公司收到监管警示函 - 公司收到中国证券监督管理委员会广东监管局出具的警示函 并被责令改正 相关责任人员梁建华 钟海辉 胡红月被出具警示函 要求在30日内完成整改并报告情况 [1][2] - 上海证券交易所也发布了关于对公司及有关责任人予以监管警示的决定 [2] 收入核算与确认问题 - 2023年和2024年前三季度对定制算力服务器业务采用总额法确认收入存在错误 根据检查 公司在该业务中应被认定为代理人 应按照净额法核算相关收入 [1] - 2024年7月 8月向客户交付两批算力服务器并获取客户签收单据 但因业务人员未及时在产值系统中提交交货数据 导致2024年前三季度少计营业收入和营业利润 [1] 内部控制存在缺陷 - 客户信用管理内部控制存在缺陷 在GPU购销业务和定制型算力服务器业务中对同一客户的授信额度过大 与客户经营实力和资信状况不匹配 [2] - 长期对应收账款和其他应收款的账期管理过于宽松 未采取实质有效措施追回欠款 导致公司被供应商起诉并冻结银行账户 影响日常经营运作 [2] - 违反不相容职务分离控制要求 有员工同时为部分供应商提供服务 反映公司与人力资源相关的内部控制环境和控制活动薄弱 公司对组织架构与控制措施的执行不到位 治理层和管理层对内部控制的重视程度不足 [2] 公司基本财务与市场数据 - 2025年前三季度 公司实现收入17.78亿元 归母净利润5987万元 [3] - 公司股票最新交易数据显示 今开50.50元 最高55.31元 昨收51.72元 成交额9.54亿元 总市值83.99亿元 [4] 公司背景与业务布局 - 公司成立于1998年 注册地位于广州 于2016年登陆上交所主板市场 [2] - 公司以“智算+信通”为双核心引擎 以“算力+数据+AI”“通服+ICT+新能源”为六大业务布局 [2]