小型微利企业“六税两费”减免政策 - 新设立的增值税一般纳税人企业，若从事国家非限制和禁止行业，且在申报期上月末从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元，可在办理首次汇算清缴前按小型微利企业申报享受“六税两费”减免 [3] - 小型微利企业的判定以企业所得税年度汇算清缴结果为准，企业可据此在相应所属年度（如2023年度、2024年度）申报享受优惠 [3] - 享受“六税两费”减免无需单独申请，申报时系统自动判别，纳税人需对系统判别的适用情况进行确认 [3] 房产税与城镇土地使用税困难减免 - 纳税人因严重自然灾害等不可抗力遭受重大损失、从事公益事业发生亏损、依法进入破产程序、因城市规划等原因导致房产土地不能正常使用、从事国家鼓励产业发生严重亏损等情形，可申请困难减免税 [3] - 从事国家限制类、淘汰类产业（范围按《产业结构调整指导目录》执行）的纳税人，不得享受困难减免税 [3][4] - 申请困难减免税需提交《纳税人减免税申请核准表》、减免税申请报告、不动产权属证明及与减免理由相关的资料，可通过电子税务局线上申请并按年管理 [4] 其他高频税收优惠政策领域 - **住房领域**：廉租住房、经济适用住房建设用地及出租的廉租住房用地免征城镇土地使用税，租金收入免征房产税；公共租赁住房免征房产税和城镇土地使用税 [4] - **医疗卫生与社会保障领域**：非营利性医疗机构等自用房产土地免征房产税和城镇土地使用税；营利性医疗机构自用房产土地3年内免征；福利性非营利性老年服务机构自用房产土地免征；用于提供社区养老、托育、家政服务的房产土地免征 [5] - **科技发展与教育体育领域**：非营利性科研机构自用房产土地免征；科技企业孵化器、大学科技园和众创空间免征；学校、托儿所、幼儿园自用房产土地免征；符合条件的体育场馆房产土地免征 [5] - **物流与民生领域**：大宗商品仓储设施用地减按50%计征城镇土地使用税；农产品批发市场、农贸市场房产土地暂免征收房产税和城镇土地使用税；电力行业部分用地及水利设施管护用地免征城镇土地使用税 [5] 个人所得税住房租金专项附加扣除 - 纳税人在主要工作城市无自有住房发生的住房租金支出可定额扣除，扣除标准为：直辖市、省会等城市每月1500元；市辖区户籍人口超过100万的其他城市每月1100元；不超过100万的城市每月800元 [11][12] - 住房租金支出由签订租赁合同的承租人扣除，合租人应填报租赁合同上载明的同一套房屋准确地址 [11][13] - 纳税人享受扣除需填报主要工作城市、租赁地址、出租人信息及租赁起止时间等信息，并留存住房租赁合同或协议备查 [13]