营收情况 - FingerMotion公司2025财年第一季度报告显示，营收为837万美元，较2024年同期下降31%[7] - 公司Big Data业务第一季度营收为零，较2024年同期的150万美元下降[7] - SMS & MMS业务第一季度营收为816万美元，较2024年同期的10万美元增长100,427%[7] 亏损情况 - FingerMotion公司第一季度亏损166万美元，较2024年同期增加31%[7] 资产情况 - 公司现金及现金等价物为106.41万美元，总资产2631万美元[7] 经营情况 - CEO Martin Shen表示，公司第一季度毛利提升3%，成本下降33%[9] - 公司预计2025财年将有多项驱动因素提升营收，包括Da Ge应用的增长和云服务的贡献[9] - 公司CEO Martin Shen对2025财年表示乐观，预计营收和利润率将逐步提升[9] 财报会议 - 总部位于新加坡的FingerMotion公司在2024年6月28日发布了财报电话会议[1]

公司股权结构与发行情况 - 2017年6月21日，公司进行1比4反向股票拆分，授权普通股增至2亿股，公司名称变更为FingerMotion, Inc. [43] - 截至2024年5月31日，公司已发行和流通的普通股为52,712,850股，无优先股发行和流通[53] - 2023年4月18日，因认股权证行权发行20,000股普通股，每股价格3.00美元[51] - 2023年9月5日，根据咨询协议向一实体发行2,500股普通股，每股视为价格2.47美元；向另一实体发行70,000股普通股，每股视为价格1.64美元[52] - 2024年5月28日，公司通过私募方式获得775,000美元认购款，用于购买310,000股普通股，每股价格2.50美元[135] - 公司章程授权发行最多2亿股普通股和100万股优先股[213] 认股权证与股票期权情况 - 截至2024年5月31日，认股权证余额为513,312份，加权平均行权价格为5.21美元[54] - 2023年7月28日，公司根据2023年股票激励计划授予2,648,500份股票期权，行权价格为每股4.62美元，有效期五年[56] - 截至2024年5月31日，股票期权余额为6,039,100份，行权价格为4.18美元[57] 公司财务关键指标变化 - 2024年第一季度净亏损1,655,832美元，2023年同期净亏损1,264,262美元[60] - 2024年第一季度基本和摊薄后每股亏损均为0.03美元，2023年同期均为0.02美元[60] - 2024年第一季度末至5月31日，公司股份发行费用为222,670美元，较2023年同期的296,461美元减少73,791美元，降幅25%[132] - 2024年第一季度末至5月31日，公司运营费用为2,357,978美元，较2023年同期的1,842,051美元增加515,927美元，增幅28%[133] - 2024年第一季度末至5月31日，公司股东应占净亏损为1,655,904美元，较2023年同期的1,265,471美元增加390,433美元，增幅31%[134] - 2024年第一季度末至5月31日，公司收入成本为7,692,094美元，较2023年同期减少3,814,448美元，降幅33%[144] - 2024年第一季度末至5月31日，公司毛利润为681,889美元，较2023年同期增加19,340美元，增幅3%[145] - 2024年第一季度末至5月31日，公司固定资产折旧为12,014美元，较2023年同期减少6,328美元，降幅35%[146] - 2024年第一季度末至5月31日，公司一般及行政费用为1,881,777美元，较2023年同期增加519,787美元，增幅38%[147] - 截至2024年5月31日，公司现金及现金等价物为1,064,124美元，较2月29日的1,517,232美元有所减少[156] - 2024年第一季度末至5月31日，公司经营活动使用的净现金较2023年同期减少1,168,012美元[157] 各业务线营收关键指标变化 - 2024年5月31日止三个月公司营收8373983美元，较2023年同期减少3795108美元，降幅31%[100] - 2024年5月31日止三个月，SMS & MMS业务营收增加8155673美元，电信产品与服务和大数据业务营收分别减少11801075美元和149706美元[100] - 截至2024年5月31日的三个月，公司营收837.3983万美元，较2023年同期的1216.9091万美元下降31%[122] - 截至2024年5月31日的三个月，电信产品与服务收入21.0189万美元，较2023年同期的1201.1264万美元下降98%[122] - 截至2024年5月31日的三个月，SMS&MMS业务收入816.3794万美元，较2023年同期的8121美元增长100427%[122] - 截至2024年5月31日的三个月，大数据业务收入为0，较2023年同期的14.9706万美元下降100%[122] 公司业务营销与研发费用变化 - 截至2024年5月31日的三个月，公司营销成本为6.2524万美元，较2023年同期增加6.9365万美元，增幅为1014%[126] - 截至2024年5月31日的三个月，公司研发费用为17.8993万美元，较2023年同期的17.2099万美元增加6894美元，增幅为4%[127] 公司业务发展历程 - 2018年上半年，久歌科技与中国联通和中国移动签约，为成都、江西等省市企业提供移动数据服务[78] - 2018年9月，久歌科技为中国联通企业客户推出并商业化移动支付和充值服务[79] - 2019年3月7日，公司通过久歌科技收购北京科技，进入大规模短信服务业务，目前每月处理超1.5亿条短信[81] - 2019年7月7日，久歌科技与中国联通云南分公司签订合作协议，负责建设和运营电子销售平台并获一定比例收入[82] - 2022年1月，久歌信息99%控股子公司腾联与中国联通合作推出手机设备保护计划[84] - 2019年第一季度，公司商业化首个B2C模式，向电商公司客户提供电信产品和服务[90] - 2020年3月，公司与中国移动和中国联通签约获取新用户订阅计划，同时开始开发RCS平台[91][95] - 2018年上半年，久歌科技与中国联通和中国移动签订合同，在九个省市开展移动数据分销业务；2018年9月，为中国联通企业客户推出移动支付和充值服务；2021年5月与中国移动福建公司签订协议，11月推出并商业化充值服务[112] - 2019年7月7日，久歌科技与中国联通云南分公司签订合作协议，负责建设和运营联通电子销售平台，按平台销售营收的一定比例获取收入[114] - 2020年7月，公司推出大数据洞察平台“Sapientus”，为保险、医疗和金融服务行业提供数据驱动的解决方案和洞察[119] 公司合作协议情况 - 久歌科技与中国联通云南分公司的合作协议自签署起三年到期，有年度自动续约条款，双方可按约定终止[105] 公司子公司情况 - 公司拥有多家全资子公司，如Finger Motion Company Limited等；还拥有多家合同控制子公司，如Shanghai JiuGe Information Technology Co., Ltd.等，其中Beijing XunLian TianXia Technology Co., Ltd.等为99%控股子公司[107] 公司内部控制情况 - 管理层在2023年记录了一套完整的控制措施，并在2023年实施了大部分，将在2024年完成实施[195] - 管理层于2024年5月31日评估了公司财务报告内部控制的有效性[192] 公司面临风险情况 - 公司目前大量收入来自与中国联通和中国移动的合同，若合作出现问题将产生重大不利影响[203] - 公司业务依赖九格科技运营的移动数据业务，相关VIE协议存在多种风险[217][218][219] - 公司面临多种风险，包括经营历史有限、净亏损历史、管理增长不善等[199][200][201] - 公司需遵守多项法规要求，持续投入资源完善披露控制和财务报告内部控制[214] - 公司股票交易可能不稳定，受多种因素影响价格可能波动[210][211][212][216] - 公司业务依赖VIE协议开展，协议可能被认定不可执行，相关监管部门有广泛处理权[240] - 中美政治紧张局势升级，可能对公司业务、财务状况和经营成果产生负面影响[250] - 中国未来通胀可能抑制公司在华业务开展，资本外流政策可能阻碍公司向美国汇回收入[254] - 公司遵守中国新的数据安全法等法律法规可能带来重大费用，影响业务[255] - 中国网络安全法要求公司采取措施确保网络和数据安全，实行多级保护方案[256] - 中国网信办对数据处理运营商境外上市进行网络安全审查，涉及超100万用户[257] - 《个人信息保护法》对严重违规行为拟处最高5000万元人民币或上一年度年收入5%的罚款[258] - 公司普通股市场价格可能因多种因素大幅波动，且近期不打算支付现金股息[235] - 公司普通股交易清淡，股东可能难以按要价或根本无法出售股票[239] 行业数据情况 - 2021年电信行业综合业务收入同比增长8%至约2324.3亿美元，增速较2020年提高4.1个百分点[233] 公司贷款情况 - 2024年6月1日，公司全资子公司获得370,000新加坡元短期贷款，月利率1.67% [63] 公司股票交易情况 - 公司普通股于2021年12月28日开始在纳斯达克资本市场交易，此前在OTCQX交易[210] 公司股息情况 - 公司从未宣布或支付过现金股息，预计在可预见的未来也不会[211]

文章核心观点 - 在当前经济环境下,投资者正在关注小型上市公司,特别是股价低于5美元的"penny stocks",因为它们可能带来更好的回报 [1][2] - 大型科技公司股价高涨导致指数回报率上升,引发对估值过高的担忧,资金可能会流向规模较小的企业 [2] - 投资"penny stocks"需谨慎,因为它们价格波动大,流动性差,很难快速抛售 [2] 公司和行业总结 Genworth Financial (GNW) - 是一家保险公司,主要业务包括人寿保险、长期护理保险和抵押贷款保险 [3] - 2024年一季度,公司净收入为1.39亿美元,调整后营业收入为8500万美元 [5] - 子公司Enact宣布提高季度股息并启动2.5亿美元的股票回购计划 [4] - 公司采取了一些战略措施,表现良好,有望成为一只多倍增长的"penny stock" [3][5] Uranium Energy Corp (UEC) - 是一家铀矿业和勘探公司,专注于在美国开发和勘探项目 [8] - 公司收入预计将从2022年的2316万美元增长到2026年的1.19亿美元,增长412.91% [9] - 随着世界转向更清洁的能源,像UEC这样的公司将受到热捧 [9] FingerMotion (FNGR) - 是一家专注于移动支付和通信服务的新技术公司 [10] - 2024财年第一季度,公司收入同比增长5%至3579万美元,净亏损同比减少50% [11][12] - 分析师给予该股"强烈买入"评级,目标价为5美元,较当前价格上涨约66% [13] SelectQuote (SLQT) - 是一家保险销售平台,为消费者提供比较和购买不同保险公司产品的服务 [15] - 2024财年第三季度,收入为3.76亿美元,净收益860万美元,调整后EBITDA为4660万美元 [16][17] - 公司提高了全年收入和调整后EBITDA的指引区间 [16][17] - 其主要业务SelectRx会员人数增长至75,074人 [18] Overseas Shipholding Group (OSG) - 是一家从事原油和成品油运输的大型能源运输公司 [20] - 2023年第一季度,公司收入同比增长3.3%至1.175亿美元,净收益为1460万美元 [21] - 公司估值较同行相对较低,价格/收益比仅10.32倍 [22][23] Pitney Bowes (PBI) - 是一家专注于邮政、物流和电子商务的公司,最初从事邮资机生产 [24] - 2024年收入预计持平或小幅下降,EBIT利润率与去年持平,资本支出与去年持平 [25] - 分析师预计未来一年公司每股收益将从-2美分增长到34美分 [27] Linde (LIN) - 是全球最大的工业气体和工程公司之一,为多个行业提供服务 [28] - 2024年第一季度,收入为81亿美元,同比下降1%,但调整后营业利润增长6% [29] - 预计2024年调整后每股收益将增长8%-10%,达到15.30-15.60美元 [30] - 未来几年,公司收入和每股收益都将显著增长 [31]

财务表现 - FY 2024年度总收入为3,579万美元，较FY 2023年增长5%[6] - 电信产品和服务业务收入较FY 2023年增长21%[6] - 短信和彩信业务收入较FY 2023年下降60%[6] - 大数据业务收入较FY 2023年下降25%[6] - 毛利润为386万美元，较FY 2023年增长67%[6] - 运营费用为768万美元，较FY 2023年下降15%[6] - 年度净亏损为376万美元，较FY 2023年减少50%[6] 资产状况 - 公司于2024年2月底现金为152万美元，净资产为1206万美元[6] - 总资产为1881万美元，总流动负债和总负债为675万美元[7] 公司发展方向 - 公司CEO表示公司经历了向高利润项目和产品多样化的过渡年，云服务的推出预计将成为未来一年的重要推动力[8]

公司架构与运营模式 - 公司是在特拉华州注册的控股公司，通过子公司和与中国境内可变利益实体（VIE）的合同安排开展大部分业务，拥有外商独资企业（WFOE）100%的股权[16] - 公司拥有100%股权的外商独资企业与可变利益实体签订协议，但协议未经过法院检验[16] 境外证券发行上市政策 - 2023年2月17日中国证监会颁布《境内企业境外发行证券和上市管理试行办法》及五项相关指引，3月31日生效，若发行人满足特定条件，境外证券发行上市需备案，违规将被责令整改、警告并处100万至1000万元罚款[19] - 若发行人最近一个会计年度经审计合并财务报表中50%或以上的营业收入、利润总额、总资产或净资产由境内公司贡献，且主要业务活动在中国大陆进行等，其境外证券发行上市将被认定为间接境外发行，需履行备案程序[19] - 已在境外上市的存量企业在《境内企业境外发行证券和上市管理试行办法》生效日期（2023年3月31日）前无需立即完成备案，涉及再融资等后续事项时需备案[21] - 国内公司境外证券发行和上市需满足条件，若最近会计年度经审计合并财务报表中50%以上的营业收入、利润总额、总资产或净资产由国内公司占比，且主要业务活动在中国大陆等，属间接境外发行，需备案[19] - 国内公司境外发行上市未履行备案程序或违规，证监会将责令整改、警告，并处100万至1000万元罚款[19] 公司证券上市备案情况 - 截至年报日期，公司及子公司和可变利益实体未收到中国证监会或其他政府部门有关证券上市的询问、通知、警告或制裁，但新证券发行可能需向中国证监会备案[22] - 截至年报日期，公司及子公司和VIE未收到证监会等关于证券上市的问询等，但新证券发行可能需备案[22] 公司股息政策 - 公司从未宣布或支付普通股股息，目前打算以实物形式向普通股股东发放认股权证，预计不支付现金股息[24] - 公司作为控股公司，未来支付普通股股息可能依赖外商独资企业的股息和其他权益分配[25] 税务相关 - 可变利益实体向公司外商独资企业付款需缴纳6%增值税和25%企业所得税[23] - 外商独资企业向股东支付现金股息或资产分配需缴纳最高10%的中国预扣税[23][26] - 外商独资企业需按中国会计准则和规定，将至少10%的年度税后利润分配至法定一般储备基金，直至该基金金额达到注册资本的50%[26] - VIE向WFOE付款需缴纳6%的增值税和25%的企业所得税[28][34] - 公司WFOE向VIE支付款项需缴纳6%增值税和25%企业所得税，WFOE向股东支付现金股息或资产分配需缴纳最高10%的中国预提税[23][28][34] - 中国法律要求WFOE至少将年度税后利润的10%分配至法定一般储备基金，直至该基金金额达到注册资本的50%[26] 公司证券交易风险 - 若审计机构连续两年未接受PCAOB检查，公司证券可能被禁止在美国证券交易所或场外交易市场交易，最终可能导致普通股被摘牌[32] - 2022年12月29日，《2023年综合拨款法案》签署成为法律，将触发摘牌的连续年数从三年减至两年[35] - 2022年6月，公司被列入美国证券交易委员会的“根据《外国公司问责法案》确定的发行人最终名单”，若连续两年被认定，美国证券交易委员会将禁止公司证券在美国证券交易所或场外交易市场交易[37] - 根据《外国公司问责法案》，若审计师连续两年未被PCAOB检查，公司证券可能被禁止在美国证券交易所或场外交易市场交易，最终可能导致普通股被摘牌[32] - 2022年12月29日，《2023年综合拨款法案》修订《外国公司问责法案》，将触发摘牌的连续年数从三年减至两年[35] - 2022年6月，公司被列入SEC的“根据《外国公司问责法案》确定的发行人最终名单”，若连续两年被认定，SEC将禁止公司证券在美国证券交易所或场外交易市场交易[37] PCAOB相关情况 - 2021年12月16日，PCAOB发布报告称无法完全检查或调查总部位于中国大陆和香港的注册公共会计师事务所[31] - 2022年8月26日，PCAOB与中国证监会和财政部签署协议，向检查和调查中国大陆和香港的注册公共会计师事务所迈出第一步，但实施仍存在不确定性[33] - 2021年12月16日，PCAOB认定无法完全检查或调查中国大陆和香港的注册会计师事务所；2022年12月15日，PCAOB确定能够完全检查和调查[31] - 2022年8月26日，PCAOB与中国证监会和财政部签署协议，向检查和调查中国大陆和香港的注册会计师事务所迈出第一步，但实施仍存在不确定性[33] 公司面临的法律风险 - 公司因未直接持有VIE股权，面临中国法律法规解释和应用的风险，以及中国政府未来可能不允许VIE结构的风险[17] - 公司在中国的大部分业务面临法律和运营风险，中国相关法律法规有时模糊不确定，近期中国政府采取了一系列监管行动[18] 公司前瞻性陈述风险 - 公司年度报告中的前瞻性陈述存在风险和不确定性，实际结果可能与预期存在重大差异[12][13]

公司整体财务数据关键指标变化 - 截至2023年11月30日，公司现金及现金等价物为1,934,565美元，较2月28日的9,240,241美元下降79.06%[11] - 截至2023年11月30日，公司应收账款为6,380,869美元，较2月28日的1,334,884美元增长378.02%[11] - 2023年前九个月，公司营收为27,588,403美元，较2022年同期的21,241,015美元增长29.88%[13] - 2023年前九个月，公司净亏损为3,344,717美元，较2022年同期的5,504,481美元收窄39.24%[13] - 截至2023年11月30日，公司总负债为4,923,950美元，较2月28日的4,574,824美元增长7.63%[11] - 截至2023年11月30日，公司股东权益为12,647,290美元，较2月28日的12,972,300美元下降2.49%[11] - 2023年前九个月，公司基本每股亏损为0.06美元，较2022年同期的0.13美元收窄53.85%[13] - 截至2023年11月30日，公司发行并流通的普通股数量为52,545,350股，较2月28日的49,432,214股增长6.30%[11] - 2023年前九个月，公司综合亏损为3,615,474美元，较2022年同期的6,214,913美元收窄41.83%[13] - 2023年前九个月，公司加权平均流通普通股数量（基本）为52,044,125股，较2022年同期的43,063,637股增长20.85%[13] - 2023年前九个月净亏损3,344,717美元，2022年同期为5,504,481美元[16] - 2023年前九个月经营活动净现金使用量为6,953,025美元，2022年同期为5,600,444美元[16] - 2023年前九个月投资活动净现金使用量为379美元，2022年同期为67,761美元[16] - 2023年前九个月融资活动净现金使用量为295,333美元，2022年同期为17,550,000美元[16] - 2023年11月30日现金期末余额为1,934,565美元，2022年同期为11,870,526美元[16] - 2023年前9个月公司收入为2.7588403亿美元，2022年同期为2.1241015亿美元，同比增长29.9%[60] - 2023年前9个月公司净亏损为334.4717万美元，2022年同期为550.4481万美元，亏损幅度收窄39.2%[58] - 截至2023年11月30日和2023年2月28日，公司累计亏损分别为2803.5209万美元和2469.1314万美元[58] - 2023年11月30日止三个月公司营收6140146美元，较2022年同期的11402935美元减少5262789美元，降幅46%[183][184] - 2023年11月30日止三个月公司营收成本5502151美元，较2022年同期的10544321美元减少5042170美元，降幅48%[185] - 2023年11月30日止三个月公司毛利润637995美元，较2022年同期减少220619美元，降幅26%[186] - 2023年11月30日止三个月公司固定资产折旧17525美元，较2022年同期增加509美元，增幅3%[187] - 2023年11月30日止三个月公司一般及行政费用2256185美元，较2022年同期增加620385美元，增幅38%[188] - 2023年11月30日止三个月公司营销成本40963美元，较2022年同期减少23049美元，降幅36%[189] - 2023年11月30日止三个月公司研发费用176119美元，较2022年同期减少4039美元，降幅2%[191] - 2023年11月30日止三个月公司股份补偿费用108213美元，较2022年同期减少715218美元，降幅87%[199] - 2023年11月30日止三个月公司经营费用2599005美元，较2022年同期减少121412美元，降幅4%[200] - 2023年11月30日止三个月公司股东应占净亏损1944343美元，较2022年同期减少577649美元，降幅23%[201] - 2023年前11个月营收2758.84万美元，较2022年同期增长634.74万美元，增幅30%[203][204] - 2023年前11个月营收成本2444.63万美元，较2022年同期增长485.88万美元，增幅25%[205] - 2023年前11个月毛利润314.21万美元，较2022年同期增长148.86万美元，增幅90%[206] - 2023年前11个月归属于公司股东的净亏损334.39万美元，较2022年同期减少215.96万美元[203] - 2023年前11个月基本和摊薄后每股亏损均为0.06美元，较2022年同期的0.13美元有所收窄[203] - 2023年前11个月综合亏损361.55万美元，较2022年同期减少259.87万美元[203] - 2023年前11个月固定资产折旧5.35万美元，较2022年同期增长0.89万美元，增幅20%[207] 各业务线数据关键指标变化 - 2023年前9个月电信产品与服务收入为2.7332154亿美元，2022年同期为1.4673364亿美元，同比增长86.3%[61] - 2023年前9个月短信与彩信业务收入为2.4213万美元，2022年同期为631.7651万美元，同比下降99.6%[61] - 2023年前9个月大数据业务收入为23.2036万美元，2022年同期为25万美元，同比下降7.2%[61] - 可变利益实体（VIE）2023年前9个月收入为1895.2973万美元，2022年同期为1163.2351万美元，同比增长62.9%[35] - VIE子公司2023年前9个月收入为757.3286万美元，2022年同期为935.8664万美元，同比下降19.1%[36] - 电信产品与服务业务2023年前11个月营收2733.22万美元，较2022年同期增长1265.88万美元，增幅86%[204] - 短信与彩信业务2023年前11个月营收2.42万美元，较2022年同期减少629.34万美元，降幅100%[204] - 大数据业务2023年前11个月营收23.20万美元，较2022年同期增长1.70万美元，增幅7%[204] 公司资产相关数据变化 - 截至2023年11月30日，VIE总资产为12,616,693美元，总负债为16,173,456美元[33] - 截至2023年11月30日和2023年2月28日，设备净值分别为5.3463万美元和7.8098万美元[62] - 2023年前9个月和2022年前9个月的折旧费用分别为2.3231万美元和1.2823万美元[62] - 2023年11月30日无形资产净值为40,874美元，2月28日为73,066美元；九个月摊销费用2023年为30,307美元，2022年为31,831美元[63] - 2023年11月30日电信产品与服务预付款和存款为5,040,681美元，2月28日为3,540,426美元；短信与彩信业务预付款和存款11月30日为133,159美元，2月28日为598,635美元[65] - 2023年11月30日其他应收款为3,945,524美元，2月28日为2,551,665美元[66] - 2023年11月30日使用权资产净值为42,105美元，2月28日为130,109美元；租赁负债11月30日为35,330美元，2月28日为127,895美元；加权平均剩余租赁期限为4个月，加权平均折现率为4.75%[68] - 2023年11月30日起未来最低租赁付款额为35,648美元，扣除利息后为35,330美元[69] 公司股权与融资相关事件 - 2017年7月13日公司更名，发行12,000,000股普通股给FMCL股东，600,000股给其他顾问[20] - 2017年7月13日公司签订股份交换协议，向FMCL股东发行1200万股普通股，向顾问发行60万股，向合格投资者发行256.25万股[145] - 2018年10月16日公司通过子公司签订VIE协议，使久歌科技成为合约控制附属公司[23] - 2019年3月7日久歌科技收购北京讯联99%股权[24] - 2022年1月，腾联（久歌科技99%控股子公司）与中国联通签署合作协议，推出手机和5G手机设备保护计划[160] - 2022年5月1日面值730,000美元、利率20%的应付票据于2023年4月28日偿还[70] - 2022年8月9日发行本金4,800,000美元、资助金额4,000,000美元、票面利率20%的可转换本票，违约强制还款金额为5,280,000美元，2023年4月6日公司支付全部未偿余额[71][74][75] - 2022年私募发行2,887,500股普通股，每股4美元，总收益11,550,000美元[72] - 2022财年公司发行普通股情况：为换取5,694,499美元发行1,261,566股；根据本票转换发行2,477,200股，金额1,941,000美元[78] - 2022年11月4日私募发行1,887,500股普通股，每股4美元，总收益7,550,000美元；同时支付91,875股普通股作为中介费，价值367,500美元[88] - 2022年11月21日，公司以每股4美元的价格向一家实体发行100万股普通股，总收益400万美元[89] - 截至2023年11月30日，公司已发行并流通的普通股为52,545,350股，无优先股发行和流通[100] - 2023财年和2022财年，公司行使股票购买认股权证的现金收益分别为47万美元和539,998美元[101] - 截至2023年11月30日，流通在外的认股权证数量为513,312份，加权平均行使价格为5.21美元[101] - 2021年12月28日，公司根据2021年股票激励计划向40人授予454.5万份股票期权，行使价格为每股8美元，2023年2月17日，股东批准将行使价格从8美元修改为3.84美元[116] - 2023年7月28日，公司根据2023年股票激励计划向22人授予264.85万份股票期权，行使价格为每股4.62美元[117] - 2022年8月9日，公司与投资者签订证券购买协议，发行可购买3,478,261股普通股的认股权证，2023年2月6日，投资者以无现金行使方式行使该认股权证，发行1,721,766股普通股[102][103] - 2022年10月19日，公司董事会批准将2020年10月19日发行的认股权证到期日延长六个月至2023年4月19日，行使价格为每股2美元[104] - 2023年1月13日，公司董事会批准将2021年1月13日发行的认股权证到期日延长六个月至2023年7月13日，行使价格为每股3美元[110] - 2022年11月3日，公司向一人发行35万份普通股购买认股权证，行使价格为每股5美元，有效期至2024年9月19日[105] - 2023年11月30日，公司未行使股票期权数量为408.1万份，加权平均授予日公允价值为5.48美元[119] - 2023年11月30日，行使股票期权发行股份总数为9.0898万股，未收到行使股票期权的现金[119] - 2023年11月30日，授予日为2021年12月28日的未行使股票期权总内在价值估计为139.8306万美元，授予日为2023年7月28日的为0[119] - 2023年11月30日，行使价格在7 - 9美元的未行使股票期权有214.26万份，行使价格在4 - 5美元的有211.88万份[120]

公司财务状况 - 公司截至2023年8月31日的资产总额为20,295,325美元，较2023年2月28日的17,547,124美元有所增长[6] - 公司2023年8月31日的现金及现金等价物为4,043,279美元，较之前的9,240,241美元有所减少[6] - 公司2023年8月31日的股东权益为14,210,523美元，较之前的12,972,300美元有所增长[6] - 公司2023年8月31日的总负债为6,084,802美元，较2023年2月28日的4,574,824美元有所增加[6] 公司营收情况 - 公司2023年8月31日的总营收为9,279,166美元，较2022年同期的4,982,957美元有显著增长[8] - 公司2023年8月31日的总毛利为1,841,534美元，较之前的417,784美元有大幅增长[8] 公司盈亏情况 - 公司2023年8月31日的净营运亏损为200,304美元，较之前的1,493,591美元有所减少[8] - 公司2023年8月31日的净亏损为134,652美元，较之前的1,538,095美元有所减少[8] - 公司2023年8月31日的每股基本亏损为0.00美元，较之前的0.04美元有所减少[8] 公司现金流情况 - 公司2023年8月31日的经营活动现金流为净现金流出4,874,162美元，2022年同期为净现金流出3,785,843美元[11] - 公司2023年8月31日现金结余为4,043,279美元，2022年同期为1,984,562美元[11] 子公司财务表现 - FingerMotion, Inc. 2023年8月31日的净亏损为1,398,914美元，2022年同期为2,982,763美元[11] - 2023年8月31日的营收为13,654,271美元，2022年同期为4,235,851美元[28] - 2023年8月31日的VIE子公司营收为7,637,734美元，2022年同期为5,539,728美元[28] - 2023年8月31日的VIE子公司净利润为63,761美元，2022年同期为净亏损127,470美元[28] 股权融资情况 - 公司在2022年度发行了1,261,566股普通股，总金额为5,694,499美元[69] - 公司在2022财年通过转换应付票据发行了2,477,200股普通股，总金额为1,941,000美元[70] - 公司在2022年3月7日向一家实体发行了5,000股普通股，每股价格为5.00美元[72] - 公司在2022年3月23日向一名个人发行了10,000股普通股，每股价格为3.66美元[73] - 公司在2022年4月28日向一家实体发行了50,000股普通股，每股价格为2.61美元[76] - 公司在2022年10月19日向两名个人和一家实体发行了25,000股普通股，每股价格为2.85美元[85] - 公司在2022年11月4日通过私募发行了1,887,500股普通股，每股价格为4.00美元，总募集资金为7,550,000美元[95] - 公司在2023年1月19日向两名个人和一家实体发行了25,000股普通股，每股价格为2.85美元[99] - 公司在2023年2月7日向主要贷款人发行了1,721,766股普通股，每股价格为1.75美元[103] - 2023年8月31日，公司发行了347.8万股普通股购买权证给投资者[117] - 2023年2月6日，投资者以无现金行使方式行使了347.8万股普通股购买权证，发行了172.2万股普通股[118] - 2022年10月19日，公司董事会授权将2020年10月发行的普通股购买权证的到期日延长至2023年4月19日[119] - 2022年11月3日，公司向一名个人根据咨询协议发行了35万股普通股购买权证，价格为5美元/股，到期日为2024年9月19日[120] - 2023年2月28日，公司向一家实体根据咨询协议发行了12.5万股普通股购买权证，价格为5美元/股，到期日为2024年10月1日[126]

资产负债表 - FingerMotion, Inc. 截至2023年5月31日的现金及现金等价物为5,424,912美元[6] - FingerMotion, Inc. 2023年5月31日的总资产为14,596,504美元[6] - FingerMotion, Inc. 2023年5月31日的总负债为607,695美元[6] - FingerMotion, Inc. 2023年5月31日的应收账款为1,631,729美元，预付款和存款为3,162,694美元[6] - FingerMotion, Inc. 2023年5月31日的股东权益为13,988,809美元[6] - 公司在2023年5月31日的权益资产净额为98636美元，租赁负债总额为95289美元[58] 财务表现 - FingerMotion, Inc. 2023年5月31日的净营收为12,169,091美元[8] - FingerMotion, Inc. 2023年5月31日的净亏损为1,264,262美元[8] - FingerMotion, Inc. 2023年5月31日的每股基本亏损为0.02美元[8] - FingerMotion, Inc. 2023年5月31日的每股摊薄亏损为0.02美元[8] - 公司在2023年5月31日的综合亏损为851,615美元，其中包括外币翻译调整为413,808美元[8] - 公司在2023年5月31日的总营收为12,169,091美元，总成本为11,506,542美元，毛利为662,549美元[8] - 公司在2023年5月31日的三个月内实现营收12,169,091美元，较2022年同期的4,855,123美元有显著增长[53] VIE业务 - 2023年5月31日，FINGERMOTION, INC.的VIE营收为571.57万美元，较2022年同期的143.84万美元增长[27] - 2023年5月31日，FINGERMOTION, INC.的VIE子公司营收为637.52万美元，较2022年同期的341.68万美元增长[27] - 2023年5月31日，FINGERMOTION, INC.的VIE毛利为36.95万美元，较2022年同期的28.92万美元增长[27] - 2023年5月31日，FINGERMOTION, INC.的VIE子公司毛利为21.50万美元，较2022年同期的8.79万美元增长[27] - 2023年5月31日，FINGERMOTION, INC.的VIE净利润为-24.92万美元，较2022年同期的-45.74万美元改善[27] - 2023年5月31日，FINGERMOTION, INC.的VIE子公司净利润为12.09万美元，较2022年同期的-5.45万美元改善[28] 股票发行与期权 - 公司在2022财年发行了1261566股普通股，总金额为569.45万美元，其中包括125000股普通股给顾问[68] - 公司在2022财年发行了2477200股普通股，总金额为194.1万美元，用于转换票据[69] - 公司在2022财年取消了15000股普通股，根据财务顾问服务协议[70] - 公司在2022年3月7日根据咨询协议向一家实体发行了5000股普通股，每股价格为5.00美元[71] - 公司在2022年3月23日根据咨询协议向一名个人发行了10000股普通股，每股价格为3.66美元[72] - 公司在2022年4月28日根据咨询协议向一家实体发行了50000股普通股，每股价格为2.61美元[75] - 2022年10月19日，公司以每股2.85美元的价格向两名个人和一家实体发行了25,000股普通股[84] - 2022年11月4日，公司以每股4.00美元的价格向11名个人发行了1,887,500股普通股，募集了7,550,000美元[94] - 截至2023年5月31日，公司已发行并流通的普通股为51,988,030股，无优先股发行[110] - 2023年2月6日，投资者以无现金行使方式行使了3,478,261股普通股购买权证，发行了1,721,766股普通股[113] - 2023年4月18日，公司从1名个人行使了20,000股普通股购买权证，获得了60,000美元的现金[123] - 2023年5月31日，尚有2,078,980股普通股购买权证未行使[111] - 2021年12月28日，公司向40名董事、高管、员工和顾问授予了总计4,545,000股股票期权，行权价格为每股8.00美元[125] - 2023年2月17日，股东批准将未行使的股票期权行权价格从8.00美元调整为3.84美元[126] - 公司股票期权的公允价值是通过Black-Scholes Option Valuation Model估算的，预期风险无息利率为1.06%，预期波动率为15.27%，预期寿命为5.0年，加权平均授予日期公允价值为6.46美元[127] - 截至2023年5月31日，未行使的股票期权数量为2,142,600股，行权价格为3.84美元[127] - 2023年5月31日，未行使的股票期权数量为2,142,600股，行权价格为6.46美元[128] - 2023年5月31日，公司股票期权的加权平均剩余合同期限为3.58年，可行使的股票期权数量为1,623,200股，行权价格为3.84美元[129] 其他 - FINGERMOTION, INC.采用ASC 606标准，自2018年1月1日起进行收入确认[45] - FINGERMOTION, INC.的资产和负债采用资产负债法进行会计处理，根据ASC 740进行所得税会计[47] - FINGERMOTION, INC.的非控股权益持有两家子公司1%的股份，作为公司资产负债表的一部分[48] - 公司在2023年5月31日和2022年5月31日的三个月内实现了1216.91万美元和485.51万美元的收入[53] - 公司在2023年5月31日和2022年5月31日的三个月内的设备折旧费用分别为7943美元和3079美元[53] - 公司在2023年5月31日和2022年5月31日的三个月内

公司业务架构与运营模式 - 公司通过子公司和与中国境内可变利益实体（VIE）的合同安排开展大部分业务，拥有100%股权的外商独资企业（WFOE）与VIE签订了合同协议[15] - 公司是在特拉华州注册的控股公司，通过子公司和与可变利益实体的协议安排开展大部分业务，拥有外商独资企业100%股权，可变利益实体由李丽拥有，相关协议未经过法院检验[15] - 公司通过向全资香港子公司注资或提供贷款转移现金，香港子公司再向境内外商独资企业注资转移现金，因协议控制无法直接向可变利益实体及其子公司注资[27] 中国境外上市政策法规 - 2023年2月17日，中国证监会颁布《境内企业境外发行证券和上市管理试行办法》及五项相关指引，3月31日生效，若发行人满足特定条件，境外证券发行上市将被认定为间接境外发行，需履行备案程序，违规将被责令整改、警告并处100万 - 1000万元罚款[18] - 已在境外上市的“存量企业”在《境内企业境外发行证券和上市管理试行办法》生效日（2023年3月31日）前无需立即完成备案程序，涉及再融资等后续事项时需向中国证监会备案[20] - 若发行人最近一个会计年度经审计合并财务报表中50%或以上的营业收入、利润总额、总资产或净资产由境内公司贡献，且主要业务活动在中国大陆进行等，其境外证券发行和上市将被认定为间接境外发行[18] - 若国内公司未履行备案程序或违反相关规定，中国证监会将责令整改、警告并处以100万至1000万元人民币罚款，直接责任人和实际控制人也将被警告和/或罚款[18] - 已在海外上市的境内公司被视为“存量企业”，无需立即完成备案，涉及再融资等后续事项时需向中国证监会备案，《境外上市试点办法》生效日期为2023年3月31日[20] 公司税务情况 - VIE向WFOE的某些付款需缴纳6%的增值税和25%的企业所得税[22][26] - WFOE向股东支付现金股息或分配资产需缴纳最高10%的中国预扣税[22][25] - VIE向公司全资子公司（WFOE）的付款需缴纳6%的增值税和25%的企业所得税，WFOE向股东支付现金股息或资产分配需缴纳最高10%的中国预扣税[22][26][33] - 可变利益实体向公司外商独资企业的付款需缴纳6%的增值税和25%的企业所得税[33] 公司资金与股息政策 - 中国政府对人民币兑换外币及货币汇出中国实施管制，公司可能在获取和汇出外币支付股息方面遇到困难[22][25] - 截至年报日期，公司子公司和合并的VIE未向公司支付任何股息或进行分配[22] - 公司目前打算保留所有可用资金和未来合并收益以支持运营和业务发展，预计不会支付现金股息[23] - 公司从未宣布或支付过普通股股息，目前打算保留所有可用资金和未来合并收益以支持业务运营和发展，预计不会支付现金股息[23] 公司储备基金规定 - WFOE需按中国会计准则和法规，将至少10%的年度税后利润分配至法定一般储备基金，直至该基金金额达到注册资本的50%[25] - 依据中国法律，WFOE需将至少10%的年度税后利润分配至法定一般储备基金，直至该基金金额达到注册资本的50% [25] 公司监管情况 - 截至年报日期，公司、子公司和VIE未收到中国证监会或其他中国政府当局有关证券上市的询问、通知、警告或制裁，但新证券发行可能需向中国证监会备案[21] - 公司及子公司和可变利益实体（VIE）未收到中国证监会或其他中国政府部门有关证券上市的问询、通知、警告或制裁，但新证券发行可能需向中国证监会备案[21] - 公司及其子公司和可变利益实体截至报告日期未卷入中国监管机构发起的网络安全审查调查，未收到任何询问、通知或制裁[17] PCAOB相关情况 - 2021年12月16日，美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）发布报告称无法对中国内地和香港的注册会计师事务所进行检查或调查；2022年12月15日，PCAOB称能够完全检查和调查相关事务所并撤销此前决定，若未来受阻将考虑发布新决定[29] - 2021年12月16日，美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）认定无法完全检查或调查总部位于中国大陆和香港的注册会计师事务所；2022年12月15日，PCAOB确定能够完全检查和调查[29] - 2022年8月26日，PCAOB与中国证监会和财政部签署协议，向检查和调查中国大陆和香港的注册会计师事务所迈出第一步，但实施情况存在不确定性[31] 《外国公司问责法案》影响 - 根据《外国公司问责法案》（HFCAA），若审计机构连续两年未接受PCAOB检查，公司证券可能被禁止在美国证券交易所或场外交易市场交易，最终可能导致普通股被摘牌；2023年《综合拨款法案》将触发摘牌的连续年数从三年减至两年[30][32] - 根据《外国公司问责法案》（HFCAA），若公司审计师连续两年未接受PCAOB检查，公司证券可能被禁止在美国证券交易所或场外交易市场交易，最终可能导致普通股被摘牌[30] - 2022年12月29日，《2023年综合拨款法案》签署成为法律，将触发摘牌的连续年数从三年减少到两年，并扩大了HFCAA的适用范围[32] 公司被SEC列入名单情况 - 2022年6月，公司被列入美国证券交易委员会（SEC）的“根据HFCAA确定的发行人最终名单”，若连续两年被认定，SEC最早将于2024年初禁止公司证券在美国证券交易所或场外交易市场交易[36] - 2022年6月，公司被列入美国证券交易委员会（SEC）的“HFCAA确定名单”，若连续两年被列入，SEC最早将于2024年初禁止公司证券在美国证券交易所或场外交易市场交易[36]

公司发展历程 - 公司于2014年1月23日在特拉华州成立，主要提供房地产管理和咨询服务[13] - 公司于2017年7月13日更名为FingerMotion, Inc.，并收购了香港公司Finger Motion Company Limited，专注于运营和发布手机游戏[14] - 2017年7月13日，公司通过股权交换协议收购了FMCL的全部股份，发行了1200万股普通股给FMCL股东[15] - 2018年10月16日，公司通过其间接全资子公司上海九格商业管理有限公司签订了一系列VIE协议，使上海九格信息技术有限公司成为其受合同控制的关联方[17] - 2019年3月7日，九格科技还收购了北京讯联公司99%的股权，提供折扣率较低的短信批量分发服务[19] - 2020年1月24日，成立了Finger Motion Financial Company Limited，100%由FingerMotion, Inc.持有，该公司在上一财年的最后一个季度启动了保险科技业务[20] - 2020年12月23日，成立了上海腾联九九信息通信技术有限公司，目的是在中国手机销售领域开展业务，99%由九格科技持有[21] - 2021年2月5日，九格科技出售了其99%持有的子公司苏州布谷鸟数字技术有限公司，该公司旨在进行研发项目[22] 财务状况 - FingerMotion, Inc. 2022年11月30日的总资产为21,901,525美元，较2022年2月28日的10,366,905美元增长[7] - FingerMotion, Inc. 2022年11月30日的总负债为9,707,539美元，较2022年2月28日的5,278,655美元增长[7] - FingerMotion, Inc. 2022年11月30日的总股东权益为12,193,986美元，较2022年2月28日的5,088,250美元增长[7] - 2022年11月30日，FingerMotion, Inc.的净现金流为11,870,526美元，较2021年同期增长了约960.7%[12] - 2022年前9个月，FingerMotion, Inc.的营收为11,632,351美元，较2021年同期增长了约381.7%[29] - 2022年前9个月，FingerMotion, Inc.的毛利润为1,139,903美元，较2021年同期下降了32.4%[29] - 2022年前9个月，FingerMotion, Inc.的运营支出为2,226,708美元，较2021年同期下降了10.0%[29] - 2022年前9个月，FingerMotion, Inc.的净利润为1,019,597美元，较2021年同期下降了32.9%[29] - 公司在2022年11月30日的九个月内实现了2124.1万美元的收入，较2021年同期的1728.5万美元有所增长[55] - 公司的设备资产在2022年11月30日为113,310美元，较2022年2月28日的62,347美元有所增加，累计折旧为34,557美元[55] - 公司在2022年11月30日的九个月内实现了550.4万美元的净亏损，较2021年同期的340.1万美元有所增加[53] - 公司的营收主要来源于电信产品与服务、短信及彩信业务以及大数据，分别为1467.3万美元、631.8万美元和25万美元[55] - 公司的无形资产在2022年11月30日为81,647美元，较2022年2月28日的125,932美元有所减少，累计摊销为31,831美元[57] - 公司在2022年11月30日的九个月内实现了550.4万美元的净亏损，较2021年同期的340.1万美元有所增加[53] - 公司的租赁资产净额在2022年11月30日为155,657美元，租赁负债总额为154,335美元[60] 股权及票据 - 2022年11月30日，公司通过行权认股权证获得47万美元收入[112] - 2022年11月29日，公司向Benchmark发行了16.8万股购买认股权证[113] - 2022年11月29日，公司向Benchmark发行了2.8312万股购买认股权证[114] - 2022年11月29日，公司向Benchmark发行了1万股购买认股权证[115] - 2022年11月30日，未行权认股权证概况：2美元行权价剩余188,500份，3美元行权价剩余1,417,668份，1.75美元行权价剩余3,646,261份，5美元行权价剩余35万份，8.22美元行权价剩余2,8312份，6.7美元行权价剩余1万份[116] - 2021年12月28日，公司授予了454.5万股股票期权，行权价为8美元，期限为5年[116] - 2022年11月30日，未行权股票期权概况：2.8568万份，行权价为8美元[120] - 公司于2022年5月1日发行了一张面值为73万美元的可转换票据，年利率为20%，到期日为2023年4月30日[61] - 公司于2022年8月9日发行了一张面值为480万美元的可转换票据，首次还款日为发行后180天，年利率为20%[62] - 公司于2022年11月4日和11月21日发生了可转换票据的违约事件[63] 其他信息 - 公司于2022年11月30日的剩余租赁期为17个月，加权平均贴现率为4.75%[60] - 公司在2022年11月30日和2021年11月30日的九个月内实现了2124.1万美元和1728.5万美元的收入[55] - 公司在2022年11月30日和2021年11月30日的九个月内实现了550.4万美元和340.1万美元的净亏损[54] - 公司在2022年11月30日和2021年11月30日的九个月内的设备折旧费用分别为12.8万美元和10.6万美元[55] - 公司在2022年11月30日和2021年11月30日的九个月内的无形资产摊销费用分别为3.2万美元和3.3万美元[57] - 公司在2021年2月28日的财年内发行了566.6万美元的普通股，其中包括给顾问的885.8万股普通