付息安排 - 债券简称23怡亚02 代码148411将于2025年8月4日支付计息期间2024年8月3日至2025年8月2日的利息 [1] - 债权登记日为2025年8月1日 付息资金将在付息日前2个交易日划转至中国结算深圳分公司指定账户 [1][2] - 付息对象为2025年8月1日深交所收市后登记在册的全体债券持有人 [2] 票息方案 - 本期债券票面利率为4.10% 每10张面值1000元派发利息41.00元（含税） [2] - 个人及证券投资基金投资者税后实际每10张获派32.80元 税率为利息额的20% [2][3] - 非居民企业（含QFII、RQFII）享受免税政策 实际每10张获派41.00元 [2][4] 税务处理 - 个人投资者利息所得税由付息网点代扣代缴 适用20%税率 [3] - 境外机构根据2021年34号公告暂免征收企业所得税和增值税 [4] - 其他类型债券持有者需自行缴纳债券利息所得税 [4] 兑付保障 - 公司委托中国结算深圳分公司进行付息操作 通过资金结算系统划转至持有人指定机构 [2] - 若未按时足额划付资金 后续兑付工作将由公司自行负责办理 [3]

受托管理的公司债券概况 - 截至2024年末公司存续债券包括22怡亚01（3亿元）、23怡亚01（5亿元）、23怡亚02（3亿元）、23怡亚03（4亿元）和24怡亚01（5.6亿元）均为3年期债券票面利率未调整且均采用单利计息到期偿付方式 [2] - 所有存续债券均获得AAA级债项评级并由深圳市深担增信融资担保或深圳市高新投融资担保提供不可撤销连带责任担保 [2][3] - 24怡亚01募集资金5.6亿元全部用于偿还到期债务用途与约定一致且专项账户运作正常 [6] 发行人经营与财务状况 - 2024年公司营业收入77.62亿元同比下降17.8%营业利润6788万元同比下滑47.95%净利润4801万元同比减少64.08% [5] - 跨境和物流服务板块收入58.71亿元毛利率5.44%较上年提升0.59个百分点平台间关联交易产生负收入3.22亿元 [4] - 总资产575.47亿元同比增长6.16%资产负债率81.87%同比上升1.69个百分点经营活动现金流净额未披露筹资现金流净流出3.8亿元 [5][6] 偿债保障措施 - 公司设立专门部门协调债券偿付工作并在财务预算中落实偿债资金同时通过募集资金专项账户实现专款专用 [10] - 存续债券均配备《债券持有人会议规则》和受托管理协议由中信建投证券监督执行发行人报告期内未发生偿付违约 [11][13] - 公司持有15亿元待发行债务融资工具批文必要时可通过新发债补充偿债资金 [7] 重大事项披露 - 2024年公司将审计机构由大华会计师事务所变更为政旦志远会计师事务所该事项已通过内部审议并披露临时受托管理报告 [3][4] - 报告期内发行人按时完成22怡亚01等4只债券的年度付息兑付工作未发生本息偿付逾期情况 [13]