公司身份与发展策略 - 公司将保持“新兴成长公司”身份直至满足特定条件，如年度总收入超10.7亿美元、非关联方持有的股权证券市值超7亿美元等[76] - 公司计划通过有机增长和并购发展业务，有机增长分四个阶段，并购聚焦扩大品牌业务[78][87] 收入情况 - 截至2022年9月30日，公司自成立以来未产生任何收入[89] 运营费用变化 - 2022年第三季度运营费用较2021年同期增加102.8477万美元，增幅43%[90] - 2022年前九个月运营费用较2021年同期增加640.428万美元，增幅161%[91] 其他费用与收入变化 - 2022年第三季度其他费用因高级有担保债券应计利息增加163.1653万美元[92] - 2022年前九个月其他收入因衍生负债公允价值变动增加86.4529万美元[92] 净亏损情况 - 2022年前九个月净亏损1012.0501万美元，2021年同期净亏损391.5207万美元[93] - 截至2022年9月30日，公司累计亏损3002.1493万美元，2021年12月31日为1990.0992万美元[93] 现金情况 - 截至2022年9月30日，公司现金为786.9028万美元，2021年12月31日为777.529万美元[94] 经营活动净现金使用原因 - 2022年前9个月经营活动净现金使用归因于工资增加1954797美元、专业费用增加1664732美元和咨询费用增加1410034美元[97] - 2021年前9个月经营活动净现金使用归因于工资增加409112美元、咨询费用增加258200美元、办公和行政费用增加292237美元和投资者及公共关系费用增加403177美元[97] 投资活动净现金使用原因 - 2022年前9个月投资活动净现金使用与收购IP无形资产支付50000美元和购置设备及租赁改良支出93259美元有关[98] - 2021年前9个月投资活动净现金使用与收购IP无形资产支付225000美元和在建工程支付744191美元有关[98] 融资活动净现金情况 - 2022年前9个月融资活动净现金使用代表债券净收益12750000美元，部分被债券融资成本1634894美元、可转换债券偿还1122000美元和利息支付173376美元抵消[99] - 2021年前9个月融资活动现金流主要代表IPO净收益13360616美元、高级有担保债券发行净收益531000美元和长期贷款收益15932美元，被高级有担保债券偿还750000美元抵消[99] 债券与IPO情况 - 2021年3月24日，公司与某些合格投资者签订证券购买协议，出售本金750000美元（认购金额600000美元）的高级有担保债券[100] - 2021年7月12日，公司完成IPO，出售3127998个单位，每个单位包括一股普通股和一份A类认股权证，公开发行价5美元，总收益15639990美元，净收益14388791美元[102] - 2022年6月30日，公司与某些合格投资者签订证券购买协议，出售本金14025000美元的可转换债券，2022年7月7日收到净收益12750000美元[102] 资产负债表外安排情况 - 公司无资产负债表外安排[102]

公司身份条件 - 公司将保持“新兴成长公司”身份直至最早满足四个条件之一，包括首次公开募股结束五周年后财年最后一天、年总收入超10.7亿美元、被视为“大型加速申报公司”（非关联方持有的股权证券市值超7亿美元）、前三年发行超10亿美元不可转换债务[83] 公司有机增长计划阶段 - 公司有机增长计划分四个阶段，2017 - 2021年完成第一阶段，2022 - 2024年为第二阶段，2024 - 2027年为第三阶段，2027年为第四阶段[86][88] 公司品牌业务增长阶段 - 公司品牌业务增长分四个阶段，2017 - 2020年完成第一阶段，2021 - 2022年为第二阶段，2022 - 2023年为第三阶段，2024 - 2025年为第四阶段[90] 产品特性 - MNG小麦粉纤维含量是普通通用烘焙面粉的30倍，蛋白质含量最多高3倍，淀粉含量低于15%[89] 运营费用变化 - 截至2022年6月30日的三个月，公司运营费用较2021年同期增加350.6806万美元，增幅491%[94] - 截至2022年6月30日的六个月，公司运营费用较2021年同期增加537.5803万美元，增幅335%[95] 净亏损情况 - 截至2022年6月30日的三个月，公司净亏损344.2585万美元，2021年同期为120.6983万美元[97] - 截至2022年6月30日的六个月，公司净亏损672.3871万美元，2021年同期为209.1589万美元[97] 累计亏损情况 - 截至2022年6月30日，公司累计亏损2662.4863万美元，2021年12月31日为1990.0992万美元[98] 现金情况 - 截至2022年6月30日，公司现金为199.691万美元，2021年12月31日为777.529万美元[99] 经营活动净现金使用归因 - 2022年上半年经营活动净现金使用归因于672.3871万美元净亏损，主要调整非现金费用包括认股权证公允价值变动21.8462万美元、股份支付21.4372万美元等[103] - 2021年上半年经营活动净现金使用归因于209.1589万美元净亏损，主要调整非现金费用包括优先担保债券应计利息42.736万美元、咨询服务股份发行22.0509万美元等[103] 投资活动净现金使用情况 - 2022年上半年投资活动净现金使用包括无形资产收购支付50万美元、设备和租赁改良收购9.2479万美元[104] 融资活动净现金情况 - 2022年上半年融资活动净现金使用为可转换债券交易成本3.5万美元，2021年上半年融资活动现金流包括优先担保债券发行所得60万美元、相关融资成本6.9万美元等[104] 优先担保债券交易情况 - 2021年3月24日公司与投资者签订协议出售75万美元优先担保债券（认购金额60万美元），2021年7月13日全额偿还[105] 首次公开募股情况 - 2021年7月12日公司完成首次公开募股，出售312.7998万个单位，总收益1563.999万美元，扣除承销折扣和佣金后净收益1438.8791万美元[105] 可转换债券交易情况 - 2022年6月30日公司与投资者签订协议出售1402.5万美元可转换债券，到期日为2024年12月31日[106] 资产负债表外安排情况 - 公司无资产负债表外安排[106] 报告披露情况 - 公司作为较小报告公司选择按比例披露报告义务，无需提供市场风险相关信息[106] 财务报表附注说明 - 可查看2022年和2021年上半年未经审计财务报表附注了解重要会计政策[106]

公司身份与报告披露 - 公司将保持“新兴成长公司”身份直至最早满足四个条件之一，包括年度总收入超10.7亿美元、非关联方持有的股权证券市值超7亿美元等[77] - 公司作为较小报告公司，选择按比例披露报告义务，无需提供市场风险相关信息[100] 公司业务发展计划 - 公司业务发展计划分有机增长和并购两方面，有机增长的AgriFORCE Solutions计划分四个阶段，2017 - 2021年完成第一阶段，2022 - 2023年为第二阶段等[78][79][80][82] - 公司AgriFORCE Brands业务也分四个阶段，2017 - 2020年完成第一阶段，2021 - 2022年为第二阶段等[84][85] 财务数据关键指标变化 - 营收情况 - 截至2022年3月31日的三个月，公司无营收，自成立以来均未产生收入[89] 财务数据关键指标变化 - 运营费用 - 2022年3月31日止三个月的运营费用较2021年同期增加186.8997万美元，增幅210%，主要因工资、研发等费用增加[90] 财务数据关键指标变化 - 其他费用 - 2022年3月31日止三个月其他费用主要为认股权证负债公允价值变动45.7042万美元和外汇损失6.4508万美元[91] 财务数据关键指标变化 - 净亏损 - 2022年3月31日止三个月净亏损328.1286万美元，2021年同期为88.4606万美元，亏损增加因运营和其他费用增加[92] - 截至2022年3月31日累计亏损2318.2278万美元，2021年12月31日为1990.0992万美元[93] 财务数据关键指标变化 - 现金情况 - 2022年3月31日现金为437.8121万美元，2021年12月31日为777.529万美元[94] - 2022年3月31日止三个月经营活动净现金使用为287.0654万美元，2021年同期为37.1978万美元[93] 公司融资与债券情况 - 2021年3月24日，公司与特定合格投资者签订证券购买协议，出售本金75万美元（认购金额60万美元）的优先有担保债券，原到期日为2021年6月24日[99] - 2021年6月24日，优先有担保债券到期日延长，2021年7月13日全额偿还[99] - 2021年7月12日，公司完成首次公开募股，出售3127998个单位，每个单位含一股普通股和一份A类认股权证，公开发行价为每股5美元，总收益15639990美元[99] - 公司首次公开募股扣除1251199美元承销折扣和佣金后，净收益为14388791美元[99] 公司资产负债表外安排 - 公司无资产负债表外安排[100]

公司经营阶段与盈利情况 - 公司处于早期阶段，无营收且有亏损历史，无法保证盈利[105] - 公司自成立以来未产生任何收入[199] - 公司自成立以来未记录任何收入，未来预计从设施租赁收入、设施许可知识产权收入、管理服务合同管理和咨询费等来源获得回报[220] - 公司自成立以来未记录任何收入，未来预计从设施租赁收入、设施知识产权许可收入、管理服务合同的管理和咨询费获取收益[293] - 公司预计在可预见的未来将继续产生重大经营亏损，可能永远无法实现盈利[139] - 公司自成立以来已产生重大经营亏损，预计未来仍将继续，对持续经营能力存重大疑虑[282][283] 业务计划与风险 - 公司计划2022年第二季度开始建设首个农业种植屋，但尚未建成任何实验室，业务计划面临诸多风险[106][112] 现金流与融资情况 - 截至2021年12月31日，公司经营活动现金流为负，未来可能需筹集资金[113] - 公司需大量额外资金用于土地开发、实验室建设等，但无法保证能获得所需融资[112] - 公司可能需要额外融资来支持运营和技术开发商业化，这可能会稀释现有股东权益[139] - 2021年经营活动净现金使用额归因于净亏损6643116美元，2020年为3221526美元[208] - 2021年投资活动净现金使用主要包括收购IP资产支付225000美元和在建工程支付744191美元，2020年主要是购买土地存款170000美元[209] - 2021年融资活动提供的现金主要来自IPO净收益13360616美元、高级有担保债券发行净收益531000美元、认股权证行使收益238800美元和长期贷款15932美元，减去偿还高级有担保债券750000美元；2020年来自认股权证行使收益666878美元和加拿大紧急商业账户计划31417美元，减去IPO成本支付93495美元[210] - 2021年经营活动使用的净现金为513.6947万美元，2020年为185.1711万美元[270] - 2021年投资活动使用的净现金为100.6713万美元，2020年为17.1574万美元[270] - 2021年融资活动提供的净现金为1340.5471万美元，2020年为60.48万美元[270] - 2021年现金变动为712.188万美元，2020年减少150.5481万美元[270] 外汇汇率风险 - 公司部分运营费用以加元计算，面临外汇汇率波动风险，且未进行外汇套期保值[109] 疫情影响 - 新冠疫情可能导致公司大幅减少或停止运营，目前仍在评估其影响[107][108] 业务管理与竞争风险 - 公司可能无法有效管理业务增长和运营，这可能对业务和股价产生重大不利影响[119] - 公司面临来自其他设施的激烈竞争，无法保证能成功竞争[120] - 农业行业的快速增长和整合可能导致公司失去关键关系并加剧竞争[145] 知识产权风险 - 公司知识产权保护面临诸多风险，包括专利申请不获批、被侵权等[121][123][124] - 公司在海外知识产权保护有限，可能无法阻止第三方在国外使用其技术[128][129] 公司运营历史与管理层经验 - 公司于2017年成立并开始运营，运营历史有限[138] - 公司管理层管理上市公司经验有限，监管合规可能分散日常业务管理注意力[140] 人员与市场风险 - 公司若无法吸引和留住关键人员，可能无法有效竞争[142] - 公司初始目标市场规模难以量化，投资者需自行估算市场数据准确性[144] 信息技术风险 - 公司依赖信息技术系统，可能遭受破坏性网络攻击[146] 利益冲突风险 - 公司官员和董事可能存在利益冲突，影响公司运营[149] 股权交易规定 - 收购公司普通股超20%需向加拿大竞争局提交通知，增持至超50%也需提交[155] - 某些公司交易，《不列颠哥伦比亚省商业公司法》要求66 2/3%股东投票通过，而《特拉华州一般公司法》仅需多数投票[157] - 《不列颠哥伦比亚省商业公司法》规定持有公司5%以上普通股股东可要求召开特别股东大会，《特拉华州一般公司法》无此规定[157] 认股权证相关 - 公司A类认股权证行使价为每股6美元，是本次公开发行普通股和A类认股权证公开发行价的120%，发行三年后未行使则失效[175] 股息与办公地点 - 公司目前无意在可预见未来支付普通股股息，投资者回报依赖股价上涨[178] - 公司租赁位于温哥华和鹿特丹的办公空间作为主要办公室[178] 报告要求豁免与会计准则 - 公司作为“新兴成长公司”，可享受多项报告要求豁免，如无需遵守《萨班斯 - 奥克斯利法案》第404条审计师认证要求等[155] - 公司选择使用《创业企业融资法案》规定的延长过渡期来遵守新的或修订的会计准则，财务报表可能与其他公司不可比[168] 股价与股东情况 - 2022年3月29日，公司普通股在纳斯达克资本市场的收盘价为每股3.60美元[182] - 2022年3月29日，公司普通股有大约305名登记股东，已发行和流通的普通股为15,176,698股[183] 股票期权与证券发行 - 截至文件提交日，公司有717,019份未行使的股票期权，加权平均行使价格为5.84美元，未来可发行的证券数量为800,651份[185][186] - 2021年公司有多笔普通股发行交易，如3月29日发行30,000股，5月11日分别向A系列优先股股东发行86,739股和48,791股等[187][188][189][190] 财务数据对比（2021年与2020年） - 2021年12月31日止年度运营费用较2020年增加3,583,447美元，增幅107%[200] - 2021年12月31日止年度研发成本为474,338美元，2020年为123,915美元[201] - 2021年12月31日止年度其他收入主要包括认股权证负债公允价值变动1,191,383美元和外汇收益162,976美元等[203] - 2021年12月31日止年度净亏损为6,643,116美元，2020年为3,221,526美元[204] - 2021年12月31日公司现金为7,775,290美元，2020年为653,410美元[205] - 2021年12月31日，公司现金为7,775,290美元，2020年12月31日为653,410美元[259] - 2021年12月31日，公司总资产为11,765,386美元，2020年12月31日为3,365,889美元[259] - 2021年12月31日，公司总负债为3,765,283美元，2020年12月31日为1,962,405美元[259] - 2021年12月31日，公司股东权益为8,000,103美元，2020年12月31日为1,403,484美元[261] - 2021年和2020年，公司累计亏损分别为19,900,992美元和12,521,944美元[261] - 2021年和2020年，公司累计其他综合收益（损失）分别为 - 33,086美元和119,054美元[261] - 2021年咨询费用为1088413美元，2020年为441021美元[264] - 2021年运营亏损为6928818美元，2020年为3345371美元[264] - 2021年净亏损为6643116美元，2020年为3221526美元[264] - 2021年支付给优先股股东的股息为735932美元，2020年为948064美元[264] - 2021年归属于普通股股东的净亏损为7379048美元，2020年为4169590美元[264] - 2021年基本和摊薄后归属于普通股股东的净亏损为每股0.66美元，2020年为每股0.53美元[264] - 2021年加权平均流通普通股数量（基本和摊薄）为11164311股，2020年为7907233股[264] - 2021年12月31日普通股数量为15176698股，2020年为8441617股[266] - 2021年12月31日股东权益总额为8000103美元，2020年为1403484美元[266] - 2021年因发行股份获得现金13262712美元[266] - 2021年净亏损664.3116万美元，2020年为322.1526万美元[270] - 2021年末现金为777.529万美元，2020年末为65.341万美元[270] - 2021年以普通股支付的优先股股息为73.5932万美元，2020年为94.8064万美元[270] 公司交易与财务处理 - 2021年7月12日公司完成IPO，出售3127998个单位，每个单位含一股普通股和一份A系列认股权证，公开发行价5美元，总收益15639990美元，净收益14388791美元[211] - 2021年3月24日公司签订高级有担保债券购买协议，本金750000美元（认购金额600000美元），6月24日到期日延至7月12日，7月13日全额偿还，交易成本69000美元[213] - 2021年10月27日，因高级有担保债券相关的93938份普通股购买认股权证无现金行使，公司发行36275股普通股[213] - 2021年7月公司完成首次公开募股，此前2020年无IPO成本，除分配给认股权证负债的部分外，所有递延IPO成本重新分类为额外实收资本以减少IPO收益，分配给认股权证负债的部分在综合损失表中费用化[291] 财务报表编制与准则 - 公司财务报表已按持续经营假设编制，但因重大亏损和需筹集资金维持运营，其持续经营能力存重大疑虑[254] - 2021年1月1日起，公司采用ASU 2019 - 12简化所得税会计核算，该新准则对财务报表无重大影响[235] - 2018年1月1日公司提前采用ASC 606新收入确认标准[293] - 公司对2020年合并财务报表中的某些金额进行了重新分类以符合2021年的列报要求[303] - 当期所得税费用是按期末颁布的税率计算的当期应纳税所得额的预计应付税款[304] - 递延所得税资产需要管理层评估公司未来能否产生足够应税收益以利用已确认的递延所得税资产，未来现金流和应税收入与估计值的重大差异可能影响公司实现报告日记录的净递延所得税资产的能力[304] 关联交易 - 截至2021年12月31日，公司欠管理人员、董事或其拥有的公司服务和费用共计47,461美元，2020年12月31日为3,223美元[244] - 2021年和2020年，公司向美国总法律顾问公司DR Welch支付法律服务费用分别为66,246美元和38,395美元，还向其发行13,158股股份（反向拆分前为62,500股）[246] - 2021年和2020年，公司向0902550 BC Ltd.支付咨询服务费用分别为0美元和8,862美元[246] 认股权证负债 - 截至2021年12月31日，公司与IPO认股权证和代表认股权证相关的认股权证负债为1418964美元（2020年12月31日为零），按公允价值报告并归类为一级输入；年内发行和行使的过桥认股权证相关的认股权证负债公允价值归类为三级输入[228] - 截至2021年12月31日，公司与IPO认股权证和代表认股权证相关的认股权证负债为1418964美元（2020年12月31日为0美元），按公允价值报告并归类为一级输入值，与当年发行和行使的过渡认股权证相关的认股权证负债公允价值归类为三级输入值[302] - 2021年公允价值为37.4028万美元的认股权证负债[270] 研发费用处理 - 研发活动支出在发生时确认为费用[295] 认股权证分类 - 2021年3月24日发行债券时发行的认股权证、A类认股权证和IPO发行的代表认股权证分类为衍生负债并按公允价值计量[299] 每股亏损差异 - 2021年和2020年归属于普通股股东的摊薄净亏损每股与基本净亏损每股无差异，因公司股票期权和认股权证具有反摊薄效应[294] A系列优先股转换 - 2021年A系列优先股转换为普通股的价值为671.7873万美元[270]

业务发展规划 - 公司计划在加利福尼亚建造初始AgriFORCE种植屋，业务发展聚焦有机增长和并购，有机增长分四个阶段，2017 - 2020年完成第一阶段，2021年为第二阶段，2022 - 2024年是第三阶段，2025年为第四阶段[76][77][78][79] 收入情况 - 自成立以来公司未产生任何收入[85] 运营费用变化 - 截至2021年9月30日的三个月，公司运营费用较2020年同期增加139.9824万美元，增幅143%，主要因工资、投资者关系和办公行政费用增加，部分被股东和监管费用下降抵消[85] - 截至2021年9月30日的九个月，公司运营费用较2020年同期增加140.1223万美元，增幅54%，因实施IPO后增长计划和作为上市公司运营成本增加，部分被股东和监管费用减少抵消[86] 净亏损情况 - 2021年9月30日止三个月，公司净亏损182.3618万美元，2020年同期为97.3327万美元；2021年9月30日止九个月，净亏损391.5207万美元，2020年同期为258.7062万美元，净亏损增加因运营和其他费用增加[88] 累计亏损与经营活动净现金使用量 - 截至2021年9月30日，公司累计亏损1717.3083万美元，2020年12月31日为1252.1944万美元；2021年和2020年9月30日止九个月，经营活动净现金使用量分别为301.7468万美元和163.3774万美元[89] 经营活动净现金使用归因 - 2021年9月30日止九个月，经营活动净现金使用归因于净亏损，2021年净亏损391.5207万美元，2020年为258.7062万美元，净亏损主要通过非现金费用调整[92] 投资与融资活动现金情况 - 2021年9月30日止九个月，投资活动净现金使用代表资本化家具、计算机和办公设备成本；融资活动提供现金主要来自IPO净收益1336.0616万美元、高级有担保债券发行净收益53.1万美元和长期贷款收益1.5932万美元，部分被高级有担保债券偿还75万美元抵消；2020年融资活动现金来自长期贷款2.9987万美元，被IPO成本支付4.12万美元抵消[93] 证券交易与IPO情况 - 2021年3月24日，公司与某些合格投资者签订证券购买协议，购买75万美元本金（60万美元认购金额）的高级有担保债券，原到期日为2021年6月24日，后延期并于2021年7月13日全额偿还；2021年7月12日，公司完成IPO，出售312.7998万个单位，每个单位含一股普通股和一份A类认股权证，公开发行价5美元，总收益1563.999万美元，扣除承销折扣和佣金后净收益1438.8791万美元[94] 会计准则与公司身份 - 公司作为新兴成长公司，选择利用JOBS法案的延长过渡期采用新或修订会计准则，评估依赖其他豁免和减少报告要求的好处，将保持新兴成长公司身份直至满足特定条件之一，如年度总收入超过10.7亿美元等[81][82]

业务发展规划 - 公司计划在加利福尼亚建造初始的AgriFORCE种植屋，业务发展分四个阶段，2025年目标新增3个设施合同[64][65][66] 会计准则应用 - 公司作为新兴成长型公司，将按私人公司要求采用新会计准则，持续至最早满足四个条件之一，如年总收入超10.7亿美元等[70] 运营费用变化 - 截至2021年6月30日的三个月，运营费用较2020年同期增加72,345美元，增幅11%，主要因咨询和专业费用增加[73] - 截至2021年6月30日的六个月，运营费用较2020年同期微降1,399美元，降幅0.1%，主要因工资、股份支付和股东监管费用减少[74] 净亏损情况 - 2021年第二季度净亏损1,206,983美元，2020年同期为629,019美元；2021年上半年净亏损2,091,589美元，2020年同期为1,613,735美元[76] - 截至2021年6月30日，公司累计亏损15,145,791美元，2020年12月31日为12,521,944美元[77] 现金流量情况 - 2021年上半年经营活动净现金使用量为799,682美元，2020年同期为1,186,546美元[77] - 2021年上半年投资活动净现金使用代表资本化家具和办公设备成本，融资活动现金流入包括高级担保债券发行所得531,000美元和长期贷款15,932美元[81] 债券与股票发行情况 - 2021年3月24日，公司发行750,000美元本金（认购额600,000美元）高级担保债券，7月13日全额偿还[82] - 2021年7月12日，公司完成首次公开募股，出售3,127,998个单位，总收益15,639,990美元，净收益14,388,791美元[82]