公司基本情况 - 皖北煤电财务公司成立于2014年4月16日 经中国银行业监督管理委员会批准成立的非银行金融机构 [1] - 注册资本100,000万元 安徽省皖北煤电集团有限责任公司持股60% 安徽恒源煤电股份有限公司持股40% [1] - 金融许可证机构编码L0195H334130001 统一社会信用代码91341300098005714H [1] 经营范围 - 吸收成员单位存款 办理成员单位贷款 票据贴现 资金结算与收付 [2] - 提供成员单位委托贷款 债券承销 非融资性保函 财务顾问 信用鉴证咨询代理业务 [2] - 从事同业拆借 办理成员单位票据承兑 从事固定收益类有价证券投资 国家金融监督管理总局批准的其他业务 [2] 内部控制架构 - 建立股东会 董事会 监事会和经理层的公司治理架构 实行董事会领导下的总经理负责制 [2] - 董事会下设风险管理委员会 审计委员会 经理层下设投资决策委员会 贷款审查委员会 [2] - 设立结算业务部 信贷业务部 投资管理部 风险管理部 计划财务部 综合管理部 稽核审计部等职能部门 [4][6] 制度体系建设 - 共有152项规章制度 54个业务流程 制度和流程完善 [6] - 制定《资金集中管理办法》《结算业务管理办法》《账户管理办法》《对账管理办法》等业务管理办法 [7] - 制定《信贷管理基本制度》《信贷业务基本操作规程》《信用评级管理办法》《授信管理办法》等信贷管理制度 [9] 风险管理机制 - 设立独立风险管理部门和内部审计部门 每季度进行稽核检查和风险排查并出具有关报告 [7] - 建立审贷分离 分级审批的贷款管理办法 设立信贷审查管理委员会审议表决信贷资产的发放 [9][10] - 从三个层面构建投资业务风险防范体系：业务经办部门为第一道防线 经理层及投资决策委员会为第二道防线 董事会及风险管理委员会为第三道防线 [10] 资金与业务管理 - 通过制定和实施资金计划管理 资产负债监测管理办法等制度 保证资金的安全性 效益性和流动性 [7] - 成员单位通过结算平台网上提交指令或书面指令实现资金结算 实现业务财务一体化管理 自动记账 [8][9] - 为降低风险 将支票 预留银行财务章和预留银行名章交予不同人员分管 禁止财务章带出单位使用 [9] 经营与财务数据 - 截至2025年6月底 资产总额1231027.83万元 营业收入11121.66万元 净利润378941.81万元 [11] - 各项监管指标均符合《企业集团财务公司管理办法》规定要求 [12] - 安徽恒源煤电股份有限公司及所属子公司在财务公司存款余额249828.33万元 [12] 总体评价 - 具有合法有效的《企业法人营业执照》和《金融许可证》 [12] - 在资金管理 信贷业务和投资业务 内部管控等方面建立健全完整的规章制度和风险控制体系 [13] - 内部控制制度体系健全完善 控制流程执行有效 公司治理水平不断提高 整体风险控制在合理水平 [13]

内部审计制度框架 - 公司制定内部审计制度旨在规范审计工作 提升审计质量 实现内部审计规范化标准化 保护投资者权益 依据包括《中华人民共和国审计法》《企业内部控制基本规范》及《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第1号》等法律法规和公司章程 [1][2] - 内部审计定义为独立监督评价公司及下属子公司财政收支 财务收支 经济活动真实性合法性效益性的行为 覆盖公司 控股子公司及具有重大影响的参股公司 聚焦内部控制有效性 财务信息真实性及经营活动效率 [2] - 内部控制目标由董事会 审计委员会 高级管理人员及全体员工共同实施 确保企业经营管理合法合规 资产安全 财务报告真实完整 提升经营效率 促进发展战略实现 [2] 审计机构与人员配置 - 公司董事会下设审计委员会 由三名董事组成 其中独立董事过半数且至少一名为会计专业人士 召集人由会计专业人士独立董事担任 委员会独立于日常经营管理 具备专业经验 负责监督评估内外部审计工作 [3] - 内部审计部门独立设立 不对财务部门负责或合署办公 直接向审计委员会报告工作 负责检查监督内部控制制度实施及财务信息真实性完整性 [3][4] - 配置专职审计人员 设审计负责人一名 需具备审计 会计 经济 法律或管理背景 审计人员需保持专业能力 结构合理 可购买社会审计服务 公司保障其独立履职 任何单位不得打击报复 [4] 审计职责与权限 - 审计委员会主要职责包括指导监督内部审计制度建立实施 审阅年度审计计划 督促计划执行 指导部门运作 向董事会报告工作进度及重大问题 协调内外部审计关系 [5] - 内部审计部门职责涵盖检查评估内部控制完整性合理性有效性 审计财务资料合法性合规性真实性完整性 定期检查货币资金 资产受限情况及关联交易 协助反舞弊机制建设 审查法律法规遵守情况 每季度向审计委员会报告 [5] - 内部审计机构职权包括要求报送资料 参加相关会议 参与制定规章制度 检查财务收支及内部控制资料 调查询问审计问题 报告违法违规行为 暂封资料 提出处理建议及追究责任建议 [6][7] 审计范围与内容 - 内部审计范围包括财务审计 内控审计 专项审计 新建项目技改项目审计 合同审计 离任审计 责任审计 经济效益审计 信息系统审计及风险管理审计 覆盖公司 控股子公司及重大影响参股公司 [8] - 审计以业务环节为基础 涵盖经营活动中与财务报告和信息公开相关的所有环节 包括销货收款 采购付款 存货管理 资金管理等 可根据行业特点调整 [9][10] - 审计证据需具备相关性可靠性充分性 完整记录于工作底稿 必要时由提供者签章 工作底稿审计报告等资料保存时间不少于十年 [10] 审计实施与程序 - 内部控制审查评价范围包括与财务报告和信息披露相关的内部控制制度建立和实施情况 重点检查评估对外投资 资产买卖 对外担保 关联交易等事项 [10] - 审计实施程序依照内部审计职业规范和公司规定 审计前三天下达通知书 特殊业务可即时送达 发现内部控制缺陷后督促整改并进行后续审查监督 [11] - 审计步骤包括核对账簿报表凭证 查核实物 调查访问 编写工作底稿 听取被审计单位意见 完成后及时提出审计报告 被审计单位需在五个工作日内反馈 [11] 审计报告与处理 - 内部审计部门依据审计报告对审计事项做出评价和改进建议 拟定并下达审计意见书 审计决定送达后必须执行 如有异议需在五日内书面提出 内部审计部门十日内处理 [12] - 发现内部控制重大缺陷或风险时需及时向董事会或审计委员会报告 董事会需及时披露并公告缺陷风险 后果及应对措施 审计委员会督促整改并披露完成情况 [12] - 公司对成绩显著审计人员予以表彰 对违反制度行为如拒绝配合审计 提供不实资料 拒不纠正问题 打击报复等 给予行政处分经济处罚或移送司法机关 [13] 制度生效与解释 - 制度自董事会审议通过之日起生效 修改同理 由董事会负责解释 未尽事项按法律法规和公司章程执行 与中国现行法律冲突时以法律为准 [14]