As filed with the U.S. Securities and Exchange Commission on January 30, 2026. Registration No. 333-[•] UNITED STATES SECURITIES AND EXCHANGE COMMISSION Washington, D.C. 20549 _____________________________________ FORM S-1 REGISTRATION STATEMENT UNDER THE SECURITIES ACT OF 1933 _____________________________________ Averin Capital Acquisition Corp. (Exact name of registrant as specified in its charter) _____________________________________ Cayman Islands 6770 98-1891461 (State or other jurisdiction of incorp ...

As filed with the U.S. Securities and Exchange Commission on January 29, 2026. Registration No. 333-290920 UNITED STATES SECURITIES AND EXCHANGE COMMISSION Washington, D.C. 20549 AMENDMENT NO. 2 TO FORM S-1 REGISTRATION STATEMENT UNDER THE SECURITIES ACT OF 1933 Aeon Acquisition I Corp. (Exact name of registrant as specified in its charter) Cayman Islands 6770 N/A (State or other jurisdiction of incorporation or organization) (Primary Standard Industrial Classification Code Number) (I.R.S. Employer Identifi ...

首次公开募股 - 公司拟发售2500万单位，每单位售价10美元，募集资金2.5亿美元[8][10][12] - 每单位包含1股A类普通股和半份可赎回认股权证，每份完整认股权证可按11.5美元/股的价格购买1股A类普通股[12] - 承销商有45天的超额配售选择权，可额外购买最多375万个单位[12] 业务合并 - 公司需在发行结束后18个月内完成初始业务合并，赞助商有1次3个月的延期选择权，也可经股东批准进一步延期[15][16] - 若无法在规定时间内完成初始业务合并，将赎回100%的公众股份，赎回价格按信托账户存款情况计算[17] - 公司拟在科技、医疗和物流等行业寻找目标企业，目标企业的总企业价值为7亿美元或更高[11] 股份与股权 - 2025年4月3日，公司向发起人发行12321429股B类普通股，总价25000美元，若超额配售权未行使，其中1607143股将被没收[19] - 发起人购买创始人股份的价格为每股0.002美元[19] - 假设超额配售权全部行使，发起人持有的12321429股B类普通股和200000股A类普通股约占已发行普通股总数的28.9%[19] 财务数据 - 假设超额配售权全部行使，公开发行价为每股10美元，不同赎回水平下，调整后的每股有形账面价值与发行价有差异[21] - 假设超额配售权未行使，公开发行价为每股10美元，不同赎回水平下，调整后的每股有形账面价值与发行价有差异[21] - 公司此次发行及私募所得款项，2.5亿美元（若承销商全额行使超额配售选择权则为2.875亿美元）将存入信托账户[31] 人员与团队 - 公司董事会在单位于纳斯达克开始交易时将有7名成员[62] - 公司领导团队在私募股权和投资银行领域拥有超75年经验，自2020年以来成功主导或参与超70笔特殊目的收购公司（SPAC）交易，总价值超80亿美元[75] 其他公司案例 - EF Hutton Acquisition Corporation I于2022年9月13日首次公开募股，筹集约1.15亿美元，2023年12月12日完成与ECD的业务合并，此前约98%的公开发行股份被赎回[81] - Northern Lights Acquisition Corp.于2021年6月24日首次公开募股，筹集约1.15亿美元，2022年6月30日完成与SHF的业务合并，约98.9%的公开发行股份被赎回[82] - D. Boral ARC Acquisition I Corp.于2025年8月1日首次公开募股2500万单位，筹集2.5亿美元，承销商行使超额配售权购买300万单位，额外筹集3000万美元，2026年1月11日签署合并协议，交易待完成[83]

公司IPO与融资详情 - Legato Merger Corp IV 完成首次公开募股 发行2300万个单位 包含承销商全额行使的超额配售权300万个单位 发行价格为每单位10美元 为公司筹集了2.3亿美元的总收益 [1] - 募股所得及同时进行的私募配售资金共计2.3亿美元已存入信托账户 公司计划将净收益用于完成初始业务合并 [4] - 公司经审计的资产负债表将作为8-K表格的当前报告附件提交给美国证券交易委员会 该报表反映了截至2026年1月26日完成IPO和私募后的收益情况 [4] 证券结构与交易信息 - 公司单位在NYSE American市场上市交易 代码为“LEGO U” 每个单位包含一股普通股和三分之一份可赎回权证 每份完整权证赋予持有人以11.50美元购买一股普通股的权利 仅完整权证可行使和交易 [2] - 单位包含的证券开始单独交易后 普通股和可赎回权证预计将分别在NYSE American上市 代码分别为“LEGO”和“LEGO WS” [2] 公司性质与业务战略 - Legato Merger Corp IV 是一家开曼群岛豁免公司 成立目的是与一家或多家企业或实体进行合并、换股、资产收购、股份购买、资本重组、重组或类似的业务合并 [3] - 公司寻找潜在目标业务的努力不限于特定行业或地理区域 但公司打算最初专注于基础设施、工业、人工智能和技术行业的目标业务 [3] 发行相关方与法律文件 - BTIG LLC 担任此次发行的唯一账簿管理人 [5] - 与此类证券相关的注册声明已提交给美国证券交易委员会 并于2026年1月22日宣布生效 [6]

发售情况 - 公司拟发售2610万单位，总金额2.61亿美元，每单位10美元，含1股A类普通股和半份可赎回认股权证[7][9] - 承销商有45天选择权，可额外购买最多391.5万单位以覆盖超额配售[9] - 公司发起人及BTIG承诺购买79.2万私募单位（若承销商超额配售权全部行使则为87.03万单位），总价792万美元（若全部行使则为870.3万美元）[12] 股权结构 - 2025年10月23日，发起人以2.5万美元购买1000.5万股B类普通股，约0.0025美元/股，最多130.5万股可能被没收[13] - B类普通股将在初始业务合并完成时或之前按1:1转换为A类普通股，保持创始人股份占已发行和流通普通股的25%[14] - 公司董事长兼首席执行官等间接持有不同比例创始人股份和私募配售单位[16] 资金安排 - 本次发行及私募配售所得款项中，2.61亿美元（若承销商超额配售选择权全部行使则为3.0015亿美元）将存入美国信托账户[23] - 公司将偿还发起人最多50万美元贷款，支付董事长和首席执行官、首席财务官每月2万美元服务费用[15] - 公司可能从发起人或关联方获得最多150万美元营运资金贷款，可转换为私募等价单位[15] 业务目标 - 公司为空白支票公司，尚未选定业务合并目标，可能在任何行业和地区进行初始业务合并[8] - 公司需在本次发行结束后的24个月内完成首次业务合并，可经股东批准延长，否则将赎回100%的公众股份[18,19] 交易规则 - 公众股东在初始业务合并完成时有机会赎回全部或部分A类普通股[10] - 若寻求股东批准初始业务合并且不按要约收购规则进行赎回，持有超过发售股份15%的股东赎回股份需事先同意[11] 团队经验 - 公司管理团队成员集体投资、咨询、筹集资金并与超200家公司进行联合投资[45] - 团队投资了超100家私募股权公司和风险基金[45] - 管理团队完成超100项复杂交易和重组[48] 过往业绩 - 保罗·格林伯格在2004 - 2025年期间使Axos Financial的年收益从200万美元增长到约4.3亿美元[51] - 截至2025年6月30日财年，Axos Financial的总资产约为250亿美元[51] - 保罗·格林伯格在2004 - 2018年任职Encore期间，业务规模扩大超16倍[51] 历史交易 - 2024年12月，Mountain Lake Acquisition Corp.完成2.1亿美元首次公开募股[64] - 2025年10月，Mountain Lake Acquisition Corp.与Avalanche Treasury Company LLC达成合并协议[64] - Social Leverage Acquisition Corp I于2021年2月完成3450万股单位的首次公开募股，筹集约3.45亿美元[65] 公司策略 - 公司策略是利用团队经验识别并完成初始业务合并，可能在任何行业或地区寻找收购机会[69] - 公司筛选目标业务的标准包括行业领先地位、稳定现金流、从业务合并中受益等[71] - 评估潜在目标业务时，公司预计进行尽职调查[75] 财务数据 - 2025年10月31日实际营运资金缺口为33,645美元，调整后为1,667,055美元[179] - 2025年10月31日实际总资产为56,800美元，调整后为262,953,855美元[179] - 2025年10月31日实际总负债为52,945美元，调整后为9,421,800美元[179] 赎回相关 - 公司将为公众股东提供机会，可赎回最多15%本次公开发售的A类普通股[79] - 若无法在规定时间完成合并，将100%赎回公众股份，预计赎回价格约10美元/股[83] - 普通决议批准初始业务合并需830.4万份公众股（占发售的2610万份公众股的32.86%），特殊决议需1423.6万份公众股（占55.59%）[134]

发售情况 - 公司拟公开发售2000万单位，总金额2亿美元，每单位售价10美元[7] - 承销商有45天超额配售选择权，最多额外购买300万单位[9] - 公开发行价格每单位10美元，承销折扣和佣金每单位0.3125美元，公司扣除费用前所得款项每单位9.6875美元[13] - 发售所得款项2亿美元（若承销商超额配售选择权全部行使则为2.3亿美元）存入美国信托账户[14] 股份与认股权证 - 每单位含1股A类普通股和三分之一份可赎回认股权证，每份完整认股权证可按11.50美元/股购1股A类普通股[9] - 公司发起人持有575万股B类普通股，购买总价2.5万美元，约0.004美元/股[15] - B类普通股将按1:1比例转换为A类普通股，转换后A类普通股总数占特定计算总和的20%[15][17] - 公司发起人承诺330万美元购买330万份认股权证，每份可按11.5美元/股买1股A类普通股[18] 费用与报酬 - 公司自证券在纳斯达克上市起，向发起人等支付每月最多1.5万美元办公等费用，为期最多24个月[19] - 公司上市后偿还发起人最多30万美元贷款，用于支付发行和组织费用[19] - 首席执行官和首席财务官在初始业务合并完成前，每月各获3.3万美元报酬，1.65万美元当期支付，其余合并完成后支付[19] 业务合并 - 公司需在上市后24个月内完成初始业务合并，否则赎回100%公众股份[21] - 初始业务合并目标企业价值预计在5亿美元至20亿美元之间[46] - 初始重点关注金融科技、房地产科技、工业科技/基础设施和能源转型四个领域业务合并目标[43][47] 其他 - 公司是2025年11月25日成立的开曼群岛豁免公司，获30年税收豁免承诺[41][125] - 约书亚·恩斯特创立的Backflip已筹集3.4亿美元股权和债务资金，服务超10万名会员[68]

证券发行 - 公司计划发行2500万单位证券，总价值2.5亿美元，每单位售价10美元[8] - 每单位包含1股A类普通股和四分之一的可赎回认股权证，每份完整认股权证可按11.5美元/股的价格购买1股A类普通股[10] - 承销商有45天的超额配售选择权，最多可额外购买375万单位证券[10] 股份与认股权证购买 - 公司发起人HCM Investor Holdings IV, LLC和承销商代表Cantor Fitzgerald & Co.将以1.5美元/份的价格，合计购买466.6667万份认股权证，总金额700万美元[13][14] - 非管理发起人投资者有意以1.5美元/份的价格，合计购买350万份私募认股权证，总金额525万美元[16] - 公司发起人已以2.5万美元的总价购买了862.5万股B类普通股，最多112.5万股可能在本次发行结束后无偿交还给公司[17] 业务合并与赎回 - 公司需在本次发行结束后24个月内完成首次业务合并，若无法完成，将赎回100%的公众股份，预计赎回价格约为每股10美元[71][72] - 公司可能寻求股东批准将完成首次业务合并的时间延长，但预计不超过发行结束后36个月[73] - 公众股东在公司完成初始业务合并时，可按信托账户存款及利息赎回部分或全部A类普通股，但赎回价格需扣除税款（不包括2022年《降低通胀法案》规定的1%美国联邦股票回购消费税）[11] 过往业务情况 - 2022年1月20日，HCM I首次公开募股筹集2.87亿美元[54] - 2024年3月20日，HCM I以6.9亿美元完成与Murano Global Investments的业务合并[54] - 2024年8月15日，HCM II首次公开募股筹集2.3亿美元[55] 财务与费用 - 公司预计将2.5亿美元（全额行使超额配售选择权为2.875亿美元）放入美国信托账户[26] - 公开发行价为10美元/单位，承销折扣和佣金为0.65美元/单位，公司所得收益为9.35美元/单位[29] - 公司将偿还最高30万美元发起人贷款以支付发行和组织费用[18][20] 交易规则与限制 - 预计单位中的A类普通股和认股权证在招股说明书日期后第52天开始分开交易[23] - 私募认股权证限制到期时间为公司完成首次业务合并后30天[99] - 任何单位、认股权证、普通股或其他可转换证券锁定期为180天[99] 公司优势 - 公司作为豁免公司获开曼群岛政府30年免税承诺[103] - 公司作为新兴成长公司，可享受部分报告要求豁免，直至满足特定条件[104][106] - 公司作为小型报告公司，可减少披露义务，直至非关联方持有的普通股市值达2.5亿美元或年收入达1亿美元且非关联方持有的普通股市值达7亿美元[107]

发行与募资 - 公司拟公开发行2000万股，募集资金2亿美元，每单位发行价10美元[7] - 每单位含1股普通股和1/4份可赎回认股权证，每份完整认股权证可按11.50美元/股购买1股普通股[9] - 承销商有45天选择权，可额外购买最多300万单位以覆盖超额配售[9] - 公司发起人和BTIG承诺购买61万单位（若承销商超额配售权全部行使则为67万单位），总价610万美元（或670万美元）[12] 业务合并 - 公司需在本次发行结束后24个月内完成初始业务合并，否则将赎回100%已发行和流通的公众股份[11] - 首次业务合并涉及的业务组合总公允市值至少为信托账户资产价值（不包括递延承销佣金和应缴税款）的80%[108] - 交易后公司需拥有目标公司50%以上有表决权的证券或取得对目标公司的控制权[109] 股权结构 - 发起人目前持有575万股普通股（创始人股份），最高75万股可能被没收，创始人股份占发行和流通普通股的20% [13] - 初始股东购买500万股，占比19.5%，总价2.5万美元，每股0.01美元；私募股61万股，占比2.4%，总价610万美元，每股10美元；公众股东2000万股，占比78.1%，总价2亿美元，每股10美元[61] 财务数据 - 公开发行价格为每单位10美元，总发行额2亿美元；承销折扣和佣金每单位0.55美元，总计1100万美元；发行前收益每单位9.45美元，总计1.89亿美元[22] - 预计信托账户每年产生约800万美元利息，假设年利率为4.0%[103] - 2025年12月31日实际营运资金赤字为201,611美元，调整后为929,779美元[149] 未来展望 - 公司管理层团队将重点在科技行业寻找业务组合目标，聚焦人工智能、云服务和汽车技术领域[33] 风险因素 - 若未在规定时间内完成初始业务合并，公司将停止运营、赎回公众股份并清算，公众股东每股可能仅获10美元或更少[186][188] - 近年来特殊目的收购公司（SPAC）数量大幅增加，竞争加剧使寻找合适目标更困难、成本更高[175] - 俄乌冲突和中东及西南亚冲突导致全球市场波动和混乱，可能对公司寻找初始业务合并目标产生不利影响[171][172]

发行情况 - 公司拟公开发行2000万股，发行价每股10美元，募集资金2亿美元[7] - 承销商有45天超额配售选择权，最多额外购买300万股[9] - 发售前普通股数量为575万，发售及私募后为2500万[113] - 发售及私募后认股权证数量为1500万，其中私募认股权证500万[113] 财务数据 - 本次发行前公司收入为1.92亿美元，总发行金额为2亿美元，承销折扣和佣金为800万美元[21] - 假设不同赎回率和超额配售情况，每股有形账面价值与发行价有不同差额[24] - 截至2025年9月30日，公司实际营运资金赤字为22.1736万美元，调整后为91.388万美元[186] 股份与权证 - 公司发起人承诺购买500万份私人认股权证，总价500万美元[12] - 8月18日，公司向发起人发行575万B类普通股，总价2.5万美元，每股0.004美元，最多75万股可能被没收[13] - B类普通股在初始业务组合完成时自动按1:1转换为A类普通股[13] - 认股权证行权价格为每股11.50美元，特定条件下行权价格将调整[118][119] 业务目标 - 公司是新成立的空白支票公司，计划专注金融服务行业业务合并机会[39][40] - 目标业务需具备成熟市场地位、良好财务状况、可扩展业务模式等条件[46] 团队与优势 - 公司管理团队拥有超百年金融相关领域集体经验[52] - 公司认为自身优势在于跨资产关注和发现市场间机会的能力[54] 业务合并规则 - 公司有24个月时间完成首次业务合并，可经股东批准延长[76] - 首次业务合并总公允价值至少为信托账户资产价值的80%[79] - 任何首次业务合并必须获得公司多数独立董事的批准[79] 股东权益 - 持有本次发售股份超过15%的股东，未经同意，赎回股份不得超过本次发售股份的15%[11] - 公众股东在完成首次业务合并时，可按信托账户每股约10美元的价格赎回全部或部分公众股份[151] 公司性质与豁免 - 公司是“新兴成长型公司”和“较小报告公司”，可享受报告要求豁免和披露义务减少[19] - 公司作为开曼群岛豁免公司，获得30年税收豁免承诺[104]

公司首次公开发行(IPO)详情 - 特殊目的收购公司Vine Hill Capital Investment Corp II 宣布其增发后的首次公开发行定价 发行20,000,000个单位 每单位价格为10美元 预计总融资额为200,000,000美元 [1] - 每单位包含一股A类普通股和三分之一份可赎回认股权证 每份完整权证赋予持有人以每股11.50美元的价格购买一股A类普通股的权利 [1] - 单位预计于2025年12月18日在纳斯达克全球市场开始交易 代码为"VHCPU" 待组成单位的证券开始独立交易后 A类普通股和权证将分别以代码"VHCP"和"VHCPW"在纳斯达克上市 [1] - 本次发行预计于2025年12月19日结束 取决于惯常交割条件 [1] 发行相关安排与参与方 - 公司授予承销商一项45天的期权 可按首次公开发行价格额外购买最多3,000,000个单位 以应对超额配售 [3] - Stifel, Nicolaus & Company, Incorporated 担任此次发行的唯一账簿管理人 [3] - Paul Hastings LLP 担任公司法律顾问 Greenberg Traurig, LLP 担任承销商法律顾问 [3] - 公开发行仅通过招股说明书进行 相关文件可向账簿管理人索取 [4] 公司背景与战略目标 - 公司成立的目的是与一家或多家企业进行合并、股份交换、资产收购、股份购买、重组或类似的业务组合 [2] - 公司可能在任何行业、领域或地理区域寻求初始业务组合 但计划将搜索重点放在与管理团队背景互补的行业中的目标企业上 并利用其管理团队识别和收购企业的能力 [2] 监管与法律状态 - 与此证券相关的注册声明已于2025年12月17日获得美国证券交易委员会(SEC)的生效批准 [5]