强制最低提款规则 - 美国国税局要求73岁以上投资者从税前退休账户中每年提取最低额度资金 这些账户包括401(k)和传统IRA 但不适用于应税投资账户或原始持有人的罗斯IRA [3] - 首笔提款可延迟至74岁次年4月1日 但需在同一年度提取两笔资金（延迟金额+常规RMD）[3] - 提款金额基于账户类型独立计算 传统IRA可合并提取 而401(k)需从每个计划单独提取 年度截止日期为12月31日（首年可延至次年4月1日）[5] 提款金额计算方式 - 计算公式为前一年末账户余额除以年龄对应的分配期数 例如75岁投资者账户100万美元对应分配期24.6 则2025年RMD为40,650美元 [6] - 78岁投资者账户735,000美元对应分配期22 则RMD为33,409美元 [7] - 允许提取超过最低额度 但超出部分可转账或转换 而RMD本身不可转入其他退休账户 [4] 提款规划策略 - 可通过核对历史提款记录 评估收入与税阶 使未来资金分配与财务目标保持一致 [9] - 财务顾问可协助计算RMD 规划税务优化方案 并决定资金使用或再投资方式 [2] - 多数投资者选择将资金以现金形式提取或转入应税账户 [4]

401(k)转罗斯IRA的税务优势 - 罗斯IRA合格提款免税且不受强制最低提款要求限制 为退休账户提供更高灵活性和潜在税务节省[1] 渐进式转换策略的税务效益 - 一次性转换130万美元401(k)将导致37%最高边际税率 产生超过43万美元税务负担[8] - 分十年每年转换13万美元可显著降低税务负担 具体金额可根据401(k)投资表现调整[2] 强制最低提款(RMDs)的税务影响 - RMDs从73岁开始强制执行（2032年后提高至75岁） 被视为普通应税收入可能推高税率档位[5] - 130万美元401(k)以4%年收益14年后增长至277万美元 75岁时首次RMD超过10.4万美元[6] - 仅2.5万美元社保收入的单身申报者 因RMD将使边际税率从12%升至24%[6] 罗斯转换的其他考量因素 - 转换适用于预期退休后税率上升的情况 并可作为遗产规划工具方便财富传承[7] - 建议咨询财务顾问评估罗斯转换与个人情况的匹配度[3][7]

If you were invested in stocks and stock mutual funds, 2025 was a good year, albeit not a smooth one at times. But in the end, the results were higher balances for many retirees’ investments. The S&P 500 ended the year with a gain of around 18%. The Dow Jones Industrial Average jumped nearly 13%, and the Nasdaq ballooned close to 21%. But how much of that will you get to keep? The dividends and capital gains you get from these investments do come with a tax bill. Meanwhile, Social Security recipients ...