登录新浪财经APP 搜索【信披】查看更多考评等级 近日，曾经轰动一时的科创板首例因财务造假被强制退市的公司紫晶存储又迎来了法院的刑事判决书。 紫晶存储2020年2月上市，2023年6月退市，曾被誉为光存储第一股，实际上，公司自 2017 年起便开始 财务造假，贯穿 IPO 申报、上市及上市后阶段，直至 2022 年被监管立案调查才暴露。 经调查，公司通过虚构销售合同、伪造物流单据和验收单据入账、安排资金回款、提前确认收入等方式 虚增营业收入、利润，其中2019和2020年虚增的利润占比接近甚至超过100%。 最终检察院以欺诈发行证券罪和违规披露、不披露重要信息罪两个罪责追究了相关当事人的刑事责任。 据《刑事判决书》： 1、对时任董事长郑穆（实控人之一）决定执行有期徒刑七年六个月， 并处罚金人民币50万元。 2、对时任董事罗铁威（实控人之一）犯欺诈发行证券罪决定执行有期徒刑七年， 并处罚金人民币40万 元。 3、对时任董事、财务总监李燕霞决定执行有期徒刑六年六个月，并处罚金人民币35万元。 4、对时任副总经理焦仕志（参与审批虚假业务合同和付款），决定执行有期徒刑四年六个月， 并处罚 金人民币25万元。 5、对时 ...

来源：尺度商业 文 | 李德林 编辑 | 刘振涛 造假的一伙人全部判刑了，真是大快人心。 紫晶存储堪称是资本市场的"混江龙"，这家2016年在新三板挂牌的企业，经过中信建投的保驾护航，摇 身一变成了中国唯一一家，一次性记录底层编码策略通过国际蓝光联盟认可的，大陆地区光存储企业。 公司三年多就闯关了科创板，没想到上市即巅峰，之后业绩变脸，商业模式变脸。变脸的背后，没有复 杂的高科技，只有一伙人的集体造假。 他们造假有多悬呢？10名造假参与者全部判刑了。 紫晶存储造假这事儿，第一个害怕的是审计师。上市第一年，审计师就公司的技术开发费、设备款和应 收账款的回收性问题，向上市公司索要资料，上市公司没把审计师当回事，没有提供充分的资料和信 息。为啥？凡是上市公司对财务资料磨磨唧唧的，大概率都是造假啊。审计师害怕了，直接出具保留意 见的审计报告。啥意思？就是举手说：财务我不保真啊。 审计师掀桌子后，保荐机构中信建投一看，也动手吧。中信建投跳出来说，紫晶存储在供应商管理、项 目管控、财务资金支付、客户信用管理方面有问题。最严重的是2021年扣非后净利润下滑251%。这就 离大谱了。业绩都去哪儿了呢？造假的嘛，比如预付技术开 ...

案件判决与追责 - 紫晶存储因犯欺诈发行证券罪，被判处罚金3700万元 [2][6] - 公司法定代表人、实际控制人、原董事长郑穆因犯欺诈发行证券罪及违规披露、不披露重要信息罪，被判处有期徒刑七年六个月，并处罚金50万元 [2][6] - 公司实际控制人、原董事罗铁威被判处有期徒刑七年，并处罚金40万元，另有8名相关责任人被判处有期徒刑二年六个月至六年六个月不等 [6] 财务造假详情 - 造假始于2017年，通过虚构销售合同、伪造物流和验收单据、安排资金回款、提前确认收入等方式虚增营收和利润 [3] - 2017年虚增营业收入约4350万元，占当年营收的13.9%，虚增利润约2163万元，占当年利润35.82% [3] - 2020年虚增营收约3.28亿元，占当期营收58.26%，虚增利润1.69亿元，占当期利润总额绝对值的150% [3][4] - 公司在招股说明书及多期年报中未按规定披露对外担保事项，构成信息披露违法违规 [4] 公司背景与上市情况 - 紫晶存储成立于2010年，是一家光存储科技企业，于2020年2月登陆科创板，发行价21.49元/股，募集资金10.23亿元，上市首日股价飙涨264%，市值接近150亿元 [3] - 2023年7月，公司成为科创板首家因欺诈发行被强制退市的上市公司 [3] - 公司目前已停止经营，董事会办公室联系电话已成空号 [7] 投资者赔偿与中介机构责任 - 通过行政执法当事人承诺制度及中介机构先行赔付程序，16986户投资者获得约10.86亿元赔偿 [7] - 4家中介机构付出了总计约12.75亿元的经济代价，为其业务收入的10倍多，并按要求进行了整改 [7] - 此案标志着对中介机构“看门人”责任的强化，要求其尽职调查必须做深做透 [8] 案件意义与市场影响 - 该案是我国资本市场全链条追责机制持续健全的重要体现，对市场生态形成强烈震慑与制度性启示 [2] - 案件适用《刑法修正案（十一）》后的重判，扭转了以罚代刑的预期，明确传递出欺诈发行、信披造假是犯罪，责任人可能面临人身自由、财产、职业生涯三重毁灭 [8]

【导读】紫晶存储造假案一审判决 昔日"光存储第一股"10名高管被判刑，管理层"全员沦陷"。 12月12日，因重大违法被强制退市的广东紫晶信息存储技术股份有限公司发布重大诉讼进展公告。 近日，公司收到广东省梅州市中级人民法院出具的（2024）粤14刑初23号刑事判决书。根据判决内容， 该公司犯欺诈发行证券罪，判处罚金人民币3700万元；公司实际控制人郑穆、罗铁威及原财务总监李燕 霞等10名核心管理人员，全部被判处有期徒刑，刑期最高达七年六个月。 从"光存储第一股"到"科创板退市第一股" 成立于2010年的紫晶存储，曾是国产光存储技术的代表企业。公司以蓝光介质起家，逐步拓展至光存储 设备、解决方案，服务政务、金融、医疗等多个关键领域。2020年2月，乘着科创板注册制试点东风， 紫晶存储成功上市，市值一度突破百亿元，被誉为"光存储第一股"，成为资本市场追捧的明星企业。 然而，紫晶存储在上市后第一年，业绩便开始下滑，并被出具了"无法表示意见"的审计报告，这也是科 创板首单非标年报。 2022年2月11日，紫晶存储发布公告称，公司涉嫌信息披露违法违规，已被证监会立案调查。2023年7 月，紫晶存储成为科创板首家因欺诈发 ...

【导读】紫晶存储造假案一审判决 中国基金报记者 安曼 昔日 " 光存储第一股 "10 名高管被判刑，管理层 " 全员沦陷 " 。 12 月 12 日，因重大违法被强制退市的广东紫晶信息存储技术股份有限公司发布重大诉讼进 展公告。 从 " 光存储第一股 " 到 " 科创板退市第一股 " 成立于 2010 年的紫晶存储，曾是国产光存储技术的代表企业。公司以蓝光介质起家，逐步 拓展至光存储设备、解决方案，服务政务、金融、医疗等多个关键领域。 2020 年 2 月，乘 着科创板注册制试点东风，紫晶存储成功上市，市值一度突破百亿元，被誉为 " 光存储第一 股 " ，成为资本市场追捧的明星企业。 然而，紫晶存储在上市后第一年，业绩便开始下滑，并被出具了 " 无法表示意见 " 的审计报 告， 这也是科创板首单非标年报。 2022 年 2 月 11 日，紫晶存储发布公告称，公司涉嫌信息披露违法违规，已被证监会立案 调查。 2023 年 7 月，紫晶存储成为科创板首家因欺诈发行被强制退市的上市公司。 欺诈发行上市 虚增净利润占比超 100% 近日，公司收到广东省梅州市中级人民法院出具的（ 2024 ）粤 14 刑初 23 号刑 ...

昔日因造假被强制退市的紫晶存储，近日收到法院出具的刑事判决书，包括实控人在内的10人被判刑， 其中刑期最高的达七年六个月。 另外，公司实际控制人郑穆、罗铁威及原财务总监李燕霞等10人，被判处有期徒刑，刑期最高达七年六 个月。 根据上述重大诉讼进展公告，公司目前已停止经营。 具体来看，广东省梅州市人民检察院指控： 资料显示，广东紫晶信息存储技术股份有限公司于2020年2月26日在上交所科创板上市，根据当时披露 的招股说明书，公司是一家光存储科技企业。行情数据显示，公司上市初期也一度风光无限，其中上市 首日大涨264.08%。 紫晶存储财务造假案判了 实控人等10人被判刑 12月12日，因重大违法被强制退市的广东紫晶信息存储技术股份有限公司发布重大诉讼进展公告。公告 显示，近日，公司收到广东省梅州市中级人民法院出具的（2024）粤14刑初23号刑事判决书。 根据上述刑事判决书，被告单位广东紫晶信息存储技术股份有限公司犯欺诈发行证券罪，判处罚金人民 币3700万元(罚金自判决生效之日起十日内缴纳，因本案被行政处罚已缴纳的罚款可折抵罚金)。 一、欺诈发行证券罪。被告单位紫晶存储公司成立于2010年4月15日，公司法定 ...

案件判决与公司现状 - 紫晶存储因欺诈发行证券罪被广东省梅州市中级人民法院判处罚金人民币3700万元 [2][11] - 公司实际控制人郑穆、罗铁威及原财务总监李燕霞等10人被判有期徒刑，最高刑期达七年六个月 [1][2][11] - 根据重大诉讼进展公告，公司目前已停止经营 [2][12] 财务造假具体指控 - 为达到上市目的，自2017年起，公司实控人组织指使通过签订虚假合同、伪造单据等方式系统性财务造假 [3][13] - 2017年虚增利润占当期利润总额的34.83%，2018年虚增利润占当期利润总额的32.25% [3][14] - 2019年1-6月虚增营业收入占当期营业收入的42.97%，虚增利润占当期利润总额的137.31% [3][14] - 在招股说明书中编制虚假财务数据并隐瞒对外担保事项，未披露对外担保金额合计12500.12万元 [3][13][14] - 上市后继续财务造假，导致2019年至2021年年度报告存在虚假记载 [4][14] 上市与融资情况 - 公司于2016年4月27日在新三板挂牌，2016年9月至2018年7月三次增发募集资金合计41340.48万元 [3][13] - 2020年2月26日在上海证券交易所科创板上市，证券代码688086 [3][5][14][15] - 首次公开发行4759.6126万股，募集资金总额为10.23亿元，扣除发行费用后实际募集资金净额为8.84亿元 [3][14] - 上市首日股价大涨264.08% [5][15] 监管处罚与退市 - 2023年4月21日，公司收到中国证监会的《行政处罚决定书》 [6][16] - 2023年5月31日，上交所决定公司股票终止上市，2023年7月7日被摘牌 [6][16] - 退市原因为触及科创板上市规则规定的重大违法行为 [6][16] 投资者赔偿 - 本案受损投资者共17471户，总损失为10.97亿余元 [7][16] - 在2个月内有16986户投资者获得了10.86亿元赔偿，占总受损人数的97.22%，占总应赔金额的98.93% [7][16] - 赔偿采用了行政执法当事人承诺与先行赔付相结合的方式处理 [7] - 适格投资者申请承诺金赔偿的申报期已于2025年7月4日结束 [9][18] 中介机构责任 - 中信建投证券、致同会计师事务所、容诚会计师事务所、广东恒益律师事务所等4家中介机构因涉嫌未勤勉尽责签署承诺认可协议 [8][17] - 4家中介机构共计交纳约12.75亿元承诺金，其中用于赔付投资者约10.86亿元，另交纳约1.89亿元承诺金（含未支付的1179万元投资者损失款） [8][17] - 中介机构按要求进行了自查整改并追究相关人员责任，证监会于2024年8月30日依法终止对它们的调查 [8][17]

案件判决与处罚 - 公司因欺诈发行证券罪被判处罚金人民币3700万元[3] - 公司实际控制人郑穆、罗铁威及原财务总监李燕霞等10人被判处有期徒刑，最高刑期达七年六个月[1][4] - 公司目前已停止经营[5] 欺诈发行证券罪详情 - 为达到上市目的，公司自2017年起通过签订虚假合同、伪造单据等方式虚增营收利润[6] - 2017年虚增利润占当期利润总额的34.83%，2018年虚增利润占当期利润总额的32.25%[6] - 2019年1-6月虚增营业收入占当期营业收入的42.97%，虚增利润占当期利润总额的137.31%[6] - 公司隐瞒对外担保金额合计12500.12万元[6] - 公司于2020年2月26日在科创板上市，发行4759.6126万股，募集资金总额为10.23亿元，实际募集资金净额为8.84亿元[6] 违规披露信息罪详情 - 上市后，公司继续通过虚增营收利润、隐瞒对外担保进行财务造假[7] - 导致公司2019年至2021年年度报告存在虚假记载，严重损害股东及投资人利益[7] 案件处理与投资者赔偿 - 2023年4月21日公司收到证监会《行政处罚决定书》，2023年5月31日收到终止上市决定，2023年7月7日股票被摘牌[10] - 本案受损投资者共17471户，总损失为10.97亿余元[10] - 已有16986户投资者获得10.86亿元赔偿，占总受损人数的97.22%，总应赔金额的98.93%[10] - 四家中介机构（中信建投证券等）共计交纳约12.75亿元承诺金，用于赔偿投资者损失及支付罚款[11] - 2024年8月30日，证监会依法终止对四家中介机构的调查[12] 公司历史与市场表现 - 公司成立于2010年4月15日，主营业务为研发、制造、销售存储设备、光盘设备等[6] - 2016年4月27日在新三板挂牌，2016年9月至2018年7月三次增发募集资金合计4.13亿元[6] - 公司于2020年2月26日在科创板上市，上市首日股价大涨264.08%[9]

01 实控人等10名高管被判刑，公司被罚3700万元 判决书显示，广东省梅州市人民检察院对紫晶存储有两项指控。 一、欺诈发行证券罪 被告单位紫晶存储公司成立于2010年4月15日，公司法定代表人为郑穆，由被告人郑穆、罗铁威实际控制，公司主营业务为研发、制造、销售存储设 备、光盘设备等。2016年4月27日，紫晶存储公司在全国股转系统（新三板）挂牌，股票代码为835870,2016年9月至2018年7月，紫晶存储公司三 次增发股本，募集资金合计41340.48万元。2018年7月18日，公司在全国中小企业股份转让系统终止挂牌。2017年始，为达到让被告单位紫晶存储 公司上市及公开发行股票的目的，被告人郑穆、罗铁威共同组织、指使被告人李燕霞、焦仕志、黄美珊、林海忠、谭君笙、魏强等人通过采取签订虚 假购销合同、伪造物流单据、项目验收报告的方式虚增营业收入、利润，及提前确认营业收入、利润的手段进行财务造假。紫晶存储公司披露的《首 次公开发行股票并在科创板上市招股说明书》（以下简称《招股说明书》）中编制了虚假营业收入和利润，又隐瞒对外担保事项，骗取证监部门同意 紫晶存储公司在科创板公开发行股票的注册申请。2020年2月 ...

实控人等10名高管被判刑 公司被罚3700万元 12月12日，因重大违法被强制退市的广东紫晶信息存储技术股份有限公司发布重大诉讼进展公告。近日，公司收到广东省梅州市中级人民法院出具的 （2024）粤14刑初23号刑事判决书。 根据判决内容，该公司犯欺诈发行证券罪，判处罚金人民币3700万元；公司实际控制人郑穆、罗铁威及原财务总监李燕霞等10名核心管理人员，全部被判 处有期徒刑，刑期最高达七年六个月。 判决书显示，广东省梅州市人民检察院对紫晶存储有两项指控。 一、欺诈发行证券罪 被告单位紫晶存储公司成立于2010年4月15日，公司法定代表人为郑穆，由被告人郑穆、罗铁威实际控制，公司主营业务为研发、制造、销售存储设备、 光盘设备等。2016年4月27日，紫晶存储公司在全国股转系统（新三板）挂牌，股票代码为835870,2016年9月至2018年7月，紫晶存储公司三次增发股本， 募集资金合计41340.48万元。2018年7月18日，公司在全国中小企业股份转让系统终止挂牌。2017年始，为达到让被告单位紫晶存储公司上市及公开发行 股票的目的，被告人郑穆、罗铁威共同组织、指使被告人李燕霞、焦仕志、黄美珊、林海忠、谭君 ...