收购Cana Laboratories Holdings (Cyprus) Limited - 公司于2023年6月30日以873,600美元现金和138,667美元股票收购了Cana Laboratories Holdings (Cyprus) Limited ("Cana")，Cana全资拥有一家运营子公司Pharmaceutical Laboratories Cana S.A. ("Cana SA")[233,234] - 公司于2023年2月28日与Cana签署了一份担保承兑票据,Cana借款4,457,520美元,计入收购总对价5,469,787美元[234] - 公司对此次收购进行了业务合并会计处理,需要对可辨认无形资产的公允价值和议价购买收益进行重大估计[233,234] - 公司确认了6,910,036美元的可辨认净资产,并产生了1,440,249美元的议价购买收益[305,306] - Cana SA是一家希腊制药公司,从事原创品牌产品的制造、销售、分销和营销[303] - Cana SA在收购前一年期间业务较为有限,因此公司未提供相关的备考财务信息[308] 财务状况 - 公司2023年12月31日现金及现金等价物余额为3.83亿美元[252] - 公司2023年12月31日总资产为66.01亿美元,较上年减少3.0%[255] - 公司2023年12月31日总负债为29.97亿美元,较上年增加5.6%[258] - 公司2023年12月31日股东权益为36.04亿美元,较上年减少8.3%[260] - 公司存在持续经营能力方面的重大不确定性,2023年12月31日的净亏损为18,542,654美元,经营活动净现金流出为14,998,919美元[309,310] - 截至2023年12月31日,公司现金及现金等价物为零[329] - 截至2023年12月31日,公司在美国、希腊、保加利亚等国家的银行账户总额为1,047,738美元[326] 收入和利润 - 公司2023年营收为53.38亿美元,同比增长6.0%[263] - 公司2023年毛利为4.35亿美元,毛利率为8.1%[263] - 公司2023年总运营费用为26.18亿美元,较上年增加95.0%[264] - 公司2023年净亏损为18.54亿美元,较上年增加34.0%[267] - 公司2023年获得1.44亿美元的议价购买收益[266] - 公司2023年外币折算收益为0.20亿美元[266] 股权融资 - 截至2022年12月31日,公司总股本为10,605,412股[279] - 2022年公司发行了6,000股A系列优先股,净筹资5,452,300美元[277,278] - 2022年公司通过发行普通股、行权和转换等方式筹集资金合计约4.95亿美元[279] - 2022年公司发行了价值24,401美元的认股权证[279] - 2022年公司进行了1比25的股票拆分[279] - 公司于2022年2月28日完成私募配售,并获得纳斯达克资本市场的上市批准[405] - 公司与投资者签订了注册权协议,要求公司在2022年2月28日后45天内提交首次注册声明,并在60天内或SEC全面审查后75天内生效,如未能及时提交或遵守协议要求,公司需支付每位持有人2%的认购金额作为违约金,并在7天内支付额外18%的违约金[406] - 公司于2022年5月25日提交了首次注册声明,并计提了250,260美元的违约金,另外还同意支付200万美元作为额外赔偿,共计2,250,260美元[408] - 在注册声明生效后,公司将优先股的转换价格调整至15.54美元,并相应调整了认股权证的行权价格,公司记录了819.95万美元的视同股利[408] 会计政策 - 公司采用简化预期信用损失模型,对应收账款计提了5%的损失率（90天以上）和1%的损失率（总余额）[320] - 公司的功能货币为欧元和英镑,财务报表折算为美元报告[321,323,324] - 公司对存货采用加权平均法计价,并定期进行实物盘点[332][333] - 公司采用折现现金流方法评估商誉和无形资产的公允价值[339] - 公司采用三层公允价值计量等级对资产和负债进行定期评估[345][346][347][348] - 公司根据ASC 606确认收入,包括批发收入和自有品牌保健品及制药产品销售收入[360,361,362,363] - 公司对股票激励计划采用公允价值法进行会计处理[365] - 公司根据ASC 842对租赁进行会计处理[370] - 公司于2022年3月采用了ASU 2022-02,取消了对已采用ASU 2016-13的贷款人的有问题债务重组的会计指引[381] - 公司于2021年10月采用了ASU 2021-08,要求在企业合并中获得的合同资产和合同负债按照ASC 606确认和计量[383] 其他投资和交易 - 公司于2018年3月与Marathon Global Inc.签订了分销和股权收购协议,获得了33.33%的股权[386][387] - 由于Marathon未能满足协议条件,公司于2023年3月20日发出了终止通知,并于2023年4月19日生效,公司因此获得了1,554,590美元的债务清算收益[388][389] - 公司于2019年9月与第三方成立了CosmoFarmacy L.P.,持有30%的股权,采用权益法核算[390] - 公司于2021年10月与Medihelm SA签订了10年期贷款协议,截至2023年12月31日,短期应收款为411,858美元,长期应收款为3,509,200美元[395]

文章核心观点 - 制药公司Cosmos Health与Pharmalink达成分销协议致其股价周五上涨 [7] 协议内容 - Pharmalink将作为Cosmos Health的Sky Premium Life产品在阿联酋的独家经销商 [10] - Cosmos Health已收到Pharmalink 13万份采购订单并预计第一年交付超50万份产品 [10] 公司预期 - 合作将助力Cosmos Health在阿联酋尤其是迪拜和阿布扎比等富裕市场动态推出Sky Premium Life产品 [6] - 预计未来五年收到超300万份采购订单并期待与Pharmalink扩大合作 [6] 股价表现 - 截至周五上午COSM股价上涨64.7% [2] - 昨日市场收盘时该股票年初至今下跌50.4% [2] 交易情况 - 今日分销协议达成后COSM股票交易活跃 [8] - 成交量超1240万股远高于约18万股的日均交易量 [8] 其他股市新闻 - 周五有非洲农业（NASDAQ:AAGR）股票早盘上涨等股市新闻 [5]

医疗行业整体趋势 - 医疗行业近年来因全球疫情经历了前所未有的增长 但随着疫情缓解 预计行业增长将放缓 [1] - 许多医疗公司依赖需要FDA批准的临床试验 这使得预测其业绩变得困难 且试验失败可能导致股价大幅下跌 [1] Cosmos Health (COSM) - Cosmos Health是一家总部位于芝加哥的制药公司 主要销售营养补充剂和天然来源的营养产品 旗下拥有四个品牌 包括Mediterranation Sky Premium Life biobebe和C-Sept [2] - 公司已建立研发合作伙伴关系 专注于糖尿病 肥胖和癌症等重大健康问题 [3] - 近期 Cosmos Health因未按时提交2023财年10-K年度报告 收到纳斯达克的通知 公司有60天的宽限期来完成提交 [4] - 公司股价表现不佳 年初至今下跌52.55% 加上未能按时提交10-K报告 投资风险较大 [5] InnovAge (INNV) - InnovAge是一家总部位于丹佛的医疗公司 主要为需要独立生活护理的老年人提供服务 以其PACE服务闻名 在五个州设有17个中心 服务超过6300名受益人 [6] - 公司财务状况不佳 2022财年上半年净亏损约800万美元 而2023财年同期亏损飙升至4300万美元 公司短期负债为1.231亿美元 而现金仅为9880万美元 [7] - 公司股价年初至今下跌37% 未来前景不容乐观 [8] 强生 (JNJ) - 强生是一家历史悠久的美国制药巨头 但近期面临重大挑战 尽管公司在佛罗里达州一名女性因滑石粉致癌的诉讼中胜诉 但此类争议和诉讼已对公司声誉造成损害 [9] - 公司第一季度财务表现平平 尽管每股收益2.71美元 超出预期的2.64美元 但季度收入未达华尔街预期 公司还下调了全年销售预期 从886亿美元调整至880亿美元 [10]

融资租赁费用 - 2023年9月30日止九个月和三个月，公司融资租赁利息费用分别为20,629美元和6,920美元，2022年同期分别为11,645美元和4,012美元；融资租赁摊销费用分别为102,549美元和35,452美元，2022年同期分别为60,935美元和21,628美元；融资租赁现金使用总额分别为118,847美元和41,094美元，2022年同期分别为71,172美元和24,495美元[282] 经营租赁情况 - 2023年9月30日止，公司未折现经营租赁付款总额为992,413美元，现值为797,679美元；加权平均剩余租赁期限为2.8年，加权平均折现率为6.74%[281] 收入情况 - 2023年9月30日，公司按国家划分的收入总计12,823,797美元，2022年同期为12,016,098美元；九个月收入总计37,537,003美元，2022年同期为38,296,402美元[291][293] - 2023年3个月和9个月，批发业务收入分别为11,936,166美元和34,908,505美元，制药制造业务收入均为91,055美元，营养保健品和制药业务收入分别为796,576美元和2,537,443美元[295] - 2023年和2022年第三季度收入分别为1282.38万美元和1201.61万美元，增长6.72%；前九个月收入分别为3753.70万美元和3829.64万美元，下降1.98%[310] - 公司2023年第三季度营收1.2823797亿美元，2022年同期为1.2016098亿美元；2023年前九个月营收3.7537003亿美元，2022年同期为3.8296402亿美元[37] - 2023年前九个月公司收入3753.7003万美元，净亏损479.0597万美元，运营净现金使用量1658.7726万美元[44] - 2023年第三季度（截至9月30日）收入为91,056美元，亏损为604,790美元[70] 业务利润情况 - 2023年3个月和9个月，批发业务利润/（亏损）分别为(728,986)美元和(549,841)美元，制药制造业务利润/（亏损）均为(604,790)美元，营养保健品和制药业务利润/（亏损）分别为(1,838,942)美元和(2,944,599)美元[295] - 2023年和2022年第三季度净亏损分别为334.92万美元和197.28万美元；前九个月净亏损分别为479.06万美元和301.07万美元[310] - 2023年和2022年第三季度商品销售成本分别为1160.90万美元和1023.22万美元，增长13.46%；前九个月分别为3441.83万美元和3277.47万美元，增长5.01%[311] - 2023年和2022年第三季度毛利润分别为121.48万美元和178.39万美元，下降31.9%；前九个月分别为311.87万美元和552.17万美元，下降43.52%[331] - 公司2023年第三季度净亏损334.9204万美元，2022年同期为197.2775万美元；2023年前九个月净亏损479.0597万美元，2022年同期为301.0684万美元[37] - 公司2023年第三季度运营亏损301.7301万美元，2022年同期为34.4112万美元；2023年前九个月运营亏损824.4938万美元，2022年同期为17.6224万美元[37] - 公司2023年第三季度其他收入（支出）净额为 - 39.7776万美元，2022年同期为 - 123.0597万美元；2023年前九个月为345.4341万美元，2022年同期为 - 236.1164万美元[37] - 2023年前九个月净亏损4,790,597美元，2022年同期净亏损3,010,684美元[42] - 2023年净亏损为1,972,775美元[21] 股份支付费用 - 2023年4月3日，公司批准向首席财务官、部分高管、董事和其他员工授予185,000股限制性股票奖励，分两部分归属，对应股份支付费用在2023年9月30日止三个月和九个月分别为109,636美元和214,505美元[287] 认股权证情况 - 2023年9月30日，公司有6,124,412份认股权证分类为权益类流通在外，4,188,928份可行使，其中4,175,595份到期日为2023年5月至2027年12月，13,333份无到期日[288] 收购事项 - 2023年10月9日，公司签订收购人工智能平台协议，收购价为300,000欧元（318,540美元），分十五个月等额支付，另发行280,000股受限普通股，价值700,000美元，发行价2.50美元/股[296] - 公司子公司Bikas的收购使年收入增加超1000万美元，并提高了公司毛利率[309] - 2023年6月30日完成对Cana的收购，预计利用其设施生产药品和营养保健品[318] - 2023年4月3日完成以15万美元收购ZipDoctor Inc. [326] - 2023年6月30日完成对Cana的收购，收购价为80万欧元和46377股Cosmos受限普通股[327] - 2023年6月15日，公司以10万欧元现金和30万欧元公司股票收购希腊药品分销网络及客户群，记录42.5411万美元无形资产[30] - 2023年1月6日，公司同意以395万美元购买加拿大蒙特利尔土地和建筑，截至9月30日已预付200.002万美元[31] - 2023年4月24日，公司以105.4872万美元现金购买一栋建筑[48] - 2023年4月3日，公司以15.8788万美元完成对远程医疗公司ZipDoctor Inc.的收购[68] - 2023年6月30日，公司以87.36万美元现金和公允价值13.8667万美元的46377股普通股收购CANA Pharmaceutical Laboratories, S.A. [69] - 2023年2月28日，公司与Cana签署担保本票，Cana借款445.752万美元，包含在收购总对价546.9787万美元中[69] 技术投资与业务优势 - 公司专注技术投资，ROWA机器人系统实现0%错误选货率，加速订单履行[300] - 公司拥有超160家欧洲大型市场药品批发分销商、超4万家欧洲药店和1500家希腊药店的销售渠道[318] 信贷额度 - 公司与希腊阿尔法银行保持信贷额度，截至2023年9月30日和2022年12月31日，最高借款额度分别为105.84万美元和106.98万美元[315] 营运资金与股东权益 - 截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司营运资金分别为2390.15万美元和3461.80万美元[339] - 2023年9月30日和2022年12月31日，股东权益分别为71,525,379美元和68,038,621美元[18] - 截至2023年9月30日，公司营运资金为正2390.1453万美元，累计亏损7103.8463万美元，股东权益4419.574万美元[44] 普通股与优先股情况 - 截至2023年11月20日，公司普通股流通股数量为13,404,204股[15] - 2023年基本和摊薄每股净亏损均为0.27美元，2022年为1.93美元[19] - 2023年加权平均流通股数量基本和摊薄均为12,585,479股，2022年为1,032,275股[19] - 2022年9月30日，公司优先股数量为1,500股，价值1,712,035美元[21] - 2022年9月30日，公司普通股数量为1,054,616股，价值1,055美元[21] - 2022年9月30日，公司额外实收资本为61,218,805美元[21] - 2022年1月1日普通股数量为701,780股，价值702美元，股东权益总计4,379,463美元[39] - 2022年3月31日优先股数量为6,000股，价值5,452,300美元，普通股数量为744,479股，股东权益总计4,910,249美元[39] - 2022年6月30日优先股数量为2,966股，价值3,024,607美元，普通股数量为959,954股，股东权益总计5,130,056美元[40] - 2023年1月1日优先股价值372,414美元，普通股数量为10,605,412股，价值10,606美元，股东权益总计39,284,295美元[41] - 2023年3月31日优先股价值372,414美元，普通股数量为10,620,670股，价值10,621美元，股东权益总计44,007,783美元[41] - 2023年9月30日优先股价值372,414美元，普通股数量为13,068,693股，价值13,069美元，股东权益总计44,195,740美元[42] - 公司获授权发行3亿股普通股，截至2023年9月30日和2022年12月31日，已发行股份分别为13,068,693股和10,605,412股，流通股分别为12,982,196股和10,589,915股[131] 现金流量情况 - 2023年融资活动提供的净现金为8,401,750美元，2022年为4,477,843美元[24] - 2023年现金净变化为 - 18,389,079美元，2022年为25,898美元[24] - 2023年前九个月经营活动净现金使用量为16,587,726美元，2022年同期为4,552,332美元[42] - 2023年前九个月投资活动净现金使用量为10,399,264美元，2022年同期为68,932美元[42] - 2023年出售普通股净收益（扣除融资费用442,870美元）为4,757,146美元[42] 公司计划与风险 - 公司计划拓展品牌产品市场、扩大产品组合、评估收购目标、整合供应链分销网络，并在未来3个月通过股权发行和行使现有认股权证筹集资金[28] - 公司面临营收无法维持运营、难以履行到期债务的问题，存在依赖关键人员和产品、开发商业市场困难等风险[27] 其他财务指标 - 公司可辨认净资产总额为710.3629万美元，廉价购买收益为163.3842万美元[32] - 公司综合账户包括全资子公司，已消除所有重大公司间余额和交易[32] - 截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司坏账准备分别为773.5425万美元和698.7301万美元[57] - 截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司增值税净预付费用余额分别为45.6788万美元和净应付增值税7.9373万美元[57] - 2023年和2022年第三季度折旧费用分别为12.491万美元和8.3214万美元，前九个月分别为23.7479万美元和24.867万美元[59] - 2023年和2022年第三季度摊销费用分别为8.8168万美元和3.6982万美元，前九个月分别为13.8438万美元和5.3389万美元[62] - 2018年12月19日收购Cosmofarm后，公司记录了49,697美元的商誉[79] - 截至2023年9月30日，投资包括300万股ICC International Cannabis Corp（收盘价0美元，价值0美元）、16,666股希腊国民银行（收盘价0.53美元，价值9,419美元）以及8,113美元的Pancreta Bank股权证券[82] - 公司在希腊的企业所得税税率为22%，在英国为19%[89] - 2018年5月22日交易完成后，公司获得马拉松公司33 1/3%股权（500万股）及200万加元现金，满足销售目标还有额外款项[94] - 2019年9月公司参与成立CosmoFarmacy L.P.，初始股本15万欧元（后增至50万欧元），公司作为有限合伙人出资15万欧元获30%股权[95] - 截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司对CosmoFarmacy的投资价值分别为158,760美元和160,470美元[95] - 截至2023年9月30日，物业、厂房及设备净值为10,249,782美元，无形资产净值为4,065,513美元[97] - 截至2023年9月30日和2022年12月31日，有价证券账面价值分别为17,532美元和14,881美元[103] - 2

财务表现 - 公司2023年第二季度收入为12,363,429美元，同比下降6.40%，主要受汇率波动影响[139] - 公司2023年上半年收入为24,713,206美元，同比下降5.96%，净亏损为1,441,393美元[139] - 公司2023年第二季度毛利润为946,834美元，同比下降48.71%，主要由于营养补充剂销售减少[141] - 公司2023年上半年毛利润为1,903,911美元，同比下降49.06%，主要由于高利润的营养补充剂销售减少[141] - 公司2023年第二季度运营费用增加83.48%，主要由于管理层薪酬和奖金增加[142] - 公司2023年上半年运营费用增加99.77%，主要由于管理层薪酬、奖金及营销费用增加[142] - 公司2023年6月30日的利息收入为261,269美元，相比2022年同期的60,271美元大幅增加，主要归因于国库券和应收贷款余额的增加[143] - 公司2023年6月30日的净外汇收益为66,674美元，相比2022年同期的净外汇损失356,687美元，主要由于外汇汇率的正向变动[143] - 公司2023年6月30日的营运资本为23,978,016美元，相比2022年12月31日的34,296,034美元有所下降[145] - 公司2023年6月30日的现金及现金等价物为2,232,697美元，相比2022年12月31日的20,749,683美元大幅减少[145] - 公司2023年6月30日的投资活动净现金流出为8,447,679美元，主要用于收购Cana、ZipDoctor Inc和Bikas客户群[146] 业务扩展与收购 - 公司通过收购Cana获得生产设施，预计将用于药品和营养补充剂的生产[128] - 公司完成对Cana的收购，交易总价为800,000欧元和46,377股限制性普通股[136] - 公司计划在2023年底前将自有品牌营养补充剂的产品组合扩大到150个SKU，并进一步扩展欧盟、亚洲、美国和加拿大的市场[149] - 公司计划通过有机增长、市场渗透、地理扩张和收购来扩大业务，并专注于高利润类别的OTC和VMS产品[149] - 公司预计在未来12个月内将资金用于加强营运资本、库存、无形资产、收购、研发以及销售和营销费用[151] 供应链与运营效率 - 公司通过ROWA机器人系统实现0%错误率和订单履行加速，提升供应链效率[128] - 公司通过亚马逊和Tmall等数字渠道扩展营养补充剂产品的市场渗透[133] 财务控制与审计 - 公司采用ASC 820公允价值计量标准，优先使用可观察的输入数据来评估资产和负债的公允价值[148] - 公司遵循ASC 310标准估算坏账准备，并根据历史坏账经验、客户具体情况和宏观经济条件调整信用额度[154] - 公司披露控制和程序部分有效，管理层承诺修复10K表格中识别的重大缺陷，包括职责分离不足和内部控制结构审查不足[160] - 公司已任命财务人员负责关键流程，以检查和改进操作实践，执行广泛的财务控制和财务风险管理流程，并定义和开发新政策和控制以提高披露的准确性[160] - 公司内部审计师正在开发进一步程序，以确保内部控制的有效性以及财务报告的准确性和完整性[160] - 公司审计委员会每季度至少召开四次会议，并与管理层、内部审计师和独立审计师定期举行单独的执行会议[161] - 审计委员会有权调查任何事项，并有权保留外部法律、会计或其他顾问，费用由公司承担[161] - 公司审计委员会正在评估现有控制和程序，并与管理层每季度进行沟通[162]

财务表现 - 公司在2023年第一季度的营收为12,349,777美元，较去年同期下降了5.52%[185] - 2023年第一季度公司的毛利为957,077美元，较去年同期下降了49.41%[188] - 公司在2023年第一季度的运营支出增加了112.85%，主要归因于管理层薪酬和广告费用的增加[189] 资金状况 - 公司截至2023年3月31日的营运资金为3208.33万美元[191] - 公司于2023年3月31日的现金及现金等价物为1203.77万美元[192] - 公司于2023年3月31日的经营活动中净现金流出为634.42万美元[192] - 公司于2023年3月31日的投资活动中净现金流出为448.65万美元[193] - 公司于2023年3月31日的融资活动中净现金流入为224.28万美元[194] 发展计划 - 公司计划在未来12个月内通过现金、债务或股权融资、投资活动或管理贷款来支持业务发展[196] - 公司计划在2023年底前将自有品牌营养保健品组合扩大至150种SKU[197] - 公司计划在欧盟、亚洲、美国和加拿大扩大分销和市场渗透[198] - 公司计划在全球范围内扩大自有品牌仿制药和非处方药产品[199] 内部控制 - 公司管理层评估了公司披露控制和程序的有效性，认为部分有效[220] - 公司的披露控制和程序存在材料性弱点，包括职责分离不足和内部控制结构审查不足[220] - 管理层已经指定财务人员负责关键流程，以审查和改进操作实践，执行广泛的财务控制和财务风险管理流程[220] - 公司内部审计员正在制定进一步的程序，以确保内部控制的有效性和财务报告的准确性和完整性[220] 公司报告 - Cosmos Health Inc.于2023年5月16日签署了报告，Grigorios Siokas担任首席执行官，Georgios Terzis担任首席财务官[229] - 报告中包含了与Sarbanes-Oxley法案相关的CEO和CFO的认证[229] - 报告中提到了与XBRL（可扩展商业报告语言）格式相关的文件，包括资产负债表、利润表、现金流量表和财务报表附注[230]

外汇风险和通货膨胀 - 公司在2022年的年度报告中提到，外汇汇率波动可能会对净销售和收益产生重大影响[77] - 公司在2022年面临着高达9.2%的通货膨胀率，这导致原材料采购成本、运输成本和运营成本显著增加[85] 库存估值审计 - 公司的库存估值是一个关键审计事项，主要基于公司的库存水平、预测需求、物理状况、到期日和当前市场情况来确定库存的价值[194] - 审计过程中，对公司的库存估值调整进行了广泛的评估，需要高度的审计师判断[196] 财务状况 - 公司截至2022年12月31日的现金及现金等价物为2074.97万美元，较2021年底的28.65万美元有显著增长[200] - 公司2022年营收为5.03亿美元，较2021年的5.62亿美元有所下降[202] - 公司2022年净亏损达到1.38亿美元，较2021年的0.80亿美元亏损有明显增加[202] - 公司2022年总资产为6.80亿美元，较2021年的4.94亿美元有较大增长[201] - 公司2022年总负债为2.84亿美元，较2021年的4.50亿美元有所减少[201] 资金筹集和运营情况 - 公司在2022年的现金储备为2074.97万美元，较2021年底的28.65万美元有显著增长[205] - 公司在2022年从股权融资中筹集了4600万美元，加强了其资本实力[213] - 公司在2022年的营收为5034.77万美元，净亏损为1305.53万美元[209] - 公司在2022年的运营现金流为1487.06万美元的负数[205] - 公司在2022年通过行使认股权融资筹集了1050万美元[213] - 公司在2022年的股东权益为3928.43万美元[209] 财务报表细节 - 公司的子公司的功能货币是欧元和英镑，财务报告中将欧元和英镑转换为美元作为报告货币[220] - 公司对以前期间财务报表进行了重新分类和调整，包括从信用额度重新分类为应付票据、从固定资产的累计折旧重新分类为商誉和无形资产的累计摊销等[223] - 公司的存货按照成本或净可变现价值较低的原则进行计量，采用加权平均FIFO方法[226] - 公司根据实物状况、到期日、市场状况和预测需求等因素对存货进行减值[227] - 公司的固定资产按照成本减累计折旧的金额进行计量，折旧按照资产的预计使用寿命进行直线计算[228] - 公司定期审查长期资产和无形资产的减值情况，根据未来现金流量估计进行评估[229] - 公司使用折现现金流量方法估计报告单位的公允价值，根据预算和长期计划的假设进行现金流量和增长率的估计[230] 股权投资和市场证券 - 公司持有的市场证券总价值为6696美元[242] - 公司持有的ICC股份占KBB已发行股本的约7%，但无法对ICC施加重大影响[262] - 公司持有的市场证券包括希腊国家银行的16666股，价值6696美元，并在2021年底因Diversa S.A.股票被摘牌而实现损失21.1万美元[264] - 公司持有的CosmoFarmacy L.P.投资价值分别为160.47万美元和169.77万美元，采用权益法核算[266] 股权融资和股权发行 - 公司在2022年从股权融资中筹集了4600万美元，用于减少债务[213] - 公司计划通过扩大品牌产品市场、增加产品组合、评估收购目标来满足未来12个月的义务[212] - 公司计划通过进一步访问资本市场进行股权发行来筹集额外资金[212] - 公司在2022年12月31日发行了3608667股普通股，获得了10826000美元的收入[298] - 公司在2022年12月31日发行了526112股普通股，以776674股权证的无现金方式行权[298] 税务和财务成本 - 公司对收入税按照资产和负债方法进行核算[249] - 公司对退休和解雇福利进行评估，并将潜在的退休和解雇福利记录为长期负债[251] - 公司采用了ASU 2020-06，简化了可转换债务的会计处理[252] - 公司认为最近发布但尚未生效的会计准则对公司的财务报表不会产生重大影响[257] - 公司在2022年12月31日提供了所得税的资产和负债，包括公司的递延所得税资产和负债的重要组成部分[7] - 公司在2022年12月31日对所有在税表中采取或预计采取的税务立场应用“更可能发生的”承认门槛，导致截至2022年12月31日和2021年12月31日未承认的税务利益为零[8] - 公司在伊利诺伊州，美国和希腊以及英国的外国司法管辖区提交所得税申报表，截至2022年12月31日，所有国内税务年度均可由税务机构审查，希腊的诉讼时效为五年，英国的诉讼时效为四年，目前没有进行中的税务机构所得税审查[9] 股权交易和债务处理 - 公司在2018年5月和7月与Marathon进行了股份交换，将2.5百万股Marathon股份交换为ICC的5百万股，获得了195.3万美元和209.2万美元的投资收益[261][262] - 公司根据活跃报价的ICC股价确定了股份交换的公允价值，并在2018年底确认了

财务数据关键指标变化 - 公司2022年第三季度营收12016098美元，2021年同期为13595418美元，下降11.62%；2022年前九个月营收38296402美元，2021年同期为40061419美元，下降4.41%[280] - 公司2022年第三季度净亏损1972775美元，2021年同期为1936543美元；2022年前九个月净亏损3010684美元，2021年同期为6489502美元[280] - 公司2022年第三季度销售成本10232201美元，2021年同期为11249848美元，下降9.05%；2022年前九个月销售成本32774701美元，2021年同期为34677671美元，下降5.49%[281] - 公司2022年第三季度毛利润1783897美元，利润率23.9%，2021年同期为2345570美元，利润率17.3%，下降23.95%；2022年前九个月毛利润5521701美元，利润率14.4%，2021年同期为5383748美元，利润率13.4%，增长2.56%[283] - 2022年和2021年第三季度净运营亏损分别为344,112美元和914,551美元，减少62.37%[284] - 2022年和2021年前九个月净运营亏损分别为176,224美元和4,022,120美元，减少95.62%[285] - 截至2022年9月30日，公司营运资金为1,945,076美元，而2021年12月31日为10,950,492美元[289] - 2022年和2021年前九个月经营活动使用的净现金分别为4,552,332美元和5,549,269美元[290] - 2022年和2021年前九个月投资活动使用的净现金分别为68,932美元和835,425美元[291] - 2022年和2021年前九个月融资活动提供的净现金分别为4,477,843美元和6,475,402美元[292] 企业收购与合作 - 公司2022年9月28日拟全资收购一家拥有直接面向消费者的基于订阅的远程医疗平台的公司[273] - 公司2022年7月19日拟以170万欧元现金和433334股每股3美元（总计130万美元）的普通股收购一家希腊制药公司[274] - 公司2022年10月27日与一家控股公司签署意向书，拟建立合资企业，在全球范围内开发营养产品的商业机会[275] 业务线相关情况 - 公司拥有超160家欧洲大型市场药品批发分销商、超40000家欧洲药店和1500家希腊药店的销售网络[260] - 公司自有品牌营养保健品有超80个产品代码，包括维生素、矿物质和其他草药提取物[264] - 公司计划到2022年底将自有品牌保健品组合扩大到150个SKU[295] 疫情应对策略 - 公司预计COVID - 19可能使非处方品牌产品、营养保健品等销量增加，将增加研发以创新产品对抗疫情[278] 税务相关信息 - 希腊企业所得税税率为22%，英国为19%[308] - 公司自成立起采用ASC 740“所得税会计”[312] 资产负债表外安排情况 - 截至2022年9月30日，公司无资产负债表外安排[303]

营收与利润情况 - 公司2022年和2021年Q2营收分别为1320.85万美元和1484.69万美元，下降11.0%；H1营收分别为2628.03万美元和2646.60万美元，下降0.7%[259] - 公司2022年和2021年Q2净亏损分别为124.13万美元和237.91万美元；H1净亏损分别为103.79万美元和455.30万美元[259] - 公司2022年和2021年Q2销售成本分别为1136.26万美元和1281.01万美元，下降11.3%；H1销售成本分别为2254.25万美元和2342.78万美元，下降3.78%[260] - 公司2022年和2021年Q2毛利润分别为184.59万美元和203.68万美元，下降9.38%；H1毛利润分别为373.78万美元和303.82万美元，增长23.03%[262] - 公司2022年和2021年Q2净运营亏损分别为7.44万美元和137.65万美元，下降94.60%；H1净运营收入为16.79万美元，2021年亏损310.76万美元，下降105.40%[263][264] 销售网络与产品 - 公司拥有超160家欧洲大型市场药品批发分销商、超4万家欧洲药房和1500家希腊药房的销售网络[244] - 公司推出自有品牌营养保健品“Sky Premium Life®”和“Mediterranation®”，有超80个产品代码[248] 未来营收影响因素 - 公司预计未来营收增长受行业趋势、经济状况、竞争、政策法规等因素影响[261] 疫情应对策略 - 公司认为新冠疫情或使OTC品牌产品、营养保健品等销售增加，将增加研发以创新产品[256] 子公司许可证情况 - 公司子公司Decahedron和Cosmofarm S.A.分别于2021年2月和2019年2月获药品批发许可证[249] 外汇与综合损失情况 - 2022年和2021年截至6月30日的三个月，公司未实现外汇损失分别为1028875美元和收益284美元，净综合损失分别为19292832美元和2378772美元；六个月未实现外汇损失分别为1434104美元和473294美元，净综合损失分别为25283207美元和5026253美元[268] 营运资金与现金情况 - 截至2022年6月30日，公司营运资金为4128418美元，而截至2021年12月31日为10950492美元[269] - 截至2022年6月30日和2021年12月，公司现金分别为562320美元和286487美元；2022年和2021年截至6月30日的六个月，经营活动使用的净现金分别为3023685美元和2519394美元[270] - 2022年和2021年截至6月30日的六个月，投资活动使用的净现金分别为160307美元和12100美元；融资活动提供的净现金分别为3473197美元和2724871美元[271] - 2022年截至6月30日，公司获得信贷额度收益5779114美元，偿还信贷额度6244162美元，信贷额度净减少465048美元[272] 公司发展计划 - 公司计划到2022年底将自有品牌营养保健品组合扩大到150个SKU[276] - 公司计划在欧盟、亚洲、美国和加拿大通过独家经销商、批发商、电子商务、特许经营模式、联盟和收购营养保健品公司进行地理扩张和市场渗透[276] - 公司计划在全球范围内对品牌仿制药和非处方药产品进行地理扩张，特别是在欧盟、英国和第三世界国家[277] - 公司计划在希腊领土内扩大医疗保健分销业务，扩大客户组合并整合现有药房销售网络[277] 企业所得税情况 - 公司在希腊的企业所得税税率为22%（自2013年1月1日起，税务亏损可结转五年），在英国为19%[290]

股权变动 - 2022年4月27日，公司以非现金方式行使739,374份认股权证股份，发行455,316股普通股[119] 销售渠道与分销权 - 公司拥有超160家欧洲大型市场药品批发分销商、超40,000家欧洲药房和1,500家希腊药房的销售渠道[123] - 公司通过关联公司获得超70种畅销药品的分销权[124] 自有品牌产品情况 - 公司自有品牌营养保健品“Sky Premium Life®”有至少75个产品代码，预计2022年底达到150个[123] - 公司计划到2022年底将自有品牌营养保健品组合扩大到150个SKU[139] 财务数据关键指标变化 - 收入与成本 - 截至2022年3月31日的三个月，公司收入为13,071,800美元，较2021年同期的11,619,076美元增长12.5% [128] - 截至2022年3月31日的三个月，公司商品销售成本为11,179,868美元，较2021年同期的10,617,741美元增长5.29% [129] 财务数据关键指标变化 - 利润 - 截至2022年3月31日的三个月，公司毛利润为1,891,932美元，较2021年同期的1,001,335美元增长88.94% [131] - 截至2022年3月31日的三个月，公司净营业收入为242,251美元，较2021年同期的亏损1,731,098美元增长114% [132] 财务数据关键指标变化 - 营运资金与现金 - 截至2022年3月31日，公司营运资金为11,831,133美元，而截至2021年12月31日为10,950,492美元[137] - 截至2022年3月31日和2021年12月，公司现金分别为1010427美元和286487美元[138] - 2022年和2021年第一季度，公司经营活动净现金使用量分别为2337276美元和665339美元[138] - 2022年和2021年第一季度，公司投资活动净现金分别为提供94550美元和使用2310美元[138] - 2022年和2021年第一季度，公司融资活动净现金分别为提供2914441美元和380118美元[138] - 截至2022年3月31日的3个月内，公司净现金增加主要归因于优先股发行净收益5452300美元[138] - 截至2022年3月31日，公司信用额度净减少465048美元，其中收到信用额度款项5779114美元，支付6244162美元[138] 员工工作模式 - 至少95%的员工继续在现场工作，远程工作员工对公司披露控制无影响[127] 资产负债表外安排 - 截至2022年3月31日，无资产负债表外安排[144] 所得税情况 - 公司在希腊的企业所得税税率为22%，在英国为19%[145] - 公司采用资产负债法核算所得税，遵循ASC 740会计准则[145]