本期债券基本情况 - 债券全称为万科企业股份有限公司2021年面向专业投资者公开发行住房租赁专项公司债券（第三期）（品种二），简称"21万科06"，代码149568 [2] - 债券期限为7年期，附第5年末发行人赎回选择权和票面利率调整选择权，以及投资者回售选择权 [2][3] - 计息期间为2024年7月26日至2025年7月25日，付息日为2025年7月28日（因休息日顺延）[2] 发行人选择权条款 - 发行人有权在第5年末决定是否行使赎回选择权，若行使则按面值加最后一期利息全额赎回，赎回公告需提前30个交易日披露 [3] - 若放弃赎回权，发行人可调整第6-7年票面利率，调整幅度需提前30个交易日公告；未调整则维持原利率 [3] 投资者回售权条款 - 投资者可在发行人公布利率调整决定后5个交易日内，选择按面值回售全部或部分债券，回售支付日与第5个计息年度付息日相同 [4] - 逾期未申报回售视为继续持有并接受利率调整结果 [4] 付息方案及税务安排 - 本期债券第4年票面利率为3.49%，每10张面值1000元债券派发利息34.90元（含税）[4] - 个人及证券投资基金持有人税后利息为27.92元/10张（20%税率），非居民企业（含QFII/RQFII）免税后利息为34.90元/10张 [4][5] - 境外机构2021年11月6日至2025年12月31日期间取得的利息收入暂免企业所得税和增值税 [6] 付息操作流程 - 债权登记日为2025年7月25日，付息对象为登记日在册的全体持有人 [5] - 公司委托中国结算深圳分公司派息，付息资金提前2个交易日划转至指定账户 [5] - 若未按时划付资金，公司将自行办理兑付事宜 [5]