核心观点 - 广发证券发布关于"22广发07"债券兑付及摘牌、"22广发08"和"22广发09"付息的公告 明确付息兑付安排和具体操作细节 [1] 债券基本情况 - 本期债券为广发证券2022年面向专业投资者公开发行公司债券（第三期） 包含三个品种 [1] - 品种一简称"22广发07" 债券代码148026 [1] - 品种二简称"22广发08" 债券代码148027 [1] - 品种三简称"22广发09" 债券代码148028 [1] - 公司主体信用等级AAA 评级展望稳定 三只债券信用等级均为AAA [2] - 债券在深圳证券交易所上市交易 由中国结算深圳分公司登记托管 [2] 付息兑付方案 - "22广发07"兑付本金总额8亿元 每10张兑付本金1,000元 [2] - "22广发07"票面利率2.68% 每手（面值1,000元）派发利息26.80元（含税） [3] - "22广发08"票面利率3.12% 每手（面值1,000元）派发利息31.20元（含税） [3] - "22广发09"票面利率3.60% 每手（面值1,000元）派发利息36.00元（含税） [3] - 扣税后个人和证券投资基金持有人实际每手利息分别为21.44元、24.96元和28.80元 [3] - 非居民企业（含QFII、RQFII）实际每手利息与税前金额相同 分别为26.80元、31.20元和36.00元 [3] 时间安排 - "22广发07"摘牌日：2025年8月18日（因8月16日为休息日顺延） [4] - "22广发07"债权登记日：2025年8月15日 [4] - "22广发07"本息兑付日：2025年8月18日 [5] - "22广发08"和"22广发09"债权登记日：2025年8月15日 [5] - "22广发08"和"22广发09"付息日：2025年8月18日 [5] - 下一付息期起息日：2025年8月16日 [5] - "22广发08"下一付息期票面利率维持3.12% [5] - "22广发09"下一付息期票面利率维持3.60% [5] 付息兑付对象 - 付息兑付对象为截至2025年8月15日深交所收市后登记在册的债券持有人 [5] 付息兑付方式 - 公司委托中国结算深圳分公司进行付息兑付操作 [5] - 付息兑付款项在到账日前2个交易日足额划付至指定账户 [6] - 中国结算深圳分公司通过资金结算系统将本息划付至付息兑付网点 [6] - 债券持有人可自付息兑付日起向指定机构领取本息 [6] 税务安排 - 个人和证券投资基金债券持有人需缴纳20%利息个人所得税 由付息兑付网点代扣代缴 [6] - 非居民企业（含QFII、RQFII）在2018年11月7日至2025年12月31日期间暂免征收企业所得税 [7] - 其他债券持有者需自行缴纳债券利息所得税 [7]

债券付息兑付安排 - 广发证券股份有限公司2022年面向专业投资者公开发行公司债券(第三期)将于2025年8月18日支付利息及本金[1] - "22广发07"债券支付自2024年8月16日至2025年8月15日期间利息及全额本金[1] - "22广发08"及"22广发09"债券支付自2024年8月16日至2025年8月15日期间利息[1] 时间安排说明 - 原定2025年8月16日付息兑付日因逢休息日顺延至其后第一个交易日(2025年8月18日)[1] - 本期债券最后一个计息年度为2024年8月16日至2025年8月15日[1]

债券付息及本金支付安排 - 广发证券发行的2022年面向专业投资者公开发行公司债券(第三期)将于2025年8月18日支付利息及本金[1] - 本期债券包含三个品种："22广发07"、"22广发08"和"22广发09"[1] - "22广发07"将支付自2024年8月16日至2025年8月15日期间的利息及本金[1] - "22广发08"和"22广发09"将支付自2024年8月16日至2025年8月15日期间的利息[1] - 原定支付日为2025年8月16日，因遇休息日顺延至其后第一个交易日[1]