董事会审计委员会年报工作规程总则 - 公司制定本规程旨在提升治理水平，强化审计委员会在年报编制及披露中的监督作用，提高信息披露质量 [2] - 审计委员会需依据《上市公司信息披露管理办法》《深圳证券交易所股票上市规则》等法规及公司章程履行职责 [3] - 审计委员会需协调年审会计师事务所工作，勤勉尽责地开展年报审计监督 [3] 审计准备工作 - 会计年度结束后一个月内，管理层需向审计委员会汇报生产经营、投融资进展及财务状况 [3] - 年度审计时间安排由审计委员会、财务负责人与年审会计师事务所三方协商确定 [4] - 审计委员会需在注册会计师进场前审阅财务报表，评估审计计划、人员构成及风险判断，并形成书面记录 [4][7] 审计监督 - 审计委员会需督促年审会计师事务所在约定期限内提交审计报告，记录沟通方式和结果 [4] - 在注册会计师出具初步审计意见后，审计委员会需召开见面会沟通问题并履行全面监督职责 [4] - 审计委员会需对年度审计报告表决并提交董事会，同时提交会计师事务所工作总结及续聘/改聘决议 [5] 会计师事务所考核与聘任 - 审计委员会需检查拟聘会计师事务所的证券期货业务资格及注册会计师从业资格 [7] - 续聘会计师事务所时需对其执业质量进行全面评价，形成肯定或否定意见后提交董事会决议 [7] - 年报审计期间原则上不得改聘会计师事务所，确需改聘需评估前任及拟聘机构质量并履行股东会程序 [7] 其他规定 - 董事会秘书和财务负责人需协调审计委员会与会计师事务所及管理层的沟通 [8] - 所有年报工作沟通及意见需书面记录并由当事人签字存档 [8][10] - 审计委员会在年报编制期间需履行保密义务，严防内幕信息泄露及交易 [8] 附则 - 本规程未尽事宜按国家法规及公司章程执行 [10] - 规程由董事会解释及修订，经审议后生效 [10]