美国国债捐赠计划 - 美国财政部于2024年7月开始接受公众通过Venmo、PayPal、银行卡或银行转账等方式捐赠“用于减少公共债务的礼物” [2] - 该捐赠计划旨在将资金直接用于减少当前约37万亿美元的美国国债 [2][3] 美国税收负担分布 - 根据税收政策中心估计，2025年约40%的美国家庭将无需缴纳联邦所得税 [4] - 无需缴纳联邦所得税的家庭中，约70%家庭年收入低于7.5万美元，约45%家庭年收入低于4万美元 [4] - 在收入最高的前10%家庭中，有近7%在2025年无需缴纳联邦所得税 [4] - 收入最高的50%纳税人共同缴纳了97%的联邦个人所得税，而收入较低的50%纳税人仅缴纳剩余的3% [5] - 收入最高的10%纳税人承担了超过60%的联邦税收和76%的所得税 [6] 美国政府财政收支 - 2024年美国国税局税收收入超过5.1万亿美元 [7] - 2025财年美国财政部报告收入为4.69万亿美元，但支出达6.66万亿美元，导致国债持续增长 [7]

罗斯转换概述 - 将401(k)退休基金转换为罗斯IRA可提供免税增长和退休后免税提取的机会 同时规避最低提取要求规则[2] - 罗斯转换的显著缺点是需要预先支付大额税款 转换的资金将作为普通收入征税[2][5] 转换的潜在财务影响 - 一次性大额转换可能导致税负大幅增加 例如年收入10万美元的纳税人将50万美元401(k)转换为罗斯IRA 其一次性税单估计为17.7万美元 比正常税额增加约16.3万美元[5] - 采用渐进式转换策略可帮助管理税务后果 例如分七年逐步转换 累计联邦税单约为15.3万美元 相比一次性转换节省约1万美元 同时转换至罗斯IRA的金额因投资回报可能更高[6] 转换策略与考量 - 渐进式转换通过将转换金额控制在较低税档内来部分减轻初始税负 例如年收入10万美元的纳税人每年转换最多91,950美元 可停留在24%的税档 当年一次性税单约为3.6万美元 税额增加约2.2万美元[6] - 投资组合价值变动 收入变化以及转换资金有五年的提取限制等因素 可能使罗斯转换在某些情况下不适用[2]

特朗普非常尊敬19世纪末到20世纪初的美国前总统麦金莱（右） "为了让美国人民而非外国人缴纳用于政府运作的税金，才设立了联邦所得税"，朗普批评的是1913年通 过的《宪法第十六修正案》。 宪法第十六条修正案是美国改变国家运营财政来源的契机。19世纪后半叶时，关税占据财政收入的4～6 成，在该修正案之后变成了所得税等。美国经济的债务正以不可持续的速度不断膨胀，特朗普政府的思 路是，既然国内找不到财政来源，那就让其他国家来支付…… 2025年4月2日，在白宫"玫瑰园"，从美国总统特朗普的演讲中，也可以看出美国政府迫切需要推动"对 等关税"的背景。 焦虑与怀旧 宪法第十六条修正案是美国改变国家运营财政来源的契机。19世纪后半叶时，关税占据财政收入的4～6 成，在该修正案之后变成了所得税等。如今，特朗普试图让时光倒流，高调宣称要"利用（通过关税获 得的）几万亿美元资金，迅速推进减税政策，同时减少政府债务"。 背后确实存在紧迫原因。那就是特朗普所承诺的、将于2025年底到期的个人所得税减税延长期限。这项 政策将在十年内造成4.5万亿美元的财政赤字，但目前并没有明确的资金来源。 虽然削减财政支出是常规做法，但削减社会保障 ...