公司收购相关 - 公司于2022年7月14日完成对Success TMS的收购[2][4] - 收购为公司现有服务平台增加47个活跃TMS中心[3] - 卖方获得公司8,725,995股普通股，价值11,783,584美元，另有2,908,665股普通股价值3,927,861美元存入托管账户[5] - 2022年7月14日，公司被收购，卖方获得872.5995万股Greenbrook普通股，290.8665万股被暂扣[135][136] 财务报表提供情况 - 提供Success TMS 2021年12月31日止年度的审计合并财务报表[13] - 提供Success TMS 2022年和2021年6月30日止三个月和六个月的未经审计的中期合并财务报表[13] - 提供公司2022年6月30日止期间的未经审计的备考简明中期合并财务状况表[13] - 提供公司2021年12月31日止年度的未经审计的备考合并净收入（亏损）和综合收入（亏损）报表[13] - 提供公司2022年6月30日止六个月的未经审计的备考简明中期合并净收入（亏损）和综合收入（亏损）报表[13] 财务报表审计意见 - 审计师认为Success TMS截至2021年12月31日的合并财务报表在所有重大方面公允列报[18] 2021年财务数据关键指标变化 - 2021年服务收入为25053386美元，较2020年的13605403美元增长84.14%[29] - 2021年净亏损为8680281美元，较2020年的11549510美元减少24.84%[29] - 2021年末现金为1087814美元，较2020年末的112815美元增长864.28%[27] - 2021年末总资产为27729297美元，较2020年末的10792445美元增长156.93%[27] - 2021年末总负债为51522165美元，较2020年末的25905032美元增长98.89%[27] - 2021年经营活动现金使用为6382815美元，较2020年的4873348美元增加31.00%[33] - 2021年融资活动现金提供为7730626美元，较2020年的3046842美元增长153.72%[33] - 2021年投资活动现金使用为372812美元，2020年为81937美元[33] - 2021年折旧为2875389美元，较2020年的1679926美元增长71.17%[29] - 2021年利息费用为2343569美元，较2020年的1051652美元增长122.85%[29] 业务部门及收入确认 - 公司有一个可报告的业务部门，即门诊心理健康服务中心[49] - 服务费用收入在履行与客户的合同服务时确认，基于净患者费用确定，净患者费用使用预期价值法估算[49] 应收账款相关 - 应收账款为非计息、无担保债务，公司按IFRS 9评估信用风险，计量后续24个月预期信用损失的损失准备[57] - 截至2021年12月31日和2020年12月31日，未识别到影响付款人付款能力和意图的宏观经济因素，未确认坏账准备[60] 资产计量及折旧摊销政策 - 财产、厂房和设备按成本减累计折旧和累计减值损失记录，TMS设备折旧年限为10年[61] - 无形资产为有确定使用寿命的软件，按成本记录并在5年内摊销[62] 租赁相关政策 - 公司对租赁期限少于12个月的短期租赁和低价值资产租赁，不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款在租赁期内直线确认为经营费用[68] 政府贷款及补助处理 - 无息或低于市场利率的政府贷款或政府支持贷款按摊余成本计量，差额确认为政府补助，在贷款使用寿命内摊销并计入其他收入[72] 员工供款义务处理 - 设定提存计划下的供款义务在员工提供服务期间计入净亏损和综合亏损表[72] 金融资产和负债计量 - 金融资产和负债初始按公允价值计量，后续按摊余成本计量，应收账款损失准备按后续24个月预期信用损失计量[74][76] 2021年资产情况 - 2021年末TMS设备成本为942,348美元，累计折旧为201,284美元，净账面价值为741,064美元[88] - 2021年新增软件成本372,812美元，年末净账面价值为372,812美元[90] - 2021年末使用权资产总计23,277,982美元，其中TMS设备为17,381,949美元，TMS中心位置为5,896,033美元[92] - 2021年末租赁负债总计24,028,733美元，其中长期部分为20,040,857美元，2021年公司增量借款利率为10% [93][94] - 2021年末应付账款和应计负债总计2,372,679美元，其中应付账款为1,771,264美元，应计负债为601,415美元[95] - 2021年末短期贷款为1,869,266美元，长期贷款为9,471,934美元，贷款总计11,341,200美元[96] - 2021年末应付贷款未折现现金流总计13302688美元，其中设备贷款351031美元、Neuronetics贷款12119791美元、灾难贷款831866美元[97] 2021年设备及贷款相关业务 - 2021年公司收到四个TMS设备，总价值249,851美元，作为与TMS供应商安排的一部分[88] - 2019 - 2021年公司偿还TMS设备贷款分别为0美元、94585美元、121320美元[99] - 2021年公司一笔1130480美元即期贷款被豁免[100] - 2020 - 2021年ABCTMS非计息即期贷款分别为222298美元、431843美元[103] - 2021年9月29日公司与Neuronetics签订10000000美元有担保本票，7485865美元以现金形式收取，2514135美元用于偿还应付账款[104] - 灾难贷款金额为500000美元，年利率3.75%，有效利率10%，2021年末账面价值为113942美元[105] - 2019 - 2021年公司从SBH获得贷款分别为6606153美元、6739029美元、4981000美元，偿还贷款分别为0美元、2188329美元、3461428美元[108][110][111][113] 2021年递延赠款及成员单位情况 - 2021年末递延赠款收入为401172美元，其中长期部分为395356美元[115] - 截至2021年12月31日，公司发行100个成员单位[116] 2021年人员薪酬及费用情况 - 2021年公司养老金计划缴费为114720美元，占员工年薪最高4.0%[119] - 2021年关键管理人员薪资和直接薪酬为104.546万美元，2020年为89.4244万美元[128] - 截至2021年12月31日，应付CEO差旅费等相关费用为1.7957万美元，2020年为0.0989万美元[129] - 2021年与CEO交易相关的公司、一般和行政费用为2.0982万美元，2020年为0.6309万美元[130] - 2021年合资企业ABCTMS LLC服务收入为247.7548万美元，2020年为72.5948万美元；2021年总利润为2.6911万美元，2020年亏损6.236万美元[132] - 2021年其他区域和中心支持成本中，薪资和奖金为255.8917万美元，营销费用为602.0642万美元；2020年分别为128.5066万美元和326.163万美元[133] - 2021年公司、一般和行政费用总计824.8232万美元，2020年为664.0236万美元[134] 2022年贷款相关业务 - 2022年3月14日，20万美元的本票修订，年利率5%，2025年12月31日到期；截至2022年9月30日的三个月内，5.9615万美元贷款已还清[135] - 2022年7月27日，公司偿还灾难贷款及应计利息共计50.6516万美元[137] - 2022年9月23日，合资企业ABCTMS终止，65.4141万美元贷款被免除[137] 2022年上半年财务数据关键指标变化 - 2022年上半年经营活动亏损735.0907万美元，2021年同期亏损443.0624万美元[145] - 2022年上半年折旧为288.492万美元，2021年同期为108.3966万美元[145] - 2022年上半年利息费用为262.7414万美元，2021年同期为84.612万美元[145] - 2022年上半年现金减少97.0758万美元，2021年同期增加42.9165万美元[145] 截至2022年6月30日资产及负债情况 - 截至2022年6月30日，物业、厂房及设备成本为100.7803万美元，累计折旧为25.6476万美元[159] - 截至2022年6月30日，无形资产成本为39.6463万美元，累计摊销为3.3039万美元[160] - 截至2022年6月30日，使用权资产为3373.7852万美元，租赁负债为3534.7493万美元[162][164] - 截至2022年6月30日，应付账款和应计负债为595.2757万美元，2021年12月31日为237.2679万美元[165] - 截至2022年6月30日，贷款应付总额为1481.3312万美元[166] - 2022年6月30日止期间，公司增量借款利率为10%，与2021年6月30日相同[163] 2022年上半年成本及费用情况 - 2022年上半年公司成本超过汇款72,557美元，2021年同期为750,258美元[174] 2022年贷款利息及偿还情况 - 2021年9月29日公司与Neuronetics签订1000万美元有担保本票，2022年6月30日未折现面值和账面价值均为1000万美元，上半年利息费用465,069美元[175][176] - 2020年5月24日公司获得50万美元灾难贷款，年利率3.75%，2022年6月30日未折现面值50万美元，账面价值113,881美元，上半年利息费用14,561美元[177][178] - 2022年4月29日公司与ZW Partners签订1亿美元有担保循环本票，2022年上半年借款360万美元，利息费用52,334美元[182][183] - 截至2022年6月30日股东贷款未折现面值12,413,727美元，账面价值13,921,589美元，上半年利息费用543,208美元[191] - 2022年7月14日Neuronetics贷款及应计利息10,544,792美元已偿还，7月27日灾难贷款及应计利息已偿还，7月14日SBH贷款及应计利息11,960,189美元被豁免[177][180][192] 2022年6月30日递延赠款及成员单位情况 - 2022年6月30日递延赠款收入398,314美元，其中长期部分392,330美元[194] - 截至2022年6月30日公司有100个已发行成员单位[195] 2022年养老金费用情况 - 公司为员工采用定额供款养老金计划，匹配员工最高4.0%的年薪，2022年上半年养老金费用82,306美元[198] 金融工具层次及公允价值情况 - 公司将金融资产和负债按公允价值计量分为三个层次[83] - 公司有一级金融工具，无二级或三级金融工具，贷款和融资租赁义务账面价值接近公允价值[199][200] 税务及准则相关 - 公司和子公司作为合伙企业和被忽视实体运营，企业层面无需缴纳所得税[86] - 近期无适用或预计对公司有重大影响的会计准则公告[87] 报告日期 - 报告日期为2022年11月23日[10]

财务风险 - 公司债务水平可能增加并降低财务灵活性，面临利率变化风险，偿债或需挪用资金[57] - 信贷协议要求公司满足多项契约和财务测试，未遵守会导致违约，影响业务和股价，2020和2021财年曾获豁免[58] - 公司估计服务收入和退款负债存在重大风险，估计不准确会影响收入确认和业务财务状况[76] - 公司可能面临额外税收评估，成功的税务挑战可能对运营结果产生不利影响[121][122] - 公司被视为美国国内公司，需就全球收入向美国和加拿大纳税，可能对财务状况和经营成果产生重大不利影响[165] - 公司内部控制存在固有局限性，若无法提供可靠财务报告或防止欺诈，声誉和经营成果可能受重大不利影响[147] - 作为美国上市公司，公司因合规要求产生显著的法律、会计等费用，失去“新兴成长公司”地位后预计费用会增加[184] - 公司未来可能失去外国私人发行人地位，这将导致显著的额外成本和费用，对财务状况和现金流产生不利影响[185] 业务扩张风险 - 公司通过开发新TMS中心和管理区域来发展业务的战略面临风险，新开中心可能影响现有中心收入，且不一定能盈利[61][62][63] - 公司在2021财年第一季度开始在部分TMS中心提供Spravato®服务，该项目扩张面临人员、患者、实施、收入、报销和供应商等方面的风险[64][65] - 2019财年，公司完成Achieve TMS West收购，在加州、俄勒冈州和阿拉斯加州新增23个TMS中心；2021财年，完成Achieve TMS East/Central收购，在新英格兰和美国中部新增17个TMS中心[83] - Achieve TMS East/Central收购或有最高达250万美元的或有对价，取决于收购完成后十二个月内Achieve TMS East的财务表现[90] - 新TMS中心开业后可能初期不盈利或一直不盈利，影响公司业务[102] - 公司向新地理区域扩张存在风险，可能需加大投入且不一定成功[103] 人员相关风险 - 因新冠疫情和行业竞争，公司面临合格管理和非医疗人员短缺问题，可能影响业务运营和发展[67] - 公司依赖附属临床医生的及时认证，认证延迟会导致收入延迟[105] - 公司业务劳动密集，若无法维持与员工的良好关系或发生工会组织活动，可能增加运营成本[127][128][129] - 公司员工受联邦和州劳动法律约束，法律变化或违规可能导致运营费用增加和法律责任[130][131][132][133] - 由于COVID - 19，员工远程工作可能影响生产力，对财务状况产生不利影响[141] 保险与报销风险 - 超98%的TMS中心患者在一定程度上由商业保险、医疗保险或其他非医疗保险政府项目覆盖，报销条件变化会对公司收入、收益和现金流产生重大不利影响[68] - 第三方支付方对服务提供施加额外要求可能增加公司成本，影响业务和财务状况[69] - 患者商业保险覆盖情况变化可能导致公司收入、收益和现金流大幅减少[70] 计费与收入确认风险 - 医疗服务计费复杂，计费系统缺陷、不同支付方要求、监管合规等问题可能影响公司收入、现金流和运营结果[71][73][75] 新冠疫情影响 - 2020财年和2021财年，因新冠疫情，公司患者就诊/治疗和新患者治疗启动数出现临时下降[77] - 新冠疫情期间，约20%的员工在2020财年部分时间被休假，公司还实施临时招聘冻结、降低管理层工资和预算内可自由支配费用[94] - 2021年12月，因新冠奥密克戎变种，公司实施多项成本控制措施，包括裁员、招聘冻结和减少可自由支配支出[94] 租赁相关风险 - 公司目前并非独立拥有所有TMS中心，美国医疗保健法律法规可能影响其未来运营或所有权[96] - 公司租赁所有零售TMS中心、总部和美国企业总部，面临与租赁、占用和进行租户改进相关的风险[97] - 现有TMS中心从第三方租赁，典型租赁期限从“按月”到七年不等，部分租约有续约选项[99] - 多数租约除固定最低租金外，还需支付额外租金，包括公共区域维护费、房地产保险、房地产税等[99] - 许多租约在初始期限和任何延期内有规定的租金递增条款[99] - 公司依赖运营现金流支付租赁费用和满足其他现金需求，若现金流不足可能影响业务[101] 法律与监管风险 - 公司可能面临与临床合作伙伴和承包商的诉讼，影响业务和声誉[107] - 公司可能面临专业医疗事故责任，保险可能不足以覆盖索赔[110] - 美国医疗保健法律潜在变化可能增加公司和合作伙伴成本，影响财务结果[113] - 公司可能因违反联邦反回扣法规和其他欺诈滥用法律而受影响[115] - 公司运营受不断演变的监管框架影响，合规成本高且违规有风险[117] - 公司定期审查TMS中心过往运营以确保符合监管要求，若有未达标情况需退还医保多付款项[120] 市场竞争风险 - 公司在TMS和艾司氯胺酮鼻喷雾剂服务市场面临竞争，可能导致市场份额流失和收入减少[123][124][125] 信息技术风险 - 公司信息技术系统的重大中断或安全漏洞可能影响业务，导致销售减少和声誉受损[134][135][137] - 公司许多业务功能集中在总部，总部运营中断可能对业务产生不利影响[140] - 公司升级或更换核心信息技术系统可能导致运营中断和财务结果受影响，还可能产生额外资本支出[174][175] 股权与股东相关 - 截至2022年3月31日，已发行和流通的普通股为17,801,885股，若已发行和流通的期权全部行使，需额外发行最多894,500股，约占已发行和流通普通股的5.0%[150] - 因信贷协议发行51,307份贷款人认股权证，若全部行使，需额外发行51,307股，约占已发行和流通普通股的0.3%[150] - 若在信贷协议下提取额外融资，需按提取金额的3%发行额外贷款人认股权证[150] - 截至2021年12月31日，Greybrook实益拥有约26.6%已发行和流通的普通股，能对需股东批准的公司行动施加重大控制[153] - 公司预计在可预见的未来不支付现金股息，收益将用于业务运营和增长[160] - 公司作为加拿大公司，受安大略省商业公司法管辖，股东保护与美国等地不同[161] - 公司细则指定加拿大安大略省高等法院为某些股东诉讼的唯一专属法庭，可能限制股东选择有利司法管辖区的能力[162] - 非加拿大居民股东收到的普通股股息一般需缴纳25%的加拿大预扣税，除非有适用的所得税条约减免[166] - 非美国股东收到的股息通常需按30%的税率缴纳美国联邦预扣税，除非适用所得税条约降低税率[167] - 公司董事会有权发行优先股，可能使其他公司难以收购公司，或对普通股股东产生不利影响[169] 保险覆盖风险 - 公司业务受保险相关风险影响，保险覆盖可能不足，某些损失无法投保或投保不经济[170] 自然灾害风险 - 自然灾害和异常天气可能影响公司运营和财务结果，极端天气会减少治疗次数，自然灾害可能破坏TMS中心[171][172] 股价波动风险 - 普通股市场价格可能波动，影响因素包括可比公司价格和交易量波动、公司运营结果变化等[177] 公司治理与合规风险 - 作为外国私人发行人，公司打算遵循某些母国公司治理实践，而非纳斯达克的某些要求，股东可能无法获得与美国国内发行人相同的保护[183] - 美国投资者可能难以对公司或其某些董事和高管在美国联邦证券法下进行诉讼程序送达或执行判决[186] 股份合并与上市 - 2021年1月12日股东批准股份合并特别决议，2月1日董事会实施，2月4日合并后普通股在多伦多证券交易所交易，3月16日在纳斯达克上市，代码“GBNH”，合并比例为每5股合并为1股[16] 前瞻性信息风险 - 年报中部分信息属前瞻性信息，基于公司意见、估计和假设，受多种风险因素影响，实际结果可能与预期有重大差异[17][18][20][21] - 前瞻性信息面临的风险因素包括新冠疫情挑战、负现金流、债务增加、增长战略执行失败等[22] 非IFRS指标说明 - 年报提及某些非国际财务报告准则（IFRS）指标，用于补充IFRS指标，不替代按IFRS得出的业绩指标[29] 市场和行业数据来源 - 年报中市场和行业数据来自第三方等渠道，公司认为数据准确，但无法保证其准确性和完整性，未独立验证第三方数据[33]

财年营收情况 - 2021财年营收增长21%，达到创纪录的5220万美元，较2020财年增加910万美元[4] - 2021财年总营收为52198084美元，2020财年为43129179美元[6] 财年业务线数据 - 2021财年患者启动数增长18%，达到6429人；TMS治疗量增长15%，达到226286次[4] - 2021财年每次治疗的平均收入增长5%，达到231美元[4] - 2021财年公司新增31个活跃TMS中心，总数达到149个，较2020财年增加19%[4] 财年亏损情况 - 2021财年实体区域运营亏损0.3百万美元，较2020财年下降51%；期间亏损和综合亏损减少18%，至2490万美元[4] - 2021财年净亏损每股（基本和摊薄）为1.60美元，2020财年为2.32美元[6] 2021年第四季度营收情况 - 2021年第四季度营收增长42%，达到创纪录的1400万美元，较2020年第四季度增加410万美元[4] - 2021年Q4营收为14,047,452美元，2020年Q4营收为9,913,552美元[19] 2021年第四季度业务线数据 - 2021年第四季度新患者启动数增长17%，达到1667人；TMS治疗量增长13%，达到61416次[4] 2021年第四季度盈利情况 - 2021年第四季度实体运营收入为0.04百万美元，而2020年第四季度实体运营亏损为205万美元[4] - 2021年Q4区域运营收入为43,741美元，2021年Q3区域运营亏损为1,492,118美元[19] 2021年第四季度亏损情况 - 2021年Q4归属于Greenbrook普通股股东的净亏损为6,831,859美元，2020年Q4为8,391,630美元[19] - 2021年Q4基本每股净亏损为0.34美元，2020年Q4为0.60美元[19] - 2021年Q4摊薄后每股净亏损为0.34美元，2020年Q4为0.60美元[19] 2021年第三季度营收情况 - 2021年Q3营收为13,130,245美元，2020年Q3营收为12,006,570美元[19] 2021年第三季度盈利情况 - 2021年Q3区域运营亏损为1,492,118美元，2020年Q3区域运营收入为967,584美元[19] 2021年第三季度亏损情况 - 2021年Q3归属于Greenbrook普通股股东的净亏损为3,517,250美元，2020年Q3为7,636,132美元[19] - 2021年Q3基本每股净亏损为0.22美元，2020年Q3为0.57美元[19] - 2021年Q3摊薄后每股净亏损为0.22美元，2020年Q3为0.57美元[19]