文章核心观点 - 电竞娱乐集团提交表格15以自愿注销证券登记并暂停美国证券交易委员会报告义务，此举旨在降低公开报告复杂性和成本，让管理层专注核心业务，不影响公司运营 [2][8] 公司概况 - 电竞娱乐集团是全球获马耳他博彩管理局（MGA）许可、专注电竞的在线博彩B2C运营商和美国B2B电竞解决方案提供商 [4] - 公司拥有并运营全球领先的电竞场馆管理系统，已部署在全球超1000个地点，包括超200所高校 [4] - 公司战略是利用行业领先地位，在数十亿美元的电竞及电竞博彩市场获利，同时瞄准快速增长的短格式电竞可博彩内容市场 [4] - 除计划分发电竞内容外，公司目前通过MGA许可的品牌提供B2C博彩服务 [4] 注销登记情况 - 公司向美国证券交易委员会提交表格15，注销普通股、普通股购买权证和10% A系列累积可赎回可转换优先股的登记，并暂停报告义务 [8] - 提交表格15后，公司向美国证券交易委员会提交定期报告（如10 - K、10 - Q和8 - K表格报告）的义务将立即暂停 [8] - 表格15预计在提交后90天内生效，生效后公司将不再是公开报告公司，向美国证券交易委员会提交其他报告的义务也将暂停 [8]

财务数据关键指标变化（三个月） - 2024年3月31日止三个月净收入为170万美元，较2023年同期的420万美元减少250万美元，降幅60%[193] - 2024年3月31日止三个月收入成本为50万美元，较2023年同期的130万美元减少80万美元，降幅62%[194] - 2024年第一季度销售和营销费用为30万美元，较2023年同期减少60万美元，降幅67%[195] - 2024年第一季度一般及行政费用为280万美元，较2023年同期减少460万美元，降幅62%[196] 财务数据关键指标变化（九个月） - 2024年3月31日止九个月净收入为699.5259万美元，较2023年同期的2019.0669万美元减少1319.541万美元[188] - 2024年前九个月净收入为700万美元，较2023年同期减少1320万美元，降幅65%[201] - 2024年前九个月收入成本为180万美元，较2023年同期减少560万美元，降幅76%[202] - 2024年前九个月销售和营销费用为180万美元，较2023年同期减少340万美元，降幅65%[203] - 2024年前九个月一般及行政费用为1380万美元，较2023年同期减少1060万美元，降幅43%[204] - 2024年前九个月公司确认资产减值费用1300万美元，其中电竞博彩业务商誉减值360万美元，其他无形资产减值840万美元，游戏业务商誉减值100万美元[207] - 2024年前九个月其他收入（支出）净额从2023年同期的收入570万美元降至亏损130万美元，减少700万美元[209] 各条业务线数据关键指标变化（三个月） - 2024年3月31日止三个月EEG iGaming业务收入为100.0201万美元，较2023年同期的343.7387万美元减少243.7186万美元[191] - 2024年3月31日止三个月EEG Games业务收入为72.3214万美元，与2023年同期的73.8607万美元基本持平[191] 各条业务线数据关键指标变化（九个月） - 2024年3月31日止九个月EEG iGaming业务收入为479.7208万美元，较2023年同期的1757.1219万美元减少1277.4011万美元[191] - 2024年3月31日止九个月EEG Games业务收入为219.8051万美元，较2023年同期的261.9444万美元减少42.1393万美元[191] 公司运营与发展 - 2024年2月13日，公司宣布自愿从纳斯达克资本市场退市，2月21日开始在柜台交易市场交易[184] - 公司运营EEG iGaming和EEG Games两个互补业务部门，目前持有一张马耳他一级赌博牌照[179][182] - 公司目标是成为电子竞技现金投注领域的领导者，自2021年2月起，可接受来自180多个司法管辖区居民的投注[181] 公司财务状况与资金需求 - 截至2024年3月31日，公司累计亏损2.061亿美元，手头可用现金100万美元，净流动负债780万美元，前九个月经营活动净现金使用量为560万美元，净亏损2470万美元[213] - 截至2024年5月21日，即提交文件前一个工作日，公司手头可用现金约为60万美元[216] - 公司当前现金水平不足以支撑运营和债务，需额外融资，其融资能力受多种因素影响，对公司持续经营能力存重大疑虑[218] - 公司预计在与各运动队的赞助义务上支出30万美元，其中20万美元将在未来12个月内支出；根据与Bally's Corporation的博彩和服务协议，每年需支付125万美元并发行1股普通股；与Delasport Limited的在线博彩和服务协议每年最低承诺约40万美元；与前首席执行官的法律和解需在2024年3月31日起的9个月内每月支付5万美元，直至剩余30万美元欠款付清[219] 公司现金流情况（九个月） - 截至2024年3月31日的九个月，经营活动净现金使用量为560万美元，包括净亏损2470万美元，被1710万美元的非现金调整和200万美元的经营资产和负债变动所抵消[220] - 截至2024年3月31日的九个月，投资活动净现金使用量不到10万美元，主要与无形资产购买有关[221] - 截至2024年3月31日的九个月，融资活动提供的净现金为470万美元，包括发行有担保票据获得140万美元、使用ATM融资工具获得520万美元、2023年8月15日发行普通股和行使相关认股权证获得100万美元净收益，减去赎回部分D系列优先股使用的260万美元和支付10% A系列累积可赎回可转换优先股股息的30万美元[222] 公司会计政策与衍生工具核算 - 公司在每个报告日期评估其与股权挂钩工具的分类，可选择最有利的会计政策分配顺序[226] - 公司评估可转换票据、股权工具和认股权证，将符合条件的嵌入式衍生工具按公允价值记录为负债，其公允价值变动计入经营报表[227] - 可转换工具中需分拆的嵌入式转换期权和其他嵌入式衍生工具，作为单一复合衍生工具核算[228] - 衍生工具的分类在每个报告期末重新评估，初始分类为权益的工具若需重新分类则按公允价值转为负债，衍生工具负债在资产负债表中分类为流动或非流动[229] - 衍生负债的公允价值采用蒙特卡罗方法确定，估值技术使用的部分输入值不可观察，导致衍生负债在未经审计的合并财务报表中被分类为第三层次公允价值计量[230]

Esports Entertainment Group业务范围 - Esports Entertainment Group是一家专注于电子竞技和娱乐的公司，拥有全球业务[145] - EEG iGaming业务主要在欧洲运营，目标是成为电子竞技实时赌博领域的领导者[148] - EEG Games业务专注于为玩家提供电子竞技娱乐体验，目前在美国和欧洲运营[150] 资产减值费用 - 公司在2023年12月31日的资产减值费用为1300万美元，其中包括EEG iGaming部门的36万美元商誉和84万美元其他无形资产，以及EEG Games部门的100万美元商誉[163] - 公司在2022年12月31日的EEG iGaming业务进行战略评估，并出售了EEG iGaming西班牙许可证，导致总共1610万美元的商誉资产减值费用[164] 财务状况 - 2023年12月31日的其他收入（费用）净额由2023年12月31日的740万美元收入下降至2023年12月31日的500万美元支出，主要是由于与Series C可转换优先股相关的衍生负债的500万美元费用[165] - 2022年12月31日的其他收入（费用）净额主要来自于与Senior Convertible Note相关的1000万美元利息费用和与Bethard交易相关的未决考虑变化的300万美元[166] - 2023年12月31日的净收入为530万美元，较2022年12月31日的1600万美元下降了6700万美元，主要是由于出售Bethard业务和Argyll实体以及投资和市场条件恶化导致的iGaming业务收入下降[167] - 2023年12月31日的成本费用为130万美元，较2022年12月31日的610万美元下降了480万美元，主要是由于Bethard业务和Argyll实体的出售以及Lucky Dino的iGaming运营减少[168] - 2023年12月31日的销售和营销费用为160万美元，较2022年12月31日的430万美元下降了270万美元，主要是由于EEG iGaming部门的降低[169] - 2023年12月31日的总体和行政费用为1100万美元，较2022年12月31日的1700万美元下降了600万美元，主要是由于工资成本、折旧和摊销、信息技术相关成本的减少[170] 衍生金融工具评估 - 公司对其衍生金融工具进行分类评估，根据最新成立日期将未发行股票分配给合同，最早成立日期的合同首先被确认为负债[188] - 公司评估可转换票据、股本工具和认股权证，以确定这些合同或合同的嵌入组件是否符合衍生品的资格[189] - 公司将衍生工具的分类重新评估，包括这些工具应该被记录为负债还是股本[190] - 公司使用蒙特卡洛方法和估计的折现率、无风险利率、转换特征的剩余期限以及信用和不履行风险来确定衍生负债的公允价值[192]

公司业务板块构成 - 公司运营EEG iGaming和EEG Games两个互补业务板块[144] 股东权益与合规情况 - 截至2023年9月30日，公司股东权益低于250万美元的最低要求[149] - 2023年9月6日，公司收到通知，普通股连续30个工作日收盘价低于1美元，需在2024年3月4日前恢复合规[150] - 2023年10月20日，公司收到通知，普通股连续10个工作日收盘价低于0.1美元，听证会定于2023年12月14日[150] 财务数据关键指标变化 - 2023年第三季度净收入为268.9817万美元，较2022年同期的960.5264万美元减少690万美元，降幅72%[155][161] - 2023年第三季度总运营成本和费用为770.2958万美元，较2022年同期的1566.6785万美元减少796.3827万美元[155] - 2023年第三季度净亏损为479.8152万美元，较2022年同期的416.8591万美元增加62.9561万美元[155] - 2023年第三季度调整后EBITDA为 - 388.6853万美元，较2022年同期的 - 322.2439万美元亏损增加66.4414万美元[158] - 2023年第三季度销售和营销费用为90万美元，较2022年同期的240万美元减少150万美元，降幅63%[163] - 2023年第三季度一般及行政费用为620万美元，较2022年同期的950万美元减少330万美元，降幅35%[164] - 其他收入（支出）净额从2022年第三季度的190万美元降至2023年第三季度的20万美元，减少170万美元[166] - 截至2023年9月30日，公司累计亏损1.862亿美元，手头可用现金30万美元，净流动负债790万美元[170] - 2023年第三季度经营活动使用的净现金为220万美元，其中净亏损480万美元[170][177] - 2023年第三季度投资活动使用的净现金不到10万美元，主要用于购买无形资产[177] - 2023年第三季度融资活动提供的净现金为80万美元，包括普通股发行净收益100万美元，抵消优先股股息支付20万美元[178] - 截至2023年11月17日，公司手头可用现金约60万美元[174] 各条业务线数据关键指标变化 - 2023年第三季度EEG iGaming业务收入为195.6049万美元，较2022年同期的859.5346万美元减少663.9297万美元[158] - 2023年第三季度EEG Games业务收入为73.3768万美元，较2022年同期的100.9918万美元减少27.615万美元[158] 公司未来义务与股权分配 - 公司预计在体育团队赞助方面产生50万美元义务，其中30万美元将在未来12个月内产生[176] - 根据股权分配协议，公司最多可获得约720万美元普通股销售毛收入，截至2023年11月17日，尚有510万美元未使用[182]

公司业务发展历程与核心业务 - 公司于2020年7月31日开始创收运营，后续完成多项收购，2022 - 2023年进行业务调整，核心业务为Lucky Dino和GGC[16][17] 公司业务运营资质与范围 - 公司可接受来自超180个司法管辖区居民的投注，持有马耳他1个一级赌博牌照[21][22] 核心业务GGC使用情况 - GGC目前被超800个局域网中心使用，每月连接超200万玩家[30] 公司债务与费用结算 - 截至2023年10月6日，公司需向持有人支付约63,500美元注册延迟付款[38] - 公司同意发行10,000股，每股0.05美元，部分结算注册权费用[39] - 公司将在2023年10月和解协议每七天周年日结算额外1,000美元，直至费用付清[39] 公司股息记录 - 因2023年10月和解协议，公司记录约1,566,000美元的视为股息[41] 公司股票公允价值 - 2023年10月6日，公司普通股估计公允价值为0.0965美元[41] 公司业务拓展计划 - 公司计划将电竞服务扩展到北美45个技能博彩合法的州及其他电竞博彩允许但未有效开展的州[30] - 公司计划在适当时候将电子竞技在线投注平台扩展到美国其他州并申请牌照[85] 公司营销举措 - 公司营销举措包括赞助电竞团队和赛事、与名人合作、多渠道营销等[35][36] 公司优先股转换情况 - 2023年7月1日至10月12日，持有人将价值1230.0999万美元的C系列可转换优先股转换为4991.6813万股普通股，C系列可转换优先股余额降至约643.1万美元[42] - 2023年7月1日至10月12日，持有人将1230万美元C系列可转换优先股转换为49916813股普通股，C系列可转换优先股余额降至约640万美元[121] 公司股权相关协议 - 2023年10月6日，公司与持有人达成豁免协议，持有人同意部分放弃后续配售可选赎回权，ATM销售净收益的50%由公司留存，50%用于赎回D系列和C系列可转换优先股[43][44] - 2023年9月15日，公司与Maxim Group签订股权分配协议，可通过“按市价”股权发行计划出售普通股，总毛销售额可达718.6257万美元，Maxim Group收取3.0%的服务费[45][47] 公司ATM销售情况 - 2023年10月10日至12日，公司ATM销售约67.9万美元，出售844.0375万股普通股，50%的ATM销售净收益将存入托管账户[51] 公司和解协议相关 - 2023年8月15日，公司与持有人达成和解协议，为解决RRA费用问题，初始发行1万股，后续每七天结算1000美元，直至结清剩余RRA费用[52][53] 公司推定股息记录 - 因C系列和D系列可转换优先股的降价保护条款，公司记录了约938.3万美元的推定股息，该增量价值将计入2024年6月30日财年的净亏损[55] - 因2023年8月和10月和解协议触发反稀释降价保护条款，公司记录约1090万美元视为股息，将计入2024年6月30日止年度净亏损[120] 公司证券发行情况 - 2023年8月15日，公司与持有人签订证券购买协议，发行100万股普通股和416.7959万份预融资认股权证，总毛收益约100万美元[57][60] 公司管理层变动 - 2023年1月3日，Alex Igelman被任命为首席执行官[61] - 2023年8月29日，Michael Villani被晋升为永久首席财务官[62] 公司纳斯达克上市合规情况 - 2022年4月11日，公司收到纳斯达克通知，因其普通股出价连续30个工作日低于1美元，不符合上市规则[66] - 公司需在2023年2月7日前证明符合出价规则，3月31日前满足250万美元股东权益要求，后权益要求期限延至4月30日并于5月1日达标[69][72][73] - 公司于2023年9月6日收到不符合出价规则通知，有180天即至2024年3月4日恢复合规，需连续10个工作日收盘价达每股1美元或以上[73][74] - 公司在2024年6月13日前受“小组监督”，期间不满足持续上市要求可能被摘牌[75] - 2022年4月11日，公司因连续30个工作日普通股出价低于每股1美元，收到纳斯达克不符合上市规则通知[103] - 2022年6月7日，公司因连续30个工作日上市证券最低市值低于3500万美元，收到纳斯达克通知[104] - 2023年5月1日，公司宣布达到最低股东权益规则要求；6月13日，公司证明符合纳斯达克资本市场继续上市要求[110] - 2023年9月6日，公司收到通知不符合出价规则，需在2024年3月4日前，使普通股出价连续10个工作日达到每股1美元或以上以恢复合规[110][112] 公司资产处置情况 - 公司处置Argyll Entertainment获220万美元收益，处置Argyll Productions获60万美元收益[79] 公司业务关闭与清算情况 - 公司2022年11月决定关闭英国持牌远程博彩业务，12月8日Argyll UK交回牌照，2023年3月和6月分别清算两家子公司[79] 公司海外业务受政策影响情况 - 荷兰2021年4月1日实施新牌照制度，公司未申请，10月1日多数无牌运营商退出市场，公司仅在2021年第三财季有荷兰业务收入[80] - 芬兰2022年1月修订博彩法，公司回应监管询问，2023年1月监管表示满意未作不利判决[81][83] 公司相关法律规定 - 《2006年非法互联网博彩执法法案》规定企业接受与非法互联网博彩相关付款属联邦犯罪，最高判5年监禁[86] - 该法案仅适用于其他州、联邦或部落法律已禁止的在线博彩交易[90] 公司员工情况 - 截至2023年6月30日，公司有111名员工，其中100名为全职员工，11名为兼职员工[92] 公司反向股票分割情况 - 2023年2月22日，公司实施了1比100的普通股反向股票分割[95] - 公司于2023年2月22日实施反向股票分割，可能继续对普通股流动性产生不利影响[116] - 若需维持纳斯达克上市规则合规，公司计划实施第二次反向股票分割，但不能保证会改善普通股交易流动性[117] 公司股票相关风险 - 公司业务存在持续经营能力的重大疑虑，投资其普通股具有高度投机性[95] - 若公司未能维持纳斯达克的持续上市要求，普通股可能被摘牌，股价和获取资本市场资金的能力将受负面影响[95] - 若普通股从纳斯达克摘牌并在场外交易，交易能力和股价可能受限[95] - 公司已实施一次反向股票分割，普通股流动性可能继续受不利影响；若实施第二次，流动性可能进一步受影响[95] - 公司C系列和D系列可转换优先股会使普通股股东权利处于次要地位，并可能迫使公司增加优先股价值[95] - 公司普通股交易价格一直且可能继续波动，投资者可能损失全部或部分投资[95] - 行使未行使的期权和认股权证将导致股东权益大幅稀释[95] - 公司目前不打算支付普通股股息，投资者仅能通过股价上涨获得回报[95] 公司累计亏损情况 - 截至2023年6月30日，公司累计亏损1.81425905亿美元，经营持续亏损且现金流为负[101] - 截至2023年6月30日和2022年6月30日，公司累计亏损分别为1.81425905亿美元和1.49140426亿美元，这引发了对公司持续经营能力的重大怀疑[159] 公司优先股发行与转换规定 - 2021年11月10日，公司指定172.5万股优先股为10% A系列累积可赎回可转换优先股，面值每股0.001美元，清算优先权为每股11美元[134] - 2021年11月16日，公司首次发行A系列优先股，以每股10美元的价格发行835,950股[134] - 根据承销协议，公司授予承销商45天选择权，可额外购买多达12万股A系列优先股，2021年12月10日部分行使，购买35,950股[135] - 每股10% A系列累积可赎回可转换优先股可按每股17.5美元的转换价格转换为一股普通股，2026年11月15日到期[136] - 10% A系列累积可赎回可转换优先股的股息自发行日起累积，按每年10%的年利率以现金支付，每月等额支付[137] - 2022年12月21日，公司向首席财务官发行100股B系列优先股，每股10美元，共1000美元[141] - 2023年2月10日，B系列优先股持有人每股获得10美元现金赎回，总计1000美元[144] - 2023年4月28日和5月22日，公司分别提交C系列和D系列可转换优先股的指定证书；高级可转换票据转换为15,230股C系列可转换优先股，消除15,230,024美元债务；5月22日完成D系列优先股等发售，总收益约430万美元[145][146][147] - 公司C类和D类优先股可转换为普通股，C类和D类优先股转换价格分别为2.50美元和3.00美元，底价分别为0.44美元和0.39美元[149] - 持有人转换C类或D类优先股后，连同其关联方和特定相关方合计实益拥有的普通股不得超过转换后已发行普通股的9.99%[150] - D类优先股和普通股认股权证转换发行的普通股超过公司已发行普通股的20%，需获得公司股东批准，公司未能在2023年8月15日前获得该批准[151] - C类和D类优先股股息按年利率8.0%每日累积，每135天周年日增加0.50%[152] 公司经营风险 - 公司业务面临全球互动娱乐和游戏行业的激烈竞争，若无法保持市场份额或产品不受欢迎，业务将受不利影响[157][158] - 公司季度业绩会因体育赛事日程等因素波动，若未达分析师或投资者预期，股价和投资价值可能大幅下跌[160] - 公司可能需要额外资本支持增长计划，但可能无法以可接受的条款获得，这会阻碍增长并损害业务[163] - 公司业务易受额外或增加的税费影响，若相关法律或费用发生变化，可能对业务产生重大不利影响[169] - 公司业务依赖实钱游戏合法化，若无法获必要牌照，在线体育博彩和iGaming未来增长或受损[171] - 联邦对每次下注金额征收25个基点消费税，各州对在线体育博彩和iGaming收入征收高额税率，高税率会增加成本、降低盈利[172] - 公司面临网络安全风险，如安全漏洞、拒绝服务或勒索软件攻击，可能导致政府执法行动、诉讼及业务受损[175] - 第三方供应商的软件故障、中断或缺陷可能影响公司业务，导致用户流失、声誉受损和法律责任[182] - 与第三方供应商的合同终止、不续约或支持不足，可能对公司财务状况和业绩产生重大影响[183] - 第三方地理定位和身份验证系统故障或不准确，可能导致公司违规、受处罚和业务受损[187] - 第三方支付处理器终止合作、服务不佳或法规限制，可能影响公司收款和付款能力，导致用户流失[188] - 公司支付业务受法规限制和欺诈风险影响，若被认定为货币传输商且违规，可能面临罚款和处罚[189] - 公司过去和未来可能因金融欺诈遭受损失，欺诈行为会损害声誉、影响业务和战略目标实现[191] - 若无法准确预测实钱游戏合法化时间和方式，公司可能错过机会，影响业务增长[174] - 公司面临信息安全风险，若发生用户信息盗用等违规，可能导致法律诉讼、声誉受损等不良后果[193] - 公司虽采取措施检测和减少欺诈活动，但无法保证措施有效，检测或预防不力可能损害声誉和财务状况[194] - 公司需遵守反洗钱和反恐融资立法，违规可能导致政府执法行动、潜在责任和财务处罚[196] - 公司依赖第三方数据和直播提供商，若其表现不佳或终止合作，可能增加成本并影响业务和财务状况[198] - 公司可能需向体育机构或权利持有者支付费用，额外费用可能对业务产生重大不利影响[201] - 公司在线博彩和赌场游戏产品的胜率受多种因素影响，实际胜率可能与理论胜率不同，影响财务状况[202] - 体育博彩业务面临交易、风险管理和定价风险，赔率确定失误或交易量过大可能导致重大损失[203] - 公司盈利能力受多种因素影响，无法保证季度或年度盈利，无法盈利将影响公司价值和运营[204] - 公司未来现金流可能波动，影响营运资金需求和业务目标实现，可能需寻求外部融资[205] - 公司业务可能受债务水平增加的不利影响，高债务可能导致借款困难、现金流减少等问题[206] 公司股权授权情况 - 公司目前获授权发行5亿股普通股和1000万股空白支票优先股[130] 公司未行使期权与认股权证情况 - 截至2023年6月30日，公司有未行使期权可购买多达30,621股普通股，未行使认股权证可购买约1,975,339股普通股[127]

股权交易与融资 - 2023年4月30日公司签订、5月22日完成证券购买协议，向投资者发售4300股D系列可转换优先股，每股1000美元，还有购买1433333股普通股的普通股认股权证（行权价1.96美元/股）和购买4300股D系列优先股的优先股认股权证（行权价1000美元/股），总收益430万美元[288] - 2023年1月26日股东批准董事会进行1:20至1:100的反向股票分割，董事会选择1:100比例，2月22日完成，每100股普通股合并为1股，未改变普通股条款，相关权益按比例调整[289] 业务出售与处置 - 2023年2月24日公司完成出售Bethard业务，收购对价810万美元，包括现金174万美元、暂扣金16万美元和结算或有对价负债619万美元，确认处置损失860万美元[291] - 公司出售西班牙iGaming业务获约120万美元收益和100万美元现金，65%收益和现金汇给持有人，确认处置收益111万美元[306] - 公司关闭Argyll UK iGaming业务，确认处置Argyll Entertainment收益329万美元[307][321] 高级可转换票据处理 - 2022年2月22日公司将剩余本金2915万美元的旧高级可转换票据置换为总本金3500万美元的高级可转换票据，2022年9月19日和12月22日分别还款后，2022年12月31日本金余额为3222万美元[294] - 2023年1月27日至3月31日，持有人将1926万美元高级可转换票据本金转换为2242143股普通股，记录损失360万美元[296] - 2023年4月19日公司与持有人达成协议，将1523万美元高级可转换票据本金转换为C系列可转换优先股，转换前赎回68万美元[298][299] - 2023年4月28日C系列可转换优先股交易完成，转换消除了1523万美元高级可转换票据债务和196万美元衍生负债[300][301] - 截至2023年3月31日，高级可转换票据未偿还余额为1590万美元，4月19日降至1520万美元，4月28日完成转换消除该票据 [362] C系列可转换优先股情况 - C系列可转换优先股可按持有人意愿转换为普通股，转换价格为2.50美元，替代转换价格有相关计算方式，底价为0.44美元[302] - C系列可转换优先股股息按每年8.0%的利率每日累积，每135天周年日增加0.50%[304] 业务板块信息 - 公司运营两个业务板块，EEG iGaming和EEG Games，目标是成为电子竞技现金投注领域领导者，自2021年2月可接受180多个司法管辖区居民投注[282][284] - 截至2023年3月31日，公司有两个可报告部门：EEG iGaming和EEG Games[328] 纳斯达克通知与合规 - 2022年4月11日，公司因连续30个工作日普通股出价低于1美元收到纳斯达克不足通知函[312] - 2022年6月7日，公司因连续30个工作日上市证券最低市值低于3500万美元收到纳斯达克通知函[313] - 2023年3月9日，公司恢复符合出价规则[317] - 2023年5月1日，公司达到最低股东权益规则要求[318] 监管政策应对 - 荷兰自2021年4月1日实施新许可制度，公司未申请，多数未获许可运营商于10月1日退出市场[323] - 2022年1月1日芬兰博彩法修正案生效，公司回应监管询问，2023年1月5日监管表示满意[324][326] 第一季度财务数据关键指标变化 - 2023年第一季度净收入417.5994万美元，较2022年同期的1569.9587万美元减少1150万美元，降幅73%[329][336] - 2023年第一季度成本收入为130万美元，较2022年同期的630万美元减少490万美元，降幅79%[337] - 2023年第一季度销售和营销费用为90万美元，较2022年同期的710万美元减少620万美元，降幅87%[338] - 2023年第一季度一般和行政费用为740万美元，较2022年同期的1430万美元减少690万美元，降幅48%[339] - 2023年第一季度无资产减值费用，2022年同期为3860万美元[340][341] - 2023年第一季度公司记录业务处置净损失420万美元，2022年同期无此项损失[342][345] - 2023年第一季度调整后EBITDA为 - 352.0624万美元，2022年同期为 - 729.3129万美元[332] - 2023年第一季度其他收入（支出）净额较2022年同期减少930万美元，从亏损1290万美元降至亏损360万美元[346] 各条业务线第一季度数据关键指标变化 - 2023年第一季度EEG iGaming细分市场净收入343.7387万美元，较2022年同期的1459.0447万美元减少1120万美元[332][336] - 2023年第一季度EEG Games细分市场净收入73.8607万美元，较2022年同期的110.914万美元减少40万美元[332][336] 前九个月财务数据关键指标变化 - 2023年前九个月净亏损3149.5248万美元，2022年同期为9845.6505万美元[329] - 2023年前九个月净收入为2020万美元，较2022年同期减少2640万美元，降幅57% [347] - 2023年前九个月收入成本为740万美元，较2022年同期减少1180万美元，降幅61% [348] - 2023年前九个月销售和营销费用为520万美元，较2022年同期减少1610万美元，降幅76% [349] - 2023年前九个月一般及行政费用为2440万美元，较2022年同期减少1430万美元，降幅37% [350] - 2023年前九个月公司处置业务净损失420万美元，2022年同期无此项损失 [351][354] - 2023年前九个月公司确认商誉资产减值费用总计1610万美元，2022年同期为3860万美元 [355][356] - 2023年前九个月其他收入（支出）净额较2022年同期增加3840万美元，从亏损3270万美元转为收入570万美元 [358] 现金流量情况 - 2023年前九个月经营活动使用现金净额为1150万美元，投资活动提供现金293.66万美元，融资活动提供现金560.15万美元 [366] - 2023年第一季度末的九个月，投资活动提供的净现金为290万美元，包括出售Bethard业务所得170万美元和出售西班牙业务所得120万美元[367] - 2023年第一季度末的九个月，融资活动提供的净现金总计560万美元，与2022年12月定向增发和2022年9月发行所得的900万美元净收益有关，同时抵消了280万美元的高级可转换债券本金还款、不到10万美元的应付票据和融资租赁还款以及60万美元的10% A系列累积可赎回可转换优先股股息支付[368] 会计政策与信息披露 - 截至2023年3月31日的九个月，公司关键会计政策和估计与2022年6月30日披露的相比无重大变化或更新[372] - 公司无资产负债表外安排[373] - 作为“较小报告公司”，公司无需提供有关市场风险的定量和定性披露信息[374]

客户退款情况 - 截至2022年12月31日，Argyll UK约有0.1百万美元仍需退还客户[273] - 截至2022年12月31日，约10万美元仍有待退还英国客户[296] 高级可转换票据情况 - 公司已将1890万美元的高级可转换票据转换为2.172亿股普通股，截至2023年2月17日，高级可转换票据未偿还余额降至1630万美元[276][282] - 2023年1月27日，公司获得高级可转换票据持有人书面同意，将转换价格降至普通股五个连续交易日最低成交量加权平均价格的90% [276] - 2022年2月22日公司发行本金3500万美元的高级可转换票据，2022年12月31日未偿还账面价值为3220万美元，公司未遵守某些债务契约，目前处于违约状态[331] - 2022年12月31日止六个月，公司使用2022年9月股权融资所得偿还高级可转换票据本金280万美元；2022年12月31日后至2023年2月17日，公司通过发行2.172亿股普通股转换了1890万美元高级可转换票据[331] 业务出售情况 - 2023年1月18日，公司出售西班牙iGaming业务，获得约120万美元收益和100万美元现金，出售收益约为80万美元，65%的收益和现金需汇给持有人[277] - 2023年2月14日，公司签订协议出售Bethard iGaming业务，总收购对价约为960万欧元（约合1030万美元），预计交易将在签署协议后两周内完成[278][279] 纳斯达克上市情况 - 2022年4月11日，公司收到纳斯达克通知，因其普通股连续30个交易日收盘价低于1美元，不符合上市规则5550(a)(2) [284] - 2022年6月7日，公司收到纳斯达克通知，其上市证券最低市值连续30个交易日低于3500万美元，不符合上市规则5550(b)(2) [285] - 2022年10月11日，公司收到纳斯达克通知，其普通股将被摘牌，相关权证和优先股将不再符合上市条件，公司提出上诉[286] - 2022年11月30日，纳斯达克听证小组批准公司普通股继续在资本市场板块上市，但需在2023年2月7日和3月31日前分别满足最低出价和250万美元股东权益要求[287] - 2022年12月6日，公司收到纳斯达克通知，仍未恢复符合上市规则5550(b)(2) [288] 公开发行与反向股票分割情况 - 2023年1月13日公司向美国证券交易委员会提交了1000万美元公开发行的S - 1表格注册声明[291] - 2023年1月26日公司获得股东批准进行1:100至1:20的反向股票分割，董事会批准按1:100进行，且不减少普通股授权总数，2月22日前生效[289] 财务关键指标对比（季度与同期） - 2022年第四季度净收入为640.9405万美元，2021年同期为1453.1047万美元；2022年下半年净收入为1601.4669万美元，2021年同期为3093.9338万美元[306] - 2022年第四季度总运营费用（不包括资产减值费用）为1177.4614万美元，2021年同期为2655.7872万美元；2022年下半年为2744.1399万美元，2021年同期为5157.0763万美元[306] - 2022年第四季度资产减值费用为1613.5万美元，2021年同期无；2022年下半年为1613.5万美元，2021年同期无[306] - 2022年第四季度其他收入（费用）净额为736.7527万美元，2021年同期为 - 2781.1665万美元；2022年下半年为926.0457万美元，2021年同期为 - 1975.9446万美元[306] - 2022年第四季度所得税费用为0，2021年同期为550.3861万美元；2022年下半年为0，2021年同期为550.3861万美元[306] - 2022年第四季度净亏损为1413.2682万美元，2021年同期为3433.4629万美元；2022年下半年为1830.1273万美元，2021年同期为3488.701万美元[306] 业务线关键指标对比（季度与同期） - 2022年第四季度营收640万美元，较2021年同期的1450万美元减少810万美元，降幅56%[313] - 2022年第四季度成本240万美元，较2021年同期的650万美元减少410万美元，降幅63%[314] - 2022年第四季度销售和营销费用180万美元，较2021年同期的690万美元减少510万美元，降幅74%[315] - 2022年第四季度一般及行政费用760万美元，较2021年同期的1320万美元减少560万美元，降幅42%[316] - 2022年第四季度和前六个月，公司确认商誉资产减值费用1610万美元，2021年同期无此费用[317] - 2022年第四季度其他收入（支出）净额为740万美元，较2021年同期的亏损2780万美元增加3520万美元[318] 业务线关键指标对比（前六个月与同期） - 2022年前六个月营收1600万美元，较2021年同期的3090万美元减少1490万美元，降幅48%[320] - 2022年前六个月成本610万美元，较2021年同期的1300万美元减少690万美元，降幅53%[321] - 2022年前六个月销售和营销费用430万美元，较2021年同期的1430万美元减少1000万美元，降幅69%[322] - 2022年前六个月一般及行政费用1700万美元，较2021年同期的2430万美元减少730万美元，降幅30%[323] - 2022年12月31日止六个月，公司确认商誉资产减值费用总计1610万美元，其中iGaming报告单元商誉减值1450万美元，GGC报告单元商誉减值160万美元[325] - 其他收入（费用）净额从2021年12月31日止六个月的亏损1980万美元变为2022年12月31日止六个月的收入930万美元，变动2910万美元[327] 公司财务状况综合情况 - 截至2022年12月31日，公司有两个可报告部门：EEG iGaming和EEG Games，与2022年6月30日一致[305] - 截至2022年12月31日，公司累计亏损1.674亿美元，总流动资产790万美元，总流动负债5490万美元，净流动负债4700万美元，可用现金70万美元[335] - 2022年12月31日止六个月，经营活动使用现金850万美元，包括净亏损1830万美元；投资活动使用现金少于10万美元；融资活动提供现金579.224万美元[339][342] - 2022年12月21日，公司完成注册直接发行，出售710万股普通股和预融资认股权证，总收益230万美元，净收益110万美元[335] - 2022年9月19日，公司完成2022年9月发行，出售3000万股普通股和认股权证，总收益750万美元，净收益410万美元[335] - 2022年3月2日，公司完成2022年3月发行，提供净现金收益1360万美元[335] - 2023年2月17日，即提交文件前一个工作日，公司可用现金约100万美元[336] - 2022年12月31日止六个月，融资活动提供的净现金总额为580万美元，其中包括2022年12月定向增发和2022年9月发行所得净收益900万美元，减去偿还高级可转换债券本金280万美元、偿还应付票据和融资租赁不到10万美元以及支付10% A系列累积可赎回可转换优先股股息40万美元[343] 公司持续经营与财务报表相关情况 - 公司未来获取额外资本的计划依赖有利市场条件，但这些计划不足以消除对公司持续经营能力的重大疑虑[344] - 公司财务状况和经营成果分析基于未经审计的简明合并财务报表，编制需进行估计、假设和判断，实际结果可能与估计不同[345] - 截至2022年12月31日的六个月，公司关键会计政策和估计与2022年6月30日10 - K文件披露相比无重大变化[346] - 公司无资产负债表外安排[347] - 无需进行关于市场风险的定量和定性披露[349]

公司业务板块及牌照情况 - 公司运营EEG iGaming和EEG Games两个业务板块，EEG iGaming主要在欧洲运营，EEG Games在美国和欧洲运营[228][229][233] - 公司目前持有五张一级赌博牌照，分别来自马耳他、英国、爱尔兰、西班牙和瑞典[232] 纳斯达克上市相关通知 - 2022年4月11日，公司收到纳斯达克通知，因其普通股连续30个工作日收盘价低于1美元，不符合上市规则5550(a)(2) [239] - 2022年6月7日，公司再次收到纳斯达克通知，过去30个工作日其上市证券最低市值低于3500万美元，不符合上市规则5550(b)(2) [240] - 2022年10月11日，公司收到纳斯达克第三次通知，其普通股将被摘牌，相关权证和优先股也不再符合上市条件，公司已申请上诉，听证会定于11月17日举行[241] 业务关闭与市场退出 - 2022年11月10日，公司决定关闭其在英国市场的远程赌博业务，并交出英国牌照[244] - 2021年10月1日，公司因荷兰新的许可制度和监管警告，退出荷兰市场，其在荷兰的EEG iGaming业务仅在2021年第三财季有收入[245] - 2022年10月28日，公司决定关闭其在新泽西的vie.gg业务，并退出相关交易豁免[249] 监管询问情况 - 2022年1月1日，芬兰博彩法修正案生效，公司收到芬兰监管机构关于营销和游戏业务的询问，正在处理中[246] 财务数据关键指标变化 - 2022年第三季度，公司净收入为960.53万美元，2021年同期为1640.83万美元；净亏损为416.86万美元，2021年同期为55.24万美元[255] - 2022年第三季度总营收960万美元，较2021年同期的1640万美元减少680万美元，降幅41%[263] - 2022年第三季度收入成本380万美元，较2021年同期的650万美元减少270万美元，降幅42%[264] - 2022年第三季度销售和营销费用240万美元，较2021年同期的740万美元减少500万美元，降幅68%[265] - 2022年第三季度一般和行政费用950万美元，较2021年同期的1120万美元减少170万美元，降幅15%[266] - 2022年第三季度其他收入（支出）净额为190万美元，较2021年同期的810万美元减少620万美元[268] - 2022年2月22日发行的高级可转换票据本金3500万美元，9月30日未偿还账面价值3220万美元，公司未遵守债务契约，目前处于违约状态[271] - 截至2022年9月30日，公司累计亏损1.533亿美元，总流动资产1020万美元，总流动负债6250万美元[273] - 2022年9月19日完成的融资交易，出售3000万股普通股和认股权证，总收益750万美元，净收益410万美元[273] - 2022年11月11日，公司可用现金为110万美元[274] - 2022年第三季度经营活动使用现金459.49万美元，2021年为339.12万美元[277] - 2022年9月30日，公司流动资产总额为1020万美元，流动负债总额为6250万美元[278] - 2022年前三季度经营活动净现金使用量为460万美元，其中净亏损420万美元，非现金和资产负债表调整净额为40万美元[278] - 2022年前三季度投资活动无净现金使用[279] - 2022年前三季度融资活动提供的净现金总额为380万美元[280] - 2022年9月的发行所得净收益为690万美元[280] - 偿还部分高级可转换票据本金280万美元[280] - 偿还应付票据和融资租赁不到10万美元[280] - 支付10% A系列累积可赎回可转换优先股股息20万美元[280] 会计政策情况 - 截至2022年9月30日的三个月内，公司关键会计政策和估计与2022年6月30日披露相比无重大变化[283] 融资需求情况 - 公司认为当前现金水平不足以支持运营和债务，需额外融资，确定的额外融资来源包括行使认股权证、出售普通股等[275][276]

UNITED STATES SECURITIES AND EXCHANGE COMMISSION WASHINGTON, D.C. 20549 FORM 10-K (Mark One) ☒ ANNUAL REPORT UNDER SECTION 13 OR 15(d) OF THE SECURITIES EXCHANGE ACT OF 1934 For the fiscal year ended June 30, 2022 ☐ TRANSITION REPORT UNDER SECTION 13 OR 15(d) OF THE SECURITIES EXCHANGE ACT OF 1934 For the transition period from ____________ to____________ Commission File Number: 001-39262 ESPORTS ENTERTAINMENT GROUP, INC. (Exact name of registrant as specified in its charter) (State of incorporation) (Commi ...

第一季度财务数据关键指标变化 - 2022年第一季度营收1570万美元，较2021年同期的540万美元增加1030万美元，增幅191%[227] - 2022年第一季度营收成本630万美元，较2021年同期的230万美元增加400万美元，增幅174%[228] - 2022年第一季度销售和营销费用710万美元，较2021年同期的240万美元增加470万美元，增幅196%[230] - 2022年第一季度一般及行政费用1430万美元，较2021年同期的630万美元增加800万美元，增幅127%[231] - 2022年第一季度资产减值损失3860万美元，包括2310万美元商誉和1550万美元长期资产，2021年同期无减值损失[232] - 2022年第一季度其他收入（费用）净额为费用1290万美元，较2021年同期的费用680万美元增加610万美元[233] 前九个月财务数据关键指标变化 - 2022年前九个月营收4660万美元，较2021年同期的800万美元增加3860万美元，增幅483%[234] - 2022年前九个月营收成本1920万美元，较2021年同期的420万美元增加1500万美元，增幅357%[235] - 2022年前九个月销售和营销费用2130万美元，较2021年同期的490万美元增加1640万美元，增幅335%[236] - 2022年前九个月一般及行政费用3870万美元，较2021年同期的141万美元增加2460万美元，增幅174%[237] - 2022年3月31日止九个月，公司确认3860万美元长期资产减值费用，包括2310万美元商誉和1550万美元长期资产[238] - 其他收入（费用）净额从2021年3月31日止九个月的费用630万美元变为2022年同期的费用3270万美元[239] 债务与发售情况 - 2022年2月28日，公司将现有高级可转换票据置换为新票据，未偿还债务本金余额从2910万美元增至3500万美元[243] - 2022年3月2日，公司完成发售，出售1500万单位，提供净现金收益1360万美元[244] 现金与负债情况 - 截至2022年3月31日，公司手头可用现金940万美元，净流动负债5920万美元[244] - 截至2022年5月20日，公司手头可用现金560万美元[244] - 截至2022年3月31日，公司总流动资产1710万美元，总流动负债7630万美元[247] 现金流量情况 - 2022年3月31日止九个月，经营活动使用现金1410万美元，投资活动使用现金2020万美元，融资活动提供现金2370万美元[247][248][249] - 2022年3月31日止九个月，经营活动净现金使用额1410万美元，包括净亏损9850万美元，被非现金调整净额7640万美元抵消[247] 持续经营能力情况 - 公司确定某些因素对其持续经营能力产生重大怀疑，且缓解计划不足以克服该怀疑[242][246]