股东减持计划执行完毕 - 股东上海九益私募基金管理有限公司在2025年11月25日至2026年1月7日期间，通过集中竞价和大宗交易方式，累计减持超讯通信股份2,200,000股，占公司总股本的1.3961%，减持计划已实施完毕 [1] - 具体减持方式为：通过集中竞价减持1,570,000股，通过大宗交易减持630,000股，减持价格区间为34.89元/股至53.57元/股，减持总金额为98,302,220元 [1] - 本次减持后，上海九益持有公司股份数量由10,000,000股（占总股本6.35%）减少至7,800,000股（占总股本4.9497%） [2] 收到监管警示函及财务核算问题 - 公司收到广东证监局出具的《警示函》，指出公司存在收入核算不准确、定期报告收入跨期核算及内部控制不规范等问题 [3] - 收入核算不准确：2023年及2024年前三季度，公司对定制算力服务器业务采用总额法确认收入，但根据业务实质应被认定为代理人并按净额法核算，导致相关期间财务报告信息披露不准确 [4] - 定期报告收入跨期：2024年7月、8月交付的算力服务器因业务人员未及时提交数据，导致2024年三季度报告少计营业收入和营业利润 [5] 内部控制存在缺陷 - 客户信用管理存在缺陷：在GPU购销和定制算力服务器业务中，对同一客户授信额度过大且与客户实力不匹配，应收账款管理宽松，未有效追回欠款，导致被供应商起诉并冻结银行账户，影响日常经营 [6] - 违反不相容职务分离原则：有员工同时为部分供应商提供服务，反映公司人力资源相关的内部控制环境和控制活动薄弱，治理层和管理层对内部控制重视不足 [6] - 公司的内部控制自我评价报告未如实反映上述问题，相关内容不准确 [6] 公司采取的整改措施 - 公司已对前期披露报表数据进行会计差错更正，修正所涉相关科目及数据 [7] - 明确收入确认政策，更新收入管理制度，强化与外部审计沟通，并加强对复杂交易和合同条款的审核 [7] - 加强内部控制和监督，健全收入内部控制体系，明确职责权限，并强化内部审计部门的监督管理 [7] - 优化收入对账和催收机制，建立定期对账与催款机制，跟踪应收账款回收情况 [7] - 组织董事、高管及相关人员学习信息披露和会计准则规定，加强部门联动协作与风险识别 [7] - 对相关责任人员进行内部通报批评，并要求其加强法律法规学习及参加合规培训 [8] 控股股东协议转让股份 - 控股股东梁建华于2026年1月6日与广州康祺资产管理中心（有限合伙）签署协议，拟以协议转让方式将其持有的7,880,000股公司股份（占总股本5.00%）转让，转让价格为每股35.82元，转让总价款为282,261,600元 [8] - 转让目的系为满足转让方解除自身质押及质押产生的财务成本所需的资金需求 [8] - 本次转让前，梁建华持有公司股份32,285,000股，占总股本20.48%；转让后，其持股降至24,405,000股，占总股本15.48%，广州康祺资产管理中心将持有公司5.00%股份 [9] - 本次协议转让不会导致公司控股股东及实际控制人发生变化，且不触及要约收购 [9] 控股股东历史股份变动及质押情况 - 2024年11月左右，梁建华曾因自身资金需求，向上海九益协议转让了公司6.35%的股份，累计套现2.43亿元 [10] - 截至2025年9月末，梁建华共持有公司32,285,000股股份，其中处于质押状态的股份数量为22,600,000股，占其所有持股比例的70%；处于冻结状态的股份数量为4,111,700股 [10] - 2025年9月初，梁建华所持3,000,000股公司股份被司法冻结，冻结申请人为广州市番禺融合小额贷款股份有限公司 [11] - 2024年7月，梁建华曾拟向上海九益协议转让10,000,000股公司股份，每股价格24.3元，总价款2.43亿元，该部分股份于2024年11月初完成过户 [11] - 通过2024年的协议受让，上海九益成为公司第二大股东；截至2025年9月末，公司前五名股东中有3只基金 [11]

公司收到监管警示函 - 公司收到中国证券监督管理委员会广东监管局出具的警示函 并被责令改正 相关责任人员梁建华 钟海辉 胡红月被出具警示函 要求在30日内完成整改并报告情况 [1][2] - 上海证券交易所也发布了关于对公司及有关责任人予以监管警示的决定 [2] 收入核算与确认问题 - 2023年和2024年前三季度对定制算力服务器业务采用总额法确认收入存在错误 根据检查 公司在该业务中应被认定为代理人 应按照净额法核算相关收入 [1] - 2024年7月 8月向客户交付两批算力服务器并获取客户签收单据 但因业务人员未及时在产值系统中提交交货数据 导致2024年前三季度少计营业收入和营业利润 [1] 内部控制存在缺陷 - 客户信用管理内部控制存在缺陷 在GPU购销业务和定制型算力服务器业务中对同一客户的授信额度过大 与客户经营实力和资信状况不匹配 [2] - 长期对应收账款和其他应收款的账期管理过于宽松 未采取实质有效措施追回欠款 导致公司被供应商起诉并冻结银行账户 影响日常经营运作 [2] - 违反不相容职务分离控制要求 有员工同时为部分供应商提供服务 反映公司与人力资源相关的内部控制环境和控制活动薄弱 公司对组织架构与控制措施的执行不到位 治理层和管理层对内部控制的重视程度不足 [2] 公司基本财务与市场数据 - 2025年前三季度 公司实现收入17.78亿元 归母净利润5987万元 [3] - 公司股票最新交易数据显示 今开50.50元 最高55.31元 昨收51.72元 成交额9.54亿元 总市值83.99亿元 [4] 公司背景与业务布局 - 公司成立于1998年 注册地位于广州 于2016年登陆上交所主板市场 [2] - 公司以“智算+信通”为双核心引擎 以“算力+数据+AI”“通服+ICT+新能源”为六大业务布局 [2]