北京诚益通控制技术集团股份有限公司全体股东： 我们按照中国注册会计师审计准则审计了北京诚益通控制技术集团股份有限公司 （以下简称诚益通）2025 年度财务报表，包括 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司资产 负债表、2025 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股 东权益变动表以及财务报表附注，并于 2026 年 4 月 29 日出具了 XYZH/2026BJAA5B0420 号无法表示意见的审计报告。 根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、 对外担保的监管要求》（证监会公告[2022]26 号），以及深圳证券交易所相关披露的要 求，诚益通编制了本专项说明所附的诚益通 2025 年度非经营性资金占用及其他关联资 金往来情况汇总表（以下简称汇总表）。编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、准 确性及完整性是诚益通的责任。 如诚益通 2025 年度财务报表审计报告正文"二、形成无法表示意见的基础"，以 及 2025 年度内部控制审计报告正文"导致否定意见的事项（二）"所述，诚益通 2025 年度财务报表项目调整广泛且重大，存在预付大额资金又退 ...

内部控制审计报告 XYZH/2026BJAA5B0421 北京诚益通控制技术集团股份有限公司 北京诚益通控制技术集团股份有限公司全体股东： 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计 了北京诚益通控制技术集团股份有限公司（以下简称诚益通）2025 年 12 月 31 日财务报 告内部控制的有效性。 一、 企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》 、《企业内部控制应用指引》 、《企业内部控制评价 指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是诚益通董事会的责任。 二、 注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意 见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 三、 内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的 变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控 制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。 重大缺陷是内部控制中存在的、可能导致不能及时防止或发现并纠正财务报表出现 重大错报的一项控制缺陷或多项控制缺陷的组合。 ( ...

我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号-历史财务信息审计或审 阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证工作，以对募集资金年度存放、管理与使用情 况专项报告是否不存在重大错报获取合理保证。在执行鉴证工作的过程中，我们实施 了询问、检查、重新计算等我们认为必要的鉴证程序，选择的程序取决于我们的职业 判断。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。 募集资金年度存放、管理与使用情况鉴证报告 诚益通以前年度累计使用募集资金 29,385.83 万元，业经大信会计师事务所(特 殊普通合伙) 审核并于 2025 年 4 月 23 日出具了大信专审字[2025]第 2-00170 号《募 集资金存放与实际使用情况审核报告》。2025 年诚益通经董事会批准将剩余募集资金 392.70 万元永久补充至流动资金，变更募集资金投资项目的资金 392.70 万元，募集 资金专户于 2025 年 5 月 20 日注销。 我们认为，诚益通 2025 年度募集资金年度存放、管理与使用情况专项报告已经按 照深圳证券交易所相关规定编制，在所有重大方面如实反映了诚益通 2025 年度募集资 金的实际存放、管理与使用情况。 ...

审计报告 XYZH/2026BJAA5B0420 北京诚益通控制技术集团股份有限公司 北京诚益通控制技术集团股份有限公司全体股东： 一、 无法表示意见 我们接受委托，审计北京诚益通控制技术集团股份有限公司（以下简称诚益通）财 务报表，包括 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2025 年度的合并及母公 司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表 附注。 我们不对后附的诚益通财务报表发表审计意见。由于"形成无法表示意见的基础" 部分所述事项的重要性，我们无法获取充分、适当的审计证据以作为对财务报表发表审 计意见的基础。 二、 形成无法表示意见的基础 （一）无法核实重大报表科目调整的真实性、准确性及完整性 我们在审计过程中发现，诚益通管理层（以下简称管理层）提供的未审财务报表存 在重大差异，其中，2026 年 4 月 27 日提供的用于披露的未审合并财务报表与其于 2026 年 2 月提供的未审合并财务报表相比，管理层将 2025 年 12 月 31 日资产总额调减 65,124.96 万元、负债总额调增 29,122.84 万元、净资产调减 94,247. ...

XYZH/2026BJAA5B0419 北京诚益通控制技术集团股份有限公司 关于北京诚益通控制技术集团股份有限公司 2025 年度营业收入扣除情况的专项说明 XYZH/2026BJAA5B0419 北京诚益通控制技术集团股份有限公司 专项说明（续） 本专项说明仅供诚益通为2025年度报告披露之目的使用，未经本事务所书面同意， 不得用于其他任何目的。 北京诚益通控制技术集团股份有限公司全体股东： 我们按照中国注册会计师审计准则审计了北京诚益通控制技术集团股份有限公司 (以下简称诚益通) 2025年度财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债 表、2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权 益变动表，以及相关财务报表附注，并于2026年4月29日出具了XYZH/2026BJAA5B0420号 无法表示意见的审计报告。 根据《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第 1 号业务办理》（以下简称 营业收入扣除）相关规定，诚益通编制了后附的北京诚益通控制技术集团股份有限公司 2025 年度营业收入扣除情况表（以下简称营业收入扣除情况表）。 按照营业收入扣除的相关规定编 ...

我们按照中国注册会计师审计准则审计了北京诚益通控制技术集团股份有限公司 (以下简称诚益通) 2025 年度财务报表，包括 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负 债表、2025 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东 权益变动表以及财务报表附注，并于 2026 年 4 月 29 日出具了 XYZH/2026BJAA5B0420 号 无法表示意见的审计报告。 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 14 号－ 非标准审计意见及其涉及事项的处理》、《监管规则适用指引—审计类第 1 号》以及深圳 证券交易所的相关要求，我们对出具上述无法表示审计意见说明如下： 一、 发表无法表示意见的理由和依据 （一）合并报表的整体重要性水平 在执行财务报表审计过程中，我们按照《中国注册会计师审计准则第 1221 号一一 计划和执行审计工作时的重要性》确定重要性水平。我们选取税前利润作为计算基础， 税前利润取 2024 年度、2025 年度（以 2025 年 1-9 月数据推算全年数）平均值，按 5% 计算并取整确定诚益通 2025 年度合并财务报表整体重要性水平为 ...

业绩总结 - 2025年度合并财务报表营业收入32022.42万元，主要来源于锂资源业务和多金属矿开采业务[7] - 2025年公司亏损45393.57万元，经营现金流量3513.43万元[1] - 2025年营业收入为 - 439904.55元，上期为33597846.36元[28] - 2025年营业利润为 - 177605774.34元，上期为 - 58907173.08元[28] - 2025年净利润为 - 177589938.41元，上期为 - 59422241.29元[28] 财务数据 - 2025年末流动资产合计258,823,991.67元，上期期末为474,085,613.46元[17] - 2025年末非流动资产合计1,411,661,068.23元，上期期末为1,189,960,902.73元[17] - 2025年末资产总计1,670,485,059.90元，上期期末为1,664,046,516.19元[17] - 2025年末流动负债合计1,083,873,954.76元，上期期末为746,005,768.05元[19] - 2025年末非流动负债合计431,304,985.92元，上期期末为181,673,389.35元[19] - 2025年末负债合计1,515,178,940.68元，上期期末为927,679,157.40元[19] - 2025年末归属于母公司股东权益合计 -32,051,220.25元，上期期末为365,471,618.13元[19] - 2025年末少数股东权益187,357,339.47元，上期期末为370,895,740.66元[19] - 2025年末股东权益合计155,306,119.22元，上期期末为736,367,358.79元[19] - 2025年末负债和股东权益总计1,670,485,059.90元，上期期末为1,664,046,516.19元[19] - 2025年末货币资金为31,106,236.24元，较上期期末12,245,985.39元增加[26] - 2025年末应收票据为663,940.31元，较上期期末11,761,669.19元减少[26] - 2025年末应收账款为5,321,673.33元，较上期期末12,125,487.73元减少[26] - 2025年末预付款项为7,086,488.68元，较上期期末31,578,539.53元减少[26] - 2025年末长期股权投资为1,385,729,046.26元，较上期期末1,278,624,716.57元增加[26] - 2025年末资产总计为1,760,937,334.13元，较上期期末1,711,553,634.64元增加[26] - 2025年末流动负债合计1149469032.65元，上期期末为1038293688.37元[27] - 2025年末非流动负债合计4696468.20元，上期期末为4822972.44元[27] - 2025年末负债合计1154165500.85元，上期期末为1043116660.81元[27] - 2025年末股东权益合计606771833.28元，上期期末为668436973.83元[27] 公司概况 - 公司前身为鞍山重型矿山机器股份有限公司，2012年3月29日在深圳证券交易所挂牌交易[34] - 公司经营范围包括货物进出口、电池制造销售等多项业务[36] - 公司所属行业为有色金属冶炼和压延加工业（C32），主营业务有锂矿选矿等[36] - 公司本期纳入合并范围的子公司共26户，较上期增加4户，减少4户[37] - 公司注册地址为湖南省郴州市北湖区南岭大道1609号湘南高新园标准厂房项目集中生产配套综合楼601 - 6666[35] - 公司法定代表人为张瀑，统一社会信用代码为912103001190699375[34] 其他要点 - 2025年12月31日资产负债表中预付账款列示金额为3724.01万元，其中2846.15万元预付供应商款项无法实施进一步审计程序[5][6] - 管理费用中部分大额支出合计1911.90万元，无法核实费用真实性[6] - 控股股东有意向公司提供不超过2亿元的财务资助[41] - 本期重要的应收款项核销标准为单笔应收款余额超过30万元[47] - 重要的单项计提坏账准备的应收账款标准为单项金额超过1000万元，其他应收款项为超过500万元[47] - 重要的在建工程标准为投资预算金额较大，当期发生额或者余额占固定资产规模比例超过1%[48] - 账龄超过一年的重要应付账款和其他应付款标准为单笔余额超过500万元[48] - 重要的非全资子公司标准为资产总额超过1亿元且营业收入超过5000万元[48]

业绩总结 - 2025年度营业收入32022.42万元，上年度53267.14万元[13] - 2025年营业收入扣除后金额30816.39万元，上年度52049.94万元[14] - 2025年其他业务收入722.87万元，上年度485.22万元[13] - 2025年新增贸易业务收入483.17万元，上年度731.98万元[13] - 2025年度营业收入扣除项目占比3.77%，上年度2.29%[13]

财务审计 - 审计威领股份2025年12月31日财务报告内部控制有效性[5] - 2026年4月29日对威领股份2025年财务报表出具审计报告[10] 内控问题 - 威领股份部分预付款项、管理费用等方面存在商业合理性和资金流向异常情形[10] - 威领股份在资金管理、采购管理等相关内部控制存在重大缺陷[10] - 威领股份于2025年12月31日未能在所有重大方面保持有效的财务报告内部控制[11]

豆神教育科技（北京）股份有限公司 关于营业收入扣除事项的 专项核查意见 大华核字【2026】0011005987 号 大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 ) Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership） 豆神教育科技（北京）股份有限公司 关于营业收入扣除事项的 专项核查意见 （2025 年 1 月 1 日至 2025 年 12 月 31 日止） | | | 一、 关于营业收入扣除事项的专项核查意见 1-2 二、 营业收入扣除情况明细表 1-3 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 [100039] 电话：86 (10) 5835 0011 传真：86 (10) 5835 0006 www.dahua-cpa.com 关于营业收入扣除事项的 专项核查意见 大华核字[2026]0011005987 号 豆神教育科技（北京）股份有限公司： 我们接受委托，对豆神教育科技（北京）股份有限公司（以下简 称豆神教育）2025 年度财务报表进行审计，并出具了大华审字 [ ...