SmartAsset and Yahoo Finance LLC may earn commission or revenue through links in the content below. I’m 77 years old and I requested my 401(k) fund administrator to prepare my RMD. I was told I do not have to withdraw my money if I am still employed. Please confirm if this in fact an IRS rule or that of the fund management company? -Bea That is correct, Bea. If you are still employed, you do not have to take a required minimum distribution (RMD) from your current 401(k) regardless of your age, as long ...

个人退休账户概述 - 个人退休账户是一种独立于雇主的退休储蓄投资账户 适用于自雇人士或作为401(k)等职场账户的补充 [1] 主要IRA类型 - 传统IRA使用税前资金供款 供款可能享受税收抵扣 资金延税增长 提取时需纳税 59岁半前提款通常面临10%的罚款 [4] - 罗斯IRA使用税后资金供款 供款当年无税收减免 资金延税增长 满足59岁半且账户开户满5年条件后 合格提取免税 本金可随时提取 [5] - 其他IRA类型均遵循传统或罗斯的税收结构 包括滚存IRA、SEP IRA、SIMPLE IRA、托管IRA、配偶IRA和继承IRA [6][7] IRA资格与供款规则 - 任何有应税报酬者均可向传统IRA供款 但若本人或配偶参与职场退休计划且收入超过特定门槛 供款可能不可抵扣 [9][10] - 罗斯IRA有收入限制 2025年单身人士调整后总收入低于15万美元或已婚联合申报者总收入低于23.6万美元可全额供款 收入更高者供款额度递减 单身收入超16.5万美元或联合申报收入超24.6万美元则无直接供款资格 [11] - 2026年收入限制将提高 单身人士MAGI低于15.3万美元或已婚联合申报MAGI低于24.2万美元可全额供款 收入在此之上至特定区间可部分供款 超过上限则无资格 [12] - 2025年IRA年度供款上限为7000美元 50岁及以上者可额外追加1000美元 2026年上限提高至7500美元 50岁及以上者为8600美元 [13] - 供款额不得超过该年度劳动收入 [14] IRA提取与分配规则 - 传统IRA提取需缴纳所得税 59岁半前提款通常加收10%罚款 但有例外情况 [15] - 罗斯IRA本金可随时免税免罚提取 59岁半且账户开户满5年后 收益提取也可免税免罚 [16] - 传统IRA要求账户持有人年满73岁后开始进行最低必要提取 2033年该年龄将提高至75岁 罗斯IRA在原始账户持有人生前无RMD要求 [17] IRA与401(k)对比 - IRA由个人自行开设 401(k)通过雇主开设 [18] - IRA优势包括更多投资选择、通常费用更低、不绑定雇主、可自主选择提供商 [23] - IRA劣势包括年度供款上限较低、无雇主匹配、直接向罗斯IRA供款有收入限制、无贷款选项 [23] - 401(k)优势包括许多雇主提供匹配供款、高供款上限、无收入限制、许多计划允许贷款 [23] - 401(k)劣势包括绑定雇主、投资选择有限、费用通常高于IRA [23] - 允许同时拥有401(k)和IRA账户并进行供款 [18] 如何选择与开设IRA - 选择IRA提供商需考虑成本、投资选择、顾问服务、用户体验与功能 [25] - 开设IRA步骤包括决定IRA类型、选择提供商、开设账户、注资账户、选择投资 [26] - 将前雇主的401(k)滚存至IRA是明智之举 因IRA通常费用更低、投资选择更多 且便于统一管理 [27] - 滚存需选择相同税收结构的IRA并在60天内完成 首选直接滚存方式 [28][29] 其他关键信息 - IRA供款截止日期为纳税申报日 例如2025年度供款可截至2026年4月15日 [30] - IRS禁止IRA贷款 从传统IRA取款后有60天期限可重新存入退休账户 否则视为分配并可能产生税负与罚款 [31][32] - IRA内资金增长取决于投资表现 例如若投资于标普500指数基金 该指数历史年均回报率约为10% [33][34]

研究核心发现 - 一项由PensionBee和开放大学开展的里程碑研究发现 同性恋与异性恋男性之间存在显著的“传承动机差距” 这种差距不在于退休储蓄总额 而在于储蓄动机[1] - 研究基于超过28,000个英国退休账户数据以及对1,300多名PensionBee储户的调查 发现性取向不影响退休储蓄总额 但显著影响储蓄动机[2] - 在无子女的男性中 异性恋男性比同性恋男性更可能表示其储蓄是为了留钱给未来的受抚养人 当男性成为父母或照顾者后 这一差距似乎缩小 性取向并未显著预测女性的储蓄动机[3] 研究背景与意义 - 该研究建立在数十年以美国为基础的财富与性取向研究之上 为关于个人情感生活如何不仅影响个人财务健康 也影响对子女（包括尚未出生的子女）财务健康态度的讨论 引入了行为维度[4] - 研究呼吁金融服务行业通过以下方式实现退休教育的现代化：1) 认识多样化的家庭结构和生活目标 2) 培训专业人士理解不同的储蓄动机 3) 确保退休沟通能平等地吸引所有储户[6][9] 公司信息 - 研究合作方PensionBee是一家领先的退休储蓄提供商 帮助客户整合、管理并掌控其退休储蓄 公司管理着超过90亿美元资产 为全球约300,000名客户提供服务[8] - PensionBee提供由ETF支持的IRA产品组合 包括来自全球最大资产管理公司之一道富投资管理的SPY和MDY[10]

退休账户替代方案 - 对于没有雇主提供401(k)计划的个人，可投资传统或罗斯IRA账户，每年供款上限为7,000美元（50岁以上为8,000美元）[3] - 自由职业者或小企业主可考虑SEP IRA或Solo 401(k)计划，这些账户允许的储蓄金额高于标准IRA[3] - 此类退休储蓄账户允许个人存入更高的年度供款，并享受税收递延或免税增长[4] 创收资产构建 - 不依赖退休账户的退休策略包括投资房地产、派息股票、指数基金、在线业务或咨询等创收资产[4] - 房地产被视为尤其有利可图的途径，可通过应税经纪账户和房地产创造现金流和资本收益[5] - 放弃税前扣除和税收递延特性，以换取对资金的掌控力、流动性和提前退休的灵活性[5] 医疗保健规划 - 退休后需自行规划医疗保健，可考虑ACA健康计划或健康储蓄账户（HSA）[6] - HSA提供三重税收优惠：税前供款、免税增长以及用于医疗费用的免税提取[7] - 年满65岁后，可从HSA中提取资金用于任何目的，仅需缴纳常规所得税，类似IRA[7] 提前退休策略 - 可采用FIRE（财务独立，提前退休）方法，即将收入的50%至70%进行储蓄[7] - FIRE策略的投资方向主要是低成本指数基金[7]

个人退休账户的利用现状 - 许多美国人未能充分利用个人退休账户的全部潜力 [1] 最大化个人退休账户缴款 - 美国国税局允许2025年50岁以下个人最高免税缴款7000美元 2026年提高至7500美元 [3] - 50岁及以上个人2025年最高免税缴款8000美元 2026年提高至8600美元 [3] - 尽早并持续满额缴款是积累退休储蓄的有效方式 [3] 利用罗斯个人退休账户构建免税财富 - 刚进入职场的年轻人通常处于较低的税收等级 适合使用罗斯个人退休账户 [4] - 家长或祖父母可为有收入的年轻人向罗斯个人退休账户缴款 最高可达其劳动收入的100%或7000美元 以较低者为准 [4] - 罗斯个人退休账户内的资金可永久免税增长 未来提取时也无需缴税 [5] 个人退休账户投资组合的多元化策略 - 利用全球多元化投资组合的力量来缓释市场波动并获取稳定回报 [6] - 个人退休账户是调整资产配置而无需产生税负的有效工具 有助于保持投资组合平衡以实现财务目标 [6] 针对企业主的特殊个人退休账户选择 - 企业主可考虑使用SEP个人退休账户和SIMPLE个人退休账户以获得额外储蓄优势 [7] - 建议企业主与财务专业人士合作以了解相关账户的规则和优势 [7]

投资策略误区 - 追逐社交媒体热炒的个股难以获得即时成功，因为即便是专业基金经理也难以持续跑赢市场 [1] - 阻碍提前退休的一个主要错误是过分关注寻找热门股票，而非采用更全面的投资方法 [1] - 提前退休的成功并非依靠市场中的“全垒打”，而是通过每月稳定的“上垒”来实现，即依赖广泛市场指数基金以获得多元化和可靠的增长 [6] 消费习惯与退休规划 - 当前每多花费一美元，就意味着退休日期被推迟一天，生活方式成本直接影响提前退休所需的资金目标 [2] - 年生活开支是计算财务独立、提前退休数字的关键，该数字约为年支出的25倍，例如年支出5万美元需125万美元，年支出8万美元则需200万美元 [2][14] - 生活方式膨胀是提前退休的头号敌人，关键在于避免将收入消耗于非必需品 [3] 系统性规划方法 - 实现提前退休需要主动规划，包括了解储蓄率、FIRE数字以及投资的复利效应，而不能靠运气 [7][8] - 有效的策略应侧重于获取“免费资金”、自动化增长以及最大化税收优惠，而非昙花一现的方法 [9] - 规划框架包括利用雇主匹配的401(k)、自动化增加供款、最大化使用税收优惠账户以及为早于59.5岁退休准备应税经纪账户 [10][11][12][13] 关键财务概念 - 财务独立数字的计算基准是年生活开支乘以25，例如年支出6万美元需要150万美元投资 [14][15] - 复利是财富积累的核心引擎，时间是最宝贵的资产，例如从25岁开始每月投资1500美元，按8%年回报，到45岁可增长至约82.5万美元 [16] - 应税经纪账户为早于59.5岁提取资金提供了灵活性，避免了退休账户的提前支取罚金 [13]

强制最低提款规则 - 美国税法规定从特定税前退休账户中进行强制最低提款，适用于大多数账户类型，包括传统IRA、401(k)、403(b)等[3][6] - 个人在年满73岁后必须开始提取强制最低提款，无论是否需要该笔资金[3] - 强制最低提款的时机和金额有严格规定，未及时提取将面临未提取金额25%的巨额罚款[4] 强制最低提款计算方法 - 计算基于税前退休账户的金额和个人预期寿命，使用上一年度年末账户余额和国税局预期寿命表中与年龄对应的因子[7] - 例如，一位74岁退休人员在2022年末IRA账户余额为150,000美元，使用因子25.5计算，2023年强制最低提款额为5,882.35美元[8] - 提款不必一次性完成，可分期进行，也可提取超过最低要求的金额，最低提款额仅为必须满足的下限[9] 财务顾问的角色 - 尽管技术上不需要财务顾问来处理退休账户提款，但在决定清算哪些投资、应对潜在税务影响及确保满足强制最低提款要求方面，专业人士的协助有助于优化退休资金使用[2]