个人养老金制度核心要点 - 个人养老金缴费按每年12000元的限额标准在综合所得或经营所得中据实扣除 [1] - 计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税 [1] - 个人领取养老金时单独按3%税率计算缴税，税款由商业银行代扣代缴 [2] - 2025年9月1日起满足特定条件（如大病医疗自费超标准、失业满12个月等）可提前支取，支取时按3%税率计税 [2] 个人养老金投资选择 - 缺乏投资经验的投资者可借助FOF基金实现跨市场、跨行业的分散投资 [2] - 对市场有判断的投资者可选择宽基指数基金（如跟踪沪深300）来把握长期趋势 [2] - 国泰基金有三只产品被纳入养老Y份额：国泰沪深300指数证券投资基金、国泰民安养老目标日期2040、国泰民泽平衡养老目标 [3] 国泰基金养老Y份额产品详情 - 国泰沪深300指数证券投资基金（Y类代码022936）跟踪主流宽基沪深300，适合希望跟上大盘的投资者 [4] - 国泰民安养老目标日期2040（Y类代码017302）权益占比动态调整，匹配2040年前后退休人群，过去半年收益33.30%，同期业绩比较基准收益率9.54%，沪深300上涨18.53% [5] - 国泰民泽平衡养老目标（Y类代码018353）权益占比固定在30%-45%，适合中等风险偏好人群 [6] 个人养老金制度优势 - 个人养老金作为"第三支柱"与基本养老金（第一支柱）、企业年金/职业年金（第二支柱）形成互补 [7] - 制度覆盖面广，在中国境内参加基本养老保险的劳动者均可自愿参加，实现了养老保障的全民可及 [7] - 税收优惠实打实，每年缴纳的12000元可全额扣除，投资环节收益暂不征税，对个税税率10%及以上人群每年最高可节省数千元个税 [8] 养老Y份额特点 - Y份额是专为个人养老金账户设置的基金份额类别，在费率上有显著优势 [9] - 低费特性在数十年的复利效应下能减少投资成本侵蚀，是规划长期养老投资的性价比之选 [9]