业务运营 - [公司通过全资子公司NFT Exchange运营电子在线平台，提供在线艺术品交易服务，2022年5月推出区块链NFT在线平台www.nftoeo.com][122][123] - [公司新业务模式围绕“价值自由流通和创建独特数字作品交易平台”，提供咨询、NFT交易和广告服务][125][127][128][129] - [公司战略目标是创建集成多领域的数字原生生态平台，包括基础平台建设、吸引目标人群、提供服务、优化平台和扩大服务范围][130] - [公司在NFT交易和区块链市场的优势包括行业、核心管理团队、平台、技术和营销等方面][132][133][134][135][136] - [公司预计通过NFT的发行和交易产生收入，主要包括会员费、交易佣金和广告费][136] - [非VIP交易者的佣金通常为每笔交易总额的5%，在交易完成时从艺术品销售收益中扣除][142] - [公司原在线交易平台（已终止运营）向交易者收取管理费，用于支付艺术品的保险、存储、运输和交易管理费用][143] - [公司于2021年第四季度引入NFT业务，截至2022年9月30日已产生佣金收入232.9135万美元，还寻求与关联方和第三方协商并延长融资安排][176] 财务数据（季度对比） - [2022年第三季度持续运营业务收入为163.496万美元，2021年同期为0；2022年第三季度已终止运营业务收入为0，2021年同期为260.8677万美元][137] - [2022年第三季度持续运营业务净亏损为89.6558万美元，已终止运营业务净亏损为5.2177万美元，总净亏损为84.4381万美元；2021年同期持续运营业务净亏损为85.3182万美元，已终止运营业务净亏损为113.9498万美元，总净亏损为199.268万美元][137] - [2022年第三季度持续运营业务佣金收入为163.496万美元，2021年同期已终止运营业务佣金收入为108.3976万美元；2021年第三季度已终止运营业务上市费收入为32.0173万美元，2022年同期持续运营业务上市费收入为0][138] - [2022年第三季度公司未从传统交易平台获得管理费收入，2021年同期为1124528美元][144] - [2022年和2021年第三季度运营成本分别为216930美元和719826美元，2022年的运营成本与NFT在线交易系统产生的收入相关][146] - [2022年和2021年第三季度一般及行政费用分别为391264美元和3817635美元][148] - [2022年和2021年第三季度持续经营业务净利润分别为896558美元和 - 853182美元，终止经营业务净亏损分别为52177美元和1139498美元][152] 财务数据（前三季度对比） - [2022年和2021年前三季度总收入分别为2329135美元和4531280美元，2022年同比下降2202145美元或48.6%][154][163] - [2022年和2021年前三季度毛利润分别为1961275美元（占总收入84.2%）和3106752美元（占总收入68.6%），金额减少1145477美元，利润率提高15.6%][162] - [2022年和2021年前三季度收入成本分别为367860美元和1424528美元，2022年下降主要因新NFT业务处于起步阶段，传统业务作为终止经营处理][161] - [2022年和2021年前三季度一般及行政费用分别为8834181美元和12783107美元][164] - [2022年和2021年前三季度持续经营业务净亏损分别为6421188美元和8234124美元，终止经营业务净亏损分别为683540美元和1556975美元][154] - [2022年和2021年前三季度佣金收入分别为2329135美元和2090372美元，分别来自持续和终止经营业务；2021年管理费用收入为1483641美元，2022年无此项收入；2021年上市费用收入为877267美元，2022年无此项收入][155][159][160][163] - [2022年前9个月公司净亏损710.4728万美元，较2021年同期的979.1099万美元减少268.6371万美元，有效税率为10.3%，所得税费用为23.9758万美元；2021年前9个月有效税率为2.0%，所得税费用为9.0485万美元][169][170] - [2022年前9个月公司一般及行政费用总计883.4181万美元，持续经营业务费用为814.2254万美元，占比92.2%；2021年总计1278.3107万美元，持续经营业务费用为845.3469万美元，占比66.1%][165] - [2022年前9个月公司其他收入为7936美元，2021年同期为26.0721万美元][166] 财务状况（截至2022年9月30日） - [截至2022年9月30日，持续经营业务现金及现金等价物和受限现金期末余额为6600.3706万美元，2021年为67.9555万美元；已终止经营业务为123.4494万美元，2021年为6142.2021万美元][171][172] - [2022年前9个月持续经营业务经营活动提供净现金421.6434万美元，投资活动无现金流出，融资活动提供净现金6000.0007万美元；已终止经营业务经营活动提供净现金81.4295万美元，投资活动提供净现金8.5236万美元，融资活动无现金流入或流出][173][174] - [截至2022年9月30日，持续经营业务总流动负债为591.1644万美元，已终止经营业务为890.4974万美元；持续经营业务总资产为6904.0332万美元，已终止经营业务为142.8781万美元][175] 融资与股权 - [公司可能出售普通股为业务增长提供资金，但发行额外股份会稀释现有股东权益，且无法保证能实现股权证券销售或安排债务等融资][182] 内部控制与监管 - [公司对披露控制和程序的设计和运营有效性评估后，认为截至2022年9月30日这些程序有效][184] - [2022财年第三季度末公司财务报告内部控制无重大变化][185] - [因中国政府对数字资产相关业务监管加强，中国子公司天津塔空运营的艺术品单位交易平台于2021年11月8日左右被当地政府暂停，目前调查尚无进展][187] - [因监管审查，中国子公司天津塔空艺术品单位交易平台于2021年11月8日左右被暂停运营][187] - [截至报告日期，相关调查暂无进展][187]

业务运营 - 公司通过子公司NFT Exchange运营在线平台，提供艺术品在线上市和交易服务[117] - 2022年5月公司推出区块链NFT在线平台[118] - 公司新业务模式围绕价值自由流通和创建独特数字作品交易平台，提供咨询、NFT交易和广告服务[120][122][123][124] - 公司战略目标是创建数字原生生态平台，包括基础平台建设、目标人群进入、提供服务、优化平台和扩大服务范围[125] - 公司在NFT交易和区块链市场有行业、管理团队、平台、技术和营销等优势[128][129][130][131][132] - 公司预计通过NFT发行和交易产生收入，主要包括会员费、交易佣金和广告费[132] - 非VIP交易员佣金通常为每笔交易总额的5%[138] 财务数据（季度） - 2022年和2021年第二季度公司运营收入分别为694,175美元和1,143,495美元[133] - 2022年和2021年第二季度持续经营业务佣金收入分别为694,175美元和648,310美元[134][139] - 2021年第二季度终止经营业务上市费、佣金和管理费收入分别为283,302美元、648,310美元和211,883美元，2022年持续经营业务无上市费和管理费收入[134][137][139][140] - 2022年和2021年Q2营收成本分别为150,930美元和452,465美元，2022年Q2营收成本与NFT在线交易系统产生的收入相关[142] - 2022年和2021年Q2毛利润分别为543,245美元和691,030美元[143] - 2022年和2021年Q2一般及行政费用分别为7,651,844美元和7,952,314美元[144] - 2022年和2021年Q2其他费用分别为175美元和178,377美元，持续经营业务税前亏损分别为7,084,353美元和7,020,900美元，已终止经营业务税前亏损分别为73,417美元和204,931美元[147] 财务数据（上半年） - 2022年和2021年上半年持续经营业务收入分别为694,175美元和0美元，已终止经营业务收入分别为0美元和1,922,603美元[149] - 2022年和2021年上半年佣金收入分别为694,175美元和1,006,396美元，来自持续和已终止经营业务[154] - 2022年和2021年上半年管理费用收入分别为0美元和359,113美元[157] - 2022年和2021年上半年营收成本分别为150,930美元和704,702美元，2022年下降主要因新NFT业务处于起步阶段，传统业务作为已终止经营业务处理[158] - 2022年和2021年上半年毛利润分别为543,245美元（占总收入78.3%）和1,217,901美元（占总收入63.3%），毛利润金额减少674,656美元，毛利率提高15%[159] - 2022年上半年总营收较2021年同期下降1,228,428美元，降幅63.9%，因新NFT业务处于初始阶段[161] - 2022年上半年总一般及行政费用为844.2917万美元，2021年同期为896.5472万美元；持续经营业务的一般及行政费用为818.99万美元，占比97%，2021年同期为754.2652万美元，占比84.1%[163] - 2022年上半年其他收入为 - 441美元，2021年同期为19.2214万美元；2022年上半年汇兑收益为20.1697万美元，2021年同期汇兑损失为3.383万美元[164] - 2022年上半年所得税费用为4.8996万美元，2021年同期为0.6593万美元；2022年上半年净亏损为794.9109万美元，2021年同期为779.8419万美元，净亏损增加15.069万美元[167][168] - 2022年上半年持续经营业务经营活动提供的净现金为519.6432万美元，投资活动净现金流出505美元，融资活动提供的净现金为3000.0007万美元；终止经营业务经营活动提供的净现金为18.5654万美元，投资活动净现金流出1151美元，融资活动无现金流入或流出[169][171][172] - 截至2022年6月30日，持续经营业务的现金、受限现金及现金等价物为3718.366万美元，营运资金为3065.4935万美元，总资产为4039.3888万美元；终止经营业务总资产为27.6752万美元[174] - 公司于2021年第四季度引入NFT业务，截至2022年6月30日已产生69.4175万美元的佣金收入[175] 税务信息 - 公司适用不同地区的所得税税率，美国为21%，香港首200万港元（约25.7676万美元）应评税利润税率为8.25%，超过部分为16.5%，中国内地为25%[166] 风险因素 - 由于中国内地的资本管制，公司意识到可能影响未来流动性的事件或不确定性，包括外汇兑换限制等[176] - 公司可能出售普通股为业务增长提供资金，但发行额外股份会导致现有股东股权稀释，且无法保证能成功融资[181] 监管情况 - 因中国政府对数字资产相关业务监管加强，中国子公司天津塔空运营的艺术品单位交易平台于2021年11月8日左右被当地政府暂停，目前调查尚无进展[186] - 因监管审查，子公司天津塔空艺术品单位交易平台于2021年11月8日左右被暂停[186] - 公司将配合当地部门调查，截至报告日调查无进展[186] 内部控制 - 截至2022年6月30日公司披露控制与程序有效[183] - 2022年第二财季公司财务报告内部控制无重大变化[184]

NFT市场规模变化 - 2020年NFT市场价值3.38亿美元，2021年增长至4.9亿美元；2021年第一季度NFT市场总交易量超15亿美元，较上一季度增长超2627%；2021年4月NFT总市值首次超300亿美元[157] 业务收入变化 - 2022年第一季度持续经营业务无收入，2021年第一季度终止经营业务收入77.9108万美元[171] - 2022年第一季度终止经营业务无上市费、佣金费和管理费收入，2021年第一季度分别为27.3792万美元、35.8086万美元和14.723万美元[173] - 2022年第一季度按客户类型划分的终止经营业务无收入，2021年第一季度艺术品所有者、非VIP交易员和VIP交易员收入分别为27.3792万美元、31.264万美元和19.2676万美元[175] - 2021年第一季度传统在线艺术品交易系统佣金收入35.8086万美元，2022年同期无佣金收入[186] - 2021年第一季度管理费用收入14.723万美元，2022年同期无管理费用收入[188] 亏损情况变化 - 2022年第一季度总亏损79.1339万美元，2021年第一季度总亏损57.2588万美元[170] - 2022年和2021年第一季度持续经营业务的税前亏损分别为61.1574万美元和36.0042万美元[200] - 2022年和2021年第一季度终止经营业务的税后净亏损分别为17.9765万美元和21.2546万美元[204] 艺术品交易平台数据 - 截至2021年3月31日，平台共列出298套艺术品用于交易，总上市价值达7.3890675亿美元[178] - 2021年3月31日，不同类型艺术品上市费收取比例不同，如73套画作收取22.5%-48%，134块宝石收取24%-48.5%等[178] - 2021年第一季度平台有3套画作挂牌，总挂牌价值109.5686万美元（850万港元），挂牌费按挂牌价值的24.9%-25%收取[179] 新业务收入预期 - 2022年5月公司推出区块链NFT在线平台，预计后期将产生会员费、佣金和广告费三种收入[161][172] 团队优势 - 公司核心团队成员有区块链技术开发和NFT交易平台运营经验[166] - 公司有专业营销团队，平台上线后可线上线下同时推广[169] 成本及费用变化 - 2022年和2021年第一季度终止经营业务的收入成本分别为0美元和25.2237万美元[191] - 2022年和2021年第一季度持续经营业务的一般及行政费用分别为61.1475万美元和35.999万美元[194] - 2022年和2021年第一季度终止经营业务的一般及行政费用分别为18.5334万美元和65.3168万美元[195] - 2022年和2021年第一季度持续经营业务的其他费用分别为99美元和52美元[198] - 2022年和2021年第一季度终止经营业务的其他（费用）收入分别为 - 167美元和3.9018万美元[199] 现金及现金等价物情况 - 截至2022年3月31日，持续经营业务的现金及现金等价物和受限现金余额分别为153.3468万美元和202.8416万美元，总计356.1884万美元，其中233.799万美元存于美国或其他国家金融机构，122.3894万港元存于香港金融机构[208] - 截至2022年3月31日，已终止经营业务的现金及现金等价物余额为12.5085万美元，其中0.8457万美元存于香港金融机构，11.6627万港元存于香港金融机构[209] 现金流量情况 - 2022年第一季度，持续经营业务经营活动提供的净现金为171.6197万美元，主要源于客户存款202.8416万美元和应计费用及其他应付款增加23.1814万美元，被净亏损61.1574万美元抵消；融资活动提供净现金30万美元[210] - 2022年第一季度，已终止经营业务经营活动使用的净现金为15.6101万美元，源于净亏损17.9765万美元，被折旧费用1.7086万美元和应计费用及其他应付款增加1.148万美元抵消；投资活动使用净现金0.1153万美元[211] 负债及资金状况 - 截至2022年3月31日，持续经营业务的总流动负债为270.366万美元，已终止经营业务的总流动负债为867.198万美元[217] - 截至2022年3月31日，持续经营业务的现金、受限现金和现金等价物为356.1884万美元，营运资金为180.8968万美元，净资产为1038.4228万美元；已终止经营业务的现金及现金等价物为12.5085万美元，营运资金赤字为852.891万美元，净负债为837.7825万美元[218] - 截至2021年12月31日，持续经营业务的总流动负债为14.3429万美元，已终止经营业务的总流动负债为873.3624万美元[219] - 截至2021年12月31日，持续经营业务的现金及现金等价物为150.3153万美元，营运资金为164.9632万美元，净资产为1095.3269万美元；已终止经营业务的现金及现金等价物为33.8542万美元，营运资金赤字为836.0145万美元，净负债为817.6586万美元[220] 融资情况 - 2022年4月，公司因2月达成的证券购买协议筹集约3000万美元[218] - 公司可能出售普通股为业务增长融资，发行额外股份会稀释现有股东权益，且无法保证能实现股权证券销售或安排债务等融资[225]

坏账准备 - 2021年和2020年12月31日，公司分别计提坏账准备154,387美元和0美元[222] 香港地区风险 - 香港法律体系存在不确定性，可能影响公司合同权利执行和业务运营[225][228] - 公司难以对香港的资产、高管和董事行使管辖权和追究责任，可能影响美国投资者权益[229] 中国政策与法规风险 - 中国政治和经济政策变化可能对公司业务、财务状况和经营成果产生重大不利影响[232] - 公司业务受中国法律法规影响，法规变化可能导致业务调整、成本增加等[236][237][238] - 未来公司或其中国子公司在美国交易所上市可能需获中国政府许可，存在不确定性和风险[240] - 中国法律解释和执行存在不确定性，行政和法律程序可能漫长，影响公司业务和财务状况[259][261][262] 网络安全与数据保护法规风险 - 公司受中国网络安全和数据保护相关法律法规约束，违规可能产生重大不利影响[241] - 公司数据处理涉及多方面合规义务，中国相关法律不断发展，违规可能导致处罚或法律责任[242] - 依据新规，持有超100万用户个人信息的网络平台运营商海外上市前需接受网络安全审查，公司目前不受此审查[243][244] - 若公司在网络安全审查中违规，可能面临行政罚款、服务暂停等处罚[246] - 公司可能需调整业务以遵守《中华人民共和国数据安全法》，违规或面临处罚，影响业务、财务状况和经营业绩[247] - 公司无法确保完全遵守《中华人民共和国个人信息保护法》，违规或面临罚款等处罚，影响业务、运营和财务状况[248] - 若公司不符合网络安全、隐私和数据保护法规，可能面临政府等的法律程序和处罚，影响业务和股价[249] 审计与证券交易风险 - 若PCAOB无法检查公司审计工作，根据《外国公司问责法案》，公司证券交易可能被禁止，甚至被摘牌[250][254] - 《加速外国公司问责法案》若生效，PCAOB连续两年无法检查审计工作，SEC将禁止公司证券在美国证券交易所交易[254] - 公司审计师目前接受PCAOB检查，但未来若无法检查，公司证券交易或被禁，可能被摘牌[255] 收购法规风险 - 中国收购法规要求重大交易需监管批准和审查，增加公司通过收购实现增长的难度[263] - 根据中国反垄断法，收购方在中国市场收入超阈值且获得控制权需提前通知商务部[264] - 海外中资企业收购国内关联企业需获商务部批准，部分并购交易需进行安全审查[264] - 收购前一年在中国营收超4亿元人民币的公司，交易可能需经商务部并购审查，或影响业务扩张和市场份额[265] 子公司资金分配风险 - 公司依赖中国运营子公司的股息和股权分配满足海外现金和融资需求，子公司债务或法律规定可能限制其支付能力[266] - 中国子公司需每年从净利润中提取部分资金作为法定储备，限制了向股东分配股息的能力[267] 业务分类与税收风险 - 若公司业务被归类为在线广告或需ICP许可证的服务，可能面临税收增加、利润率下降和净收入减少的风险，广告业务还需缴纳3%的文化建设费[272] - 若被视为中国税收居民企业，公司需按25%的税率就全球收入缴纳中国企业所得税，外国投资者的股息和股票转让收益也可能需缴纳中国税[275][277] - 非中国居民企业间接转让中国应税资产可能被重新定性为直接转让，需缴纳中国企业所得税，税率可能为25%或10%[279][280] - 商务部公告7号的应用存在不确定性，可能影响公司的财务状况和经营业绩[282] 外汇与存款风险 - 人民币在资本账户下不可自由兑换，外汇兑换限制可能影响公司有效利用收入的能力[284] - 公司在中国某些银行的大量存款可能面临风险，存款保险赔偿上限为50万元人民币，无法有效保护公司账户[285][286] 股票市场风险 - 公司普通股活跃公开市场可能无法形成或维持，影响投资者在公开市场出售证券的能力[287] - 未来可出售股份可能对公司普通股市场价格产生不利影响[288] - 符合条件的非关联股东按规则144出售普通股可能因供应过多影响股价，持有半年且有公开信息可售全部证券，持有一年可无限制出售[289] 内部控制风险 - 若公司未能维持有效内部控制，可能无法准确报告财务结果或防止欺诈，对业务、财务状况、经营成果和声誉产生重大不利影响[290] - 公司虽已采取措施加强内部控制并计划进一步改进，但不能确保措施有效，若失败将产生不利影响[291] 法规遵守成本风险 - 遵守公司治理和信息披露相关法规变化会导致额外费用，增加管理时间和财务资源投入[292] 股息政策 - 公司近期不打算支付现金股息，计划保留未来收益用于业务增长[293]

公司整体财务数据关键指标变化 - 2021年第三季度公司收入为260.87万美元，2020年同期为68.55万美元；2021年净亏损199.27万美元，2020年同期净利润为8.21万美元[108] - 截至2021年9月30日的三个月，总佣金收入增加515,123美元，增幅91%，达1,083,976美元[122] - 截至2021年9月30日的三个月，管理费用收入增长1,007,916美元，从116,612美元增至1,124,528美元[124] - 2021年和2020年9月30日止三个月的收入成本分别为719,826美元和393,990美元，增长325,836美元[126] - 2021年9月30日止三个月的毛利为1,888,851美元，占总收入的72.4%；2020年同期为291,475美元，占比42.5%[127] - 2021年9月30日止三个月的一般及行政费用为3,817,635美元，较2020年同期的617,228美元增加3,200,407美元，增幅518.5%[128] - 2021年和2020年9月30日止三个月的其他收入分别为68,507美元和581,579美元[131] - 2021年和2020年9月30日止三个月的有效税率分别为(4.4)%和(0.8)%，所得税费用（收益）分别为83,892美元和(631)美元[133] - 2021年和2020年9月30日止三个月分别录得净亏损1,992,680美元和净收入82,078美元[133] - 2021年和2020年九个月的收入分别为4,531,280美元和3,545,916美元[134] - 2021年9月30日止九个月挂牌费收入升至87.73万美元，较2020年同期的55.78万美元有所增加[141] - 2021年9月30日止九个月总佣金收入降至209.04万美元，较2020年同期减少56.76万美元，降幅21.3%[144] - 2021年9月30日止九个月管理费用收入增至148.36万美元，较2020年同期增加115.35万美元[146] - 2021年9月30日止九个月成本收入降至142.45万美元，较2020年同期减少38.00万美元[147] - 2021年9月30日止九个月毛利润为310.68万美元，占总收入的68.6%，较2020年同期的174.14万美元和49.1%有所增加[149] - 2021年9月30日止九个月一般及行政费用升至1278.31万美元，较2020年同期增加1012.57万美元，增幅381%[150] - 2021年9月30日止九个月其他收入降至26.07万美元，较2020年同期的40.32万美元有所减少[152] - 2021年9月30日止九个月净亏损为979.11万美元，较2020年同期的88.61万美元大幅增加[157] - 2021年9月30日止九个月经营活动提供的净现金为4347.12万美元，现金余额增至6210.16万美元[158][159] 艺术品业务线数据关键指标变化 - 截至2021年9月30日，平台共有310套艺术品上市交易，总上市价值为7.64亿美元；截至2020年9月30日，平台共有292套艺术品上市交易，总上市价值为7.67亿美元[112][114] - 2021年第三季度有11套新画作在平台上市，总上市价值为145.76万美元，按22%收取上市费；2020年同期无新艺术品上市[113][115] - 2021年第三季度公司产生上市费收入32.02万美元，2020年同期为零[115] - 截至2021年9月30日，共有310套艺术品在平台上市交易，总上市价值达33,357,795美元（2.591亿港元）[137] - 截至2020年9月30日，平台共列出285套艺术品用于交易，总挂牌价值达6.94亿美元（港元5.36亿）[139] 公司业务运营与管理 - 2021年7月，公司任命郭良礼为首席执行官，开展区块链和NFT相关业务的三项举措[101] - 公司运营子公司的业务自2020年3月起全面恢复，2021年第三季度艺术品上市数量、交易量及上市和管理收入均高于2020年同期[104] - 公司已注销Takung Art Holdings和Shanghai Takung以精简业务运营[100] 公司收费政策 - 非VIP交易者的交易佣金通常为每笔交易总额的0.3%，目前收取降低后的费用为0.2%，买卖交易合计0.4%，最低收费0.0013美元[116] - 自2016年4月1日起，对特定交易者收取预定的月费，不同交易者费率不同，协商确定后固定[117] 公司负债情况 - 截至2021年9月30日，公司总流动负债为62,816,821美元，包括应计费用和其他应付款1,073,795美元、客户存款53,241,711美元等[161] - 截至2020年12月31日，公司总流动负债为18,494,724美元，包括应计费用和其他应付款728,088美元、客户存款9,144,610美元等[163] 公司利润分配与发展规划 - 公司中国运营子公司需从净利润中支付股息，且需预留部分净利润至一般储备，直至储备达到子公司注册资本的50%[165] - 公司管理层预计运营产生的现金足以支持业务发展，但可能进行普通股股权销售以支持扩张，这会稀释现有股东权益[168] 公司内部控制与报告 - 截至2021年9月30日，公司披露控制和程序有效，能确保信息按规定记录、处理、汇总和报告[172] - 截至2021年9月30日的财季，公司财务报告内部控制无重大变化[173] 公司法律诉讼 - 2020年7月左右，上海浦东人民法院受理针对香港Takung的合同违约索赔，索赔金额未确定[174]

财务数据关键指标变化（第二季度） - 2021年第二季度营收114.3495万美元，2020年同期为167.9165万美元；2021年净亏损722.5831万美元，2020年同期为1.4769万美元[87] - 2021年第二季度上市费用收入降至28.3302万美元，2020年同期为38.0846万美元[93] - 2021年第二季度佣金收入降至64.831万美元，较2020年同期减少54.0003万美元，降幅45.4%[103] - 2021年第二季度管理费用收入为211,883美元，较2020年同期的110,006美元增加101,877美元，增幅92.6%[105] - 2021年第二季度收入成本为452,465美元，较2020年同期的754,062美元减少301,597美元，主要因支付给服务代理的佣金减少250,352美元和折旧减少42,763美元[106] - 2021年第二季度毛利润为691,030美元，占总收入的60.4%；2020年同期为925,103美元，占比55.1%，2021年毛利率提高5.3%[107][109] - 2021年第二季度一般及行政费用为7,952,314美元，较2020年同期的929,728美元增加7,022,586美元，增幅755.3%，主要因股份补偿费用增加6,844,847美元[110] - 2021年第二季度其他收入为178,377美元，较2020年同期的58,902美元显著增加，主要因人民币兑美元升值带来外汇收益增加145,899美元[112] - 2021年和2020年第二季度有效税率分别为(0.2)%和(102.1)%[113][114] - 2021年和2020年第二季度所得税费用分别为11,366美元和7,461美元，净亏损分别为7,225,831美元和14,769美元，2021年净亏损增加7,211,062美元[116] 财务数据关键指标变化（上半年） - 2021年上半年收入为1,922,603美元，较2020年同期的2,860,451美元减少；总成本和费用为9,906,643美元，较2020年同期的3,555,325美元增加；净亏损为7,798,419美元，较2020年同期的968,131美元增加[118] - 2021年上半年上市费收入为557,094美元，佣金收入为1,006,396美元，管理费用收入为359,113美元；2020年同期分别为557,789美元、2,089,136美元和213,526美元[119] - 2021年上半年上市费收入为557,094美元，2020年同期为557,789美元[124] - 2021年上半年总佣金收入降至1,006,396美元，较2020年同期的2,089,136美元下降1,082,740美元，降幅51.8%[133] - 2021年上半年管理费收入增至359,113美元，较2020年同期的213,526美元增加145,587美元[135] - 2021年上半年总成本降至704,702美元，较2020年同期的1,410,576美元下降，主要因支付给服务代理的佣金减少612,779美元[136] - 2021年上半年毛利润为1,217,901美元，占总收入的63.3%；2020年同期为1,449,875美元，占比50.7%，毛利润额减少231,974美元，利润率提高12.6%[137] - 2021年上半年总收入降至1,922,603美元，较2020年同期的2,860,451美元下降937,848美元，降幅32.8%[138] - 2021年上半年一般及行政费用增至8,965,472美元，较2020年同期的2,040,175美元增加6,925,297美元，增幅339%[139] - 2021年上半年净亏损为7,798,419美元，2020年同期为968,131美元，净亏损增加6,830,288美元[145] 艺术品业务数据关键指标变化 - 2021年第二季度公司运营已全面恢复，但艺术品上市数量、非VIP交易员数量及上市和佣金收入均少于2020年同期[85] - 截至2021年6月30日，平台共有299套艺术品上市交易，总上市价值达7.4147195亿美元；2020年同期有292套，总上市价值达7.2768023亿美元[89][91] - 截至2021年6月30日，平台共有299套艺术品挂牌交易；截至2020年6月30日，共有292套艺术品挂牌交易[120][122] 佣金政策相关 - 非VIP交易员交易佣金通常为每笔交易总额的0.3%，现降至0.2%，买卖交易合计0.4%，最低收费0.0013美元[94] - 特定交易员自2016年4月1日起收取预定月费，不同交易员费率不同，协商确定后固定[95] - 艺术品所有权转让收取非交易性转让佣金，按艺术品收盘价和每个艺术品单位的0.3%计算[98] - 2019年1月1日起不再向交易员提供佣金，向服务代理提供与新交易员交易所得佣金的40% - 75%[99] - 非VIP交易员买卖艺术品的佣金通常为每笔交易总额的0.3%，现减至0.2%，买卖合计0.4%，最低收费0.0013美元[125] 费用收取政策相关 - 向交易员收取管理费，按每100个艺术品单位每天0.0013美元计算，从艺术品单位销售收益中扣除[104] 现金流量相关 - 2021年上半年经营活动产生的净现金为9,831,372美元，现金余额从期初的13,842,745美元增至期末的24,296,838美元[148] - 2020年上半年经营活动净现金使用量为3782887美元，主要源于净亏损968131美元和经营资产与负债净变化减少3462397美元，非现金调整项为647641美元[149] - 2020年上半年现金减少3881745美元，期初现金余额为21829154美元，截至2020年6月30日现金余额为17947409美元[149] 流动负债相关 - 截至2021年6月30日，公司总流动负债为29562835美元，包括应计费用和其他应付款1023314美元、客户存款20033483美元等[150] - 截至2020年12月31日，公司总流动负债为18494724美元，包括应计费用和其他应付款728088美元、客户存款9144610美元等[151] 公司经营政策相关 - 公司经营子公司需从净利润中支付股息，且要预留部分净利润至一般储备，直至储备达到子公司注册资本的50%[153] - 公司管理层预计经营活动产生的现金足以支持业务发展，但可能进行普通股股权销售以支持业务扩张，这会稀释现有股东权益[156] 公司内部控制相关 - 公司评估认为截至2021年6月30日披露控制和程序有效，能确保信息及时准确披露[161] - 2021年第二季度公司财务报告内部控制无重大变化[162] 法律诉讼相关 - 2020年7月左右，上海浦东人民法院受理针对香港Takung的合同违约索赔，索赔金额待定[163] 报告附件相关 - 报告包含证券购买协议、注册权协议等多份文件作为附件[165] 会议及管理层相关 - 会议日期为2021年8月13日[167] - 公司首席执行官为Kwok Leung Paul Li[167] - 公司首席财务官为Tracy Chui - Kam Ng[167]

公司运营调整 - 2021年第一季度公司运营全面恢复，为减少不确定性影响，在该季度削减了员工数量[87] 营收与利润情况 - 2021年第一季度营收77.9108万美元，较2020年同期的118.1286万美元有所下降；净亏损57.2588万美元，较2020年同期的95.3362万美元有所收窄[90] - 2021年第一季度 listing fee revenue 为27.3792万美元，高于2020年同期的17.6943万美元；commission revenue 为35.8086万美元，较2020年同期的90.0823万美元下降60.2%；management fee revenue 为14.7230万美元，高于2020年同期的10.3520万美元[91] - 2021年第一季度交易金额约为36.25533613亿美元，高于2020年同期的16.69248138亿美元，但大部分交易由 VIP 交易者发起，未产生佣金收入[103] - 2021年第一季度管理费收入从2020年同期的103,520美元增至147,230美元，增加了43,710美元[105] - 2021年第一季度总收入为779,108美元，较2020年同期的1,181,286美元减少402,178美元，降幅34%[109] - 2021年第一季度收入成本为252,237美元，较2020年同期的656,514美元减少404,277美元，降幅61.6%[107] - 2021年第一季度毛利润为526,871美元，毛利率67.6%；2020年同期毛利润为524,772美元，毛利率44.4%[108] - 2021年第一季度经营费用为1,013,158美元，较2020年同期的1,110,447美元减少97,289美元[110] - 2021年第一季度其他收入为13,837美元，2020年同期其他费用为237,303美元，外汇损失显著减少227,719美元[113] - 2021年第一季度所得税费用为4,773美元，2020年同期为87,395美元，有效税率分别为0.8%和 - 10.1%[115][116] - 2021年第一季度净亏损为572,588美元，较2020年同期的953,362美元减少380,774美元[117] 艺术品挂牌情况 - 截至2021年3月31日，平台共有298套艺术品挂牌交易，总挂牌价值达7.2758056亿美元；截至2020年3月31日，共有287套艺术品挂牌交易，总挂牌价值达6.9797998亿美元[93][95] - 2021年第一季度有3套画作挂牌，总挂牌价值为109.5686万美元；2020年同期有2套画作挂牌，总挂牌价值为77.2121万美元[94][96] 收费政策 - 非 VIP 交易者交易佣金通常为每笔交易总额的0.3%，现收取降低后的费用为交易总额的0.2%，买卖交易合计0.4%，最低收费0.0013美元[98] - 自2016年4月1日起，对选定交易者收取预定月费，不同交易者费率可能不同，协商确定后月费固定[99] - 艺术品所有权转让收取非交易性转让佣金，按艺术品收盘价和每个艺术品单位的0.3%计算，大宗转让或特殊情况按商定百分比收取[101] - 自2019年1月1日起，公司不再向交易者提供佣金，向服务代理提供与新交易者交易所得佣金的40% - 75%[102] 现金余额 - 截至2021年3月31日，公司现金及现金等价物和受限现金余额为15,862,168美元，较期初增加2,019,423美元[119] 业务发展规划 - 公司继续探索重组和业务机会，可能进行普通股股权销售以支持业务扩张，但不依赖股权销售来维持运营[128] 内部控制情况 - 截至2021年3月31日，公司披露控制与程序有效[132] - 2021年第一财季，公司财务报告内部控制无重大变化[133] 法律诉讼情况 - 2020年5 - 6月，公司因合同纠纷和所有权单位虚假陈述收到两起诉讼传票，索赔约0.23百万美元[134] - 2020年7月1日，索赔0.15百万美元的原告撤回对天津塔康的索赔[134] - 索赔约0.08百万美元的诉讼于2020年7月22日转至天津市北辰区人民法院[134] - 2020年11月24日，天津市北辰区人民法院驳回该索赔案件[134] - 2020年7月左右，公司因涉嫌违约被提起第三起诉讼，索赔金额待定[135] - 第三起诉讼将于2021年7月20日开庭审理[135]

税务风险与法规变化 - 公司在多个司法管辖区（包括美国、中国和香港特别行政区）面临税务风险，任何不利的税务法律变化或税务争议可能对公司的财务状况和运营结果产生重大不利影响[85] - 2017年美国《减税与就业法案》对公司国际税务条款产生重大影响，包括对未汇回的外国收入和利润征收一次性过渡税，以及对美国跨国公司的外国收入征收最低税[85] - 公司在中国大陆的业务受到中国政治和经济政策变化的显著影响，包括政府对资本投资的控制和税收法规的变化[94] - 公司可能被视为中国税收居民企业，需按25%的税率缴纳全球收入的所得税，这可能显著降低公司的盈利能力和现金流[100] - 公司向外国投资者支付的股息和股票转让收益可能需缴纳10%的中国预扣税，若被视为中国税收居民企业，税率可能升至20%[102] - 2020年公司所得税费用为12,550美元，较2019年的73,269美元大幅下降[239][240] - 2020年公司不确定税务负债为101,789美元，主要与香港税务局的税务审查有关[243] 法律与监管风险 - 香港法律体系的不确定性可能限制公司和投资者的法律保护，特别是涉及合同权利的执行和知识产权保护[88][91] - 中国法律体系的解释和执行存在不确定性，可能导致公司在中国的业务面临法律风险[95] - 中国反垄断法规定，涉及中国市场的并购交易需提前通知商务部，并可能面临审查和批准要求[97] - 公司依赖中国运营子公司的股息和其他股权分配来满足离岸现金和融资需求，但中国法律对股息支付有严格限制[97] - 公司在中国通过全资外资企业进行艺术品固定价格销售及相关业务，目前未被归类为在线广告或需要ICP许可证的服务，但未来可能面临重新分类的风险[99] - 如果公司业务被重新分类为在线广告，将面临3%的文化建设费附加税，可能导致利润率下降和净收入减少[99] 财务表现与现金流 - 公司2020年总营收为456.7万美元，同比增长44%[171] - 2020年净亏损为61.3万美元，较2019年的409.3万美元大幅收窄[171] - 2020年现金及现金等价物为469.8万美元，同比下降13.4%[167] - 2020年客户存款为914.5万美元，同比下降44.3%[167] - 2020年应收账款为15.5万美元，2019年无应收账款[167] - 2020年总资产为2441.3万美元，同比下降24.7%[167] - 2020年股东权益为581.5万美元，同比下降9.8%[168] - 2020年佣金收入为328.8万美元，同比增长34.8%[171] - 2020年上市费用收入为81.6万美元，同比增长187%[171] - 2020年外汇收益为88.9万美元，2019年为外汇损失24.7万美元[171] - 公司2020年净亏损为612,638美元，较2019年的4,092,806美元有所减少[174] - 2020年公司经营活动产生的现金流量净额为-7,842,800美元，较2019年的9,841,840美元大幅下降[174] - 2020年公司现金及现金等价物期末余额为13,842,745美元，较2019年的21,829,154美元减少[174] - 2020年公司股东权益总额为5,815,045美元，较2019年的6,445,157美元有所下降[173] - 2020年公司应收账款减少154,771美元，较2019年增加568,757美元的情况有所改善[174] - 2020年公司客户存款减少7,260,331美元，较2019年增加11,855,739美元的情况有所变化[174] - 2020年公司折旧费用为459,515美元，较2019年的597,654美元有所减少[174] - 2020年公司利息费用为163,401美元，较2019年的57,474美元有所增加[174] - 2020年公司坏账费用为104,997美元，较2019年的53,605美元有所增加[174] - 2020年公司外汇汇率变动对现金及现金等价物的影响为311,127美元，较2019年的-61,854美元有所改善[174] - 2020年公司税前亏损为600,089美元，较2019年的4,019,537美元有所改善[240] - 2020年公司递延所得税资产净额为638,860美元，较2019年的540,279美元有所增加[242] - 2020年公司基本每股亏损为0.05美元，较2019年的0.36美元有所改善[253] 资产与负债管理 - 2020年12月31日，公司固定资产净值为437,996美元，2019年为859,826美元[222] - 2020年和2019年，公司折旧费用分别为459,515美元和597,654美元[222] - 2020年12月31日，公司预付税款为31,262美元，2019年为281,582美元[216] - 2020年12月31日，公司预付服务费为202,647美元，2019年为132,064美元[216] - 2020年12月31日，公司员工预付款为2,299美元，2019年为18,380美元[216] - 无形资产在2020年12月31日为22,504美元，较2019年的22,401美元略有增加[223] - 其他非流动资产在2020年12月31日为18,594美元，较2019年的57,470美元大幅减少[223] - 应付费用和其他应付款在2020年12月31日为728,088美元，较2019年的629,666美元有所增加[224] - 短期借款的加权平均利率为8%，2020年12月31日的加权平均短期借款为1,247,691美元，较2019年的686,884美元显著增加[226] - 2020年12月31日，公司在美国的净经营亏损结转额为1,454,286美元，较2019年的2,167,494美元有所减少[235] - 香港子公司2020年12月31日的净经营亏损结转额为6,327,044美元，较2019年的7,453,397美元有所减少[236] - 中国大陆子公司2020年12月31日的净经营亏损结转额为38,985美元，较2019年的1,263,472美元大幅减少[238] - 2020年12月31日，公司应付给关联方的金额为6,448,784美元，较2019年的6,862,713美元有所减少[230] - 2020年12月31日，公司从关联方应收的金额为6,225,134美元，较2019年的5,834,554美元有所增加[229] - 2020年12月31日，公司在中国大陆的所得税费用为12,550美元，较2019年的73,269美元大幅减少[238] - 2020年公司租赁负债总额为175,746美元，其中当前租赁负债为72,367美元，长期租赁负债为103,379美元[246] - 2020年公司租赁成本为812,586美元，较2019年有所下降[247] - 2020年公司资本承诺为0美元，较2019年的3,591美元大幅减少[251] 应收账款与坏账风险 - 公司应收账款的老化和坏账增加可能对现金流和运营结果产生负面影响，2020年和2018年未记录与交易商相关的坏账准备[86] - 2020年和2019年，公司分别记录了0美元和53,605美元的坏账准备[216] - 2020年12月31日，应收账款净值为154,771美元，2019年为0美元[217] - 2020年12月31日，公司向非关联方提供的短期融资余额为464,153美元，年利率为6%[221] 外汇与资本流动风险 - 公司可能面临中国外汇管制限制，影响其将人民币收入用于海外业务或以外币支付股息的能力[105] - 中国存款保险条例规定，存款保险最高赔偿限额为50万元人民币，公司存款远高于此限额，存在银行破产或流动性不足的风险[106] - 公司的主要功能货币为港币（HKD）和人民币（RMB），报告货币为美元（USD），2020年12月31日的港币兑美元汇率为7.7534，人民币兑美元汇率为6.525[182] - 公司现金及现金等价物主要存放在中国金融机构，以人民币计价，部分资本项目的外汇转换需获得中国外汇管理局（SAFE）批准[183] 业务模式与收入来源 - 公司采用ASC 606收入确认标准，收入主要来自艺术品上市费、交易佣金和管理费[197] - 公司提供艺术品托管和保险服务，管理费为每100个艺术品单位每天0.0013美元（HK$0.01），并在促销期间提供折扣[199] - 2020年公司收入按客户类型分为：艺术品所有者815,748美元，非VIP交易者2,674,125美元，VIP交易者1,077,349美元，总计4,567,222美元[201] - 2020年公司成本主要包括支付给服务代理的佣金1,691,411美元，折旧340,001美元，互联网服务费141,059美元，艺术品保险49,956美元，艺术品存储63,716美元[204] 股票与薪酬管理 - 公司未来不计划支付现金股息，所有收益将用于业务增长[110] - 2020年公司授予10,000股普通股作为法律顾问的补偿[256] - 2020年公司有10,178股期权归属，无期权被放弃或行使[257] - 截至2020年12月31日，公司未确认的基于股票的薪酬费用为25,556美元，预计将在2021年2月前确认为股票薪酬费用[261] - 2020年12月31日，公司已确认的基于股票的薪酬费用为37,527美元，2019年为38,843美元[261] - 截至2020年12月31日，公司未行使的股票期权数量为100,890份，加权平均行使价格为3.08美元，加权平均剩余合同期限为0.07年[258] - 截至2020年12月31日，公司可行使的股票期权数量为90,712份，加权平均行使价格为3.06美元[258] - 截至2020年12月31日，公司预计将归属的股票期权数量为10,178份，加权平均行使价格为3.24美元，加权平均剩余合同期限为0.16年[258] 会计政策与准则 - 公司采用ASC Topic 842租赁会计准则，自2019年1月1日起生效，对财务报表无重大影响[205] - 公司采用资产和负债法核算所得税，递延税项基于未来年度实现税收优惠的可能性进行确认和计量[207] - 2020年12月31日，公司记录的未确认税收优惠基于所得税审查[207]

营收与利润情况 - 2020年前三季度总营收为354.5916万美元，2019年同期为228.5376万美元[7] - 2020年前三季度毛利润为174.135万美元，2019年同期为99.6787万美元[7] - 2020年前三季度运营亏损为119.5006万美元，2019年同期为246.8814万美元[7] - 2020年前三季度其他收入（费用）总计为40.3178万美元，2019年同期亏损67.0885万美元[7] - 2020年前三季度所得税前亏损为79.1828万美元，2019年同期为313.9699万美元[7] - 2020年前三季度净利润亏损为88.6053万美元，2019年同期为296.4226万美元[7] - 2020年前三季度每股基本和摊薄收益（亏损）分别为 - 0.08美元，2019年同期为 - 0.26美元[7] - 2020年第三季度净收入为82,078美元，2019年同期净亏损为1,127,897美元；2020年前九个月净亏损为886,053美元，2019年同期净亏损为2,964,226美元[71][7] - 2020年第三季度基本和摊薄每股收益均为0.01美元，2019年同期基本和摊薄每股亏损均为0.10美元；2020年前九个月基本和摊薄每股亏损均为0.08美元，2019年同期基本和摊薄每股亏损均为0.26美元[71][7] - 2020年第三季度总营收为685,465美元，2019年同期为1,123,592美元；2020年前九个月总营收为3,545,916美元，2019年同期为2,285,376美元[7] - 2020年第三季度毛利润为291,475美元，2019年同期为543,310美元；2020年前九个月毛利润为1,741,350美元，2019年同期为996,787美元[7] - 2020年第三季度运营亏损为500,132美元，2019年同期为724,650美元；2020年前九个月运营亏损为1,195,006美元，2019年同期为2,468,814美元[7] - 2020年截至9月30日三个月净收入为82,078美元，九个月净亏损886,053美元；2019年同期分别为净亏损1,127,897美元和2,964,226美元[71] - 2020年截至9月30日三个月和九个月基本及摊薄每股收益均为0.01美元和 - 0.08美元；2019年同期均为 - 0.10美元和 - 0.26美元[71] 股本与权益情况 - 2020年9月30日加权平均流通普通股基本股数为1127.1379万股[7] - 2020年9月30日公司总股本为1127.1379万股，普通股为1.1271万美元，额外实收资本为635.1996万美元，留存收益（累计亏损）为 - 49.9726万美元，累计其他综合亏损为 - 32.1776万美元，总计为554.1765万美元[8] - 2019年9月30日公司总股本为1125.5129万股，普通股为1.1255万美元，额外实收资本为631.8645万美元，留存收益为151.4907万美元，累计其他综合亏损为 - 25.6179万美元，总计为758.8628万美元[8][9] - 截至2020年9月30日，公司普通股数量为11,271,379股，普通股价值11,271美元，额外实收资本6,351,996美元，留存收益（累计亏损）为 - 499,726美元，累计其他综合损失 - 321,776美元，总计5,541,765美元[8] 现金流量情况 - 2020年前三季度经营活动净现金使用为668.0813万美元，2019年同期为提供1082.8217万美元[10] - 2020年前三季度投资活动净现金使用为1.9961万美元，2019年同期为提供31.3588万美元[10] - 2020年前三季度融资活动净现金使用为0，2019年同期为53.7605万美元[10] - 截至2020年9月30日，现金、现金等价物和受限现金期末余额为1525.0648万美元，2019年同期为2309.4888万美元[10] - 2020年前九个月经营活动净现金使用量为6,680,813美元，2019年同期为提供10,828,217美元[10] - 2020年前九个月投资活动净现金使用量为19,961美元，2019年同期为提供313,588美元[10] - 2020年前九个月融资活动净现金使用量为0美元，2019年同期为537,605美元[10] - 截至2020年9月30日，现金、现金等价物和受限现金期末余额为15,250,648美元，2019年同期为23,094,888美元[10] - 2020年和2019年九个月经营租赁产生的经营现金流分别为208,198美元和448,405美元[69] 公司业务变动情况 - 上海塔珙于2020年5月8日注销，其业务与天津塔珙文化发展有限公司合并[14] - 香港塔珥空艺术控股有限公司于2020年4月29日注销，原因是天津艺时代互联网科技有限公司注销[16] - 天津艺时代互联网科技有限公司于2019年6月18日注销，因公司推迟电商平台开发计划[17] - 公司于2019年6月19日以0.13美元收购香港MQ集团有限公司100%股权[18] - 天津MQ企业管理咨询有限公司于2020年8月10日注销，因公司精简运营[19] - 2020年3月公司业务全面恢复，新开交易账户呈增长趋势，但新冠疫情对业务的影响高度不确定[21] 资产情况 - 截至2020年9月30日，预付款项和其他流动资产净额为39.2584万美元，2019年12月31日为45.1248万美元[27] - 截至2020年9月30日，应收账款净额为15.4839万美元，2019年12月31日为0 [28] - 截至2020年9月30日，贷款应收款余额总计206.1977万美元，还款日期均延至2021年4月1日且免息[31] - 截至2020年9月30日和2019年12月31日，物业及设备净值分别为531,310美元和859,826美元[34] - 截至2020年9月30日，预付款项和其他流动资产净额为392,584美元，较2019年12月31日的451,248美元有所减少[27] - 截至2020年9月30日，应收账款净额为154,839美元，2019年12月31日为0美元[28] - 截至2020年9月30日，贷款应收款余额为2,061,977美元，免息人民币贷款还款日期延至2021年4月1日[31] - 截至2020年9月30日，物业及设备净额为531,310美元，较2019年12月31日的859,826美元有所减少[34] 负债情况 - 截至2020年9月30日和2019年12月31日，应计费用及其他应付款分别为610,078美元和629,666美元[36] - 截至2020年9月30日，未偿还短期借款加权平均年利率为8%，短期借款公允价值与其账面价值相近[40] - 截至2020年9月30日和2019年12月31日，应收关联方款项净额分别为5,982,532美元和5,834,554美元[43] - 截至2020年9月30日和2019年12月31日，应付关联方款项分别为6,457,910美元和6,862,713美元[44] - 2020年5月29日，香港大公文交所6451,613美元港元营运资金贷款和天津大公文交所5982,532美元人民币营运资金贷款债权人均由李树海转至王静[44][45] - 截至2020年9月30日，应计费用和其他应付款总额为610,078美元，较2019年12月31日的629,666美元有所减少[36] - 截至2020年9月30日，短期借款总额为1,977,976美元，加权平均年利率为8%，还款日期延至2021年4月1日[40] - 截至2020年9月30日和2019年12月31日，公司应收关联方净额分别为5982532美元和5834554美元[43] - 截至2020年9月30日和2019年12月31日，公司应付关联方金额分别为6457910美元和6862713美元[44] 税务情况 - 截至2020年9月30日和2019年12月31日，美国公司净经营亏损结转额分别为2,632,562美元和2,167,494美元[51] - 《新冠病毒援助、救济和经济安全法案》对公司2020年9月30日财务报表预计无重大影响[50] - 2017年后产生的净经营亏损，公司利用亏损结转抵税能力限于应纳税所得额80%，可无限期结转；2018年前产生的净经营亏损无此限制，若未使用将于2033年开始到期[51] - 香港实行两级利得税制度，首200万港元（约257,822美元）应评税利润税率为8.25%，其余为16.5%，公司选香港大公文交所适用两级利得税[53] - 香港大公文交所按8.25%新税率计算当期所得税和递延税项拨备，大公文交所控股和香港MQ仍按16.5%原税率计算[54] - 中国内地子公司按25%税率缴纳所得税，2020年前9个月当期所得税为101,738美元，递延所得税为 - 7,513美元，总所得税费用为94,225美元[55] - 2020年和2019年截至9月30日的三个月有效税率分别为 - 0.8%和9.4%，九个月分别为 - 11.9%和5.6%[57] - 截至2020年9月30日，不确定税务负债为73,459美元，预计一年内结算[57][58] - 香港大公文交所2016 - 2018年度税务被香港税务局审查，不确定税务负债或有不利结果[60] - 截至2020年9月30日和2019年12月31日，美国公司净运营亏损结转额分别为2632562美元和2167494美元[51] - 香港实行两级利得税制度，首200万港元（约257822美元）应评税利润税率为8.25%，其余为16.5%，公司选香港大公文交所适用两级利得税[53] - 中国内地子公司所得税税率为25%，2020年前三季度当期所得税费用为101738美元，递延所得税费用为 - 7513美元[55] - 2020年和2019年截至9月30日的三个月，有效税率分别为 - 0.8%和9.4%；九个月分别为 - 11.9%和5.6%[57] - 截至2020年9月30日，公司不确定税务负债为73459美元，预计一年内结算[57][58] - 香港大公文交所被香港税务局选中对2016 - 2018年度税务进行例行检查，不确定税务负债可能有不利结果[60] 租赁情况 - 公司有办公设施和艺术品存储的经营租赁，剩余租赁期限不到1年至约6年[64] - 截至2020年9月30日，使用权资产为97,474美元，租赁负债为86,428美元[65] - 2020年和2019年截至9月30日的三个月租赁成本分别为72,901美元和145,313美元，九个月分别为466,419美元和282,486美元[66] - 2020年加权平均剩余租赁期限为2.81年，加权平均折现率为8%[69] - 2020年5月12日，公司提前终止与Mao的租赁协议，确认103666美元坏账费用[46] - 2020年2月15日，天津MQ终止与Ms. Mao的租赁协议，截至9月30日，应付Mao的相关金额为零[47] - 截至2020年9月30日，公司经营租赁使用权资产为97,474美元，租赁负债总计86,428美元，其中流动负债48,171美元，非流动负债38,257美元[65] - 2020年和2019年截至9月30日的三个月，经营租赁成本分别为72,901美元和145,313美元；九个月分别为466,419美元和282,486美元[66] - 2020年9月30日，经营租赁负债到期情况为：2020年（剩余）37,821美元，2021 - 2024年每年14,728美元，租赁付款总额96,733美元，现值86,428美元[67] - 2020年九个月加权平均剩余租赁期限为2.81年，2019年为1.86年；加权平均折现率均为8% [69] 期权计算情况 - 因2019年9月30日止三个月和九个月持续经营业务亏损，约130,890份期权被排除在摊薄每股净亏损计算之外[72] - 因期权处于价外状态，2

公司整体财务状况关键指标变化 - 截至报告期，公司总资产为27,546,685美元，较之前的32,441,503美元有所下降[8] - 总负债为22,054,746美元，之前为25,996,346美元[8] - 股东权益为5,491,939美元，之前为6,445,157美元[9] - 非流动资产情况：2020年为1,512,557美元，2019年为2,315,573美元；总资产2020年为27,546,685美元，2019年为32,441,503美元[8] - 总负债情况：2020年为22,054,746美元，2019年为25,996,346美元；股东权益2020年为5,491,939美元，2019年为6,445,157美元[8][9] 营收与利润关键指标变化 - 本季度总营收为1,679,165美元，去年同期为626,083美元，同比增长约168.2%[10] - 本季度毛利润为925,103美元，去年同期为185,055美元，同比增长约399.9%[10] - 本季度运营亏损为66,210美元，去年同期为707,189美元，亏损幅度收窄约90.6%[10] - 本季度净亏损为14,769美元，去年同期为1,127,536美元，亏损大幅减少约98.7%[10] - 本季度综合亏损为16,377美元，去年同期为1,062,783美元，亏损显著降低约98.5%[10] - 基本每股亏损为0.001美元，去年同期为0.100美元[10] - 稀释每股亏损为0.001美元，去年同期为0.100美元[10] - 2020年第二季度总收入为167.9165万美元，2019年同期为62.6083万美元[10] - 2020年上半年总收入为286.0451万美元，2019年同期为116.1784万美元[10] - 2020年第二季度毛利润为92.5103万美元，2019年同期为18.5055万美元[10] - 2020年上半年毛利润为144.9875万美元，2019年同期为45.3477万美元[10] - 2020年第二季度净亏损为1.4769万美元，2019年同期为112.7536万美元[10] - 2020年上半年净亏损为96.8131万美元，2019年同期为183.6329万美元[10] - 净亏损情况：2020年3个月净亏损14,769美元，6个月净亏损968,131美元；2019年3个月净亏损1,127,536美元，6个月净亏损1,836,329美元[77] - 每股亏损情况：2020年3个月基本和摊薄每股亏损均为0.001美元，6个月均为0.086美元；2019年3个月基本和摊薄每股亏损均为0.100美元，6个月均为0.163美元[77] 现金流量关键指标变化 - 2020年上半年经营活动净现金使用量为3,782,887美元，2019年同期为提供21,615,744美元[13] - 2020年上半年投资活动净现金使用量为18,388美元，2019年同期为提供2,409,459美元[13] - 2020年上半年融资活动净现金使用量为0美元，2019年同期为2,106,342美元[13] - 2020年上半年现金、现金等价物和受限现金净减少3,881,745美元，2019年同期增加21,928,951美元[13] - 2020年6月30日现金、现金等价物和受限现金期末余额为17,947,409美元，2019年同期为34,453,037美元[13] - 2020年6月30日止六个月经营活动净现金使用为378.29万美元，2019年同期为提供2161.57万美元[13] - 2020年6月30日止六个月投资活动净现金使用为1.84万美元，2019年同期为提供240.95万美元[13] - 2020年6月30日止六个月融资活动净现金使用为0，2019年同期为210.63万美元[13] - 2020年6月30日现金及现金等价物和受限现金期末余额为1794.74万美元，2019年同期为3445.30万美元[13] 公司股权结构相关 - 2020年6月30日公司普通股数量为11,271,379股，普通股价值11,271美元，额外实收资本6,345,877美元，留存收益（累计亏损）为 - 581,804美元，累计其他综合损失 - 283,405美元，总计5,491,939美元[11] - 普通股情况：2020年6月30日发行并流通11,271,379股，价值11,271美元；2019年12月31日发行并流通11,255,129股，价值11,255美元[9] - 截至2020年6月30日，普通股加权平均流通股数（基本）为1125.6798万股[10] - 截至2019年6月30日，普通股加权平均流通股数（基本）为1123.6959万股[10] - 截至2020年6月30日，公司总股本为1127.1379万股，总权益为549.1939万美元[11] - 截至2019年6月30日，公司总股本为1125.5129万股，总权益为872.3002万美元[11] 子公司相关变动 - 上海塔珙注册资本100万美元，于2020年5月8日注销[17] - 艺术时代注册资本200万美元，于2019年6月18日注销[20] - 香港MQ收购价为0.13美元，于2019年6月19日成为公司全资子公司[21] - 天津MQ注册资本10万美元，于2019年7月9日成立[22] - 上海塔珙注册资本为100万美元，于2020年5月8日注销[17] - 艺术时代注册资本为200万美元，于2019年6月18日注销[20] 资产与负债项目关键指标变化 - 预付和其他流动资产净额从2019年12月31日的451,248美元降至2020年6月30日的201,065美元[31] - 应收账款净额从2019年12月31日的0美元增至2020年6月30日的154,837美元[32] - 2020年上半年公司核销了与第三方短期借款相关的可疑账户余额54,193美元[31] - 2020年上半年公司核销了可疑账户余额并从坏账准备中扣除2,010,251美元[33] - 物业和设备净额从2019年12月31日的859,826美元降至2020年6月30日的627,379美元[39] - 应计费用和其他应付款从2019年12月31日的629,666美元增至2020年6月30日的815,788美元[40] - 短期借款总额从2019年12月31日的1,868,345美元增至2020年6月30日的1,956,287美元，加权平均年利率为8%[44] - 截至2020年6月30日，应收关联方净额为5,749,246美元，应付关联方净额为6,457,827美元[47][48] - 2020年6月30日预付款项和其他流动资产净额为20.11万美元，2019年12月31日为45.12万美元[31] - 2020年6月30日应收账款净额为15.48万美元，2019年12月31日为0[32] - 2020年6月30日和2019年12月31日，物业及设备净值分别为627,379美元和859,826美元[39] - 2020年6月30日和2019年12月31日，应计费用及其他应付款分别为815,788美元和629,666美元[40] - 香港大公文交所与Friend Sourcing的港元贷款年利率为8%，2020年6月30日和2019年12月31日未偿还短期借款总额分别为1,956,287美元和1,868,345美元[42][44] - 2020年6月30日和2019年12月31日，应收关联方款项净额分别为5,749,246美元和5,834,554美元[47] - 2020年6月30日和2019年12月31日，应付关联方款项分别为6,457,827美元和6,862,713美元[48] 贷款与担保相关 - 天津塔控向第三方提供的无息人民币贷款金额为1,981,571美元（人民币14,000,000元），作为港币贷款的担保[43] - 香港塔控与李健平的港币贷款6,451,530美元（港币50,000,000元）和天津塔控与李健平的人民币贷款5,749,246美元（人民币40,619,000元）到期后均延期至2021年5月15日，并于2020年5月29日转至王静[49][50] - 天津塔珙对重庆奥格进出口公司的三笔人民币贷款本金共计1400万元，折合美元198.16万美元，年利率为0%[35] - 香港塔珙与友源有限公司的港币贷款年利率为8%[37] - 香港大公文交所与Friend Sourcing的港元贷款年利率为8%[42] - 天津大公文交所为港元贷款提供1,981,571美元（人民币14,000,000元）免息人民币贷款担保[43] 租赁相关 - 2019年5月13日公司与Mao签订天津办公室不可撤销租约，面积2090.61平方米，每日每平方米租金0.55美元，每半年支付205,211美元，押金102,606美元，2020年5月12日提前终止租约并计提102,606美元坏账准备[52] - 2019年10月16日天津MQ与Mao签订天津办公室不可撤销租约，面积1475.67平方米，2020年2月15日终止，月租金约24,254美元，截至2020年6月30日该租约欠款为零，同日Mao借给香港MQ启动押金6,297美元[53] - 截至2020年6月30日，公司经营租赁使用权资产为241,034美元，租赁负债为232,994美元，其中流动负债152,954美元，非流动负债80,040美元[71] - 2020年第二季度和上半年经营租赁费用分别为160,850美元和361,212美元，2019年同期分别为86,395美元和137,173美元[72] - 租赁负债到期情况：2020年（剩余）运营租赁131,141美元，2021年76,936美元，2022 - 2024年每年14,154美元，总租赁付款250,539美元，现值232,994美元[73] - 加权平均剩余租赁期限：2020年6月为2.32年，2019年为2.06年；加权平均折现率均为8%[75] - 运营租赁相关现金流：2020年6个月运营现金流为111,303美元，2019年为94,573美元；2020年获得租赁资产115,667美元，2019年为275,189美元[75] - 截至2020年6月30日，经营租赁使用权资产为241,034美元，租赁负债总额为232,994美元[71] - 2020年和2019年截至6月30日的三个月，经营租赁费用分别为160,850美元和86,395美元；六个月分别为361,212美元和137,173美元[72] - 2020年6月30日，经营租赁负债的现值为232,994美元[73] - 2020年和2019年六个月，经营租赁的加权平均剩余租赁期限分别为2.32年和2.06年，加权平均折现率均为8%[75] - 2020年和2019年六个月，经营租赁的经营现金流分别为111,303美元和94,573美元[75] 税务相关 - 2020年3月27日《CARES法案》签署成为法律，暂时取消2018 - 2020年净运营亏损（NOL）扣除80%应税收入限制，恢复NOL结转，将2019和2020年应税年度业务利息扣除限制从30%提高到50%，公司预计截至2020年6月30日对财务报表无重大影响[56] - 截至2020年6月30日和2019年12月31日，美国公司净运营亏损结转分别为2,570,094美元和2,167,494美元，2017年12月31日后产生的NOL，公司利用NOL结转抵税能力限于应税收入的80%且可无限期结转，2018年1月1日前产生的NOL无应税收入限制，若未使用将于2033年开始过期[57] - 香港实行两级利得税制度，首200万港元（约257,705美元）应评税利润税率为8.25%，其余为16.5%，公司选择香港Takung适用两级利得税制度，Takung Art Holdings和香港MQ仍适用16.5%税率[5