分组估计预期现金流[121][122][124] - 截至2020年6月30日，公司总贷款为1733563千美元，其中合格贷款1644772千美元，关注类贷款69245千美元，次级贷款19546千美元[126] - 截至2019年12月31日，公司总贷款为1272601千美元，其中合格贷款1193097千美元，关注类贷款63433千美元，次级贷款16071千美元[128] - 2020年上半年，收购减值贷款增加354千美元，从非增值差异重分类为0千美元，增值至贷款利息收入为 - 287千美元，期末余额为709千美元[129] - 2019年上半年，收购减值贷款增加0千美元，从非增值差异重分类为393千美元，增值至贷款利息收入为 - 355千美元，期末余额为929千美元[129] - 截至2020年6月30日，受损贷款的记录投资为1725千美元，相关拨备为142千美元，无记录投资的受损贷款为6943千美元[130] - 截至2019年12月31日，受损贷款的记录投资为65千美元，相关拨备为42千美元，无记录投资的受损贷款为7637千美元[130] - 2020年第二季度，受损贷款平均记录投资为1422千美元，有拨备贷款利息收入为45千美元，无记录投资的受损贷款平均记录投资为7204千美元[131] - 2019年第二季度，受损贷款平均记录投资为74千美元，有拨备贷款利息收入为261千美元，无记录投资的受损贷款平均记录投资为6795千美元[131] - 2020年6月30日，商业和工业贷款中合格贷款为334851千美元，关注类贷款为13268千美元，次级贷款为2132千美元[126] - 2019年12月31日，商业和工业贷款中合格贷款为135798千美元，关注类贷款为12623千美元，次级贷款为894千美元[128] - 截至2020年6月30日，受损贷款平均记录投资总额为97万美元，相关利息收入为12.2万美元；2019年同期分别为0和31.8万美元[132] - 截至2020年6月30日和2019年12月31日，非应计贷款总额分别为493.5万美元和391.9万美元[134] - 2020年6月30日和2019年6月30日，公司存在的不良债务重组贷款分别为389.2万美元和406.1万美元[134] - 2020年6月30日和2019年6月30日，非应计贷款中的不良债务重组贷款分别为15.9万美元和22.8万美元[134] - 2020年6月30日和2019年6月30日，应计不良债务重组贷款分别为373.3万美元和383.3万美元[134] - 2020年6月30日和2019年12月31日，处于正式foreclosure程序的住宅房地产抵押消费贷款分别为76.3万美元和82.2万美元[135] - 截至2020年6月30日，30 - 59天、60 - 89天、>90天逾期贷款分别为157.4万美元、160.1万美元、698.2万美元，总逾期贷款为1015.7万美元[136] - 截至2020年6月30日，当前贷款和应计贷款总额为1733.563万美元[136] - 2019年有一笔金额为219.8万美元的不良债务重组贷款还清[134] - 截至2020年6月30日，除一笔贷款有定期逾期还款外，其他不良债务重组贷款均符合相关宽限协议[134] - 截至2019年12月31日，公司总贷款应收款为1272601000美元，其中逾期贷款为10145000美元[138] - 截至2020年6月30日，贷款损失准备金期末余额为18353000美元[140][141] - 2020年4月1日至6月30日，贷款损失准备金的冲销额为56000美元，回收额为7000美元，拨备额为2550000美元[140] - 2020年1月1日至6月30日，贷款损失准备金的冲销额为2124000美元，回收额为92000美元，拨备额为6550000美元[141] - 截至2020年6月30日，贷款应收款期末余额为1733563000美元[142] - 截至2020年6月30日，单独评估减值的贷款应收款期末余额为8668000美元[142] - 截至2020年6月30日，集体评估减值的贷款应收款期末余额为1724895000美元[142] - 截至2019年12月31日，商业和工业贷款应收款为149315000美元，其中逾期贷款为43000美元[138] - 截至2019年12月31日，商业房地产贷款应收款为567048000美元，其中逾期贷款为4921000美元[138] - 截至2019年12月31日，住宅抵押贷款应收款为408337000美元，其中逾期贷款为4476000美元[138] - 2019年6月30日贷款损失准备金期末余额为14,057美元，贷款应收款期末余额为1,279,264美元[143] - 截至2019年12月31日，贷款损失准备金期末余额为13,835美元，贷款应收款期末余额为1,272,601美元[144] - 截至2020年6月30日，公司有466项临时贷款修改，本金余额总计234,636,342美元，其中商业用途贷款347项，余额222,030,594美元，占一级资本的88.04%；消费用途贷款119项，余额12,605,748美元，占一级资本的5.00%[146][147] - 受COVID - 19影响较大的商业贷款中，商业房地产出租人贷款余额83,958,412美元，占总贷款组合的4.84%，占一级资本的33.29%；住宅房地产出租人贷款余额13,364,374美元，占总贷款组合的0.77%，占一级资本的5.30%等[150] - 2020年6月30日抵押依赖受损贷款为5,315千美元，2019年12月31日为3,806千美元[160][161] - 2020年6月30日受损贷款估值调整加权平均为(23)%，2019年12月31日为(15)%[163] - 2020年6月30日贷款（减去贷款损失准备）账面价值为1,715,210千美元，

收购与合并 - 公司完成了对Frederick County Bancorp, Inc. (FCBI)的收购，总资产为4.444亿美元，贷款总额为3.299亿美元，存款总额为3.741亿美元[23] - 收购中记录的商誉为2210万美元[24] - 收购的总对价为5790.8593万美元，其中股票对价为5762.0595万美元，现金对价为100,798美元[27] - 收购的资产公允价值为4.22121亿美元，负债公允价值为3.86332亿美元，净资产为3578.9万美元[28] - 收购的贷款公允价值为3.29917亿美元，其中利率公允价值调整为-263.2万美元，信用公允价值调整为-532.6万美元[32] - 收购的核心存款无形资产公允价值为357.2万美元，将按十年期摊销[36] - 收购相关的费用为600万美元，包括法律和会计费用、租赁和合同终止费用、系统转换、运营整合和员工遣散费[41] - 公司通过收购Frederick County Bancorp, Inc. (FCBI)产生的商誉为22,120千美元，核心存款无形资产为3,572千美元[176] - 公司通过收购New Windsor Bancorp, Inc.产生的商誉为13,272千美元，核心存款无形资产为2,418千美元[175] - 公司通过收购Russell Insurance Group, Inc. (RIG)产生的商誉为6,308千美元[174] - 公司合并财务报表中的商誉总额为41,700千美元，未发现任何商誉减值[177] - 公司核心存款无形资产主要采用加速法在10年内摊销[178] 股票激励计划 - ACNB Corporation 2009年限制性股票计划于2019年2月24日到期，截至2020年3月31日，共发行了25,945股，其中23,730股已完全归属，2,215股在本季度归属[43] - ACNB Corporation 2018年综合股票激励计划于2018年5月1日获得股东批准，截至2020年3月31日，共发行了16,115股，其中5,372股已完全归属，5,372股在本季度归属，剩余5,371股将在未来一年内归属[44] - 2020年第一季度，公司确认了与股票激励计划相关的262,000美元薪酬费用，而2019年同期为126,000美元[45] 财务表现 - 公司基本每股收益基于847.7642万股加权平均流通股计算，2020年第一季度为8,477,642股，2019年同期为7,046,671股[42] - 2020年第一季度净亏损为122.3万美元，相比2019年同期的净收入586.4万美元，下降了708.7万美元，降幅为120.9%[201] - 2020年第一季度贷款损失准备金为400万美元，相比2019年同期的15万美元大幅增加，导致贷款损失准备金占总贷款的比例为0.99%[201] - 2020年第一季度净利息收入增加279万美元，增幅为19.0%，主要由于总利息收入的增长超过总利息支出的增长[201] - 2020年第一季度其他收入增加22.6万美元，增幅为5.7%，部分原因是银行费用收入和保险代理收入的增加[201] - 2020年第一季度其他支出增加819.6万美元，增幅为72.8%，部分原因是收购Frederick County Bancorp, Inc. (FCBI)的合并和系统转换费用[201] - 2020年第一季度合并和系统转换相关费用为596.5万美元，主要用于2020年1月11日生效的FCBI收购[201] - 净利息收入在2020年第一季度达到17,455,000美元，同比增长19.0%，主要由于利息收入的增加超过了利息支出的增加[203] - 2020年第一季度的净利差为3.50%，较2019年同期的3.74%有所下降[204] - 平均收益资产在2020年第一季度为1,913,000,000美元，较2019年同期增加399,000,000美元[205] - 贷款损失准备金在2020年第一季度为4,000,000美元，较2019年同期的150,000美元大幅增加，主要由于一笔2,000,000美元的贷款坏账和COVID-19疫情的影响[206] - 其他收入在2020年第一季度为4,166,000美元，同比增长5.7%，主要由于存款账户费用的增加[207] - 其他费用在2020年第一季度为19,457,000美元，同比增长72.8%，主要由于FCBI收购相关的收购和整合成本[208] - 员工薪酬和福利在2020年第一季度增加了1,536,000美元，同比增长22.1%，主要由于市场竞争和业务扩展[209] - 设备费用在2020年第一季度增加了181,000美元，同比增长16.4%，主要由于技术设备的支出[213] - 专业服务费用在2020年第一季度为402,000美元，较2019年同期增加202,000美元，同比增长101.0%[214] - 营销和企业关系费用在2020年第一季度为184,000美元，较2019年同期增加32.4%[215] - 公司2020年第一季度所得税为-61.3万美元，占税前收入的33.4%，而2019年同期为133万美元，占税前收入的18.5%[218] - 2020年第一季度低收入住房税收抵免为6.2万美元，2019年同期为7.2万美元[218] - 公司所得税率与联邦法定税率21%的差异主要源于对州和地方政府投资和贷款的免税收入、银行自有寿险投资以及低收入住房合伙企业的投资[218] 贷款与信贷 - 公司贷款组合主要包括商业贷款、住宅抵押贷款、房屋净值信贷额度和消费贷款[72] - 公司贷款损失准备由特定、一般和未分配部分组成，特定部分针对被分类为可疑、次级或特别提及的贷款[77] - 公司贷款损失准备的计算考虑了历史损失率、经济状况、贷款组合的性质和规模等因素[77] - 公司未分配部分的贷款损失准备用于覆盖难以量化的风险，如抵押品风险、信息风险和历史冲销风险[80] - 公司对逾期90天且在过去12个月内未更新估值的房地产抵押贷款进行重新估值[83] - 公司对非房地产抵押的商业和工业贷款，根据借款人的财务报表、库存报告、应收账款账龄报告和设备评估确定公允价值[84] - 公司每18个月至少对抵押品价值进行一次估值，或在管理层认为公允价值下降时更频繁地进行估值[85] - 公司对大型小额同质贷款组合进行集体评估，除非这些贷款涉及债务重组[87] - 公司对商业和工业贷款的最大贷款期限基于抵押设备的预计使用寿命[92] - 商业房地产贷款的最大贷款期限不超过20年，贷款价值比最高为房产评估价值的80%[96] - 公司对商业房地产建设贷款进行可行性研究和市场数据分析，以评估项目的财务可行性和现金流可靠性[102] - 公司对一至四户住宅抵押贷款的贷款价值比通常不超过80%，超过80%的贷款需要私人抵押保险[105] - 公司对家庭资产信用额度的最大贷款价值比为90%，最大期限为20年[108] - 公司对收购的贷款使用三级输入法进行初始公允价值评估，基于贴现现金流方法[115] - 截至2020年3月31日，公司总贷款为1,606,039千美元，其中商业和工业贷款为208,859千美元，商业房地产贷款为763,415千美元[123] - 2020年3月31日，公司不良贷款总额为20,520千美元，其中商业和工业贷款为2,203千美元，商业房地产贷款为15,400千美元[123] - 2020年3月31日，公司商业房地产贷款的不良贷款比例从2019年12月31日的2.29%上升至2.02%[123][125] - 2020年3月31日，公司住宅抵押贷款的不良贷款比例从2019年12月31日的0.44%上升至0.54%[123][125] - 2020年3月31日，公司商业和工业贷款的不良贷款比例从2019年12月31日的0.60%上升至1.05%[123][125] - 2020年3月31日，公司商业房地产贷款的不良贷款总额为15,400千美元，较2019年12月31日的12,971千美元有所增加[123][125] - 2020年3月31日，公司住宅抵押贷款的不良贷款总额为2,453千美元，较2019年12月31日的1,806千美元有所增加[123][125] - 2020年3月31日，公司商业和工业贷款的不良贷款总额为2,203千美元，较2019年12月31日的894千美元有所增加[123][125] - 2020年3月31日，公司商业房地产贷款的不良贷款总额为15,400千美元，较2019年12月31日的12,971千美元有所增加[123][125] - 2020年3月31日，公司住宅抵押贷款的不良贷款总额为2,453千美元，较2019年12月31日的1,806千美元有所增加[123][125] - 截至2020年3月31日，公司商业房地产贷款的不良贷款总额为4,599千美元，较2019年12月31日的3,600千美元有所增加[131] - 2020年3月31日，公司住宅抵押贷款的不良贷款总额为101千美元，较2019年12月31日的171千美元有所下降[131] - 2020年3月31日，公司商业和工业贷款的不良贷款总额为58千美元，较2019年12月31日的65千美元有所下降[131] - 截至2020年3月31日，公司总逾期贷款为14,470千美元，其中超过90天逾期的贷款为7,118千美元[134] - 2020年3月31日，公司商业房地产贷款的逾期贷款总额为7,457千美元，其中超过90天逾期的贷款为4,622千美元[134] - 2020年3月31日，公司住宅抵押贷款的逾期贷款总额为5,063千美元，其中超过90天逾期的贷款为2,274千美元[134] - 2020年3月31日，公司商业和工业贷款的逾期贷款总额为221千美元，其中超过90天逾期的贷款为99千美元[134] - 截至2020年3月31日，公司总贷款应收款为1,606,039千美元，其中当前贷款为1,591,569千美元[134] - 2020年3月31日，公司商业房地产贷款的总贷款应收款为763,415千美元，其中当前贷款为755,958千美元[134] - 2020年3月31日，公司住宅抵押贷款的总贷款应收款为456,436千美元，其中当前贷款为451,373千美元[134] - 公司总贷款应收款为1,272,601千美元，其中逾期贷款为10,145千美元，占比0.8%[135] - 商业和工业贷款逾期金额为43千美元，占总贷款应收款的0.003%[135] - 商业房地产贷款逾期金额为4,921千美元，占总贷款应收款的0.39%[135] - 住宅抵押贷款逾期金额为4,476千美元，占总贷款应收款的0.35%[135] - 消费贷款逾期金额为65千美元，占总贷款应收款的0.005%[135] - 公司总贷款应收款中，当前贷款为1,262,456千美元，占比99.2%[135] - 商业和工业贷款当前金额为149,272千美元，占总贷款应收款的11.7%[135] - 商业房地产贷款当前金额为562,127千美元，占总贷款应收款的44.2%[135] - 住宅抵押贷款当前金额为403,861千美元，占总贷款应收款的31.7%[135] - 消费贷款当前金额为13,373千美元，占总贷款应收款的1.05%[135] - 截至2020年3月31日，公司贷款损失准备金总额为15,852千美元，较年初的13,835千美元有所增加[136] - 2020年第一季度，公司贷款损失准备金增加了4,000千美元，主要用于商业和工业贷款以及商业房地产贷款[136] - 截至2020年3月31日，公司贷款总额为1,606,039千美元，其中商业房地产贷款占比最高，为763,415千美元[136] - 受COVID-19疫情影响，公司认为部分借款人的还款能力可能暂时或永久受损，尤其是商业房地产、酒店和餐饮行业[138] - 截至2020年3月31日，公司商业贷款中，酒店和餐饮行业的贷款余额分别为35,882,974美元和15,517,902美元，分别占总贷款组合的2.23%和0.97%[140] - 公司参与了美国政府的薪资保护计划（PPP），截至2020年4月16日，已收到822份贷款申请，总额达1.19亿美元，预计未来季度将产生450万美元的费用收入[143] - PPP贷款的利率为1.0%，贷款期限为两年，且前六个月的还款可延期[142] - 公司预计COVID-19疫情将对全球经济产生滞后影响，尽管政府和企业的资源注入可能缓解部分冲击[138] - 公司批准了287笔临时贷款修改，总本金余额为134,397,056美元，其中商业用途贷款216笔，金额为132,898,838美元，占一级资本的53.80%；消费用途贷款71笔，金额为1,498,218美元，占一级资本的0.61%[147] 投资与证券 - 截至2020年3月31日，公司持有的可供出售证券的摊余成本为247,310,000美元，公允价值为253,048,000美元[53] - 截至2020年3月31日，公司持有的持有至到期证券的摊余成本为18,090,000美元，公允价值为18,565,000美元[53] - 截至2020年3月31日，公司持有的CRA共同基金的公允价值为1,061,000美元，其他银行股票的公允价值为827,000美元[54] - 截至2020年3月31日，公司持有的美国政府和机构证券的未实现损失不超过摊销成本的3%，且这些证券未连续亏损超过12个月[59] - 截至2020年3月31日，公司持有的住宅抵押贷款支持证券的未实现损失不超过摊销成本的10%，且这些证券未连续亏损超过12个月[60] - 截至2020年3月31日，公司持有的州和市政证券的未实现损失不超过摊销成本的8%，其中1只证券连续亏损超过12个月[61] - 截至2020年3月31日，公司持有的公司债券的未实现损失不超过摊销成本的2%，且该证券未连续亏损超过12个月[62] - 截至2020年3月31日，公司持有的可供出售证券和持有至到期证券的公允价值分别为253,048,000美元和18,565,000美元[67] - 截至2020年3月31日，公司持有的证券作为抵押品的账面价值为176,881,000美元[68] - 截至2020年3月31日，公司持有的可供出售证券总价值为253,048,000美元，其中美国政府和机构证券为130,924,000美元，住宅抵押贷款支持证券为96,664,000美元，州和市政证券为23,721,000美元，公司债券为1,739,000美元[154] - 公司持有的以公允价值计量的资产中，一级资产为1,888,000美元，二级资产为253,048,000美元，三级资产为4,800,000美元[154] - 公司持有的贷款公允价值为1,645,760,000美元，全部为三级资产[159] - 公司持有的现金及银行存款为23,169,000美元，其中一级资产为12,752,000美元，二级资产为10,417,000美元[159] - 公司持有的投资证券总价值为253,048,000美元，全部为二级资产[159] - 公司持有的贷款减值准备为4,800,000美元，全部为三级资产[155] - 公司持有的抵押贷款减值准备为3,806,000美元，全部为三级资产[155] - 公司持有的存款总额为1,305,418,000美元，全部为二级资产[159] - 公司持有的长期借款公允价值为62,254,000美元，全部为二级资产[159] - 截至2019年12月31日，公司持有的贷款净额为1,258,766千美元，公允价值为1,263,014千美元，属于公允价值层级中的第三级[161] - 截至2020年3月31日，公司短期借款总额为71,723千美元，较2019年12月31日的66,296千美元有所增加[167] - 公司通过回购协议持有的证券公允价值在2020年3月31日为34,209千美元，2019年12月31日为34,582千美元[165] - 公司持有的美国国债和机构证券回购协议总额为26,104千美元，均为隔夜和连续到期[166] 养老金与福利 - 2020年第一季度，公司非缴费型固定收益养老金计划的净周期性福利费用为-60,000美元，而2019年同期为52,000美元[46] - 截至2020年3月31日，公司累计其他综合亏损为2,520,000美元，其中证券未实现收益为4,463,000美元，养老金负债为-6,983,000美元[48] 风险管理与合规 - 公司预计在2023年1月1日之前不会实施新的CECL标准，并继续评估该标准对信用损失会计的影响[190] - 公司成立了专门委员会来应对CECL标准，并正在评估及时遵守ASU的选项[190] - 公司预计在实施CECL标准时，将一次性累积调整贷款损失准备金，但尚未确定调整的幅度[190] 其他财务信息 - 截至2020年3月31日，公司备用信用证余额为12,213,000美元[47] - 2020年第一季度，银行部门的净利息收入和其他收入为20,186,000美元，税前亏损为2

资本要求与监管 - 银行控股公司的资本要求必须不低于存款机构的资本要求，且信托优先证券在2010年5月19日之前发行的、资产少于150亿美元的银行控股公司可计入一级资本[47] - 银行控股公司进行跨州收购或合并时，必须达到“资本充足”和“管理良好”的标准[53] - 银行在受到监管行动期间禁止进行州与联邦特许转换，除非相关监管机构在30天内未提出异议[51] 存款保险与评估 - 存款保险金额永久性提高至每位存款人25万美元，FDIC保险评估基础扩大为金融机构的平均总资产减去有形权益资本[49] 高管薪酬与股东投票 - 上市公司必须每三年对高管薪酬进行非约束性股东投票，资产超过10亿美元的存款机构及其控股公司的高管薪酬不得过高[50] 跨州业务与分支机构 - 银行可以跨州设立分支机构，进入新市场更加自由[52] 支付卡手续费 - 资产超过100亿美元的支付卡发行商的电子借记交易手续费必须合理且与交易成本成比例[55] 消费者金融保护 - 消费者金融保护局（CFPB）对资产超过100亿美元的存款机构拥有主要执法权，并制定了住房抵押贷款的最低标准[56] - 抵押贷款机构必须根据借款人的收入、就业状况、债务比率等八项因素评估其还款能力，或发放符合“合格抵押贷款”标准的贷款[57] - 军事贷款规则限制了对现役军人及其家属的贷款利率，年利率上限为36%[59] 公司运营与收购 - ACNB公司及其子公司受到美联储和FDIC等政府机构的货币和财政政策影响，未来政策和立法的影响尚无法预测[77] - ACNB公司在确定贷款损失准备金时，考虑了当前经济状况、贷款组合多样化、拖欠统计数据、借款人财务和管理实力等多种因素[80] - ACNB公司截至2019年12月31日拥有374名全职等效员工，且员工未加入任何集体谈判协议[83] - ACNB公司于2017年7月1日完成了对New Windsor Bancorp, Inc.的收购，交易价值为3330万美元，包括450万美元现金和938,360股普通股[84] - ACNB公司于2020年1月11日完成了对Frederick County Bancorp, Inc.的收购，FCBI股东每持有一股FCBI普通股可获得0.9900股ACNB普通股[86][87] - 合并后，ACNB公司拥有约22亿美元资产、18亿美元存款和16亿美元贷款，并在多个县设有34个社区银行办公室和3个贷款办公室[88][338]

股票与股权激励 - 公司基本每股收益计算基于2019年9月30日止九个月的加权平均普通股7,056,854股，2018年同期为7,033,437股[28] - 截至2019年9月30日，公司2009年限制性股票计划已发行25,945股，其中23,725股已完全归属，剩余2,220股将在未来一年内归属[29] - 2018年综合股票激励计划已发行16,115股，其中5,372股在本季度归属，剩余10,743股将在未来两年内归属[30] 退休福利与备用信用证 - 2019年9月30日止九个月，公司退休福利净周期性费用为157,000美元，2018年同期为-224,000美元[32] - 截至2019年9月30日，公司备用信用证金额为6,905,000美元[35] 综合亏损与利息收入 - 2019年9月30日，公司累计其他综合亏损为5,810,000美元，2018年12月31日为9,217,000美元[36] - 2019年9月30日止九个月，银行和保险部门的净利息收入和其他收入分别为53,849,000美元和4,532,000美元，总计58,381,000美元[38] - 2019年9月30日止三个月，银行和保险部门的净利息收入和其他收入分别为18,687,000美元和1,299,000美元，总计19,986,000美元[40] 证券投资与公允价值 - 截至2019年9月30日，公司持有的政府及机构证券的摊余成本为115,656美元，公允价值为116,269美元，未实现收益为874美元，未实现损失为261美元[44] - 截至2019年9月30日，公司持有的住宅抵押贷款支持证券的摊余成本为59,770美元，公允价值为60,719美元，未实现收益为1,016美元，未实现损失为67美元[44] - 截至2019年9月30日，公司持有的市政证券的摊余成本为7,620美元，公允价值为7,690美元，未实现收益为72美元，未实现损失为2美元[44] - 截至2019年9月30日，公司持有的CRA共同基金的公允价值为1,050美元，未实现收益为38美元[45] - 截至2019年9月30日，公司持有的其他银行股票的公允价值为982美元，未实现收益为155美元[45] - 截至2019年9月30日，公司持有的美国政府和机构证券的未实现损失为261美元，其中58,405美元的证券已连续12个月或更长时间处于未实现损失状态[48] - 截至2019年9月30日，公司持有的住宅抵押贷款支持证券的未实现损失为67美元，其中667美元的证券已连续12个月或更长时间处于未实现损失状态[48] - 截至2019年9月30日，公司持有的市政证券的未实现损失为2美元，其中866美元的证券已连续12个月或更长时间处于未实现损失状态[48] - 截至2019年9月30日，公司持有的持有至到期美国政府及机构证券的未实现损失为4美元，其中2,996美元的证券已连续12个月或更长时间处于未实现损失状态[48] - 截至2019年9月30日，公司持有的持有至到期住宅抵押贷款支持证券的未实现损失为8美元，其中3,425美元的证券已连续12个月或更长时间处于未实现损失状态[48] - 截至2019年9月30日，公司持有的可供出售证券的摊余成本为183,046千美元，公允价值为184,678千美元[57] - 截至2019年9月30日，公司持有的持有至到期证券的摊余成本为22,443千美元，公允价值为22,518千美元[57] - 2019年前九个月，公司未出售任何可供出售证券，而2018年同期实现了44,000千美元的毛收益[58] - 截至2019年9月30日，公司质押了174,308千美元的证券作为抵押品，较2018年底的165,792千美元有所增加[59] - 公司截至2019年9月30日的可供出售证券总额为184,678千美元，其中美国政府和机构证券为116,269千美元，住宅抵押贷款支持证券为60,719千美元，州和市政证券为7,690千美元[134] - 公司截至2018年12月31日的可供出售证券总额为161,730千美元，其中美国政府和机构证券为118,413千美元，住宅抵押贷款支持证券为33,811千美元，州和市政证券为9,506千美元[134] - 公司使用独立服务提供商提供的矩阵定价技术来确定可供出售证券的公允价值[222] - 矩阵定价技术是一种广泛用于行业的数学技术，用于估值债务证券，不依赖于特定证券的市场报价，而是依赖于证券与其他基准报价的关系[222] - 有关证券组合的详细信息，请参阅合并财务报表附注7 — "证券"[222] - 有关公允价值的详细信息，请参阅合并财务报表附注9 — "公允价值计量"[222] 贷款组合与贷款损失准备金 - 公司贷款组合主要包括商业贷款、住宅抵押贷款、房屋净值信贷额度和消费贷款[62] - 公司对贷款损失准备金的评估基于历史经验、贷款组合的性质和规模、借款人的还款能力以及经济状况等因素[66] - 公司对商业和工业贷款的评估包括借款人的财务状况、还款能力、资本充足性以及抵押品的价值[85] - 商业房地产贷款通常具有较高的风险，主要受经济条件和抵押品估值复杂性的影响[90] - 公司对商业房地产建设贷款的评估包括项目的具体细节，如预计吸收率和完成时间[92] - 公司对商业房地产建设贷款进行详细分析，包括借款人的财务状况、信用历史以及项目现金流的可靠性和可预测性[93] - 商业房地产建设贷款通常比其他类型贷款风险更高，主要受经济状况和总建设成本不确定性的影响[94] - 公司提供固定利率和可调利率的住宅抵押贷款，期限最长可达30年，大多数贷款的贷款价值比不超过80%[96] - 住宅抵押贷款主要受经济状况和疲软的房地产市场影响，存在一定风险[98] - 房屋净值信贷额度贷款的最大贷款价值比为90%，期限最长为20年，主要受经济状况和房地产市场影响[100][101] - 消费贷款的风险可能高于住宅抵押贷款或房屋净值信贷额度，特别是无担保或由快速贬值资产担保的贷款[105] - 公司对收购的贷款进行公允价值评估，使用三级输入和贴现现金流方法，考虑信用风险、预期损失、环境因素等[106] - 收购的贷款在收购日按公允价值计量，公司定期评估贷款损失准备金的充足性，并在必要时进行调整[107] - 截至2019年9月30日，公司贷款组合中商业和工业贷款的总金额为163,718千美元，其中3,906千美元为特别关注贷款[113] - 截至2019年9月30日，公司贷款组合中住宅抵押贷款的总金额为415,277千美元，其中8,378千美元为特别关注贷款[113] - 公司2018年12月31日的总贷款为1,302,465千美元，其中商业和工业贷款为174,182千美元，商业房地产贷款为548,923千美元[114] - 公司2018年12月31日的总贷款中，住宅抵押贷款为434,299千美元，房屋净值信贷额度为110,363千美元[114] - 公司2019年9月30日的总贷款中，商业和工业贷款的记录投资为72千美元，相关拨备为48千美元[117] - 公司2019年9月30日的总贷款中，商业房地产贷款的平均记录投资为6,163千美元，利息收入为136千美元[118] - 公司2019年9月30日的总贷款中，住宅抵押贷款的平均记录投资为430千美元，利息收入为8千美元[118] - 公司2019年9月30日的总贷款中，房屋净值信贷额度的平均记录投资为47千美元[118] - 公司2019年9月30日的总贷款中，商业和工业贷款的平均记录投资为18千美元[119] - 公司2019年9月30日的总贷款中，商业房地产贷款的平均记录投资为6,435千美元，利息收入为454千美元[119] - 公司2019年9月30日的总贷款中，住宅抵押贷款的平均记录投资为484千美元，利息收入为8千美元[119] - 公司2019年9月30日的总贷款中，房屋净值信贷额度的平均记录投资为23千美元[119] - 截至2019年9月30日，公司非应计贷款总额为314.6万美元，较2018年12月31日的341.7万美元有所下降[120] - 2019年9月30日，公司商业房地产贷款的非应计贷款为276.9万美元，较2018年12月31日的288万美元略有减少[120] - 2019年9月30日，公司住宅抵押贷款的非应计贷款为21.2万美元，较2018年12月31日的53.7万美元大幅下降[120] - 2019年9月30日，公司有651,000美元的住宅房地产抵押贷款正在进行正式止赎程序，较2018年12月31日的661,000美元略有减少[122] - 2019年9月30日，公司总贷款应收款为1,288,285,000美元，其中8,120,000美元为逾期贷款[123] - 2019年9月30日，公司住宅抵押贷款的逾期贷款为3,377,000美元，其中1,621,000美元为超过90天逾期[123] - 2019年9月30日，公司商业房地产贷款的逾期贷款为3,072,000美元，其中1,874,000美元为超过90天逾期[123] - 2019年9月30日，公司总贷款应收款中超过90天逾期且仍在计息的贷款为1,731,000美元[123] - 公司总贷款应收款项为1,302,465千美元，其中逾期贷款总额为10,771千美元[124] - 商业和工业贷款逾期总额为129千美元，占总贷款应收款项的0.07%[124] - 商业房地产贷款逾期总额为2,354千美元，占总贷款应收款项的0.43%[124] - 住宅抵押贷款逾期总额为7,066千美元，占总贷款应收款项的1.63%[124] - 房屋净值信贷额度逾期总额为745千美元，占总贷款应收款项的0.68%[124] - 消费贷款逾期总额为57千美元，占总贷款应收款项的0.40%[124] - 公司总贷款应收款项中，当前贷款为1,291,694千美元，占总贷款应收款项的99.17%[124] - 公司总贷款应收款项中，逾期超过90天的贷款为4,778千美元，占总贷款应收款项的0.37%[124] - 截至2019年9月30日，公司贷款损失准备金总额为13,924千美元，较2019年7月1日的14,057千美元略有下降[125] - 2019年第三季度，公司商业和工业贷款损失准备金从2,462千美元增加至2,526千美元，主要由于88千美元的拨备[125] - 2019年第三季度，公司住宅抵押贷款损失准备金从2,746千美元减少至2,641千美元，主要由于69千美元的拨备减少[125] - 截至2019年9月30日，公司贷款总额为1,288,285千美元，其中商业地产贷款占比最高，达557,655千美元[125] - 2019年第三季度，公司消费贷款损失准备金从688千美元减少至654千美元，主要由于61千美元的核销[125] - 截至2018年12月31日，公司贷款损失准备金总额为13,964千美元，其中商业和工业贷款损失准备金为2,597千美元[126] - 2018年第四季度，公司贷款总额为1,302,465千美元，其中商业地产贷款为548,923千美元，占比最高[126] - 公司管理层在估计金融工具的公允价值时使用最佳判断，但估计技术存在固有弱点，公允价值可能不反映实际销售交易金额[127] - 公司截至2019年9月30日的贷款总额为1,274,361千美元，公允价值为1,286,849千美元，属于公允价值层次中的第三级[139] - 公司截至2018年12月31日的贷款总额为1,288,501千美元，公允价值为1,272,393千美元，属于公允价值层次中的第三级[140] - 公司截至2019年9月30日的抵押贷款减值贷款为3,856千美元，属于公允价值层次中的第三级，评估调整范围为10%至50%，加权平均为21%[135] - 公司截至2018年12月31日的抵押贷款减值贷款为3,883千美元，属于公允价值层次中的第三级，评估调整范围为10%至50%，加权平均为16%[135] 存款与借款 - 公司截至2019年9月30日的存款总额为1,417,610千美元，其中活期存款和储蓄存款为1,006,110千美元，定期存款为411,500千美元[139] - 公司截至2019年9月30日的短期借款为41,509千美元，长期借款为67,068千美元，信托优先次级债务为5,000千美元[139] - 公司截至2018年12月31日的存款总额为1,348,092千美元，其中活期存款和储蓄存款为979,964千美元，定期存款为368,128千美元[140] - 公司截至2018年12月31日的短期借款为34,648千美元，长期借款为78,516千美元，信托优先次级债务为5,000千美元[140] - 公司回购协议下的短期借款在2019年9月30日为41,509,000美元，2018年12月31日为34,616,000美元[144] - 回购协议中质押证券的公允价值在2019年9月30日为41,757,000美元，2018年12月31日为39,788,000美元[144] - 公司长期债务在2019年9月30日为72,068,000美元，2018年12月31日为83,516,000美元[146] 商誉与无形资产 - 公司收购New Windsor产生的商誉为13,272,000美元，核心存款无形资产为2,418,000美元[152] - 公司总商誉为19,580,000美元，包括RIG收购的6,308,000美元[153] 财富管理与资产 - 公司财富管理部门管理的资产在2019年9月30日为373,000,000美元，2018年为361,000,000美元[158] 会计准则与实施 - 公司预计将在2023年1月1日实施新的CECL标准，并可能进行一次性的累计调整[168] 财务表现与收入 - 2019年第三季度净收入为631万美元，同比增长27.1万美元，增幅4.5%[179] - 2019年第三季度每股收益为0.89美元，同比增长3.5%[179] - 2019年第三季度净利息收入为1504.5万美元，同比增长63.2万美元，增幅4.4%[180] - 2019年第三季度贷款损失准备金为15万美元，同比下降5万美元[179] - 2019年第三季度其他收入为494.1万美元，同比增长81.6万美元，增幅19.8%[186] - 2019年第三季度平均生息资产为15.71亿美元，同比增长5900万美元[184] - 2019年第三季度净利差为3.58%，同比下降0.06%[183] - 2019年第三季度净利息收益率为3.80%，同比上升0.02%[183] - 2019年第三季度非应计贷款同比下降7.9%，即27.1万美元[185] - 2019年第三季度存款账户费用收入增长17.8万美元，增幅21.2%[186] - 信托、投资管理和经纪活动收入在2019年第三季度达到65.1万美元，同比增长3.0%，主要由于资产管理规模增加和更高的零星遗产费用[188] - 公司全资保险子公司Russell Insurance Group, Inc. (RIG) 收入增长21.6%，达到176.3万美元，主要由于直接账单量增加和新业务购买[188] - 2019年第三季度其他费用增加10.3%，达到1197.4万美元，其中员工薪资和福利增加11.9%，主要由于劳动力市场竞争激烈和领导层退休过渡[189] - 2019年第三季度养老金费用增加169.3%，达到12.7万美元，主要由于折现率变化和市场条件导致的资产回报波动[189] - 2019年第三季度设备费用减少8.7%，主要由于小型技术设备支出减少和外包处理成本降低[192] - 2019年第三季度营销和企业关系费用增加34.7%，达到13.2万美元，主要由于广告制作和媒体支出的时间安排[194] - 2019年第三季度其他收入增加67.0%，达到53.1万美元，主要由于住宅抵押贷款销售增加和其他费用收入增长[188] - 2019年前九个月净收入增长13.3%，达到1864万美元，主要由于净利息收入增加和贷款损失准备金减少[199] - 2019年前九个月净利息收入增长6.2%，达到4468万美元，主要由于利息收入增长幅度大于利息支出[200] - 2019年前九个月平均收益资产增加5500万美元，达到15.43亿美元，主要由于有机增长和市场利率上升[202] - 贷款损失准备金在2019年前九个月为425,000美元，较2018年同期的770,000美元有所下降[204] - 2019年前九个月的其他收入为13,701,000美元，较2018年同期增长12.7%[205] - 2019年前九个月的其他费用为34,920,000美元，较2018年同期增长5

股票与股权 - 公司基本每股收益计算基于2019年6月30日止六个月的加权平均普通股7,049,857股，2018年同期为7,030,441股[24] - 2019年6月30日，公司有25,945股限制性股票已发行，其中23,725股已完全归属，2,220股将在未来一年内归属[25] - 2019年6月30日，公司有16,115股根据2018年综合股票激励计划发行，其中5,372股在本季度归属，10,743股将在未来两年内归属[26] 补偿与福利费用 - 2019年6月30日止三个月和六个月的补偿费用分别为196,000美元和322,000美元，2018年同期分别为0美元和186,000美元[27] - 2019年6月30日止三个月和六个月的净定期福利费用分别为53,000美元和105,000美元，2018年同期分别为-74,000美元和-149,000美元[28] 财务与负债 - 2019年6月30日，公司有3,360,000美元的备用信用证[31] - 2019年6月30日，公司累计其他综合亏损为6,292,000美元，2018年12月31日为9,217,000美元[32] - 截至2019年6月30日，回购协议的短期借款总额为24,137,000美元，较2018年12月31日的34,616,000美元有所下降[139] - 2019年6月30日，与回购协议相关的质押证券公允价值为29,028,000美元，而2018年12月31日为39,788,000美元[139] - 2019年6月30日，公司长期债务总额为78,288,000美元，较2018年12月31日的83,516,000美元有所减少[141] 收入与利润 - 2019年6月30日止六个月，银行和保险部门的净利息收入和其他收入分别为35,162,000美元和3,233,000美元，2018年同期分别为32,780,000美元和2,902,000美元[34] - 2019年6月30日止三个月，银行和保险部门的净利息收入和其他收入分别为17,876,000美元和1,914,000美元，2018年同期分别为16,706,000美元和1,702,000美元[36] - 2019年第二季度净收入为6,466,000美元，同比增长17.4%[174] - 2019年第二季度净利息收入为14,970,000美元，同比增长6.2%[175] - 2019年第二季度其他收入为4,820,000美元，同比增长11.7%[181] - 2019年上半年净收入增长18.3%，达到12,330,000美元，主要由于净利息收入增加7.2%[193] - 2019年上半年净利息收入增加7.2%，达到29,635,000美元，主要由于利息收入增长10.4%[196] - 其他收入在2019年上半年达到876万美元，同比增长73.1万美元，增幅9.1%[202] 证券投资 - 截至2019年6月30日，公司持有的可供出售证券的摊余成本为174,490千美元，公允价值为175,712千美元，未实现收益为1,709千美元，未实现损失为487千美元[40] - 截至2019年6月30日，公司持有的持有至到期证券的摊余成本为24,722千美元，公允价值为24,772千美元，未实现收益为75千美元，未实现损失为25千美元[40] - 截至2019年6月30日，公司持有的CRA共同基金的公允价值为1,042千美元，未实现收益为30千美元[41] - 截至2019年6月30日，公司持有的其他银行股票的公允价值为959千美元，未实现收益为132千美元[41] - 截至2019年6月30日，34只可供出售的美国政府和机构证券的未实现损失均未超过其摊余成本的2%，且这些证券已连续处于亏损状态超过12个月[44] - 截至2019年6月30日，5只可供出售的住宅抵押贷款支持证券的未实现损失均未超过其摊余成本的1%，且这些证券已连续处于亏损状态超过12个月[46] - 截至2019年6月30日，4只持有至到期的美国政府和机构证券的未实现损失均未超过其摊余成本的1%，且这些证券已连续处于亏损状态超过12个月[47] - 截至2019年6月30日，14只持有至到期的住宅抵押贷款支持证券的未实现损失均未超过其摊余成本的1%，且这些证券已连续处于亏损状态超过12个月[48] - 公司使用独立服务提供商提供的矩阵定价来确定可供出售证券和持有至到期证券的公允价值[50] - 截至2019年6月30日，公司持有的可供出售证券的摊余成本和公允价值分别为174,490千美元和175,712千美元[53] - 2019年上半年，公司未出售任何可供出售证券，而2018年同期实现了12,500千美元的证券销售总收益[54] - 截至2019年6月30日，公司持有的美国政府和机构证券公允价值为118,009千美元，全部为Level 2估值[129] - 2019年6月30日，公司持有的住宅抵押贷款支持证券公允价值为49,042千美元，全部为Level 2估值[129] - 2019年6月30日，公司持有的州和市政证券公允价值为8,661千美元，全部为Level 2估值[129] - 2019年6月30日，公司持有的可供出售证券总公允价值为175,712千美元，全部为Level 2估值[129] - 2019年6月30日，公司持有的具有可确定公允价值的权益证券为2,001千美元，全部为Level 1估值[129] - 2019年6月30日，公司持有的抵押依赖型不良贷款公允价值为3,833千美元，全部为Level 3估值[129] - 2019年6月30日，公司持有的贷款净额为1,265,207千美元，公允价值为1,268,766千美元，全部为Level 3估值[134] - 2019年6月30日，公司持有的投资证券持有至到期公允价值为24,772千美元，全部为Level 2估值[134] - 2019年6月30日，公司持有的待售贷款公允价值为3,009千美元，全部为Level 2估值[134] - 2019年6月30日，公司持有的限制性银行股票投资公允价值为4,202千美元，全部为Level 2估值[134] 贷款组合 - 公司贷款组合主要包括商业贷款、住宅抵押贷款、房屋净值信贷额度和消费贷款，其中商业贷款进一步分为商业和工业贷款、商业房地产贷款和商业房地产建设贷款[57] - 公司对逾期90天的住宅抵押贷款和商业贷款停止计息，除非贷款有充分担保且正在催收中[58] - 公司定期评估贷款损失准备金，基于历史经验、贷款组合的性质和规模、借款人还款能力的不利情况、抵押品价值和经济状况等因素[61] - 公司对逾期90天的房地产担保贷款要求更新估值，并在贷款被分类为不良贷款后30天内进行第三方估值[68] - 公司对商业和工业贷款的非房地产抵押品（如应收账款、库存和设备）的估值基于借款人的财务报表、库存报告、应收账款账龄报告和设备评估[69] - 公司对大型同质化贷款组合进行集体评估，除非这些贷款涉及债务重组[73] - 公司对商业房地产贷款的最高贷款价值比为80%，通常由借款人的个人担保支持[83] - 商业房地产建设贷款的风险较高，主要受经济状况和建筑总成本不确定性的影响[89] - 公司的一至四户家庭住宅抵押贷款主要在其主要市场区域及周边地区发放，贷款价值比（LTV）大多不超过80%，超过80%的贷款需购买私人抵押保险[91] - 公司未参与次级住宅抵押贷款发放，所有房地产贷款均由独立评估师进行评估，并要求借款人购买产权保险及财产保险[92] - 房屋净值信贷额度（HELOC）的最大贷款价值比为90%，最长贷款期限为20年，贷款审批基于借款人的就业历史、财务状况和信用背景[95] - 消费贷款的风险高于住宅抵押贷款和房屋净值信贷额度，特别是无担保或由快速贬值资产（如汽车）担保的贷款[100] - 收购的贷款在收购日按公允价值入账，使用三级输入进行估值，包括信用风险、预期损失、抵押品价值等假设[101] - 收购贷款的损失准备金仅反映收购后发生的损失，公司定期评估贷款组合以确定是否需要增加准备金[102] - 截至2019年6月30日，公司贷款组合中，商业和工业贷款总额为161,379千美元，其中3,179千美元为特别关注贷款[108] - 截至2019年6月30日，住宅抵押贷款总额为419,940千美元，其中8,387千美元为特别关注贷款[108] - 截至2019年6月30日，房屋净值信贷额度总额为110,585千美元，其中468千美元为特别关注贷款[108] - 截至2019年6月30日，公司总贷款组合为1,279,264千美元，其中41,000千美元为特别关注贷款[108] - 公司总贷款金额为1,302,465千美元，其中商业和工业贷款为174,182千美元，商业房地产贷款为548,923千美元[109] - 公司总贷款中，商业房地产建设贷款为20,298千美元，住宅抵押贷款为434,299千美元，家庭净值信用额度为110,363千美元[109] - 公司总贷款中，消费贷款为14,400千美元，占总贷款的1.1%[109] - 公司总贷款中，特殊提及贷款为36,588千美元，次级贷款为15,311千美元[109] - 公司总贷款中，商业和工业贷款的特殊提及贷款为3,036千美元，次级贷款为308千美元[109] - 公司总贷款中，商业房地产贷款的特殊提及贷款为23,191千美元，次级贷款为11,424千美元[109] - 公司总贷款中，住宅抵押贷款的特殊提及贷款为8,388千美元，次级贷款为3,193千美元[109] - 公司总贷款中，家庭净值信用额度的特殊提及贷款为422千美元，次级贷款为386千美元[109] - 公司总贷款中，消费贷款的特殊提及贷款为0千美元，次级贷款为0千美元[109] - 公司总贷款中，商业房地产建设贷款的特殊提及贷款为1,551千美元，次级贷款为0千美元[109] - 截至2019年6月30日，公司非应计贷款总额为256.4万美元，较2018年12月31日的341.7万美元下降24.9%[115] - 2019年6月30日，公司商业房地产贷款的非应计贷款为191.4万美元，较2018年12月31日的288万美元下降33.5%[115] - 2019年6月30日，公司住宅抵押贷款的非应计贷款为65万美元，较2018年12月31日的53.7万美元增长21%[115] - 2019年6月30日，公司有795,000美元的住宅房地产贷款正在进行正式止赎程序，较2018年12月31日的661,000美元增长20.3%[117] - 2019年6月30日，公司总贷款中超过90天逾期的贷款为399.5万美元，占总贷款的0.31%[118] - 2019年6月30日，公司住宅抵押贷款中超过90天逾期的贷款为196.6万美元，占总贷款的0.47%[118] - 2019年6月30日，公司房屋净值信贷额度中超过90天逾期的贷款为50.5万美元，占总贷款的0.46%[118] - 2019年6月30日，公司总贷款中超过90天且仍在计息的贷款为183.1万美元，占总贷款的0.14%[118] - 公司总贷款金额为1,302,465美元，其中超过90天未偿还的贷款金额为3,345美元[119] - 商业和工业贷款总额为174,182美元，其中超过90天未偿还的贷款金额为4美元[119] - 商业房地产贷款总额为548,923美元，其中超过90天未偿还的贷款金额为851美元[119] - 住宅抵押贷款总额为434,299美元，其中超过90天未偿还的贷款金额为1,949美元[119] - 家庭净值信用额度总额为110,363美元，其中超过90天未偿还的贷款金额为464美元[119] - 消费者贷款总额为14,400美元，无超过90天未偿还的贷款[119] - 公司总贷款中，超过90天未偿还的贷款占比为0.26%[119] - 住宅抵押贷款中，超过90天未偿还的贷款占比为0.45%[119] - 家庭净值信用额度中，超过90天未偿还的贷款占比为0.42%[119] - 商业房地产贷款中，超过90天未偿还的贷款占比为0.16%[119] - 截至2019年6月30日，公司贷款损失准备金总额为14,057千美元，较2019年4月1日的14,020千美元略有增加[120] - 2019年第二季度，商业和工业贷款损失准备金从2,620千美元减少至2,462千美元，主要由于冲销和回收的影响[120] - 2019年第二季度，商业房地产贷款损失准备金从6,278千美元增加至6,412千美元，主要由于新增拨备134千美元[120] - 截至2019年6月30日，公司贷款总额为1,279,264千美元，其中商业房地产贷款占比最高，为552,731千美元[120] - 2019年第二季度，消费者贷款损失准备金从697千美元减少至688千美元，主要由于冲销63千美元和回收31千美元[120] - 截至2018年12月31日，公司贷款损失准备金总额为13,964千美元，其中商业房地产贷款损失准备金为6,208千美元[121] - 2018年第二季度，公司贷款损失准备金总额从13,417千美元增加至13,143千美元，主要由于新增拨备320千美元[120] - 截至2018年6月30日，公司贷款总额为1,246,798千美元，其中商业房地产贷款为514,519千美元[120] 公允价值与估值 - 公司管理层在估计金融工具的公允价值时使用最佳判断，但估计技术存在固有弱点，因此公允价值估计不一定代表实际销售交易金额[122] - 截至2019年6月30日，公司持有的美国政府和机构证券公允价值为118,009千美元，全部为Level 2估值[129] - 2019年6月30日，公司持有的住宅抵押贷款支持证券公允价值为49,042千美元，全部为Level 2估值[129] - 2019年6月30日，公司持有的州和市政证券公允价值为8,661千美元，全部为Level 2估值[129] - 2019年6月30日，公司持有的可供出售证券总公允价值为175,712千美元，全部为Level 2估值[129] - 2019年6月30日，公司持有的具有可确定公允价值的权益证券为2,001千美元，全部为Level 1估值[129] - 2019年6月30日，公司持有的抵押依赖型不良贷款公允价值为3,833千美元，全部为Level 3估值[129] - 2019年6月30日，公司持有的贷款净额为1,265,207千美元，公允价值为1,268,766千美元，全部为Level 3估值[134] - 2019年6月30日，公司持有的投资证券持有至到期公允价值为24,772千美元，全部为Level 2估值[134] - 2019年6月30日，公司持有的待售贷款公允价值为3,009千美元，全部为Level 2估值[134] - 2019年6月30日，公司持有的限制性银行股票投资公允价值为4,202千美元，全部为Level 2估值[134] 收购与商誉 - 公司收购New Windsor产生的商誉为13,272,000美元，并生成了2,418,000美元的核心存款无形资产[147] 财富管理 - 截至2019年6月30日，公司财富管理部门管理的资产总额为370,000,000美元，较2018年同期的343,000,000美元有所增长[153] 会计准则与模型 - 公司正在评估ASU 2016-13对其财务状况和运营结果的影响，并成立了专门委员会以应对CECL模型的实施[163] 费用与支出 - 2019年第二季度贷款损失准备金为125,000美元，同比下降61.0%[180] - 2019年第二季度存款账户费用增加136,000美元，同比增长16.8%[181] - 2019年第二季度ATM和借记卡交易收入增加21,000美元，同比增长3.4%[181] - 信托、投资管理和经纪活动收入在2019年第二季度达到598,000美元，同比增长7.0%，主要由于资产管理规模增加带来的费用增长[183] - 公司全资保险子公司Russell Insurance Group, Inc. (RIG) 收入在2019年第二季度增长12.1%，达到1,914,000美元，主要由于直接账单量增加[183] - 2019年第二季度其他费用增加3.9%，达到11,685,000美元，其中员工薪资和福利费用增加7.6%，主要由于劳动力市场竞争激烈和员工结构升级[184] - 2019年第二季度设备费用减少7.7%，主要由于小型技术设备支出和外包处理成本降低[186] - 2019年第二季度专业服务费用减少17.7%，主要由于2018年特定贷款相关法律费用

股票与股权激励 - 公司基本每股收益计算基于2019年3月31日止三个月的7,046,671加权平均普通股流通股[25] - 2019年3月31日，公司有25,945股限制性股票发行，其中19,485股已完全归属，4,240股在本季度归属，剩余2,220股将在未来一年内归属[26] - 2019年3月31日，公司确认了与限制性股票计划相关的126,000美元补偿费用[26] - 公司2018年综合股票激励计划允许发行不超过400,000股普通股，加上2009年限制性股票计划中授权但未发行的股票[27] 养老金计划 - 2019年3月31日，公司非贡献型固定收益养老金计划的净周期性福利费用为52,000美元[28] - 公司养老金计划投资策略旨在通过多样化资产类型和基金经理实现长期回报假设[181] - 养老金费用增加127,000美元或169.3%，主要由于贴现率变化和市场条件影响[180] 贷款组合与风险管理 - 公司贷款组合主要集中在宾夕法尼亚州南部和马里兰州北部的抵押贷款[53] - 公司对贷款损失准备的计算方法包括将贷款类别进一步细分为信用质量评级类别，借款人的整体财务状况、还款来源、担保人和抵押品价值（如适用）通常每年评估一次[72] - 公司对商业和工业贷款的承销分析包括评估借款人的还款能力和抵押品的充足性，以及影响借款人的条件[77] - 商业房地产贷款通常具有较高的风险，主要由于一般经济条件的影响以及抵押品估值的复杂性[82] - 商业房地产建设贷款的风险较高，主要由于一般经济条件的影响以及总建设成本的不确定性[86] - 住宅抵押贷款的承销评估包括借款人的还款能力和抵押品价值，公司要求借款人获得律师的产权意见或产权保险[89] - 家庭资产信用贷款的最大贷款价值比为90%，最大期限为20年，承销评估包括借款人的还款能力和抵押品价值[91] - 消费贷款的风险可能高于住宅抵押贷款或家庭资产信用贷款，特别是对于无担保或由快速贬值资产担保的贷款[97] - 收购的贷款在收购日按公允价值记录，使用三级输入进行估值，包括信用风险、预期损失、抵押品价值和折现率等假设[98] - 公司对收购的贷款进行季度评估，以确定是否有后续恶化，并在必要时将其纳入贷款损失准备的计算[99] - 对于符合ASC 310-30标准的收购贷款，公司使用预期现金流和收购日公允价值来计算可摊销收益，该收益将在贷款期限内按水平收益率确认为利息收入的一部分[101] - 公司预计在ASC 310-30贷款的生命周期内继续估计预期现金流的收集情况，减少的预期现金流（除提前还款或利率调整外）将作为减值通过信贷损失准备金进行确认[103] - 公司对符合非应计利息标准的ASC 310-30贷款在收购后视为正常贷款，即使客户合同上违约，只要能够合理估计预期现金流的金额和时间[104] - 截至2019年3月31日，公司贷款组合中，商业和工业贷款总额为175,309千美元，其中3,056千美元为特别关注贷款，984千美元为次级贷款[105] - 截至2019年3月31日，公司贷款组合中，商业房地产贷款总额为544,273千美元，其中26,358千美元为特别关注贷款，11,930千美元为次级贷款[105] - 截至2019年3月31日，公司贷款组合中，住宅抵押贷款总额为426,426千美元，其中8,804千美元为特别关注贷款，3,414千美元为次级贷款[105] - 截至2019年3月31日，公司贷款组合中，总贷款额为1,301,335千美元，其中40,174千美元为特别关注贷款，16,744千美元为次级贷款[105] - 截至2018年12月31日，公司贷款组合中，总贷款额为1,302,465千美元，其中36,588千美元为特别关注贷款，15,311千美元为次级贷款[106] - 2019年第一季度，公司对ASC 310-30贷款的应计收益进行了调整，期末余额为754千美元，较期初的891千美元有所减少[107] - 公司在重新预测未来预期现金流时，会根据需要调整信贷损失预期，改善的现金流预期首先用于逆转之前记录的减值[107] - 截至2019年3月31日，公司不良贷款总额为719.1万美元，较2018年12月31日的730万美元略有下降[109] - 2019年第一季度，商业房地产不良贷款平均记录投资为670.8万美元，利息收入为5.7万美元[110] - 2019年3月31日，非应计贷款总额为333.3万美元，较2018年12月31日的341.7万美元有所减少[112] - 截至2019年3月31日，公司有83.3万美元的住宅抵押贷款处于正式止赎程序中，较2018年12月31日的66.1万美元有所增加[113] - 2019年3月31日，公司总贷款中逾期30-59天的贷款为901.7万美元，逾期60-89天的贷款为88.9万美元，逾期超过90天的贷款为350.8万美元[115] - 截至2018年12月31日，公司总贷款应收款为1,302,465千美元，其中超过90天逾期的贷款为3,345千美元[116] - 2019年第一季度，公司贷款损失准备金期末余额为14,020千美元，较期初增加56千美元[117] - 2018年12月31日，公司贷款损失准备金期末余额为13,964千美元，其中商业房地产贷款损失准备金为6,208千美元[118] - 公司采用系统性审查和外部独立贷款审查相结合的方式，确保贷款损失准备金的充足性[217] - 2019年3月31日，公司认为贷款组合的信用质量稳定，坏账率低，逾期贷款可控[203] - 2019年3月31日，逾期90天以上的贷款为2,871,000美元，非应计贷款为3,333,000美元，其中2,285,000美元为不良债务重组贷款[210] - 2019年3月31日，被归类为次级（潜在问题贷款）的贷款总额为2,374,000美元，而2018年3月31日和2018年12月31日分别为960,000美元和1,158,000美元[210] - 2019年3月31日，非应计贷款中，业主自用商业房地产贷款为2,796,000美元，投资/租赁住宅房地产贷款为537,000美元[212] 证券投资 - 2019年3月31日，公司持有的可供出售证券的公允价值为160,949,000美元，其中美国政府和机构证券的公允价值为118,787,000美元[37] - 2019年3月31日，公司持有的持有至到期证券的公允价值为25,871,000美元，其中美国政府和机构证券的公允价值为6,959,000美元[37] - CRA共同基金在2018年3月31日的公允价值为1,019千美元，较2018年1月1日的1,044千美元下降了2.4%[39] - 2019年3月31日，美国政府和机构证券的未实现损失为1,402千美元，较2018年12月31日的2,149千美元下降了34.8%[40] - 2019年3月31日，住宅抵押贷款支持证券的未实现损失为105千美元，较2018年12月31日的343千美元下降了69.4%[40] - 2019年3月31日，48只可供出售的美国政府和机构证券的未实现损失均未超过其摊销成本的4%[41] - 2019年3月31日，22只可供出售的住宅抵押贷款支持证券的未实现损失均未超过其摊销成本的15%[43] - 2019年3月31日，5只持有至到期的美国政府和机构证券的未实现损失均未超过其摊销成本的1%[44] - 2019年3月31日，27只持有至到期的住宅抵押贷款支持证券的未实现损失均未超过其摊销成本的2%[45] - 2019年3月31日，公司未出售任何可供出售证券[50] - 2019年3月31日，公司有164,002千美元的证券作为抵押品[52] - 截至2019年3月31日，公司持有的可供出售证券总额为160,949千美元，全部归类为公允价值层级中的Level 2[126] - 2018年12月31日，公司持有的可供出售证券总额为161,730千美元，全部归类为公允价值层级中的Level 2[133] 财务表现 - 公司2019年第一季度净收入为586.4万美元，同比增长19.4%，主要得益于净利息收入的增加[172] - 2019年第一季度净利息收入为1466.5万美元，同比增长8.1%，主要由于利息收入的增长超过利息支出的增长[174] - 2019年第一季度贷款损失准备金为15万美元，较2018年同期的25万美元减少40%[172] - 2019年第一季度平均生息资产为15.14亿美元，同比增长3.8%[176] - 2019年第一季度净利差为3.74%，较2018年同期的3.64%有所提升[175] - 2019年第一季度其他收入为394万美元，同比增长6.1%，主要由于存款账户费用和保险代理收入的增加[179] - 2019年第一季度非应计贷款减少2.5%，即8.4万美元[177] - 2019年第一季度净冲销为9.4万美元，较2018年同期的55.9万美元大幅减少[177] - 2019年第一季度存款账户费用增加12.2万美元，同比增长15%[179] - 2019年第一季度保险子公司RIG收入为132万美元，同比增长9.9%[179] - 公司截至2019年3月31日的季度其他费用为11,261,000美元，同比增长275,000美元或2.5%[180] - 员工薪酬和福利费用增加338,000美元或5.1%，主要由于劳动力市场竞争激烈和员工技能提升需求[180] - 净占用费用增加84,000美元或10.8%，主要由于租赁费用和冬季相关费用增加[182] - 专业服务费用减少169,000美元或45.8%，主要由于2018年特定贷款相关法律费用减少[184] - 市场营销和企业关系费用增加35.0%，达到139,000美元，主要由于广告和媒体支出增加[185] - 公司资产总额从2018年12月31日的1,647,724,000美元增加到2019年3月31日的1,671,159,000美元[189] - 贷款总额从2018年3月31日到2019年3月31日增加63,581,000美元或5.1%，但2019年第一季度略有下降[195] - 公司贷款损失准备金保持在管理层认为足以吸收贷款组合中可能损失的水平[198] - 2019年3月31日的贷款损失准备金为14,020,000美元，占贷款总额的1.08%，与2018年3月31日的13,417,000美元（1.08%）和2018年12月31日的13,964,000美元（1.07%）相比有所下降[208] - 2019年第一季度贷款损失准备金为150,000美元，而2018年同期为250,000美元[205] 存款与借款 - 截至2019年3月31日，ACNB的总存款为13.67亿美元，较2018年3月31日增加了5364.4万美元，增长率为4.1%[220] - 从2018年12月31日到2019年3月31日，ACNB的存款增加了1896.6万美元，增长率为1.4%[220] - 2017年7月1日，ACNB从New Windsor收购的存款总额为2.933亿美元[220] - 截至2019年3月31日，ACNB的短期借款为2975.9万美元，较2018年12月31日的3464.8万美元减少了14.0%[222] - 截至2019年3月31日，ACNB的长期借款为8240.7万美元，较2018年3月31日的9531.6万美元减少了13.5%[222] - ACNB在2019年减少了1150万美元的FHLB借款，以平衡贷款需求和存款增长[222] - ACNB在2019年采取了阶梯式FHLB固定利率期限借款，期限从2022年到2023年，以减少净负债敏感性[222] - ACNB从New Windsor收购了500万美元的次级债务[222] 公允价值与估值 - 公司使用最佳判断估计金融工具的公允价值，但估计技术存在固有弱点，公允价值估计不一定反映实际销售交易金额[119] - 公允价值定义为在有序交易中出售资产或转移负债的价格，非强制清算或困境销售[120] - 当资产或负债的交易量和活动水平显著下降时，公司需进一步分析市场信息并调整相关价格以估计公允价值[121] - 交易价格若与无序交易相关，则在估计公允价值时给予较少或不予考虑[122] - 公允价值层次结构将估值方法输入分为三个级别，最高优先级为活跃市场中相同资产或负债的未调整报价（Level 1）[123] - 2019年3月31日，公司持有的抵押依赖型不良贷款的公允价值为3,858千美元，归类为公允价值层级中的Level 3[126] - 2019年3月31日，公司持有的现金及银行存款的账面价值为18,068千美元，公允价值为18,068千美元，其中7,447千美元归类为Level 1，10,621千美元归类为Level 2[132] - 2019年3月31日，公司持有的贷款净额为1,287,315千美元，公允价值为1,271,701千美元，全部归类为公允价值层级中的Level 3[132] - 2019年3月31日，公司持有的定期存款的账面价值为385,053千美元，公允价值为383,028千美元，全部归类为公允价值层级中的Level 2[132] - 2018年12月31日，公司持有的抵押依赖型不良贷款的公允价值为3,883千美元，归类为公允价值层级中的Level 3[133] - 2018年12月31日，公司持有的现金及银行存款的账面价值为20,105千美元，公允价值为20,105千美元，其中8,190千美元归类为Level 1，11,915千美元归类为Level 2[133] - 2018年12月31日，公司持有的贷款净额为1,288,501千美元，公允价值为1,272,393千美元，全部归类为公允价值层级中的Level 3[133] - 2018年12月31日，公司持有的定期存款的账面价值为368,128千美元，公允价值为364,093千美元，全部归类为公允价值层级中的Level 2[133] 收购与商誉 - 公司收购New Windsor产生的商誉为13,272,000美元，核心存款无形资产为2,418,000美元[145] - 公司总商誉为19,580,000美元，其中包括RIG收购的6,308,000美元商誉[146] 财富管理 - 截至2019年3月31日，公司财富管理部门管理的资产为368,000,000美元，较2018年同期的327,000,000美元有所增长[151] 会计准则与政策 - 公司采用ASU 2014-09收入确认标准，该标准对前期收入的计量和确认无重大影响[149] - 公司正在评估ASU 2016-13对财务报告的影响，并成立委员会以应对CECL模型的实施[161] - 公司正在评估ASU 2018-14对财务报告的影响，该标准将于2020年12月15日后生效[164] 止赎资产与出售 - 2019年3月31日，公司持有的止赎资产总值为48,000美元，而2018年12月31日为155,000美元[219] - 2019年第一季度，公司通过出售建筑物实现了1,147,000美元的收益，其中447,000美元在2016年第二季度确认，剩余700,000美元在租赁期内逐步确认[218] - 公司预计在2019年剩余时间内将继续获得并销售更多的止赎资产，但具体金额和时间尚不确定[219]

资本要求与监管 - 银行控股公司的资本要求必须不低于存款机构的资本要求，且2010年5月19日之前发行的信托优先证券只有在资产少于150亿美元的情况下才能计入一级资本[44] - 根据1991年联邦存款保险公司改进法案，金融机构的资本状况分为五类，资本不足的机构将面临监管干预[58][60] 存款保险与评估 - 存款保险金额永久性提高至每个存款人25万美元，FDIC保险评估基础扩大为金融机构的平均总资产减去有形权益资本[45] 高管薪酬与股东权利 - 上市公司股东每三年至少有一次对高管薪酬的非约束性投票权，每六年至少有一次对投票频率的非约束性投票权[46] - 资产超过10亿美元的存款机构及其控股公司的高管薪酬受到限制，无论公司是否上市[47] 银行分支机构与支付卡费用 - 国家银行和州银行可以在其他州设立分支机构，前提是这些银行在目标州获得许可[49] - 资产超过100亿美元的支付卡发行商的电子借记交易交换费必须合理且与交易成本成比例[50] 消费者金融保护与抵押贷款 - 消费者金融保护局（CFPB）对资产超过100亿美元的存款机构拥有主要执法权，并制定了住宅抵押贷款的最低标准[51][53] - 2013年1月10日生效的最终规则要求抵押贷款机构在发放贷款时合理评估借款人的还款能力，合格抵押贷款的点数和费用不得超过贷款总额的3%[54] 军人贷款利率限制 - 2015年美国国防部发布的最终规则限制了对现役军人及其家属的贷款利率，年利率上限为36%[55] 公司运营与员工关系 - ACNB公司及其子公司经历了稳定的有机增长，并于2017年7月1日收购了New Windsor Bancorp, Inc.[77] - 截至2018年12月31日，ACNB公司拥有361名全职等效员工，且这些员工均未加入集体谈判协议，公司认为与员工关系良好[76] 贷款损失准备金与监管报告 - ACNB公司在确定贷款损失准备金时，管理层会考虑多种因素，包括当前经济状况、贷款组合的多样性、拖欠统计数据、内部贷款审查结果、借款人的财务和管理实力、抵押品的充足性（如果依赖抵押品）或未来现金流的现值等[72] - ACNB公司的子公司银行必须向联邦金融机构检查委员会（FFIEC）提交季度和年度报告，以确保存款人的安全而非股东的利益[70] 货币政策与财政政策影响 - ACNB公司及其子公司受到美联储和FDIC等政府机构的货币和财政政策影响，这些政策通过公开市场证券交易、贴现率和准备金要求的变化对贷款和投资的资金成本和可用性产生重大影响[70]