文章核心观点 - 炬芯科技股份有限公司制定投融资决策管理制度以加强内部控制、规避风险、提高经济效益并保护投资者权益 [1] - 制度涵盖对内投资、对外投资、重大资产重组、对外融资、对外担保及关联交易等投融资活动的决策流程和审批权限 [1][2][4][5] - 公司投融资行为需符合法律法规和公司章程规定，并服务于公司长远发展战略、盈利能力和可持续发展 [1] 对内投资决策管理 - 对内投资指公司利用自有资金或银行贷款进行基本建设、技术改造、购买大型机器设备及新项目建设 [3] - 决策程序包括：总经理指定部门提出固定资产投资计划、履行审批权限程序、组织实施并办理项目建设手续 [4] 对外投资决策管理 - 对外投资分为短期投资（持有不超过一年的股票、债券、基金等）和长期投资（超过一年的债券、股权投资等） [6] - 短期投资决策需预选投资对象、编制计划、提供资金流量状况并履行审批程序 [7] - 长期投资决策需预选投资对象、初步评估、编制可行性研究报告并履行审批程序 [8] - 证券投资需执行联合控制制度，由两人以上共同操作且操作与资金管理人员分离 [3] 重大资产重组决策管理 - 重大资产重组指导致公司主营业务、资产或收入发生重大变化的资产交易行为 [11] - 决策程序包括：前期调研论证、聘请中介机构审计评估、总经理及董事会审议（如需）、股东会审议（如需）并履行审批程序 [12] 对外融资决策管理 - 对外融资包括股权融资（发行股票）和债务融资（长短期借款、债券、融资租赁等） [13] - 对外借款决策由财务部提出申请，经财务负责人和总经理批准后履行审批程序 [14] - 发行企业债券和股票需由股东会批准 [15] 审批权限 - 投融资事项达到以下任一标准需董事会批准，否则由总经理批准：涉及资产总额/成交金额/标的资产净额/营业收入占公司总资产/市值/营收的10%以上，或利润/标的净利润占公司净利润10%以上且超过100万元 [18][6] - 达到以下任一标准需提交股东会审议：涉及资产总额/成交金额/标的资产净额/营业收入占公司总资产/市值/营收的50%以上，或利润/标的净利润占公司净利润50%以上且超过500万元 [19][7] - 交易标的为股权时需聘请会计师事务所审计（有效期6个月），非现金资产需资产评估（有效期1年） [8] - 连续12个月内同类交易需累计计算，已披露事项不再纳入累计范围 [9][10]