财务表现 - 公司2023年第二季度收入为12,363,429美元，同比下降6.40%，主要受汇率波动影响[139] - 公司2023年上半年收入为24,713,206美元，同比下降5.96%，净亏损为1,441,393美元[139] - 公司2023年第二季度毛利润为946,834美元，同比下降48.71%，主要由于营养补充剂销售减少[141] - 公司2023年上半年毛利润为1,903,911美元，同比下降49.06%，主要由于高利润的营养补充剂销售减少[141] - 公司2023年第二季度运营费用增加83.48%，主要由于管理层薪酬和奖金增加[142] - 公司2023年上半年运营费用增加99.77%，主要由于管理层薪酬、奖金及营销费用增加[142] - 公司2023年6月30日的利息收入为261,269美元，相比2022年同期的60,271美元大幅增加，主要归因于国库券和应收贷款余额的增加[143] - 公司2023年6月30日的净外汇收益为66,674美元，相比2022年同期的净外汇损失356,687美元，主要由于外汇汇率的正向变动[143] - 公司2023年6月30日的营运资本为23,978,016美元，相比2022年12月31日的34,296,034美元有所下降[145] - 公司2023年6月30日的现金及现金等价物为2,232,697美元，相比2022年12月31日的20,749,683美元大幅减少[145] - 公司2023年6月30日的投资活动净现金流出为8,447,679美元，主要用于收购Cana、ZipDoctor Inc和Bikas客户群[146] 业务扩展与收购 - 公司通过收购Cana获得生产设施，预计将用于药品和营养补充剂的生产[128] - 公司完成对Cana的收购，交易总价为800,000欧元和46,377股限制性普通股[136] - 公司计划在2023年底前将自有品牌营养补充剂的产品组合扩大到150个SKU，并进一步扩展欧盟、亚洲、美国和加拿大的市场[149] - 公司计划通过有机增长、市场渗透、地理扩张和收购来扩大业务，并专注于高利润类别的OTC和VMS产品[149] - 公司预计在未来12个月内将资金用于加强营运资本、库存、无形资产、收购、研发以及销售和营销费用[151] 供应链与运营效率 - 公司通过ROWA机器人系统实现0%错误率和订单履行加速，提升供应链效率[128] - 公司通过亚马逊和Tmall等数字渠道扩展营养补充剂产品的市场渗透[133] 财务控制与审计 - 公司采用ASC 820公允价值计量标准，优先使用可观察的输入数据来评估资产和负债的公允价值[148] - 公司遵循ASC 310标准估算坏账准备，并根据历史坏账经验、客户具体情况和宏观经济条件调整信用额度[154] - 公司披露控制和程序部分有效，管理层承诺修复10K表格中识别的重大缺陷，包括职责分离不足和内部控制结构审查不足[160] - 公司已任命财务人员负责关键流程，以检查和改进操作实践，执行广泛的财务控制和财务风险管理流程，并定义和开发新政策和控制以提高披露的准确性[160] - 公司内部审计师正在开发进一步程序，以确保内部控制的有效性以及财务报告的准确性和完整性[160] - 公司审计委员会每季度至少召开四次会议，并与管理层、内部审计师和独立审计师定期举行单独的执行会议[161] - 审计委员会有权调查任何事项，并有权保留外部法律、会计或其他顾问，费用由公司承担[161] - 公司审计委员会正在评估现有控制和程序，并与管理层每季度进行沟通[162]

财务表现 - 公司在2023年第一季度的营收为12,349,777美元，较去年同期下降了5.52%[185] - 2023年第一季度公司的毛利为957,077美元，较去年同期下降了49.41%[188] - 公司在2023年第一季度的运营支出增加了112.85%，主要归因于管理层薪酬和广告费用的增加[189] 资金状况 - 公司截至2023年3月31日的营运资金为3208.33万美元[191] - 公司于2023年3月31日的现金及现金等价物为1203.77万美元[192] - 公司于2023年3月31日的经营活动中净现金流出为634.42万美元[192] - 公司于2023年3月31日的投资活动中净现金流出为448.65万美元[193] - 公司于2023年3月31日的融资活动中净现金流入为224.28万美元[194] 发展计划 - 公司计划在未来12个月内通过现金、债务或股权融资、投资活动或管理贷款来支持业务发展[196] - 公司计划在2023年底前将自有品牌营养保健品组合扩大至150种SKU[197] - 公司计划在欧盟、亚洲、美国和加拿大扩大分销和市场渗透[198] - 公司计划在全球范围内扩大自有品牌仿制药和非处方药产品[199] 内部控制 - 公司管理层评估了公司披露控制和程序的有效性，认为部分有效[220] - 公司的披露控制和程序存在材料性弱点，包括职责分离不足和内部控制结构审查不足[220] - 管理层已经指定财务人员负责关键流程，以审查和改进操作实践，执行广泛的财务控制和财务风险管理流程[220] - 公司内部审计员正在制定进一步的程序，以确保内部控制的有效性和财务报告的准确性和完整性[220] 公司报告 - Cosmos Health Inc.于2023年5月16日签署了报告，Grigorios Siokas担任首席执行官，Georgios Terzis担任首席财务官[229] - 报告中包含了与Sarbanes-Oxley法案相关的CEO和CFO的认证[229] - 报告中提到了与XBRL（可扩展商业报告语言）格式相关的文件，包括资产负债表、利润表、现金流量表和财务报表附注[230]

外汇风险和通货膨胀 - 公司在2022年的年度报告中提到，外汇汇率波动可能会对净销售和收益产生重大影响[77] - 公司在2022年面临着高达9.2%的通货膨胀率，这导致原材料采购成本、运输成本和运营成本显著增加[85] 库存估值审计 - 公司的库存估值是一个关键审计事项，主要基于公司的库存水平、预测需求、物理状况、到期日和当前市场情况来确定库存的价值[194] - 审计过程中，对公司的库存估值调整进行了广泛的评估，需要高度的审计师判断[196] 财务状况 - 公司截至2022年12月31日的现金及现金等价物为2074.97万美元，较2021年底的28.65万美元有显著增长[200] - 公司2022年营收为5.03亿美元，较2021年的5.62亿美元有所下降[202] - 公司2022年净亏损达到1.38亿美元，较2021年的0.80亿美元亏损有明显增加[202] - 公司2022年总资产为6.80亿美元，较2021年的4.94亿美元有较大增长[201] - 公司2022年总负债为2.84亿美元，较2021年的4.50亿美元有所减少[201] 资金筹集和运营情况 - 公司在2022年的现金储备为2074.97万美元，较2021年底的28.65万美元有显著增长[205] - 公司在2022年从股权融资中筹集了4600万美元，加强了其资本实力[213] - 公司在2022年的营收为5034.77万美元，净亏损为1305.53万美元[209] - 公司在2022年的运营现金流为1487.06万美元的负数[205] - 公司在2022年通过行使认股权融资筹集了1050万美元[213] - 公司在2022年的股东权益为3928.43万美元[209] 财务报表细节 - 公司的子公司的功能货币是欧元和英镑，财务报告中将欧元和英镑转换为美元作为报告货币[220] - 公司对以前期间财务报表进行了重新分类和调整，包括从信用额度重新分类为应付票据、从固定资产的累计折旧重新分类为商誉和无形资产的累计摊销等[223] - 公司的存货按照成本或净可变现价值较低的原则进行计量，采用加权平均FIFO方法[226] - 公司根据实物状况、到期日、市场状况和预测需求等因素对存货进行减值[227] - 公司的固定资产按照成本减累计折旧的金额进行计量，折旧按照资产的预计使用寿命进行直线计算[228] - 公司定期审查长期资产和无形资产的减值情况，根据未来现金流量估计进行评估[229] - 公司使用折现现金流量方法估计报告单位的公允价值，根据预算和长期计划的假设进行现金流量和增长率的估计[230] 股权投资和市场证券 - 公司持有的市场证券总价值为6696美元[242] - 公司持有的ICC股份占KBB已发行股本的约7%，但无法对ICC施加重大影响[262] - 公司持有的市场证券包括希腊国家银行的16666股，价值6696美元，并在2021年底因Diversa S.A.股票被摘牌而实现损失21.1万美元[264] - 公司持有的CosmoFarmacy L.P.投资价值分别为160.47万美元和169.77万美元，采用权益法核算[266] 股权融资和股权发行 - 公司在2022年从股权融资中筹集了4600万美元，用于减少债务[213] - 公司计划通过扩大品牌产品市场、增加产品组合、评估收购目标来满足未来12个月的义务[212] - 公司计划通过进一步访问资本市场进行股权发行来筹集额外资金[212] - 公司在2022年12月31日发行了3608667股普通股，获得了10826000美元的收入[298] - 公司在2022年12月31日发行了526112股普通股，以776674股权证的无现金方式行权[298] 税务和财务成本 - 公司对收入税按照资产和负债方法进行核算[249] - 公司对退休和解雇福利进行评估，并将潜在的退休和解雇福利记录为长期负债[251] - 公司采用了ASU 2020-06，简化了可转换债务的会计处理[252] - 公司认为最近发布但尚未生效的会计准则对公司的财务报表不会产生重大影响[257] - 公司在2022年12月31日提供了所得税的资产和负债，包括公司的递延所得税资产和负债的重要组成部分[7] - 公司在2022年12月31日对所有在税表中采取或预计采取的税务立场应用“更可能发生的”承认门槛，导致截至2022年12月31日和2021年12月31日未承认的税务利益为零[8] - 公司在伊利诺伊州，美国和希腊以及英国的外国司法管辖区提交所得税申报表，截至2022年12月31日，所有国内税务年度均可由税务机构审查，希腊的诉讼时效为五年，英国的诉讼时效为四年，目前没有进行中的税务机构所得税审查[9] 股权交易和债务处理 - 公司在2018年5月和7月与Marathon进行了股份交换，将2.5百万股Marathon股份交换为ICC的5百万股，获得了195.3万美元和209.2万美元的投资收益[261][262] - 公司根据活跃报价的ICC股价确定了股份交换的公允价值，并在2018年底确认了

财务数据关键指标变化 - 公司2022年第三季度营收12016098美元，2021年同期为13595418美元，下降11.62%；2022年前九个月营收38296402美元，2021年同期为40061419美元，下降4.41%[280] - 公司2022年第三季度净亏损1972775美元，2021年同期为1936543美元；2022年前九个月净亏损3010684美元，2021年同期为6489502美元[280] - 公司2022年第三季度销售成本10232201美元，2021年同期为11249848美元，下降9.05%；2022年前九个月销售成本32774701美元，2021年同期为34677671美元，下降5.49%[281] - 公司2022年第三季度毛利润1783897美元，利润率23.9%，2021年同期为2345570美元，利润率17.3%，下降23.95%；2022年前九个月毛利润5521701美元，利润率14.4%，2021年同期为5383748美元，利润率13.4%，增长2.56%[283] - 2022年和2021年第三季度净运营亏损分别为344,112美元和914,551美元，减少62.37%[284] - 2022年和2021年前九个月净运营亏损分别为176,224美元和4,022,120美元，减少95.62%[285] - 截至2022年9月30日，公司营运资金为1,945,076美元，而2021年12月31日为10,950,492美元[289] - 2022年和2021年前九个月经营活动使用的净现金分别为4,552,332美元和5,549,269美元[290] - 2022年和2021年前九个月投资活动使用的净现金分别为68,932美元和835,425美元[291] - 2022年和2021年前九个月融资活动提供的净现金分别为4,477,843美元和6,475,402美元[292] 企业收购与合作 - 公司2022年9月28日拟全资收购一家拥有直接面向消费者的基于订阅的远程医疗平台的公司[273] - 公司2022年7月19日拟以170万欧元现金和433334股每股3美元（总计130万美元）的普通股收购一家希腊制药公司[274] - 公司2022年10月27日与一家控股公司签署意向书，拟建立合资企业，在全球范围内开发营养产品的商业机会[275] 业务线相关情况 - 公司拥有超160家欧洲大型市场药品批发分销商、超40000家欧洲药店和1500家希腊药店的销售网络[260] - 公司自有品牌营养保健品有超80个产品代码，包括维生素、矿物质和其他草药提取物[264] - 公司计划到2022年底将自有品牌保健品组合扩大到150个SKU[295] 疫情应对策略 - 公司预计COVID - 19可能使非处方品牌产品、营养保健品等销量增加，将增加研发以创新产品对抗疫情[278] 税务相关信息 - 希腊企业所得税税率为22%，英国为19%[308] - 公司自成立起采用ASC 740“所得税会计”[312] 资产负债表外安排情况 - 截至2022年9月30日，公司无资产负债表外安排[303]

营收与利润情况 - 公司2022年和2021年Q2营收分别为1320.85万美元和1484.69万美元，下降11.0%；H1营收分别为2628.03万美元和2646.60万美元，下降0.7%[259] - 公司2022年和2021年Q2净亏损分别为124.13万美元和237.91万美元；H1净亏损分别为103.79万美元和455.30万美元[259] - 公司2022年和2021年Q2销售成本分别为1136.26万美元和1281.01万美元，下降11.3%；H1销售成本分别为2254.25万美元和2342.78万美元，下降3.78%[260] - 公司2022年和2021年Q2毛利润分别为184.59万美元和203.68万美元，下降9.38%；H1毛利润分别为373.78万美元和303.82万美元，增长23.03%[262] - 公司2022年和2021年Q2净运营亏损分别为7.44万美元和137.65万美元，下降94.60%；H1净运营收入为16.79万美元，2021年亏损310.76万美元，下降105.40%[263][264] 销售网络与产品 - 公司拥有超160家欧洲大型市场药品批发分销商、超4万家欧洲药房和1500家希腊药房的销售网络[244] - 公司推出自有品牌营养保健品“Sky Premium Life®”和“Mediterranation®”，有超80个产品代码[248] 未来营收影响因素 - 公司预计未来营收增长受行业趋势、经济状况、竞争、政策法规等因素影响[261] 疫情应对策略 - 公司认为新冠疫情或使OTC品牌产品、营养保健品等销售增加，将增加研发以创新产品[256] 子公司许可证情况 - 公司子公司Decahedron和Cosmofarm S.A.分别于2021年2月和2019年2月获药品批发许可证[249] 外汇与综合损失情况 - 2022年和2021年截至6月30日的三个月，公司未实现外汇损失分别为1028875美元和收益284美元，净综合损失分别为19292832美元和2378772美元；六个月未实现外汇损失分别为1434104美元和473294美元，净综合损失分别为25283207美元和5026253美元[268] 营运资金与现金情况 - 截至2022年6月30日，公司营运资金为4128418美元，而截至2021年12月31日为10950492美元[269] - 截至2022年6月30日和2021年12月，公司现金分别为562320美元和286487美元；2022年和2021年截至6月30日的六个月，经营活动使用的净现金分别为3023685美元和2519394美元[270] - 2022年和2021年截至6月30日的六个月，投资活动使用的净现金分别为160307美元和12100美元；融资活动提供的净现金分别为3473197美元和2724871美元[271] - 2022年截至6月30日，公司获得信贷额度收益5779114美元，偿还信贷额度6244162美元，信贷额度净减少465048美元[272] 公司发展计划 - 公司计划到2022年底将自有品牌营养保健品组合扩大到150个SKU[276] - 公司计划在欧盟、亚洲、美国和加拿大通过独家经销商、批发商、电子商务、特许经营模式、联盟和收购营养保健品公司进行地理扩张和市场渗透[276] - 公司计划在全球范围内对品牌仿制药和非处方药产品进行地理扩张，特别是在欧盟、英国和第三世界国家[277] - 公司计划在希腊领土内扩大医疗保健分销业务，扩大客户组合并整合现有药房销售网络[277] 企业所得税情况 - 公司在希腊的企业所得税税率为22%（自2013年1月1日起，税务亏损可结转五年），在英国为19%[290]

股权变动 - 2022年4月27日，公司以非现金方式行使739,374份认股权证股份，发行455,316股普通股[119] 销售渠道与分销权 - 公司拥有超160家欧洲大型市场药品批发分销商、超40,000家欧洲药房和1,500家希腊药房的销售渠道[123] - 公司通过关联公司获得超70种畅销药品的分销权[124] 自有品牌产品情况 - 公司自有品牌营养保健品“Sky Premium Life®”有至少75个产品代码，预计2022年底达到150个[123] - 公司计划到2022年底将自有品牌营养保健品组合扩大到150个SKU[139] 财务数据关键指标变化 - 收入与成本 - 截至2022年3月31日的三个月，公司收入为13,071,800美元，较2021年同期的11,619,076美元增长12.5% [128] - 截至2022年3月31日的三个月，公司商品销售成本为11,179,868美元，较2021年同期的10,617,741美元增长5.29% [129] 财务数据关键指标变化 - 利润 - 截至2022年3月31日的三个月，公司毛利润为1,891,932美元，较2021年同期的1,001,335美元增长88.94% [131] - 截至2022年3月31日的三个月，公司净营业收入为242,251美元，较2021年同期的亏损1,731,098美元增长114% [132] 财务数据关键指标变化 - 营运资金与现金 - 截至2022年3月31日，公司营运资金为11,831,133美元，而截至2021年12月31日为10,950,492美元[137] - 截至2022年3月31日和2021年12月，公司现金分别为1010427美元和286487美元[138] - 2022年和2021年第一季度，公司经营活动净现金使用量分别为2337276美元和665339美元[138] - 2022年和2021年第一季度，公司投资活动净现金分别为提供94550美元和使用2310美元[138] - 2022年和2021年第一季度，公司融资活动净现金分别为提供2914441美元和380118美元[138] - 截至2022年3月31日的3个月内，公司净现金增加主要归因于优先股发行净收益5452300美元[138] - 截至2022年3月31日，公司信用额度净减少465048美元，其中收到信用额度款项5779114美元，支付6244162美元[138] 员工工作模式 - 至少95%的员工继续在现场工作，远程工作员工对公司披露控制无影响[127] 资产负债表外安排 - 截至2022年3月31日，无资产负债表外安排[144] 所得税情况 - 公司在希腊的企业所得税税率为22%，在英国为19%[145] - 公司采用资产负债法核算所得税，遵循ASC 740会计准则[145]

公司业务范围与定位 - 公司是国际制药公司，服务约1500家独立零售药店和40家药品批发商[14][16] - 公司致力于通过开发高效运营模式成为全球药品批发和进出口公司，扩大自有品牌营养保健品组合[25] - 公司优化和发展药品采购和分销业务，扩大品牌药品和仿制药的产品和地理范围[27][28][29] - 公司主要通过独立批发分销商销售产品，也直接销售给其他医疗保健提供商[44] - 公司正在制定更广泛和多样化的药品产品组合，目标是竞争有限的产品[46] 公司运营系统 - 公司运营全自动仓库系统，确保0%错误选择率[16] 自有品牌营养保健品 - 公司推出自有品牌营养保健品Sky Premium Life，通过超160家药品批发客户和供应商及约100家独立零售药店销售[17][19] - 公司自有营养保健品系列“Sky Premium Life”有超75个SKU [39] - 公司专注营养保健品研发，评估市场需求确定开发的营养补充剂及其配方[31] - 公司与Doc Pharma S.A.签订研发协议，由其负责250种名为Sky Premium Life营养补充剂的研发等工作[76] 业务合作与协议 - 2021年7月1日，子公司SkyPharm SA与德国Distributor A签订独家分销协议，负责奥地利和德国地区产品的分销等[77] - 2021年7月7日，SkyPharm SA与Distributor B签订贸易协议，通过其在天猫国际开设的电商店铺销售产品[78] - 2021年11月25日，SkyPharm SA与Distributor C签订贸易协议，由其在希腊独家推广和分销公司的营养产品[79] - 2021年7月，子公司Decahedron Ltd在亚马逊英国创建分销页面，直接向终端消费者销售自有品牌营养产品线[80] - 2018年3月19日公司与Marathon签订分销和股权收购协议，获产品在欧洲独家分销权及其他合法地区非独家分销权，无意在美国分销[81] - 2018年公司完成两次与Marathon、KBB的股份交换协议，最终获1000万股KBB股份，占KBB已发行和流通股本约7%[84] - 2019年9月公司与第三方成立CosmoFarmacy LP，初始股本15万欧元后增至50万欧元，公司作为有限合伙人出资15万欧元占30%股权[344] - 2021年10月30日公司与第三方签订十年期贷款协议，涉及预付款4,284,521欧元（4,849,221美元），年利率5.5% [350] 公司收购与扩张战略 - 公司定期评估收购目标，以扩大分销范围和垂直整合供应链[20][32] - 公司旨在通过收购扩大全线批发分销业务，直接向药店销售产品以提高销售和利润率[33] 公司财务数据 - 2021年药品收入占总合并收入的71.28%，维生素、矿物质和膳食产品占16.39% [39] - 2021年和2020年，Medihelm SA分别占公司总合并收入的15.33%和14.82%[51][53] - 2021年和2020年，希腊市场分别占公司总合并收入的98.80%和92.31%，德国分别占0.02%和2.51%，英国分别占0.82%和3.34%等[54] - 2021年和2020年公司总资产分别为4942.93万美元和4384.44万美元[249] - 2021年和2020年公司总流动负债分别为2992.82万美元和3429.02万美元[249] - 2021年和2020年总负债分别为45049799美元和48005426美元[251] - 2021年和2020年股东权益（赤字）分别为4379463美元和 - 4161013美元[251] - 2021年和2020年营收分别为56239667美元和55406337美元[254] - 2021年和2020年净亏损（收益）分别为 - 7961649美元和820786美元[255] - 2021年和2020年基本每股净亏损（收益）分别为 - 0.95美元和0.06美元[255] - 2021年和2020年加权平均流通股数（基本）分别为16423335股和13270097股[255] - 2021年和2020年经营活动产生的净亏损（收益）分别为 - 7961649美元和820786美元[260] - 2021年折旧和摊销费用为352422美元，2020年为274062美元[260] - 2021年债务折扣摊销和债务增值为757021美元，2020年为34105美元[260] - 2021年坏账费用为1087339美元，2020年为96237美元[260] - 2021年公司营收为5623.9667万美元，净亏损796.1649万美元，经营活动净现金使用量为709.7174万美元[268] - 截至2021年12月31日，公司营运资金为1095.0492万美元，累计亏损3434.5506万美元，股东权益为437.9463万美元[268] - 截至2021年12月31日，美国、希腊、保加利亚和英国银行账户金额分别为144,489美元、101,589美元和4,061美元，2020年同期分别为448,659美元、134,935美元和1,651美元；2021年和2020年现金分别为25,773美元和31,604美元[284] - 2021年和2020年12月31日，公司坏账准备分别为1,702,743美元和715,845美元[286] - 2021年和2020年12月31日，公司增值税净应付余额分别为400,616美元和159,198美元[287] - 2021年和2020年折旧费用分别为319,337美元和240,886美元[292] - 2021年和2020年摊销费用分别为33,085美元和33,176美元[299] - 截至2021年12月31日，投资包括3,000,000股价值为0美元的ICC International Cannabis Corp.、16,666股价值为6,696美元的希腊国民银行以及成本为4,416美元的Pancreta银行股权证券；2020年同期包括3,000,000股价值为0美元的ICC International Cannabis Corp.、40,000股价值为218,183美元的Diversa S.A.、16,666股价值为4,609美元的希腊国民银行以及成本为4,772美元的Pancreta银行股权证券[302] - 截至2021年12月31日，按公允价值计量的资产中，希腊国民银行可交易证券为6,696美元；2020年，Diversa S.A.和希腊国民银行可交易证券分别为218,183美元和4,609美元[309][310] - 2021和2020年各有1个客户贡献超10%收入，占比分别为15.33%和14.82%[323] - 2021和2020年该客户应收账款占比分别为35.08%和14.65%[323] - 2021和2020年退休和终止福利负债分别为0美元和107,167美元[324] - 2021和2020年基本加权平均普通股股数分别为16,423,335股和13,270,097股[328] - 截至2021年和2020年12月31日，公司对CosmoFarmacy LP的投资价值分别为169,770美元和183,450美元[344] - 截至2021年和2020年12月31日，公司物业和设备净值分别为1,880,659美元和1,757,213美元[345] - 截至2021年和2020年12月31日，公司商誉和无形资产净值分别为493,160美元和230,506美元[346] - 2021年公司收到该贷款本金还款53,845欧元（60,942美元）[350] - 截至2021年12月31日，该贷款短期应收款余额为377,590美元，长期应收款余额为4,410,689美元[350] 审计相关 - 审计报告认为公司2021年和2020年合并财务报表在所有重大方面公允反映财务状况、经营成果和现金流量[233] - 公司持续亏损且经营活动使用现金，对其持续经营能力存重大疑虑，合并财务报表未作相关调整[234] - 审计关键事项为存货估值，公司按成本与可变现净值孰低法评估，审计程序包括抽样测试等[240][243] 公司历史事件 - 2013年9月27日，公司收购Amplerissimo Ltd.，改变主要活动为产品贸易、提供代理和咨询服务[265] - 2017年11月21日，公司进行1:10反向股票分割，减少已发行和流通普通股数量[266] 财务报表处理 - 公司合并账户包括自身及全资子公司SkyPharm S.A.、Decahedron Ltd.和Cosmofarm Ltd.的账户，消除了所有重大公司间余额和交易[274][276] - 公司子公司的功能货币为欧元和英镑，财务报告时将其转换为美元，资产和负债按资产负债表日汇率转换，收入和费用按报告期平均汇率转换[279] - 2021年12月31日和2020年12月31日，欧元兑美元汇率分别为1.1318和1.2230，英镑兑美元汇率分别为1.3500和1.3662[281] - 2021年和2020年报告期内，欧元兑美元平均汇率分别为1.1830和1.1410，英镑兑美元平均汇率分别为1.3764和1.2829[281] - 现金流量表中，公司将原始期限三个月或更短的高流动性投资视为现金等价物，2021年和2020年12月31日无现金等价物[283] - 2020年12月31日，22,340美元客户存款重分类至其他流动负债，502,869美元从信贷额度重分类至长期信贷额度；2020年，2,082,453美元从一般及行政费用重分类至工资薪金，230,505美元从客户存款重分类至其他流动负债，96,237美元坏账费用从应收账款重分类[285] 收入与费用确认 - 公司收到客户预付货款，在满足收入确认条件前记录为客户预付款[312] - 公司按ASC 606五步模型确认收入，产品交付时确认[313] - 公司按ASC 718和SAB 107记录股份支付费用，用Black - Scholes模型估值[315] 税务相关 - 公司在希腊和英国需缴纳所得税，税率分别为22%和19%[319] 公司股权与证券 - 交易于2018年5月22日完成，公司获Marathon 33 1/3%股权（500万股）及200万加元现金，未达业绩里程碑需以普通股偿还[82] - 公司销售额达650万加元和1300万加元时，分别额外获275万加元，还获提名一名董事进入Marathon董事会的权利[83] - 2018年公司获Marathon 33 1/3%股权（500万股）及200万加元现金[335] - 2018年公司两次换股获1000万股ICC股票，确认收益分别为195.3万美元和209.22万美元[337][338] - 2021年公司有价证券含300万股ICC（价值0美元）和16,666股希腊国民银行（价值6,696美元）[343] - 公司有权发行1亿股优先股，截至2021年和2020年12月31日，均未发行优先股[351] 公司员工情况 - 截至2021年12月31日，公司有95名全职员工，分布于销售、采购等多个部门[86] 商业秘密保护 - 公司依靠与员工等签订保密协议保护商业秘密和专有技术，但不能保证协议不被违反[49] 战略审查 - 战略审查考虑的选项包括获得新债务、债转股、将短期债务重组为长期债务和采取适当行动筹集新资金[269] 商誉记录 - 2018年12月19日，公司因收购Cosmofarm记录了49,697美元商誉[297]

营收与利润情况 - 公司2021年第三季度营收1359.5418万美元，较2020年的1435.2098万美元下降5.27%；前九个月营收4006.1419万美元，较2020年的3910.5318万美元增长2.44%[268] - 公司2021年第三季度净亏损193.6543万美元，2020年同期净利润为75.7866万美元；前九个月净亏损648.9502万美元，2020年同期净收入为165.1867万美元[268] - 公司2021年第三季度销售成本1124.9848万美元，较2020年的1195.4788万美元下降5.9%；前九个月销售成本3467.7671万美元，较2020年的3316.6706万美元增长4.56%[269] - 公司2021年第三季度毛利润234.557万美元，较2020年的239.731万美元下降2.16%；前九个月毛利润538.3748万美元，较2020年的593.8612万美元下降9.34%[272] - 公司2021年第三季度净运营亏损91.4551万美元，2020年同期净运营收入为108.0003万美元，下降184.68%；前九个月净运营亏损402.212万美元，2020年同期净运营收入为229.188万美元，下降275.49%[273][274] 业务布局 - 公司自有品牌营养保健品“Sky Premium Life”于2018年推出，目前至少有87个产品代码，预计到2021年底达到150个产品代码[252] - 公司通过相关公司Doc Pharma拥有超过47种畅销药品的分销权[254] - 公司子公司Cosmofarm的分销网络覆盖希腊超过1500家药店[251] 疫情影响与应对 - 公司预计新冠疫情影响将持续18 - 24个月，将增加研发投入以创新和开发新产品对抗疫情[266] 营收增长影响因素 - 公司未来营收增长将受行业增长趋势、新冠疫情影响、竞争、客户整合等多种因素影响[270] 财务收支明细 - 截至2021年9月30日的三个月，公司公允价值变动收益16,194美元，衍生负债公允价值变动125,621美元，外币损失183,036美元，其他费用122,477美元；2020年同期分别为收益、0、收益427,289美元、其他收入75,124美元[276] - 截至2021年9月30日的九个月，公司利息费用2,182,715美元，非现金利息费用492,391美元，股权投资收益317美元，债务清偿收益795,644美元，衍生负债公允价值变动213,490美元，外币损失392,472美元，其他费用340,103美元；2020年同期分别为1,853,414美元、29,509美元、损失36,637美元、795,418美元、0、收益394,983美元、其他收入103,073美元[277] 资金状况 - 截至2021年9月30日，公司营运资金为6,856,340美元，高于2020年12月31日的5,979,870美元[279] - 截至2021年9月30日，公司现金为1,033,875美元，高于2020年12月的628,395美元；2021年和2020年前九个月经营活动净现金使用量分别为5,498,368美元和10,342,115美元[280] - 2021年和2020年前九个月投资活动净现金使用量分别为835,425美元和113,845美元；融资活动净现金分别为6,475,402美元和10,984,011美元[281] 未来发展计划 - 未来十二个月，公司计划通过开发新客户和拓展与现有客户的业务来实现有机增长，扩大分销渠道，增加盈利产品销售，拓展欧洲及欧盟以外市场[287] - 公司计划收购制药和营养保健品行业的其他公司，以进入新市场和推出新产品[288][296] - 公司计划扩大自有品牌营养保健品Sky Premium Life在欧洲、亚洲和其他国家的销售，将产品组合从83个SGU增加到150个SGU[290] 成本控制举措 - 公司本季度收购了一套快速移动项目的机器人系统，预计可节省成本、提高效率、减少错误，将交付时间缩短2/3[293] 税务情况 - 公司在希腊和英国需缴纳所得税，希腊税率为22%，英国为19%[303]

财务数据关键指标变化 - 公司2021年和2020年截至6月30日的三个月营收分别为14846925美元和12819972美元，增长15.81%；六个月营收分别为26466001美元和24753220美元，增长6.92%[292] - 公司2021年和2020年截至6月30日的三个月净亏损2379056美元和净利润1377311美元；六个月净亏损4552959美元和净收入894001美元[292] - 公司2021年和2020年截至6月30日的三个月销售成本为12810082美元和10471841美元，增长22.33%；六个月销售成本为23427823美元和21211918美元，增长10.45%[293] - 公司2021年和2020年截至6月30日的三个月毛利润为2036843美元和2348131美元，下降13.26%；六个月毛利润为3038178美元和3541302美元，下降14.21%[296] - 公司2021年和2020年截至6月30日的三个月净运营亏损1376470美元和净运营收入986313美元，下降239.58%；六个月净运营亏损3107568美元和净运营收入1211877美元，下降356.43%[297][298] - 截至2021年6月30日，公司营运资金为1041.7725万美元，而2020年12月31日为597.987万美元[303] - 2021年6月30日和2020年6月30日，公司现金分别为80.5772万美元和62.8395万美元[304] - 2021年和2020年上半年，公司经营活动使用的净现金分别为251.9394万美元和587.608万美元[304] - 2021年和2020年上半年，公司投资活动使用的净现金分别为1.21万美元和8.6378万美元[305] - 2021年和2020年上半年，公司融资活动提供的净现金分别为272.4871万美元和830.1764万美元[306] - 2021年和2020年第二季度，公司应付票据和可转换应付票据的利息支出分别为78.0608万美元和65.1867万美元[300] - 2021年和2020年上半年，公司应付票据和可转换应付票据的利息支出分别为151.2433万美元和106.3988万美元[301] - 2021年和2020年第二季度，公司未实现的外汇收益分别为284美元和18.284万美元[302] 各条业务线数据关键指标变化 - 公司旗下Cosmofarm分销网络超1500家希腊药店，Cosmofarm S.A.于2019年2月获药品批发许可证[275][280] - 公司旗下SkyPharm S.A.和Decahedron Ltd.在欧洲从事品牌药品进出口批发业务[274] - 公司自有品牌营养保健品“Sky Premium Life”2018年推出，2021年产品代码至少67个，预计年底达71个，已进入英德中市场[276] - 公司通过关联公司Doc Pharma拥有超47个畅销通用药品代码的分销权[278] - 公司自有品牌营养保健品现有67个标准商品单位，计划未来十二个月增加到150个[313] 公司应对疫情策略 - 公司预计新冠疫情影响将持续18 - 24个月，将增加研发以创新和开发新产品对抗疫情[290] 公司税收情况 - 公司在希腊的企业所得税税率为22%，在英国为19%[327]

2021年第一季度财务数据 - 2021年第一季度公司营收1161.91万美元，较2020年同期的1193.32万美元下降2.63%，净亏损217.39万美元，而2020年同期净亏损48.33万美元[268] - 2021年第一季度公司商品销售成本为1061.77万美元，2020年同期为1074.01万美元，下降幅度与营收下降相当[269] - 2021年第一季度公司毛利润为100.13万美元，较2020年同期的119.32万美元下降16.1%[271] - 2021年第一季度公司净运营亏损173.11万美元，2020年同期运营收益22.56万美元，下降867%，主要因股票补偿咨询协议[272] - 2021年第一季度公司其他收入/支出为17.82万美元，2020年同期为1.14万美元[274] - 2021年第一季度公司未实现外汇损失47.36万美元，2020年同期为14.38万美元，综合净亏损264.75万美元，2020年同期为62.71万美元[276] - 截至2021年3月31日，公司营运资金为681.76万美元，2020年12月31日为597.99万美元[277] - 截至2021年3月31日，公司现金为43.18万美元，2020年12月为62.84万美元[278] - 2021年第一季度公司经营活动净现金使用量为66.53万美元，2020年同期为114.48万美元[278] - 2021年第一季度公司从第三方贷款人处借款10万美元，可转换票据年利率为8%，出售库存股获25万美元，信贷额度净减少96,832美元[280] 疫情应对与业务规划 - 公司预计Covid - 19影响将持续18 - 24个月，将增加研发投入以创新和开发新产品对抗疫情[266] 业务开展资金来源 - 公司计划利用银行账户现金、运营子公司运营产生的现金、债务或股权融资以及管理层贷款开展下一年业务，否则可能失去报价资格[281] 未来业务增长计划 - 公司未来十二个月计划通过获取新客户和拓展与现有客户业务实现有机增长，扩大分销渠道，进入欧盟以外市场[286] 公司收购计划 - 公司计划收购制药行业的其他公司，以进入新市场和推出新产品[287] 自有品牌销售计划 - 公司计划通过数字渠道扩大自有品牌营养保健品“Sky Premium Life”在欧洲的销售，进入英国市场，将产品组合从67个SGU增加到150个SGU[288] 仿制药市场业务拓展计划 - 公司计划在仿制药市场拓展业务，通过关联方Doc Pharma进行创新产品分销，获取更多欧洲独家分销权[289] 交易平台开发计划 - 公司计划开发B2B和B2C交易平台，以改善供应链管理、提高客户忠诚度和增加销售额[290] 机器人系统购买计划 - 公司计划购买一个机器人系统，以节省成本、提高效率和安全性，使子公司Cosmofarm S.A.成为药品分销领域的领导者[291] 证券上市目标 - 公司目标是在未来十二个月内将证券在NEO证券交易所上市，以提高公司治理水平和获得更多资金[293] 企业所得税情况 - 公司在希腊的企业所得税税率为22%，在英国为19%，需对递延所得税资产进行定期审查并评估其潜在实现情况[303][305]