Financial Consumer Protection in Ireland A REVIEW OF THE CENTRAL BANK OF IRELAND'S SUPERVISORY FUNCTIONS A REVIEW OF THE CENTRAL BANK OF IRELAND'S SUPERVISORY FUNCTIONS This document, as well as any data and map included herein, are without prejudice to the status of or sovereignty over any territory, to the delimitation of international frontiers and boundaries and to the name of any territory, city or area. ISBN 978-92-64-92405-5 (print) ISBN 978-92-64-42072-4 (PDF) ISBN 978-92-64-72422-8 (HTML) Corrigend ...

行业投资评级 - 全球保险市场在2023年表现良好，尤其是在非寿险领域，保费增长显著，多数地区实现了承保盈利 [21][23][33] 核心观点 - 保险行业的渗透率在全球范围内差异显著，发达经济体的渗透率普遍较高，而拉丁美洲等地区的渗透率较低 [22][37] - 非寿险业务在全球保险市场中占据主导地位，尤其是机动车保险和健康保险 [40][43][52] - 寿险业务在人均收入较高的地区更为发达，年金产品和保证型投资产品需求增加 [56][60][61] - 2023年保险公司的投资表现改善，主要得益于金融市场的积极发展 [32][140] 行业渗透率 - 保险渗透率（保费占GDP的比例）在法国、英国、美国等发达经济体较高，超过10%，而在拉丁美洲国家普遍较低 [37][38][39] - 非寿险渗透率与人均GDP呈正相关，但通常低于5% [40][42] 非寿险市场 - 2023年非寿险保费在全球范围内实现了12.4%的名义增长，实际增长率为6.2% [76][77] - 机动车保险是非寿险市场的主要驱动力，占非寿险保费的三分之一以上 [43][47] - 健康保险也是非寿险市场的重要组成部分，尤其是在荷兰、瑞士和美国等国家 [52][53] 寿险市场 - 寿险业务在亚洲发达经济体和部分欧洲国家表现突出，保费占比超过75% [56][57] - 年金产品和保证型投资产品在2023年需求增加，尤其是在英国、美国和日本 [60][61][117] - 高利率环境导致部分客户放弃寿险保单，转而投资其他金融产品 [124][125] 投资表现 - 2023年保险公司投资表现改善，债券和股票市场的积极发展推动了投资回报 [32][140] - 债券占保险公司资产的50%以上，尤其是寿险和综合保险公司 [127][128] - 部分保险公司增加了对现金和存款的持有，以应对流动性需求 [131] 盈利能力 - 2023年保险公司盈利能力普遍改善，多数地区的股本回报率（ROE）为正 [144][145] - 股东权益在大多数地区有所增加，尤其是在阿根廷、土耳其和中国台湾 [152][153] 再保险市场 - 2023年再保险价格显著上涨，尤其是财产再保险，涨幅在20%至60%之间 [105] - 再保险市场的硬化导致部分保险公司增加了自留比例 [106][108]

行业投资评级 - 报告未明确给出具体的行业投资评级 [1][5][6] 核心观点 - 报告旨在为G20国家提供一个衡量数字经济的共同框架，包括定义、指标和方法 [21][25][40] - 数字经济涵盖所有依赖或显著增强于数字输入的经济活动，包括数字技术、基础设施、服务和数据 [25][26][27] - 报告提出了一个分层的数字经济定义框架，包括核心、狭义、广义和数字社会四个层次 [27][28][29] - 报告强调了数字经济对就业、技能和增长的影响，并提出了相关的指标 [36][37][38] 目录总结 第一章：数字经济的测量 - 数字经济在G20国家中的发展趋势包括互联网在危机中的关键作用、技术使用差距、数字威胁管理、数据中心的地位以及数字技术发展的集中性 [12][13][14][15][16] - 报告更新了2018年G20数字经济测量工具包中的指标，并补充了新的指标，重点关注基础设施、社会赋能、创新和技术采用 [22][23][24] 第二章：数字经济的定义与测量挑战 - 报告提出了一个全面的数字经济定义，并讨论了不同定义对数字经济规模估计的影响 [25][26][27] - 报告还探讨了数据流、数字服务和平台的测量挑战，并提出了数字供应使用表作为测量框架 [35][36][37] 第三章：数字经济中的就业、技能与增长 - 报告提出了衡量数字经济中就业、技能和增长的指标，并强调了性别差异和技能发展的重要性 [36][37][38] - 报告还讨论了数字经济对价值创造、投资、生产力和国际贸易的影响 [97][99][101] 第四章：迈向共同框架的路线图 - 报告提出了实现G20数字经济测量共同框架的五个工作领域：定义、指标、方法与数据收集、传播和机构能力 [41][42][43] - 报告还提出了具体的实施步骤，涉及G20国家、数字经济技术工作组和国际组织 [42][43][44] 数字经济的主要趋势 - 互联网在危机中发挥了关键作用，特别是在COVID-19疫情期间，互联网带宽需求激增 [97][98][99] - 技术使用差距仍然存在，特别是在教育水平较低的人群中 [103][104][105] - 数字威胁管理成为重要议题，特别是在网络安全和数字安全策略方面 [113][114][115] - 数据中心的增长和跨境数据流动的增加成为数字经济基础设施的重要组成部分 [121][122][123] - 数字技术的发展集中在某些G20国家，特别是日本、韩国、美国和中国 [131][132][133]

全球经济展望 - 全球经济在2024年保持韧性，通胀持续下降，全球贸易开始复苏 [40] - 预计2024年全球GDP增长为3.2%，2025年和2026年为3.3% [40] - 2024年G20国家消费者价格通胀预计为5.4%，2025年和2026年分别降至3.5%和2.9% [40] 近期经济动态 - 全球经济在2024年保持稳定增长，服务业表现优于制造业 [47] - 劳动力市场紧张状况在许多国家逐渐缓解，职位空缺与失业人数的比例持续下降 [53] - 名义工资增长依然强劲，但自2023年年中以来普遍放缓 [60] 通胀情况 - 2024年全球通胀继续下降，大多数国家通胀率回到央行目标水平 [86] - 服务业通胀仍然持续，某些国家住房成本通胀仍然高企 [97] - 全球贸易量在2024年继续稳步复苏，预计2024年增长3.5%，2025年增长3.6%，2026年增长3.5% [145] 金融状况 - 2024年金融状况继续逐步宽松，尽管8月初市场波动短暂加剧 [114] - 大多数主要发达国家和新兴市场经济体的长期利率进一步下降 [117] - 公司信用利差降至长期平均水平以下，企业债券发行在2024年得到支持 [124] 风险因素 - 地缘政治风险仍然高企，特别是中东冲突和俄罗斯在乌克兰的军事行动可能扰乱全球能源市场 [152] - 贸易政策不确定性显著上升，G20经济体的进口限制措施覆盖率超过三倍于2015年水平 [159] - 通胀可能比预期更为持久，服务业通胀下降速度可能慢于预期 [164] 政策建议 - 随着通胀压力进一步下降，央行应继续降低政策利率，但应谨慎判断时机和幅度 [44] - 各国政府需要采取决定性行动确保债务可持续性，制定可信的中期调整路径 [44] - 面对未来增长前景较为温和，各国需要实施雄心勃勃的结构性政策改革，以改善生产率、促进新技术传播和提高劳动力参与率 [44]

报告行业投资评级 - 文档未提及，无相关内容 报告的核心观点 - 本文旨在为波兰公共部门的绩效审计提供简洁、连贯的指导，当前波兰内部审计职能主要关注合规性审计，对绩效审计关注较少，该指导将通过提高内部绩效审计能力来支持波兰内部审计职能，有助于建立管理问责制并建立和维护有效的内部控制系统和风险管理结构与流程[9]。 - 该指导适用于波兰公共部门内的所有内部审计从业者，定义并区分了绩效审计与其他审计类型，讨论了绩效审计的三个主要原则（经济性、效率性和有效性），描述了绩效审计应涉及的利益相关者，有助于各级政府建立更有效的内部审计职能[11]。 - 详细阐述了绩效审计计划、实施、发现、结论和建议的制定、报告以及后续审计等各个环节涉及的主题和程序，强调了支持绩效审计的七项原则，从业者遵循这些原则将能更好地为审计工作的目标提供保证[12]。 根据相关目录分别进行总结 1. 绩效审计介绍 - 公共部门有多种审计类型，本文主要关注绩效审计，不同组织对绩效审计的定义有所不同，但都强调对经济性、效率性和有效性的评估，其目标包括提供新信息、分析或见解以及改进建议等，且目标在不断增加，标准也在提高[23][24]。 - 绩效审计聚焦于经济性、效率性和有效性原则，还可能考虑环境、平等、诚信等额外原则，与财务和合规审计相比，具有更大的灵活性，主要目标是促进经济、有效和高效的治理，同时有助于提升问责制和透明度[27][28]。 - 在波兰法规中，审计业务被定义为“保证业务或咨询服务”，绩效审计和咨询服务虽有相似之处，但在为利益相关者提供见解方面存在差异，应明确区分[33]。 - 绩效审计是一种“直接报告业务”，审计员需定义和选择审计主题、标准，评估并得出结论，与“鉴证业务”不同，在这种业务中，审计员要向利益相关者明确多个事项[34][39]。 - 在确定审计主题和标准时具有很大灵活性，这会影响被审计者和利益相关者，审计员可提供建议但不承担实施责任，被审计者可能是多个个体或群体，不同组织选择审计主题的方式有所不同，在绩效审计选题时不应受限[40][41][43]。 2. 审计业务规划 - 选择审计区域后需进行规划，包括创建审计方案，涵盖审计的类型、时间线、资源、背景、范围、目标、标准、风险和方法等内容，绩效审计在规划阶段具有更广泛和探索性的方法，与财务和合规审计有所区别[60][61][62]。 - 审计主题研究时需考虑多个因素，可使用评分矩阵对主题进行排序，不同组织的排序标准可能不同，审计员还需考虑协议或法规要求，收集关于主题和被审计者业务的信息，以确定审计能否提供增值并解决绩效问题[64][66]。 - 完成主题研究后，审计员应与潜在被审计者进行正式会面，讨论审计意图、团队成员等相关事项，建立联系并考虑被审计者的观点，同时告知被审计者审计启动事宜并确定联系人[70]。 - 审计方法有系统导向、结果导向和问题导向三种，也可组合使用，审计目标应与经济性、效率性和有效性原则相关，明确且具有较高附加值，绩效审计可能有多个目标[73][75][77]。 - 根据目标和方法制定审计问题，问题分为描述性和评价性两类，问题的制定是一个迭代过程，需记录修改情况，文档给出了一些常见的审计问题示例[83][84][85]。 - 审计范围定义了审计的参数，受目标和问题影响，确定范围时需考虑多个方面的问题，包括谁提供证据、审查哪些文件、涉及哪些地点等，还可包括之前审计报告建议中的潜在主题[90][91][92]。 - 确定范围后需考虑衡量组织绩效的标准，标准应与审计问题相关、合理，可定量或定性、一般或具体，来源多样，选择标准需客观评估，必要时审计员要调整或制定新的标准，并与被审计者讨论[94][96][97][98][103][104]。 - 确定目标、问题、标准和范围后，需确定审计方法和时间/资源，方法包括访谈、文件收集、直接观察/检查、调查等多种，通常使用多种方法收集和分析数据更好，还需考虑如何分析数据[107][114]。 - 识别和评估审计风险需要了解审计主题相关知识，审计风险包括多种因素，确定风险后需考虑风险容忍度，然后采取措施降低或减轻风险[115][116][118]。 - 设计审计时要考虑时间框架和资源需求，包括确定各项任务的实际时间框架、匹配足够资源、确定相关成本等[119]。 - 应起草正式的书面审计计划，包括设计矩阵、项目进度表等内容，审计设计矩阵有助于提供审计概况、沟通审计方法等[120][122]。 - 与内部和外部利益相关者的沟通对审计规划和实施至关重要，计划应与内部利益相关者协作制定，与被审计者的沟通应从规划阶段开始并贯穿整个审计过程[126][128]。 3. 审计实施 - 绩效审计实施阶段旨在获取足够且适当的证据以满足审计目标和问题，审计员要确定证据的充分性和适当性、信息收集方法、分析过程以及如何记录和保护信息，过程中可能需要调整规划阶段的决策[132][133][134]。 - 波兰公共审计实施的现状因部门而异，绩效审计实施阶段采用多种方法，与财务或合规审计相比范围更广，涉及多种证据来源[134]。 - 所有审计发现都需有证据支持，证据的充分性指数量，适当性指质量，包括相关性、有效性和可靠性，审计过程中需不断评估证据，若证据存在不确定性需采取措施减轻审计风险[137][138][139][140]。 - 信息收集与被审计者和利益相关者密切相关，包括多种方法，如访谈、文件收集、直接观察/检查和调查等，不同方法适用于不同情况，收集信息时要考虑被审计者的经济性、效率性和有效性[145][146]。 - 访谈是收集证据的重要方法，分为非结构化和结构化两种类型，要有效进行访谈需做好规划、准确执行和记录，还应考虑组织外部的利益相关者，获取的信息应与其他证据相互印证[147][150][151]。 - 文件收集是支持审计结论的常见方法，要确定可作为证据的文件数量，评估其真实性和完整性，收集和审查信息有助于其他数据收集方法的开展，审计员要评估信息的质量并做好记录[152][153]。 - 直接观察/检查可获取实物证据，是一种强有力的证据形式，进行观察/检查时要确保收集的信息相关、有效和可靠，安排现场访问需要规划、协调并让被审计者理解访问安排[154][155][156]。 - 调查是一种系统收集信息的方法，可通过多种方式进行，开展调查需要采取几个重要步骤，调查需要专业知识支持，在绩效审计中具有重要作用[157][158][159]。 - 收集的信息需进行分析以产生证据，分析与收集应同时进行，分析方法包括定性和定量两种，定性分析包括多种方式，定量分析从简单到复杂，如描述性统计、回归分析和趋势分析等[160][161][165][166][167][168]。 - 在收集和分析信息过程中，要记录和保护信息，建立交叉引用系统，保护个人或敏感信息，记录过程应让其他审计员能理解审计工作的性质、时间、范围和结果等[172][173][174]。 4. 审计发现、结论和建议的制定 - 制定审计发现的目标是比较审计标准和实际情况以确定因果关系、评估证据、确保发现基于充分证据并得出结论（必要时提出建议），绩效审计在这方面与其他审计类型有所不同[177][178]。 - 审计发现是“实际情况”与“应然情况”的对比，可能包含标准、条件、原因和影响四个要素，发现应基于清晰逻辑框架，包含正负两方面内容，考虑重要性并运用专业判断[179][183][184]。 - 制定审计发现需审查审计信息、确定关键内容并理清逻辑关系，评估证据过程需综合多种数据来源，若标准与条件存在偏差可能产生建议，无偏差则可能是正面发现，确定因果关系需要足够证据[185][186][187][188][189]。 - 结论旨在支持采取行动解决缺陷或利用改进机会的论点，为建议提供基础，应基于证据提供观点并包含更多细节，建议应具体、可衡量、可归因、相关且有时限，针对问题原因并具有逻辑性[193][194]。 - 建议应旨在消除或减少证据与审计标准之间的偏差，考虑多个方面，如优先级、所需资源、效益成本比和后续跟进等，在准备审计报告前应与被审计者沟通审计发现，保持独立性和专业怀疑态度[194][195][197]。 5. 审计报告 - 绩效审计报告的目标是向相关方描述和传达审计结果，包括客观描述发现和结论以及可行的建议，不同内部审计部门起草报告的流程不同，但要有清晰的报告结构[200][201]。 - 为确保报告一致性，内部审计部门应指定专人确保报告语气和风格一致，绩效审计报告与财务和合规审计报告在内容和重点上有所不同，文档给出了加拿大政府报告阶段的关键活动示例[202][203][206]。 - 绩效审计报告应具备

报告行业投资评级 - 无相关内容 报告的核心观点 - 该报告介绍了如何进行OECD对可持续发展倡议的合规性评估的综合评估方法。该方法应与评估工具一起使用，这些工具规定了评估的具体指标。[5] - 该报告是OECD在评估可持续发展倡议与OECD负责任商业行为尽职调查指南的建议和相关可信度标准的一致性方面所做工作的一部分。[6] 根据相关目录分别进行总结 1 Purpose, focus and process of OECD alignment assessments - **目的**：OECD合规性评估旨在评估可持续发展倡议与相关OECD尽职调查指南建议和相关可信度标准的一致性。[22] - **选择倡议**：OECD在选择倡议进行OECD合规性评估时考虑多个因素，包括范围和重点、尽职调查整合、政策、标准和实施活动的状况以及条款和条件。[30][31][32] - **评估组成部分**：完整的合规性评估包括三个部分：标准评估、实施评估和可信度评估。[34] - **评估过程**：完整的合规性评估遵循图2中列出的过程，通常在倡议完成特定行业的差距分析或“尽职调查检查器”之后进行。[36] - **评估工具和标准**：OECD开发了基于相关OECD尽职调查指南的公开可用的合规性评估工具。每个评估工具包括尽职调查标准和可信度标准。[40][41] - **第三方评估**：OECD合规性评估方法和评估工具是公开文件，第三方也可以使用这些工具评估倡议与OECD尽职调查标准和相关可信度标准的一致性。[42] 2 Assessment methodology - **范围和规划**：在范围和规划阶段，评估者通过与倡议的定向访谈和文档审查收集信息，以确定评估的范围。[52] - **标准评估**：标准评估包括审查倡议为企业和其自身尽职调查活动设定的书面政策和标准，以评估其与相关OECD尽职调查指南的一致性。[66] - **实施评估**：实施评估包括审查与实施和可信度相关的文档，进行半结构化访谈和影子评估，以评估倡议对其书面政策和标准的实施情况。[72] - **可信度评估**：可信度评估评估倡议的内部管理系统是否符合相关合规性评估工具中的可信度标准，包括治理、保证（如有）、声明规则、利益相关者参与、透明度、利益冲突和交叉认可。[92] - **交叉认可和第三方倡议**：许多倡议认可或依赖其他可持续发展倡议来执行活动或为参与企业提供工具或信息。评估者应评估倡议的自身评估和认可过程的充分性，以及倡议是否要求企业检查他们使用的第三方倡议的可信度。[96] 3 Interpretation and ratings - **解释评估标准**：评估者应尽可能逐字解释评估标准和解释性说明，并参考OECD尽职调查指南的相关规定。[102] - **记录分析和结论**：评估者通过分析收集的信息对每个评估标准进行评分，并简要描述每个评级的观察和推理。[103] - **评估和评级**：尽职调查标准根据标准评估和实施评估分别评级为“不一致”、“部分一致”、“完全一致”或“超出范围”。可信度标准评级为“未解决”、“部分解决”或“完全解决”。[108] - **反馈循环**：倡议可以在反馈循环中基于提供额外和充分的证据请求事实更正。[122] - **总体结果**：总体结果根据各部分标准的评分计算，不同行业的评分标准略有不同。[124] - **重新评估**：进行标准评估后，倡议可以选择修订其标准并进行重新评估。[126] 4 Stakeholder consultation and publishing assessment results - **利益相关者咨询**：在向倡议展示初步评估结果后，应进行有针对性的利益相关者咨询，以讨论关键范围决策、发现和评估主题。[130] - **报告和发布**：OECD合规性评估的结论和相关改进建议在最终OECD合规性评估报告中捕获，并在OECD网站上发布。[132] - **报告的组成部分**：报告应包括评估结果和关键发现的详细摘要，评估范围和方法的信息，以及每个标准评估、实施评估和可信度评估的评级。[134] 5 Terms and conditions governing OECD alignment assessments - **一般条款和条件**：OECD合规性评估的条款和条件涵盖与OECD的关系、评估期间的协作、评估的中断、数据保护和公共声明等主题。[139] - **评估结果的有效性和记录**：评估结果和评级对评估期间有效的文档和活动版本有效。[140]

报告行业投资评级 - 文档未提及，无相关内容 报告的核心观点 - 建立一个系统和统一的框架，用于对(Q)SAR模型、预测和基于多个预测的结果进行监管评估，该评估应独立于构建模型的建模技术、预测终点和预期的监管目的，主要受众为监管机构及其利益相关者[19] 根据相关目录分别进行总结 1. 关于(Q)SAR模型评估（模型检查表） - 基于OECD的模型验证原则，模型评估应考虑定义端点、明确算法、定义适用域、适当的拟合优度和稳健性及预测性措施、机制解释等方面，每个方面包含多个评估要素，评估应基于QSAR模型报告格式（QMRF）中的信息[32][33] - 定义端点方面，模型检查表中的评估要素包括明确科学和监管目的、基础实验数据的透明度、基础实验数据的质量，以确保端点被清晰定义[35][36][38] - 明确算法方面，评估要素有算法和/或软件的描述、输入和其他选项、模型可访问性，确保模型算法描述透明以允许独立重现预测[42][43][44] - 适用域方面，评估要素为适用域和模型局限性的明确定义，评估者应验证模型开发者提出的定义是否足够详细[47] - 拟合优度、稳健性和预测性方面，评估要素包括拟合优度与稳健性、预测性，评估者应验证模型内部和外部性能的信息可用于指示预测新物质时的预期准确性[51] - 机制解释方面，评估要素为机制解释的合理性，模型文档可能需要包含对(Q)SAR模型背后的原理如何与预测属性相关知识一致或相符的考虑[54] - 模型评估结果取决于特定的监管目的，当每个评估要素（AE）的结果为“满足”时，模型可被视为可接受，模型检查表可重复使用或作为独立工具[56][57][58] 2. 关于(Q)SAR预测评估（预测检查表） - 除了(Q)SAR模型原则外，还建立了四个用于评估(Q)SAR预测和多个预测结果的原则：模型输入正确、物质在模型适用域内、预测可靠、结果符合监管目的，评估应基于QMRF和QPRF中的信息[60] - 正确的模型输入方面，评估要素包括输入和模型设置的清晰完整描述、分析物质的代表性输入、可靠的输入（参数），以确保输入正确[64] - 物质在适用域内方面，评估要素为物质在适用域内和考虑模型的任何其他限制，评估物质与模型适用域和模型局限性的关系[70] - 预测可靠性方面，评估要素包括可重复性、模型的整体性能、在模型训练集的物理化学、结构和响应空间内的拟合、模型对类似物质的性能、机制和/或代谢考虑、信息一致性等，这部分评估可能是最复杂的部分[74][75] - 结果符合监管目的方面，评估要素有符合附加要求、预测属性与法规要求属性的对应、特定框架内的可判定性，最终的适用性判定由负责监管框架的机构决定[86] - 预测评估的结论包括评估的不确定性值和基于此不确定性的结果，不确定性可分为低、中、高三个等级，结果的可接受性取决于评估要素的结果和不确定性[90][92][93][94][95] 3. 关于基于多个预测的(Q)SAR结果评估（结果检查表） - 当评估基于多个预测的结果时应使用结果检查表，包括不同模型对相同结构的预测、同一模型对不同结构的预测或两者的组合等情况[97] - 首先使用个体预测检查表评估每个预测，除部分评估要素外，每个预测可独立评估，评估基于QMRF、QPRF和QRRF中的信息[98][101] - 评估多个预测结果时有一个额外的评估要素，即正确确定来自个体预测的最终结果，评估者应验证最终结果的确定是否合理[100][102] - 结果的不确定性和结果方面，最终结果的不确定性取决于预测的一致性、结构的异同以及个体预测的不确定性等因素，低或中等不确定性的结果可被视为可接受[103][105] 4. 最终考虑 - 提供了评估(Q)SAR模型、预测和多个预测结果所需元素的综合列表，各监管机构应根据具体情况决定所需考虑的元素，使用有效的(Q)SAR模型是预期的，输入的正确性、物质与模型适用域的关系以及预测或结果是否符合目的都是重要的考虑因素[106] - 整合多个预测为一个结果时，描述和证明得出总体结果的方法是必要的，文档包含对QPRF格式的重大更新，未来可能会进一步更新QMRF，QAF检查表提供了更多实用的解释和示例[109][110]

The G20 and the promotion of equal opportunities Tackling the root causes of inequality, exclusion and discrimination 1 f The G20 and the promotion of equal opportunities THE G20 AND THE PROMOTION OF EQUAL OPPORTUNITIES © OECD 2024 PUBE Tackling the root causes of inequality, exclusion and discrimination This work is published under the responsibility of the Secretary-General of the OECD. The opinions expressed and arguments employed herein do not necessarily reflect the official views of the Member countri ...

报告行业投资评级 - 文档未提及，无相关内容 报告的核心观点 - 智利在过去十年中，公共机构的信任度持续下降，与区域和全球趋势一致，这一趋势影响社会凝聚力、政治参与和政府有效运作能力，多种因素如社会经济、政治、制度因素以及信息环境等影响着公众对公共机构的信任，政府需采取一系列措施来重建信任[30][35][42] 根据相关目录分别进行总结 1. 信任的背景：智利 - 信任是衡量民众对政府机构看法的重要指标，在民主国家中信任对公共治理有重要意义，虽然高信任不是民主治理的必然结果，但民主制度鼓励公民表达不信任以促进制度改进，智利长期以来被视为拉美较稳定的民主国家，但近年来其公共机构信任度持续下降，本报告旨在为智利提升公共机构信任度提供建议，研究主要依赖2023年10 - 11月的经合组织信任调查数据和52次深度访谈[30][32][33][34][35] - 智利在经济发展和公共治理方面取得了显著成就，如经济增长、贫困率降低、在民主核心领域表现良好、有多项公共治理举措等，但在一些公共治理测量方面仍落后于经合组织国家，如监管影响评估、数字政府、公务员培训和流动等方面，并且政策实施方面存在问题，如更注重设计而非实施、政策实施质量不均衡等，尽管有这些积极方面，但智利政府的信任度在过去25年中稳步下降[43][44][45][47][49][50][51] - 人际信任与机构信任之间存在相互关联，智利的人际信任水平较低，这一现象在拉美地区较为普遍，低人际信任可能与暴力和犯罪水平增加有关，在智利，不安全感的增加可能影响了机构信任，经济不平等、高水平的非正规性、公民和政治权利的不平等行使、服务和政策获取的不均衡以及公共机构难以满足公民日益增长的期望等因素都可能导致信任水平低下，此外，政治极化也对信任产生影响，而智利目前的信息环境复杂，存在虚假信息传播、媒体信任度低、信息集中等问题，这些都对信任产生挑战[53][54][58][62][75][84][89][92] 2. 智利公共机构的信任 - 2023年经合组织信任调查首次在智利开展，该调查是一种创新的测量工具，其问卷基于经合组织公共机构信任驱动因素框架，2023年的问卷在2021年的基础上增加了一些新问题，并且在智利实施时还增加了七个额外的调查问题，问卷的西班牙语措辞经过调整以确保准确性，调查结果将为增强民众信任和加强智利民主制度提供证据[117][118][120][121][122] - 根据2023年经合组织信任调查结果，智利人对本国国家政府、公务员和地方政府的信任度低于经合组织国家平均水平，对警察和地方政府的信任度高于国家政府，而对政党和国会的信任度最低，不同社会经济和政治特征的人群信任度存在差异，感知的社会经济和政治脆弱性对信任有显著影响，如经济担忧或担心个人安全的人信任度较低，而性别、年龄和教育方面的信任差距相对较小，人们对影响政府决策的感知是解释信任水平的关键因素[20][21] - 智利政府正在推行支持环境和数字转型的议程，但在达成共识方面面临一些障碍，与其他经合组织国家相比，智利人对公共服务的满意度较低，包括其可靠性和公平性，并且对政治系统让民众参与决策的信心较低，影响智利公民信任水平的主要因素因机构和政府层级而异，因此需要采取一系列针对性策略来建立信任，如提高公共服务质量和响应能力、加强政府应对复杂政策问题的能力、增强政府与民众的沟通和参与、强化公共廉洁性、促进公共机构间的公平性等[22][23][24][25] 3. 智利的信任与能力 - 在公共服务方面，智利的情况与经合组织国家存在差异，如多数学生就读私立学校、私人健康保险覆盖部分人口、对公共教育和医疗系统满意度低于经合组织国家平均水平、对公共行政服务满意度存在人群差异等，在服务交付方面，智利人对公共服务的速度、礼貌和能力满意度较低，虽然多数人认为公共服务信息容易获取，但在用户声音的体现方面仍有提升空间，并且智利人对政府使用个人数据的信心较低，对政府基于证据决策的信心也略低于经合组织成员，在应对危机方面，智利人对政府应对大规模紧急情况的准备程度信心一般，弱势群体的信心更低，但智利人对政府应对气候变化等复杂挑战的信心高于经合组织同龄人[3][14][33] - 在政府的响应性方面，智利民众对政府服务改进和创新采纳的感知较低，在可靠性方面，民众对政府应对紧急情况的准备程度感知一般，弱势群体感知更低，不过智利民众对政府应对气候变化等复杂挑战的信心较高，在一些方面如减少温室气体排放等，智利民众的信心高于经合组织平均水平，但在新技术监管和平衡代际利益等方面信心较低，政府需要在多个方面采取行动来提升民众信任，如加强危机管理治理、实施战略远见行动、改善公共沟通、确保不同利益相关者的共识和协调等[22][27][28] 4. 智利的信任与价值观 - 在开放性方面，多数智利人认为行政程序信息易获取，但认为政府清楚传达改革影响的比例较低，智利人对新闻媒体的信任度低于经合组织平均水平，不过社交媒体的使用与对政府的信任有一定关联，在决策参与方面，智利参与公众咨询的比例高于经合组织平均水平，但多数人仍觉得缺乏政治发言权，政府需要在沟通方面继续努力，如使用通俗易懂的语言、促进媒体环境健康发展、增强公众参与决策的机会等[28] - 在廉洁性方面，智利民众对公共廉洁性的感知总体高于经合组织平均水平，但对公共雇员廉洁性的感知较低，并且腐败被视为国家面临的重要问题之一，在公平性方面，智利民众的公平性感知在主要公共治理信任驱动因素中最低，与经合组织平均水平差距最大，不同群体在获取政府福利或服务时的公平待遇感知较低，许多智利人对政府代表其利益的意愿和能力持怀疑态度，政府需要在多个方面采取行动，如确保廉洁标准的实施、投资于廉洁沟通、扩大游说法律框架、确保弱势群体数据收集和共享、促进多样化代表等[29]

报告行业投资评级 - 文档未提及，无相关内容 报告的核心观点 - 葡萄牙在实施经合组织反贿赂公约第4阶段建议方面取得了部分进展，但仍有许多建议未得到充分实施，在预防和侦查外国贿赂、执法、法人责任等方面存在诸多问题，需要进一步改进[6][7][24] 根据相关目录分别进行总结 1. 总结与结论 - 葡萄牙向经合组织贿赂问题工作组提交了第4阶段书面后续报告，工作组根据提供的信息得出，葡萄牙已完全实施5项建议，部分实施20项建议，未实施20项建议[6] - 工作组欢迎葡萄牙在实施部分第4阶段建议方面的努力，如增加执法资源、优先处理外国贿赂调查、有效实施国家反腐败机制、规范金融情报机构反馈等，但葡萄牙在一些方面仍未采取具体措施，如举报人保护、自我报告、制裁豁免等，且长期存在的法律框架问题仍未解决，这引发了对葡萄牙让公司对外国贿赂承担责任能力的担忧[7] - 虽然葡萄牙在执法方面有所进展，但仍存在一些问题，如调查拖延、对法人执法不力等，自第4阶段报告通过以来，葡萄牙有7起正在进行的外国贿赂案件，部分案件进展缓慢，且在所有正在进行的案件中，法人被正式调查和/或起诉的比例较低，葡萄牙自第4阶段报告通过以来也没有新的调查，不过有4起正在进行的洗钱调查与外国贿赂有关[9] 2. 预防和侦查外国贿赂的建议 - 建议1(a)部分实施，葡萄牙采取了一些提高公职人员腐败意识的措施，但没有迹象表明这些措施专门针对外国贿赂，工作组鼓励葡萄牙提供专门针对外国贿赂的培训和指导[10] - 建议1(b)部分实施，葡萄牙为外交部官员维持了培训和提高认识活动，但未明确是否专门针对外国贿赂，且未报告提高刑事警察和总检察长办公室官员对外国贿赂认识的措施[10] - 建议2部分实施，葡萄牙继续为驻外公职人员提供外国贿赂培训，但未提供支持文件，且培训可能未包含外国贿赂内容，外交部虽有积极举措，但仍未完全满足要求[11] - 建议3(a)未实施，葡萄牙未采取措施澄清举报人动机在举报人保护法中的无关性，虽有相关议程但未明确关键要素[11] - 建议3(b)部分实施，葡萄牙采取了有限步骤考虑扩大报复定义，但尚未完全实施，工作组鼓励葡萄牙进一步完善举报人保护法[11] - 建议3(c)未实施，葡萄牙未采取措施确保对举报人报复的适当补救措施，虽有相关议程讨论但未落实具体措施[11] - 建议3(d)部分实施，葡萄牙提供了年度报告副本，但报告缺乏私营部门法律应用信息，且有一些即将采取的措施[11] - 建议3(e)部分实施，葡萄牙采取了一些措施提高对举报人保护法的认识并提供指导，但需要加强对私营部门的工作[11] - 建议4(a)部分实施，葡萄牙采取了有限措施加强洗钱犯罪的执法，2022年洗钱定罪人数有所增加，但没有外国贿赂相关洗钱案件在审判阶段完成的记录，仍需加强这方面工作[12] - 建议4(b)部分实施，葡萄牙未报告针对外国贿赂的指南或培训措施，但有一些针对特定部门和人员的培训，不过这些举措还不足以完全满足建议要求[12] - 建议4(c)完全实施，金融情报机构采取了显著措施规范对可疑交易报告反馈的提供[12] - 建议4(d)未实施，葡萄牙正在更新国家风险评估，但尚未完成，不能确定未来评估是否会涵盖外国贿赂相关的洗钱问题[12] - 建议4(e)完全实施并转为后续跟进问题，葡萄牙提供了金融情报机构和刑事调查与起诉部门之间任务分配的信息，工作组将继续监测二者协调情况[12] - 建议4(f)未实施，goAML软件仍处于测试阶段，葡萄牙应加快软件实施、手册编写和培训提供[12] - 建议5部分实施，葡萄牙虽预期发布指南但未提供草案，不过有相关通知提醒审计员报告外国贿赂嫌疑并将进行调查以提供未来指导[13] - 建议6部分实施，葡萄牙在反腐败议程中考虑了采取措施激励公司自我报告腐败罪行，但目前的措施还不足以满足反贿赂建议要求[13] 3. 外国贿赂及相关罪行执法的建议 - 建议7未实施，葡萄牙未采取措施实施该建议，目前的反腐败议程等文件未预见对相关法律条款的修订以确保制裁豁免不适用于外国贿赂[15] - 建议8(a)未实施，葡萄牙未采取措施解决长期存在的工作组建议，即对自然人的制裁应包括罚款，这使得制裁缺乏有效性、相称性和威慑力[15] - 建议8(b)部分实施，葡萄牙组织了针对治安法官的培训课程，未来也有相关计划，但未明确是否已经开展，也未广泛传播良好实践，应进一步努力[15] - 建议8(c)完全实施并转为后续跟进问题，葡萄牙提供了没收在腐败和外国贿赂案件中使用的例子，开展了相关培训并表现出加强没收机制的意愿，工作组将继续跟进[15] - 建议9未实施，葡萄牙虽有特定的虚假会计犯罪规定，但这些规定不适用于法人，不足以解决工作组对调查和起诉外国贿赂相关虚假会计行为的担忧[15] - 建议10(a)未实施，葡萄牙采取的措施有限，无法确定其是否提供了明确透明的指导来澄清被告对发现真相有决定性贡献的要求[16] - 建议10(b)未实施，葡萄牙虽提及相关培训课程但未提供支持文件，也无信息表明课程已交付，无法确定是否满足要求[16] - 建议10(c)未实施，葡萄牙未表明相关课程是否澄清了案件暂停处理的相关考虑，且相关措施尚未执行[16] - 建议10(d)未实施，葡萄牙虽有计划公布与腐败有关的法院判决，但未提供更多信息，该建议仍未实施[16] - 建议11(a)部分实施，葡萄牙继续对调查人员、检察官和法官进行外国贿赂培训，但执法数据显示在法人调查和起诉方面存在不足，需要改进培训和提高认识活动[17] - 建议11(b)完全实施，葡萄牙确保刑事调查与起诉部门有足够的专业知识获取途径，这有助于相关案件的调查和起诉[17] - 建议11(c)部分实施，葡萄牙采取了一些措施确保当局彻底和积极地调查外国贿赂指控，但仍存在调查拖延的问题，工作组鼓励其进一步努力[17] - 建议11(d)部分实施，葡萄牙采取了给予外国贿赂案件调查和起诉足够优先级的措施，但执法数据显示仍有改进空间，且目前没有新的外国贿赂调查[17] - 建议11(e)完全实施并转为后续跟进问题，葡萄牙参与了联合调查团队且未将正在进行的外国贿赂调查推迟到其他司法管辖区，工作组将继续跟进[17] - 建议11(f)未实施，葡萄牙未开展针对特定公约条款的提高认识活动，工作组鼓励其开展相关活动[17] - 建议12部分实施，葡萄牙在一些外国贿赂案件中寻求司法协助并参与执法官员非正式网络，工作组鼓励其加强在外国贿赂案件中的国际合作[18] - 建议13(a)部分实施，葡萄牙提供了部分案件的统计数据，但未提供关于外国贿赂调查、起诉和制裁的信息，虽有相关审查举措但尚未完成[18] - 建议13(b)未实施，葡萄牙虽有考虑相关指标的生产，但还需要进一步努力来实施该建议[18] - 建议13(c)和(d)未实施，葡萄牙未实施关于审前扣押的统计模型，虽有相关信息收集但不明确是否系统全面，且正在开发的平台还不能确定其影响[19] 4. 法人责任及参与的建议 - 建议14(a)未实施，尽管葡萄牙有相关培训，但未提供支持文件，且之前的培训未充分涉及核心问题，工作组敦促葡萄牙采取措施确保法人责任不受限制[20] - 建议14(b)未实施，葡萄牙未采取行动解决这一长期存在的工作组建议，关于特定辩护的定义仍然模糊，这可能为公司逃避外国贿赂责任创造漏洞[20] - 建议14(c)未实施，葡萄牙未采取措施实施该建议，虽提及相关培训但已被认为不足，且缺乏外国贿赂定罪使得难以评估对法人的制裁应用[20] - 建议14(d)部分实施，国家反腐败机制发布了指南，但没有迹象表明葡萄牙对法官和检察官进行了相关方法验证的培训，工作组鼓励进一步实施培训[21] - 建议15(a)未实施，葡萄牙未充分努力提高私营部门对外国贿赂的认识，尤其是中小企业和海外业务企业，工作组对此表示遗憾[21] - 建议15(b)未实施，葡萄牙未采取措施密切监测在高风险国家开展业务的公司的反腐败措施实施情况，其相关举措未包含外国贿赂特定信息[21] 5. 影响公约实施的其他措施的建议 - 建议16(a)部分实施，葡萄牙采取了一些提高公职人员腐败意识的措施，但没有迹象表明鼓励官员将外国贿赂纳入腐败风险管理计划，应继续努力[22] - 建议16(b)部分实施，葡萄牙的一般提高认识措施未涵盖外国贿赂特定风险，虽有部分企业的培训但未表明涵盖外国贿赂，应进一步提高认识[22] - 建议16(c)部分实施，葡萄牙未报告具体措施确保相关机构在授予公共优势前检查多边开发银行的取消资格名单，虽有一些积极举措但仍需努力[22] 6. 第4阶段报告的传播 - 葡萄牙在第4阶段报告发布后通知了相关公共实体，并在司法部网站发布了报告及相关内容，该报告在葡萄牙得到了广泛的媒体报道并由相关民间社会组织推广[23] 7. 贿赂问题工作组的结论 - 葡萄牙的45项建议中，5项完全实施，20项部分实施，20项未实施，工作组将部分建议转为后续跟进问题，对长期未实施的建议表示严重关切并将发表公开声明[24] - 工作组邀请葡萄牙在两年内就未完成的建议和外国贿赂执法状况进行书面报告，并将继续监测后续问题[24]