股票与股权激励 - 公司基本每股收益计算基于2019年9月30日止九个月的加权平均普通股7,056,854股，2018年同期为7,033,437股[28] - 截至2019年9月30日，公司2009年限制性股票计划已发行25,945股，其中23,725股已完全归属，剩余2,220股将在未来一年内归属[29] - 2018年综合股票激励计划已发行16,115股，其中5,372股在本季度归属，剩余10,743股将在未来两年内归属[30] 退休福利与备用信用证 - 2019年9月30日止九个月，公司退休福利净周期性费用为157,000美元，2018年同期为-224,000美元[32] - 截至2019年9月30日，公司备用信用证金额为6,905,000美元[35] 综合亏损与利息收入 - 2019年9月30日，公司累计其他综合亏损为5,810,000美元，2018年12月31日为9,217,000美元[36] - 2019年9月30日止九个月，银行和保险部门的净利息收入和其他收入分别为53,849,000美元和4,532,000美元，总计58,381,000美元[38] - 2019年9月30日止三个月，银行和保险部门的净利息收入和其他收入分别为18,687,000美元和1,299,000美元，总计19,986,000美元[40] 证券投资与公允价值 - 截至2019年9月30日，公司持有的政府及机构证券的摊余成本为115,656美元，公允价值为116,269美元，未实现收益为874美元，未实现损失为261美元[44] - 截至2019年9月30日，公司持有的住宅抵押贷款支持证券的摊余成本为59,770美元，公允价值为60,719美元，未实现收益为1,016美元，未实现损失为67美元[44] - 截至2019年9月30日，公司持有的市政证券的摊余成本为7,620美元，公允价值为7,690美元，未实现收益为72美元，未实现损失为2美元[44] - 截至2019年9月30日，公司持有的CRA共同基金的公允价值为1,050美元，未实现收益为38美元[45] - 截至2019年9月30日，公司持有的其他银行股票的公允价值为982美元，未实现收益为155美元[45] - 截至2019年9月30日，公司持有的美国政府和机构证券的未实现损失为261美元，其中58,405美元的证券已连续12个月或更长时间处于未实现损失状态[48] - 截至2019年9月30日，公司持有的住宅抵押贷款支持证券的未实现损失为67美元，其中667美元的证券已连续12个月或更长时间处于未实现损失状态[48] - 截至2019年9月30日，公司持有的市政证券的未实现损失为2美元，其中866美元的证券已连续12个月或更长时间处于未实现损失状态[48] - 截至2019年9月30日，公司持有的持有至到期美国政府及机构证券的未实现损失为4美元，其中2,996美元的证券已连续12个月或更长时间处于未实现损失状态[48] - 截至2019年9月30日，公司持有的持有至到期住宅抵押贷款支持证券的未实现损失为8美元，其中3,425美元的证券已连续12个月或更长时间处于未实现损失状态[48] - 截至2019年9月30日，公司持有的可供出售证券的摊余成本为183,046千美元，公允价值为184,678千美元[57] - 截至2019年9月30日，公司持有的持有至到期证券的摊余成本为22,443千美元，公允价值为22,518千美元[57] - 2019年前九个月，公司未出售任何可供出售证券，而2018年同期实现了44,000千美元的毛收益[58] - 截至2019年9月30日，公司质押了174,308千美元的证券作为抵押品，较2018年底的165,792千美元有所增加[59] - 公司截至2019年9月30日的可供出售证券总额为184,678千美元，其中美国政府和机构证券为116,269千美元，住宅抵押贷款支持证券为60,719千美元，州和市政证券为7,690千美元[134] - 公司截至2018年12月31日的可供出售证券总额为161,730千美元，其中美国政府和机构证券为118,413千美元，住宅抵押贷款支持证券为33,811千美元，州和市政证券为9,506千美元[134] - 公司使用独立服务提供商提供的矩阵定价技术来确定可供出售证券的公允价值[222] - 矩阵定价技术是一种广泛用于行业的数学技术，用于估值债务证券，不依赖于特定证券的市场报价，而是依赖于证券与其他基准报价的关系[222] - 有关证券组合的详细信息，请参阅合并财务报表附注7 — "证券"[222] - 有关公允价值的详细信息，请参阅合并财务报表附注9 — "公允价值计量"[222] 贷款组合与贷款损失准备金 - 公司贷款组合主要包括商业贷款、住宅抵押贷款、房屋净值信贷额度和消费贷款[62] - 公司对贷款损失准备金的评估基于历史经验、贷款组合的性质和规模、借款人的还款能力以及经济状况等因素[66] - 公司对商业和工业贷款的评估包括借款人的财务状况、还款能力、资本充足性以及抵押品的价值[85] - 商业房地产贷款通常具有较高的风险，主要受经济条件和抵押品估值复杂性的影响[90] - 公司对商业房地产建设贷款的评估包括项目的具体细节，如预计吸收率和完成时间[92] - 公司对商业房地产建设贷款进行详细分析，包括借款人的财务状况、信用历史以及项目现金流的可靠性和可预测性[93] - 商业房地产建设贷款通常比其他类型贷款风险更高，主要受经济状况和总建设成本不确定性的影响[94] - 公司提供固定利率和可调利率的住宅抵押贷款，期限最长可达30年，大多数贷款的贷款价值比不超过80%[96] - 住宅抵押贷款主要受经济状况和疲软的房地产市场影响，存在一定风险[98] - 房屋净值信贷额度贷款的最大贷款价值比为90%，期限最长为20年，主要受经济状况和房地产市场影响[100][101] - 消费贷款的风险可能高于住宅抵押贷款或房屋净值信贷额度，特别是无担保或由快速贬值资产担保的贷款[105] - 公司对收购的贷款进行公允价值评估，使用三级输入和贴现现金流方法，考虑信用风险、预期损失、环境因素等[106] - 收购的贷款在收购日按公允价值计量，公司定期评估贷款损失准备金的充足性，并在必要时进行调整[107] - 截至2019年9月30日，公司贷款组合中商业和工业贷款的总金额为163,718千美元，其中3,906千美元为特别关注贷款[113] - 截至2019年9月30日，公司贷款组合中住宅抵押贷款的总金额为415,277千美元，其中8,378千美元为特别关注贷款[113] - 公司2018年12月31日的总贷款为1,302,465千美元，其中商业和工业贷款为174,182千美元，商业房地产贷款为548,923千美元[114] - 公司2018年12月31日的总贷款中，住宅抵押贷款为434,299千美元，房屋净值信贷额度为110,363千美元[114] - 公司2019年9月30日的总贷款中，商业和工业贷款的记录投资为72千美元，相关拨备为48千美元[117] - 公司2019年9月30日的总贷款中，商业房地产贷款的平均记录投资为6,163千美元，利息收入为136千美元[118] - 公司2019年9月30日的总贷款中，住宅抵押贷款的平均记录投资为430千美元，利息收入为8千美元[118] - 公司2019年9月30日的总贷款中，房屋净值信贷额度的平均记录投资为47千美元[118] - 公司2019年9月30日的总贷款中，商业和工业贷款的平均记录投资为18千美元[119] - 公司2019年9月30日的总贷款中，商业房地产贷款的平均记录投资为6,435千美元，利息收入为454千美元[119] - 公司2019年9月30日的总贷款中，住宅抵押贷款的平均记录投资为484千美元，利息收入为8千美元[119] - 公司2019年9月30日的总贷款中，房屋净值信贷额度的平均记录投资为23千美元[119] - 截至2019年9月30日，公司非应计贷款总额为314.6万美元，较2018年12月31日的341.7万美元有所下降[120] - 2019年9月30日，公司商业房地产贷款的非应计贷款为276.9万美元，较2018年12月31日的288万美元略有减少[120] - 2019年9月30日，公司住宅抵押贷款的非应计贷款为21.2万美元，较2018年12月31日的53.7万美元大幅下降[120] - 2019年9月30日，公司有651,000美元的住宅房地产抵押贷款正在进行正式止赎程序，较2018年12月31日的661,000美元略有减少[122] - 2019年9月30日，公司总贷款应收款为1,288,285,000美元，其中8,120,000美元为逾期贷款[123] - 2019年9月30日，公司住宅抵押贷款的逾期贷款为3,377,000美元，其中1,621,000美元为超过90天逾期[123] - 2019年9月30日，公司商业房地产贷款的逾期贷款为3,072,000美元，其中1,874,000美元为超过90天逾期[123] - 2019年9月30日，公司总贷款应收款中超过90天逾期且仍在计息的贷款为1,731,000美元[123] - 公司总贷款应收款项为1,302,465千美元，其中逾期贷款总额为10,771千美元[124] - 商业和工业贷款逾期总额为129千美元，占总贷款应收款项的0.07%[124] - 商业房地产贷款逾期总额为2,354千美元，占总贷款应收款项的0.43%[124] - 住宅抵押贷款逾期总额为7,066千美元，占总贷款应收款项的1.63%[124] - 房屋净值信贷额度逾期总额为745千美元，占总贷款应收款项的0.68%[124] - 消费贷款逾期总额为57千美元，占总贷款应收款项的0.40%[124] - 公司总贷款应收款项中，当前贷款为1,291,694千美元，占总贷款应收款项的99.17%[124] - 公司总贷款应收款项中，逾期超过90天的贷款为4,778千美元，占总贷款应收款项的0.37%[124] - 截至2019年9月30日，公司贷款损失准备金总额为13,924千美元，较2019年7月1日的14,057千美元略有下降[125] - 2019年第三季度，公司商业和工业贷款损失准备金从2,462千美元增加至2,526千美元，主要由于88千美元的拨备[125] - 2019年第三季度，公司住宅抵押贷款损失准备金从2,746千美元减少至2,641千美元，主要由于69千美元的拨备减少[125] - 截至2019年9月30日，公司贷款总额为1,288,285千美元，其中商业地产贷款占比最高，达557,655千美元[125] - 2019年第三季度，公司消费贷款损失准备金从688千美元减少至654千美元，主要由于61千美元的核销[125] - 截至2018年12月31日，公司贷款损失准备金总额为13,964千美元，其中商业和工业贷款损失准备金为2,597千美元[126] - 2018年第四季度，公司贷款总额为1,302,465千美元，其中商业地产贷款为548,923千美元，占比最高[126] - 公司管理层在估计金融工具的公允价值时使用最佳判断，但估计技术存在固有弱点，公允价值可能不反映实际销售交易金额[127] - 公司截至2019年9月30日的贷款总额为1,274,361千美元，公允价值为1,286,849千美元，属于公允价值层次中的第三级[139] - 公司截至2018年12月31日的贷款总额为1,288,501千美元，公允价值为1,272,393千美元，属于公允价值层次中的第三级[140] - 公司截至2019年9月30日的抵押贷款减值贷款为3,856千美元，属于公允价值层次中的第三级，评估调整范围为10%至50%，加权平均为21%[135] - 公司截至2018年12月31日的抵押贷款减值贷款为3,883千美元，属于公允价值层次中的第三级，评估调整范围为10%至50%，加权平均为16%[135] 存款与借款 - 公司截至2019年9月30日的存款总额为1,417,610千美元，其中活期存款和储蓄存款为1,006,110千美元，定期存款为411,500千美元[139] - 公司截至2019年9月30日的短期借款为41,509千美元，长期借款为67,068千美元，信托优先次级债务为5,000千美元[139] - 公司截至2018年12月31日的存款总额为1,348,092千美元，其中活期存款和储蓄存款为979,964千美元，定期存款为368,128千美元[140] - 公司截至2018年12月31日的短期借款为34,648千美元，长期借款为78,516千美元，信托优先次级债务为5,000千美元[140] - 公司回购协议下的短期借款在2019年9月30日为41,509,000美元，2018年12月31日为34,616,000美元[144] - 回购协议中质押证券的公允价值在2019年9月30日为41,757,000美元，2018年12月31日为39,788,000美元[144] - 公司长期债务在2019年9月30日为72,068,000美元，2018年12月31日为83,516,000美元[146] 商誉与无形资产 - 公司收购New Windsor产生的商誉为13,272,000美元，核心存款无形资产为2,418,000美元[152] - 公司总商誉为19,580,000美元，包括RIG收购的6,308,000美元[153] 财富管理与资产 - 公司财富管理部门管理的资产在2019年9月30日为373,000,000美元，2018年为361,000,000美元[158] 会计准则与实施 - 公司预计将在2023年1月1日实施新的CECL标准，并可能进行一次性的累计调整[168] 财务表现与收入 - 2019年第三季度净收入为631万美元，同比增长27.1万美元，增幅4.5%[179] - 2019年第三季度每股收益为0.89美元，同比增长3.5%[179] - 2019年第三季度净利息收入为1504.5万美元，同比增长63.2万美元，增幅4.4%[180] - 2019年第三季度贷款损失准备金为15万美元，同比下降5万美元[179] - 2019年第三季度其他收入为494.1万美元，同比增长81.6万美元，增幅19.8%[186] - 2019年第三季度平均生息资产为15.71亿美元，同比增长5900万美元[184] - 2019年第三季度净利差为3.58%，同比下降0.06%[183] - 2019年第三季度净利息收益率为3.80%，同比上升0.02%[183] - 2019年第三季度非应计贷款同比下降7.9%，即27.1万美元[185] - 2019年第三季度存款账户费用收入增长17.8万美元，增幅21.2%[186] - 信托、投资管理和经纪活动收入在2019年第三季度达到65.1万美元，同比增长3.0%，主要由于资产管理规模增加和更高的零星遗产费用[188] - 公司全资保险子公司Russell Insurance Group, Inc. (RIG) 收入增长21.6%，达到176.3万美元，主要由于直接账单量增加和新业务购买[188] - 2019年第三季度其他费用增加10.3%，达到1197.4万美元，其中员工薪资和福利增加11.9%，主要由于劳动力市场竞争激烈和领导层退休过渡[189] - 2019年第三季度养老金费用增加169.3%，达到12.7万美元，主要由于折现率变化和市场条件导致的资产回报波动[189] - 2019年第三季度设备费用减少8.7%，主要由于小型技术设备支出减少和外包处理成本降低[192] - 2019年第三季度营销和企业关系费用增加34.7%，达到13.2万美元，主要由于广告制作和媒体支出的时间安排[194] - 2019年第三季度其他收入增加67.0%，达到53.1万美元，主要由于住宅抵押贷款销售增加和其他费用收入增长[188] - 2019年前九个月净收入增长13.3%，达到1864万美元，主要由于净利息收入增加和贷款损失准备金减少[199] - 2019年前九个月净利息收入增长6.2%，达到4468万美元，主要由于利息收入增长幅度大于利息支出[200] - 2019年前九个月平均收益资产增加5500万美元，达到15.43亿美元，主要由于有机增长和市场利率上升[202] - 贷款损失准备金在2019年前九个月为425,000美元，较2018年同期的770,000美元有所下降[204] - 2019年前九个月的其他收入为13,701,000美元，较2018年同期增长12.7%[205] - 2019年前九个月的其他费用为34,920,000美元，较2018年同期增长5

股票与股权 - 公司基本每股收益计算基于2019年6月30日止六个月的加权平均普通股7,049,857股，2018年同期为7,030,441股[24] - 2019年6月30日，公司有25,945股限制性股票已发行，其中23,725股已完全归属，2,220股将在未来一年内归属[25] - 2019年6月30日，公司有16,115股根据2018年综合股票激励计划发行，其中5,372股在本季度归属，10,743股将在未来两年内归属[26] 补偿与福利费用 - 2019年6月30日止三个月和六个月的补偿费用分别为196,000美元和322,000美元，2018年同期分别为0美元和186,000美元[27] - 2019年6月30日止三个月和六个月的净定期福利费用分别为53,000美元和105,000美元，2018年同期分别为-74,000美元和-149,000美元[28] 财务与负债 - 2019年6月30日，公司有3,360,000美元的备用信用证[31] - 2019年6月30日，公司累计其他综合亏损为6,292,000美元，2018年12月31日为9,217,000美元[32] - 截至2019年6月30日，回购协议的短期借款总额为24,137,000美元，较2018年12月31日的34,616,000美元有所下降[139] - 2019年6月30日，与回购协议相关的质押证券公允价值为29,028,000美元，而2018年12月31日为39,788,000美元[139] - 2019年6月30日，公司长期债务总额为78,288,000美元，较2018年12月31日的83,516,000美元有所减少[141] 收入与利润 - 2019年6月30日止六个月，银行和保险部门的净利息收入和其他收入分别为35,162,000美元和3,233,000美元，2018年同期分别为32,780,000美元和2,902,000美元[34] - 2019年6月30日止三个月，银行和保险部门的净利息收入和其他收入分别为17,876,000美元和1,914,000美元，2018年同期分别为16,706,000美元和1,702,000美元[36] - 2019年第二季度净收入为6,466,000美元，同比增长17.4%[174] - 2019年第二季度净利息收入为14,970,000美元，同比增长6.2%[175] - 2019年第二季度其他收入为4,820,000美元，同比增长11.7%[181] - 2019年上半年净收入增长18.3%，达到12,330,000美元，主要由于净利息收入增加7.2%[193] - 2019年上半年净利息收入增加7.2%，达到29,635,000美元，主要由于利息收入增长10.4%[196] - 其他收入在2019年上半年达到876万美元，同比增长73.1万美元，增幅9.1%[202] 证券投资 - 截至2019年6月30日，公司持有的可供出售证券的摊余成本为174,490千美元，公允价值为175,712千美元，未实现收益为1,709千美元，未实现损失为487千美元[40] - 截至2019年6月30日，公司持有的持有至到期证券的摊余成本为24,722千美元，公允价值为24,772千美元，未实现收益为75千美元，未实现损失为25千美元[40] - 截至2019年6月30日，公司持有的CRA共同基金的公允价值为1,042千美元，未实现收益为30千美元[41] - 截至2019年6月30日，公司持有的其他银行股票的公允价值为959千美元，未实现收益为132千美元[41] - 截至2019年6月30日，34只可供出售的美国政府和机构证券的未实现损失均未超过其摊余成本的2%，且这些证券已连续处于亏损状态超过12个月[44] - 截至2019年6月30日，5只可供出售的住宅抵押贷款支持证券的未实现损失均未超过其摊余成本的1%，且这些证券已连续处于亏损状态超过12个月[46] - 截至2019年6月30日，4只持有至到期的美国政府和机构证券的未实现损失均未超过其摊余成本的1%，且这些证券已连续处于亏损状态超过12个月[47] - 截至2019年6月30日，14只持有至到期的住宅抵押贷款支持证券的未实现损失均未超过其摊余成本的1%，且这些证券已连续处于亏损状态超过12个月[48] - 公司使用独立服务提供商提供的矩阵定价来确定可供出售证券和持有至到期证券的公允价值[50] - 截至2019年6月30日，公司持有的可供出售证券的摊余成本和公允价值分别为174,490千美元和175,712千美元[53] - 2019年上半年，公司未出售任何可供出售证券，而2018年同期实现了12,500千美元的证券销售总收益[54] - 截至2019年6月30日，公司持有的美国政府和机构证券公允价值为118,009千美元，全部为Level 2估值[129] - 2019年6月30日，公司持有的住宅抵押贷款支持证券公允价值为49,042千美元，全部为Level 2估值[129] - 2019年6月30日，公司持有的州和市政证券公允价值为8,661千美元，全部为Level 2估值[129] - 2019年6月30日，公司持有的可供出售证券总公允价值为175,712千美元，全部为Level 2估值[129] - 2019年6月30日，公司持有的具有可确定公允价值的权益证券为2,001千美元，全部为Level 1估值[129] - 2019年6月30日，公司持有的抵押依赖型不良贷款公允价值为3,833千美元，全部为Level 3估值[129] - 2019年6月30日，公司持有的贷款净额为1,265,207千美元，公允价值为1,268,766千美元，全部为Level 3估值[134] - 2019年6月30日，公司持有的投资证券持有至到期公允价值为24,772千美元，全部为Level 2估值[134] - 2019年6月30日，公司持有的待售贷款公允价值为3,009千美元，全部为Level 2估值[134] - 2019年6月30日，公司持有的限制性银行股票投资公允价值为4,202千美元，全部为Level 2估值[134] 贷款组合 - 公司贷款组合主要包括商业贷款、住宅抵押贷款、房屋净值信贷额度和消费贷款，其中商业贷款进一步分为商业和工业贷款、商业房地产贷款和商业房地产建设贷款[57] - 公司对逾期90天的住宅抵押贷款和商业贷款停止计息，除非贷款有充分担保且正在催收中[58] - 公司定期评估贷款损失准备金，基于历史经验、贷款组合的性质和规模、借款人还款能力的不利情况、抵押品价值和经济状况等因素[61] - 公司对逾期90天的房地产担保贷款要求更新估值，并在贷款被分类为不良贷款后30天内进行第三方估值[68] - 公司对商业和工业贷款的非房地产抵押品（如应收账款、库存和设备）的估值基于借款人的财务报表、库存报告、应收账款账龄报告和设备评估[69] - 公司对大型同质化贷款组合进行集体评估，除非这些贷款涉及债务重组[73] - 公司对商业房地产贷款的最高贷款价值比为80%，通常由借款人的个人担保支持[83] - 商业房地产建设贷款的风险较高，主要受经济状况和建筑总成本不确定性的影响[89] - 公司的一至四户家庭住宅抵押贷款主要在其主要市场区域及周边地区发放，贷款价值比（LTV）大多不超过80%，超过80%的贷款需购买私人抵押保险[91] - 公司未参与次级住宅抵押贷款发放，所有房地产贷款均由独立评估师进行评估，并要求借款人购买产权保险及财产保险[92] - 房屋净值信贷额度（HELOC）的最大贷款价值比为90%，最长贷款期限为20年，贷款审批基于借款人的就业历史、财务状况和信用背景[95] - 消费贷款的风险高于住宅抵押贷款和房屋净值信贷额度，特别是无担保或由快速贬值资产（如汽车）担保的贷款[100] - 收购的贷款在收购日按公允价值入账，使用三级输入进行估值，包括信用风险、预期损失、抵押品价值等假设[101] - 收购贷款的损失准备金仅反映收购后发生的损失，公司定期评估贷款组合以确定是否需要增加准备金[102] - 截至2019年6月30日，公司贷款组合中，商业和工业贷款总额为161,379千美元，其中3,179千美元为特别关注贷款[108] - 截至2019年6月30日，住宅抵押贷款总额为419,940千美元，其中8,387千美元为特别关注贷款[108] - 截至2019年6月30日，房屋净值信贷额度总额为110,585千美元，其中468千美元为特别关注贷款[108] - 截至2019年6月30日，公司总贷款组合为1,279,264千美元，其中41,000千美元为特别关注贷款[108] - 公司总贷款金额为1,302,465千美元，其中商业和工业贷款为174,182千美元，商业房地产贷款为548,923千美元[109] - 公司总贷款中，商业房地产建设贷款为20,298千美元，住宅抵押贷款为434,299千美元，家庭净值信用额度为110,363千美元[109] - 公司总贷款中，消费贷款为14,400千美元，占总贷款的1.1%[109] - 公司总贷款中，特殊提及贷款为36,588千美元，次级贷款为15,311千美元[109] - 公司总贷款中，商业和工业贷款的特殊提及贷款为3,036千美元，次级贷款为308千美元[109] - 公司总贷款中，商业房地产贷款的特殊提及贷款为23,191千美元，次级贷款为11,424千美元[109] - 公司总贷款中，住宅抵押贷款的特殊提及贷款为8,388千美元，次级贷款为3,193千美元[109] - 公司总贷款中，家庭净值信用额度的特殊提及贷款为422千美元，次级贷款为386千美元[109] - 公司总贷款中，消费贷款的特殊提及贷款为0千美元，次级贷款为0千美元[109] - 公司总贷款中，商业房地产建设贷款的特殊提及贷款为1,551千美元，次级贷款为0千美元[109] - 截至2019年6月30日，公司非应计贷款总额为256.4万美元，较2018年12月31日的341.7万美元下降24.9%[115] - 2019年6月30日，公司商业房地产贷款的非应计贷款为191.4万美元，较2018年12月31日的288万美元下降33.5%[115] - 2019年6月30日，公司住宅抵押贷款的非应计贷款为65万美元，较2018年12月31日的53.7万美元增长21%[115] - 2019年6月30日，公司有795,000美元的住宅房地产贷款正在进行正式止赎程序，较2018年12月31日的661,000美元增长20.3%[117] - 2019年6月30日，公司总贷款中超过90天逾期的贷款为399.5万美元，占总贷款的0.31%[118] - 2019年6月30日，公司住宅抵押贷款中超过90天逾期的贷款为196.6万美元，占总贷款的0.47%[118] - 2019年6月30日，公司房屋净值信贷额度中超过90天逾期的贷款为50.5万美元，占总贷款的0.46%[118] - 2019年6月30日，公司总贷款中超过90天且仍在计息的贷款为183.1万美元，占总贷款的0.14%[118] - 公司总贷款金额为1,302,465美元，其中超过90天未偿还的贷款金额为3,345美元[119] - 商业和工业贷款总额为174,182美元，其中超过90天未偿还的贷款金额为4美元[119] - 商业房地产贷款总额为548,923美元，其中超过90天未偿还的贷款金额为851美元[119] - 住宅抵押贷款总额为434,299美元，其中超过90天未偿还的贷款金额为1,949美元[119] - 家庭净值信用额度总额为110,363美元，其中超过90天未偿还的贷款金额为464美元[119] - 消费者贷款总额为14,400美元，无超过90天未偿还的贷款[119] - 公司总贷款中，超过90天未偿还的贷款占比为0.26%[119] - 住宅抵押贷款中，超过90天未偿还的贷款占比为0.45%[119] - 家庭净值信用额度中，超过90天未偿还的贷款占比为0.42%[119] - 商业房地产贷款中，超过90天未偿还的贷款占比为0.16%[119] - 截至2019年6月30日，公司贷款损失准备金总额为14,057千美元，较2019年4月1日的14,020千美元略有增加[120] - 2019年第二季度，商业和工业贷款损失准备金从2,620千美元减少至2,462千美元，主要由于冲销和回收的影响[120] - 2019年第二季度，商业房地产贷款损失准备金从6,278千美元增加至6,412千美元，主要由于新增拨备134千美元[120] - 截至2019年6月30日，公司贷款总额为1,279,264千美元，其中商业房地产贷款占比最高，为552,731千美元[120] - 2019年第二季度，消费者贷款损失准备金从697千美元减少至688千美元，主要由于冲销63千美元和回收31千美元[120] - 截至2018年12月31日，公司贷款损失准备金总额为13,964千美元，其中商业房地产贷款损失准备金为6,208千美元[121] - 2018年第二季度，公司贷款损失准备金总额从13,417千美元增加至13,143千美元，主要由于新增拨备320千美元[120] - 截至2018年6月30日，公司贷款总额为1,246,798千美元，其中商业房地产贷款为514,519千美元[120] 公允价值与估值 - 公司管理层在估计金融工具的公允价值时使用最佳判断，但估计技术存在固有弱点，因此公允价值估计不一定代表实际销售交易金额[122] - 截至2019年6月30日，公司持有的美国政府和机构证券公允价值为118,009千美元，全部为Level 2估值[129] - 2019年6月30日，公司持有的住宅抵押贷款支持证券公允价值为49,042千美元，全部为Level 2估值[129] - 2019年6月30日，公司持有的州和市政证券公允价值为8,661千美元，全部为Level 2估值[129] - 2019年6月30日，公司持有的可供出售证券总公允价值为175,712千美元，全部为Level 2估值[129] - 2019年6月30日，公司持有的具有可确定公允价值的权益证券为2,001千美元，全部为Level 1估值[129] - 2019年6月30日，公司持有的抵押依赖型不良贷款公允价值为3,833千美元，全部为Level 3估值[129] - 2019年6月30日，公司持有的贷款净额为1,265,207千美元，公允价值为1,268,766千美元，全部为Level 3估值[134] - 2019年6月30日，公司持有的投资证券持有至到期公允价值为24,772千美元，全部为Level 2估值[134] - 2019年6月30日，公司持有的待售贷款公允价值为3,009千美元，全部为Level 2估值[134] - 2019年6月30日，公司持有的限制性银行股票投资公允价值为4,202千美元，全部为Level 2估值[134] 收购与商誉 - 公司收购New Windsor产生的商誉为13,272,000美元，并生成了2,418,000美元的核心存款无形资产[147] 财富管理 - 截至2019年6月30日，公司财富管理部门管理的资产总额为370,000,000美元，较2018年同期的343,000,000美元有所增长[153] 会计准则与模型 - 公司正在评估ASU 2016-13对其财务状况和运营结果的影响，并成立了专门委员会以应对CECL模型的实施[163] 费用与支出 - 2019年第二季度贷款损失准备金为125,000美元，同比下降61.0%[180] - 2019年第二季度存款账户费用增加136,000美元，同比增长16.8%[181] - 2019年第二季度ATM和借记卡交易收入增加21,000美元，同比增长3.4%[181] - 信托、投资管理和经纪活动收入在2019年第二季度达到598,000美元，同比增长7.0%，主要由于资产管理规模增加带来的费用增长[183] - 公司全资保险子公司Russell Insurance Group, Inc. (RIG) 收入在2019年第二季度增长12.1%，达到1,914,000美元，主要由于直接账单量增加[183] - 2019年第二季度其他费用增加3.9%，达到11,685,000美元，其中员工薪资和福利费用增加7.6%，主要由于劳动力市场竞争激烈和员工结构升级[184] - 2019年第二季度设备费用减少7.7%，主要由于小型技术设备支出和外包处理成本降低[186] - 2019年第二季度专业服务费用减少17.7%，主要由于2018年特定贷款相关法律费用

股票与股权激励 - 公司基本每股收益计算基于2019年3月31日止三个月的7,046,671加权平均普通股流通股[25] - 2019年3月31日，公司有25,945股限制性股票发行，其中19,485股已完全归属，4,240股在本季度归属，剩余2,220股将在未来一年内归属[26] - 2019年3月31日，公司确认了与限制性股票计划相关的126,000美元补偿费用[26] - 公司2018年综合股票激励计划允许发行不超过400,000股普通股，加上2009年限制性股票计划中授权但未发行的股票[27] 养老金计划 - 2019年3月31日，公司非贡献型固定收益养老金计划的净周期性福利费用为52,000美元[28] - 公司养老金计划投资策略旨在通过多样化资产类型和基金经理实现长期回报假设[181] - 养老金费用增加127,000美元或169.3%，主要由于贴现率变化和市场条件影响[180] 贷款组合与风险管理 - 公司贷款组合主要集中在宾夕法尼亚州南部和马里兰州北部的抵押贷款[53] - 公司对贷款损失准备的计算方法包括将贷款类别进一步细分为信用质量评级类别，借款人的整体财务状况、还款来源、担保人和抵押品价值（如适用）通常每年评估一次[72] - 公司对商业和工业贷款的承销分析包括评估借款人的还款能力和抵押品的充足性，以及影响借款人的条件[77] - 商业房地产贷款通常具有较高的风险，主要由于一般经济条件的影响以及抵押品估值的复杂性[82] - 商业房地产建设贷款的风险较高，主要由于一般经济条件的影响以及总建设成本的不确定性[86] - 住宅抵押贷款的承销评估包括借款人的还款能力和抵押品价值，公司要求借款人获得律师的产权意见或产权保险[89] - 家庭资产信用贷款的最大贷款价值比为90%，最大期限为20年，承销评估包括借款人的还款能力和抵押品价值[91] - 消费贷款的风险可能高于住宅抵押贷款或家庭资产信用贷款，特别是对于无担保或由快速贬值资产担保的贷款[97] - 收购的贷款在收购日按公允价值记录，使用三级输入进行估值，包括信用风险、预期损失、抵押品价值和折现率等假设[98] - 公司对收购的贷款进行季度评估，以确定是否有后续恶化，并在必要时将其纳入贷款损失准备的计算[99] - 对于符合ASC 310-30标准的收购贷款，公司使用预期现金流和收购日公允价值来计算可摊销收益，该收益将在贷款期限内按水平收益率确认为利息收入的一部分[101] - 公司预计在ASC 310-30贷款的生命周期内继续估计预期现金流的收集情况，减少的预期现金流（除提前还款或利率调整外）将作为减值通过信贷损失准备金进行确认[103] - 公司对符合非应计利息标准的ASC 310-30贷款在收购后视为正常贷款，即使客户合同上违约，只要能够合理估计预期现金流的金额和时间[104] - 截至2019年3月31日，公司贷款组合中，商业和工业贷款总额为175,309千美元，其中3,056千美元为特别关注贷款，984千美元为次级贷款[105] - 截至2019年3月31日，公司贷款组合中，商业房地产贷款总额为544,273千美元，其中26,358千美元为特别关注贷款，11,930千美元为次级贷款[105] - 截至2019年3月31日，公司贷款组合中，住宅抵押贷款总额为426,426千美元，其中8,804千美元为特别关注贷款，3,414千美元为次级贷款[105] - 截至2019年3月31日，公司贷款组合中，总贷款额为1,301,335千美元，其中40,174千美元为特别关注贷款，16,744千美元为次级贷款[105] - 截至2018年12月31日，公司贷款组合中，总贷款额为1,302,465千美元，其中36,588千美元为特别关注贷款，15,311千美元为次级贷款[106] - 2019年第一季度，公司对ASC 310-30贷款的应计收益进行了调整，期末余额为754千美元，较期初的891千美元有所减少[107] - 公司在重新预测未来预期现金流时，会根据需要调整信贷损失预期，改善的现金流预期首先用于逆转之前记录的减值[107] - 截至2019年3月31日，公司不良贷款总额为719.1万美元，较2018年12月31日的730万美元略有下降[109] - 2019年第一季度，商业房地产不良贷款平均记录投资为670.8万美元，利息收入为5.7万美元[110] - 2019年3月31日，非应计贷款总额为333.3万美元，较2018年12月31日的341.7万美元有所减少[112] - 截至2019年3月31日，公司有83.3万美元的住宅抵押贷款处于正式止赎程序中，较2018年12月31日的66.1万美元有所增加[113] - 2019年3月31日，公司总贷款中逾期30-59天的贷款为901.7万美元，逾期60-89天的贷款为88.9万美元，逾期超过90天的贷款为350.8万美元[115] - 截至2018年12月31日，公司总贷款应收款为1,302,465千美元，其中超过90天逾期的贷款为3,345千美元[116] - 2019年第一季度，公司贷款损失准备金期末余额为14,020千美元，较期初增加56千美元[117] - 2018年12月31日，公司贷款损失准备金期末余额为13,964千美元，其中商业房地产贷款损失准备金为6,208千美元[118] - 公司采用系统性审查和外部独立贷款审查相结合的方式，确保贷款损失准备金的充足性[217] - 2019年3月31日，公司认为贷款组合的信用质量稳定，坏账率低，逾期贷款可控[203] - 2019年3月31日，逾期90天以上的贷款为2,871,000美元，非应计贷款为3,333,000美元，其中2,285,000美元为不良债务重组贷款[210] - 2019年3月31日，被归类为次级（潜在问题贷款）的贷款总额为2,374,000美元，而2018年3月31日和2018年12月31日分别为960,000美元和1,158,000美元[210] - 2019年3月31日，非应计贷款中，业主自用商业房地产贷款为2,796,000美元，投资/租赁住宅房地产贷款为537,000美元[212] 证券投资 - 2019年3月31日，公司持有的可供出售证券的公允价值为160,949,000美元，其中美国政府和机构证券的公允价值为118,787,000美元[37] - 2019年3月31日，公司持有的持有至到期证券的公允价值为25,871,000美元，其中美国政府和机构证券的公允价值为6,959,000美元[37] - CRA共同基金在2018年3月31日的公允价值为1,019千美元，较2018年1月1日的1,044千美元下降了2.4%[39] - 2019年3月31日，美国政府和机构证券的未实现损失为1,402千美元，较2018年12月31日的2,149千美元下降了34.8%[40] - 2019年3月31日，住宅抵押贷款支持证券的未实现损失为105千美元，较2018年12月31日的343千美元下降了69.4%[40] - 2019年3月31日，48只可供出售的美国政府和机构证券的未实现损失均未超过其摊销成本的4%[41] - 2019年3月31日，22只可供出售的住宅抵押贷款支持证券的未实现损失均未超过其摊销成本的15%[43] - 2019年3月31日，5只持有至到期的美国政府和机构证券的未实现损失均未超过其摊销成本的1%[44] - 2019年3月31日，27只持有至到期的住宅抵押贷款支持证券的未实现损失均未超过其摊销成本的2%[45] - 2019年3月31日，公司未出售任何可供出售证券[50] - 2019年3月31日，公司有164,002千美元的证券作为抵押品[52] - 截至2019年3月31日，公司持有的可供出售证券总额为160,949千美元，全部归类为公允价值层级中的Level 2[126] - 2018年12月31日，公司持有的可供出售证券总额为161,730千美元，全部归类为公允价值层级中的Level 2[133] 财务表现 - 公司2019年第一季度净收入为586.4万美元，同比增长19.4%，主要得益于净利息收入的增加[172] - 2019年第一季度净利息收入为1466.5万美元，同比增长8.1%，主要由于利息收入的增长超过利息支出的增长[174] - 2019年第一季度贷款损失准备金为15万美元，较2018年同期的25万美元减少40%[172] - 2019年第一季度平均生息资产为15.14亿美元，同比增长3.8%[176] - 2019年第一季度净利差为3.74%，较2018年同期的3.64%有所提升[175] - 2019年第一季度其他收入为394万美元，同比增长6.1%，主要由于存款账户费用和保险代理收入的增加[179] - 2019年第一季度非应计贷款减少2.5%，即8.4万美元[177] - 2019年第一季度净冲销为9.4万美元，较2018年同期的55.9万美元大幅减少[177] - 2019年第一季度存款账户费用增加12.2万美元，同比增长15%[179] - 2019年第一季度保险子公司RIG收入为132万美元，同比增长9.9%[179] - 公司截至2019年3月31日的季度其他费用为11,261,000美元，同比增长275,000美元或2.5%[180] - 员工薪酬和福利费用增加338,000美元或5.1%，主要由于劳动力市场竞争激烈和员工技能提升需求[180] - 净占用费用增加84,000美元或10.8%，主要由于租赁费用和冬季相关费用增加[182] - 专业服务费用减少169,000美元或45.8%，主要由于2018年特定贷款相关法律费用减少[184] - 市场营销和企业关系费用增加35.0%，达到139,000美元，主要由于广告和媒体支出增加[185] - 公司资产总额从2018年12月31日的1,647,724,000美元增加到2019年3月31日的1,671,159,000美元[189] - 贷款总额从2018年3月31日到2019年3月31日增加63,581,000美元或5.1%，但2019年第一季度略有下降[195] - 公司贷款损失准备金保持在管理层认为足以吸收贷款组合中可能损失的水平[198] - 2019年3月31日的贷款损失准备金为14,020,000美元，占贷款总额的1.08%，与2018年3月31日的13,417,000美元（1.08%）和2018年12月31日的13,964,000美元（1.07%）相比有所下降[208] - 2019年第一季度贷款损失准备金为150,000美元，而2018年同期为250,000美元[205] 存款与借款 - 截至2019年3月31日，ACNB的总存款为13.67亿美元，较2018年3月31日增加了5364.4万美元，增长率为4.1%[220] - 从2018年12月31日到2019年3月31日，ACNB的存款增加了1896.6万美元，增长率为1.4%[220] - 2017年7月1日，ACNB从New Windsor收购的存款总额为2.933亿美元[220] - 截至2019年3月31日，ACNB的短期借款为2975.9万美元，较2018年12月31日的3464.8万美元减少了14.0%[222] - 截至2019年3月31日，ACNB的长期借款为8240.7万美元，较2018年3月31日的9531.6万美元减少了13.5%[222] - ACNB在2019年减少了1150万美元的FHLB借款，以平衡贷款需求和存款增长[222] - ACNB在2019年采取了阶梯式FHLB固定利率期限借款，期限从2022年到2023年，以减少净负债敏感性[222] - ACNB从New Windsor收购了500万美元的次级债务[222] 公允价值与估值 - 公司使用最佳判断估计金融工具的公允价值，但估计技术存在固有弱点，公允价值估计不一定反映实际销售交易金额[119] - 公允价值定义为在有序交易中出售资产或转移负债的价格，非强制清算或困境销售[120] - 当资产或负债的交易量和活动水平显著下降时，公司需进一步分析市场信息并调整相关价格以估计公允价值[121] - 交易价格若与无序交易相关，则在估计公允价值时给予较少或不予考虑[122] - 公允价值层次结构将估值方法输入分为三个级别，最高优先级为活跃市场中相同资产或负债的未调整报价（Level 1）[123] - 2019年3月31日，公司持有的抵押依赖型不良贷款的公允价值为3,858千美元，归类为公允价值层级中的Level 3[126] - 2019年3月31日，公司持有的现金及银行存款的账面价值为18,068千美元，公允价值为18,068千美元，其中7,447千美元归类为Level 1，10,621千美元归类为Level 2[132] - 2019年3月31日，公司持有的贷款净额为1,287,315千美元，公允价值为1,271,701千美元，全部归类为公允价值层级中的Level 3[132] - 2019年3月31日，公司持有的定期存款的账面价值为385,053千美元，公允价值为383,028千美元，全部归类为公允价值层级中的Level 2[132] - 2018年12月31日，公司持有的抵押依赖型不良贷款的公允价值为3,883千美元，归类为公允价值层级中的Level 3[133] - 2018年12月31日，公司持有的现金及银行存款的账面价值为20,105千美元，公允价值为20,105千美元，其中8,190千美元归类为Level 1，11,915千美元归类为Level 2[133] - 2018年12月31日，公司持有的贷款净额为1,288,501千美元，公允价值为1,272,393千美元，全部归类为公允价值层级中的Level 3[133] - 2018年12月31日，公司持有的定期存款的账面价值为368,128千美元，公允价值为364,093千美元，全部归类为公允价值层级中的Level 2[133] 收购与商誉 - 公司收购New Windsor产生的商誉为13,272,000美元，核心存款无形资产为2,418,000美元[145] - 公司总商誉为19,580,000美元，其中包括RIG收购的6,308,000美元商誉[146] 财富管理 - 截至2019年3月31日，公司财富管理部门管理的资产为368,000,000美元，较2018年同期的327,000,000美元有所增长[151] 会计准则与政策 - 公司采用ASU 2014-09收入确认标准，该标准对前期收入的计量和确认无重大影响[149] - 公司正在评估ASU 2016-13对财务报告的影响，并成立委员会以应对CECL模型的实施[161] - 公司正在评估ASU 2018-14对财务报告的影响，该标准将于2020年12月15日后生效[164] 止赎资产与出售 - 2019年3月31日，公司持有的止赎资产总值为48,000美元，而2018年12月31日为155,000美元[219] - 2019年第一季度，公司通过出售建筑物实现了1,147,000美元的收益，其中447,000美元在2016年第二季度确认，剩余700,000美元在租赁期内逐步确认[218] - 公司预计在2019年剩余时间内将继续获得并销售更多的止赎资产，但具体金额和时间尚不确定[219]

资本要求与监管 - 银行控股公司的资本要求必须不低于存款机构的资本要求，且2010年5月19日之前发行的信托优先证券只有在资产少于150亿美元的情况下才能计入一级资本[44] - 根据1991年联邦存款保险公司改进法案，金融机构的资本状况分为五类，资本不足的机构将面临监管干预[58][60] 存款保险与评估 - 存款保险金额永久性提高至每个存款人25万美元，FDIC保险评估基础扩大为金融机构的平均总资产减去有形权益资本[45] 高管薪酬与股东权利 - 上市公司股东每三年至少有一次对高管薪酬的非约束性投票权，每六年至少有一次对投票频率的非约束性投票权[46] - 资产超过10亿美元的存款机构及其控股公司的高管薪酬受到限制，无论公司是否上市[47] 银行分支机构与支付卡费用 - 国家银行和州银行可以在其他州设立分支机构，前提是这些银行在目标州获得许可[49] - 资产超过100亿美元的支付卡发行商的电子借记交易交换费必须合理且与交易成本成比例[50] 消费者金融保护与抵押贷款 - 消费者金融保护局（CFPB）对资产超过100亿美元的存款机构拥有主要执法权，并制定了住宅抵押贷款的最低标准[51][53] - 2013年1月10日生效的最终规则要求抵押贷款机构在发放贷款时合理评估借款人的还款能力，合格抵押贷款的点数和费用不得超过贷款总额的3%[54] 军人贷款利率限制 - 2015年美国国防部发布的最终规则限制了对现役军人及其家属的贷款利率，年利率上限为36%[55] 公司运营与员工关系 - ACNB公司及其子公司经历了稳定的有机增长，并于2017年7月1日收购了New Windsor Bancorp, Inc.[77] - 截至2018年12月31日，ACNB公司拥有361名全职等效员工，且这些员工均未加入集体谈判协议，公司认为与员工关系良好[76] 贷款损失准备金与监管报告 - ACNB公司在确定贷款损失准备金时，管理层会考虑多种因素，包括当前经济状况、贷款组合的多样性、拖欠统计数据、内部贷款审查结果、借款人的财务和管理实力、抵押品的充足性（如果依赖抵押品）或未来现金流的现值等[72] - ACNB公司的子公司银行必须向联邦金融机构检查委员会（FFIEC）提交季度和年度报告，以确保存款人的安全而非股东的利益[70] 货币政策与财政政策影响 - ACNB公司及其子公司受到美联储和FDIC等政府机构的货币和财政政策影响，这些政策通过公开市场证券交易、贴现率和准备金要求的变化对贷款和投资的资金成本和可用性产生重大影响[70]