公司信息 - 公司为上谕集团控股有限公司，股份代号1633[2] 会议安排 - 公司股东周年大会将于2025年8月27日召开[3] 登记手续 - 2025年8月22日至8月27日暂停办理股东登记手续[4] - 股份过户表格及相关股票最迟2025年8月21日下午4时30分前交回[4] 董事会成员 - 执行董事为陈立纬、陈立铨、陈千莹，独董为李汉雄、郑志洪、黄业光[4]

股东周年大会 - 2025年8月27日下午3时在香港九龙尖沙咀东部举行[3] - 省览并采纳截至2025年3月31日止年度经审核综合财务报表等[4] 人事与审计 - 拟重选陈立纬、陈立铨为执行董事并厘定薪酬[4] - 拟续聘长青（香港）会计师事务所为核数师并厘定薪酬[4] 股份相关 - 董事配发等股份总数不超已发行股份20%[6] - 董事可购回本公司上市证券[7] - 扩大授权后不超已发行股份10%[9] - 回购股份总数不超已发行股份10%（不含库存股）[10] 章程与手续 - 拟修订采用第三次经修订及重列之组织章程细则[11] - 2025年8月22 - 27日暂停办理股东登记[14] - 股份过户文件8月25日下午4时30分前交回[14] 其他 - 表决以投票方式进行并公布结果[14] - 8号或以上信号生效大会延期[14]

会议相关 - 公司股东周年大会将于2025年8月27日下午3时在香港九龙尖沙咀东部科学馆道9号新东海商业中心1楼103 - 105室召开[3][8][92] - 股东周年大会通告载于本通函第45至50页，包含多项普通决议案，所有决议案须以投票方式表决，公司将公布投票结果[26][27] - 通函随附代表委任表格，需在指定时间前交回，填妥交回后股东仍可亲自出席投票并视作撤销表格[28][106] - 若8号或以上热带气旋警告信号等在大会日期生效且大会前两小时仍生效，大会将延期并发布公告[109] 股权相关 - 最后实际可行日期（2025年7月23日），公司已发行股本为684,750,000股股份[14][15] - 建议授予董事发行授权，可配发现有已发行股份（不包括库存股）总数不超过20%的额外股份；授予购回授权，可购回已发行股份总数不超过10%的股份（不包括库存股）[8][9] - 若已发行股本无变动，批准发行授权决议案通过当日可发行最大股份数为136,950,000股，占已发行股份总数20%[14] - 2024年8月1日股东给予董事购回股份权力，最大可购回68,475,000股，相当于已发行股份总数的10%[15] - Creative Elite Global Limited持有495,000,000股股份，占公司已发行股本的72.29%，全面行使购回授权且注销股份后，其持股量将增至约80.32%[40][47] 人员相关 - 陈立纬先生及陈立铨先生将在股东周年大会上退任并获建议重选，建议服务任期三年，截至2025年3月31日年度董事酬金分别为1,807,000港元和1,625,000港元[17][47][50] - 长青（香港）会计师事务所有限公司将在股东周年大会上退任核数师并获建议续聘[20] 章程相关 - 建议在股东周年大会上寻求股东批准修订细则，取代现有细则，包括加强股东大会条文等五方面内容[22][23] - 修订及重列组织章程细则对现有细则有多项变更，公司股本于细则生效日期分拆为每股面值0.01港元的股份[52][58] 其他 - 2024年7 - 12月各月公司股份有不同的最高和最低成交价[44] - 公司将于2025年8月22日至8月27日暂停办理股东登记手续，股份过户文件需在8月25日下午4时30分前交回办理登记[106]

财务数据关键指标变化 - 2025财年总收入约2.6477亿港元，较上年约3.61257亿港元下降26.7%[15] - 2025财年毛利率为7.2%，较上年8.6%下降1.4个百分点[16] - 2025财年录得净亏损约965.2万港元，上年为净利润428.6万港元[22] - 应收贸易账款及其他应收款项从1.03622亿港元下降45.3%至5667.7万港元[23] - 行政开支约2268.3万港元，较上年减少5.0%[20] - 其他收入约344.2万港元，较上年增长1.9%[18] - 其他收益净额约40.3万港元，主要来自资产处置及租赁终止收益[19] 业务线表现 - 地基工程业务涵盖打桩建造、ELS工程等，在香港及澳门拥有54年经验[8] - 公司主要业务为在香港及澳门提供地基工程，包括打桩建造、ELS工程等[54] - 地基工程是集团核心业务，由子公司《均成陈氏工程有限公司》运营[171] 地区表现 - 公司主要在香港经营，外汇风险不重大，未使用衍生合约对冲[27] 管理层讨论和指引 - 公司面临激烈竞争，建筑工程项目数目减少导致利润被摊薄[62] - 公司工程变更令可能导致收入与原合约金额不符，影响盈利能力[61] - 公司投标价估计错误可能导致重大损失[63][65] - 公司未就2025财年宣派末期股息[10] - 公司报告期间未派付或建议派付股息[58][60] 成本和费用 - 行政开支约2268.3万港元，较上年减少5.0%[20] - 公司薪酬总成本从2024年的65,394,000港元降至2025年的37,939,000港元[28] 资产和债务 - 公司银行结余从2024年的17,307,000港元降至2025年的13,108,000港元[25] - 公司计息债务从2024年的114,434,000港元降至2025年的69,485,000港元[25] - 公司资产负债比率从2024年的63.1%降至2025年的40.5%[25] - 公司2025年没有资产抵押（2024年为9,989,000港元）[26] - 公司2025年银行融资抵押为2,000,000港元（2024年为2,014,000港元）[26] 员工相关 - 公司员工人数从2024年的161名大幅减少至2025年的43名[28] - 公司薪酬总成本从2024年的65,394,000港元降至2025年的37,939,000港元[28] 董事会和管理层 - 陈千莹女士拥有香港楼宇及建造业43年经验，并担任公司执行董事及控股股东之一[42] - 陈千莹女士自1986年11月起担任公司主要营运附属公司均成陈氏的董事，负责整体管理及人力资源事宜[42] - 李汉雄先生拥有建筑领域32年经验，担任公司独立非执行董事，并自2011年10月起担任六福集团（国际）有限公司非执行董事[45] - 郑志洪先生拥有审计及会计27年经验，担任公司独立非执行董事，并自2005年7月起经营郑志洪会计师事务[47] - 黄业光先生担任公司独立非执行董事，并担任樱云时錶行有限公司董事总经理，主要业务为腕錶制造及出口[48] - 张家毅先生拥有香港建造项目设计及实施35年经验，担任公司项目主管及均成陈氏董事[50] - 陈大平先生拥有香港建造项目39年经验，担任公司合约经理及均成陈氏董事[51] 股东和股权结构 - 董事陈立纬通过Creative Elite Global Limited持有公司股份495,000,000股，占比72.29%[82][84] - 董事陈千莹直接持有公司股份7,140,000股，占比1.04%[82] - Creative Elite Global Limited的股权结构为：陈立纬45%，陈立铨28%，陈千莹18%[85] - 控股股东于2016年10月24日订立不竞争契约，承诺不从事与公司核心业务竞争的活动[81] 供应商和客户 - 最大供应商占公司采购总额的33.1%，五大供应商合计占比90.7%[91] - 最大客户占公司收入总额的30.0%，五大客户合计占比75.1%[91] 环境、社会及管治（ESG） - 公司2025年氮氧化物排放量为28.62公斤，较2024年的31.18公斤下降8.21%[184] - 公司2025年温室气体总排放量为3,797.13吨二氧化碳当量，较2024年的8,303.47吨下降54.27%[187] - 公司2025年超低硫柴油消耗量为1,404,089升，较2024年的3,121,710升下降55.02%[192] - 公司2025年外购电消耗量为25,047千瓦时，较2024年的27,480千瓦时下降8.86%[192] - 公司2025年纸张消耗量为275令，较2024年的270令增加1.85%[195] - 公司设定了单位产大气污染物排放量和年温室气体排放强度降低5%的目标[188] - 公司2025年能源消耗强度为54.49千瓦时/千收入，并设定了降低5%的目标[192] - 公司2025年温室气体排放强度为0.0143吨/千收入[187] - 公司2025年汽油消耗量为18,073升，较2024年的20,357升下降11.22%[192] - 公司2025年柴油消耗量为21,662升，较2024年的23,232升下降6.76%[192]

收入和利润（同比环比） - 截至2025年3月31日止年度，公司收入为264,770千港元，较上年度的361,257千港元下降26.71%[3] - 本年度毛利为18,982千港元，上年度为31,248千港元，同比下降39.25%[3] - 本年度经营亏损3,950千港元，上年度经营溢利9,808千港元[3] - 本年度除所得税前亏损9,652千港元，上年度溢利4,286千港元[3] - 2025年公司拥有人应占年内亏损9,652千港元，2024年为溢利4,286千港元[26] - 2025年度总收入约2.6477亿港元，较上年度减少约26.7%，主要因承接地基工程减少[37] - 2025年度毛利约1898.2万港元，毛利率约7.2%；上年度毛利约3124.8万港元，毛利率约8.6%，毛利率减少因新项目毛利低及分包成本增加[38][39] - 2025年度其他收入约344.2万港元，较上年度增加约1.9%[40] - 2025年度其他收益净额约40.3万港元，上年度约6000港元，主要因处置厂房及设备等收益[41] - 2025年度行政开支约2268.3万港元，较上年度减少约5.0%，因总部职员薪金及花红减少[42] - 2025年度亏损净额约965.2万港元，上年度纯利净额约428.6万港元[44] 成本和费用（同比环比） - 本年度服务成本为245,788千港元，上年度为330,009千港元，同比下降25.52%[3] - 2025年审计服务酬金350千港元，较2024年的480千港元减少[20] - 2025年雇员开支（包括董事薪酬）为37,939千港元，较2024年的65,394千港元下降[20][21] - 2025年融资成本为5,702千港元，2024年为5,522千港元[20] 其他财务数据 - 2025年3月31日，非流动资产为94,778千港元，较上年度的100,715千港元下降5.89%[4] - 2025年3月31日，流动资产为181,941千港元，上年度为255,602千港元，同比下降28.81%[4] - 2025年3月31日，流动负债为103,570千港元，上年度为171,414千港元，同比下降39.58%[4] - 2025年3月31日，资产净值为171,732千港元，上年度为181,384千港元，同比下降5.32%[4] - 2025年应收贸易账款为33,334千港元，较2024年的16,734千港元增加[28] - 2025年给予分包承建商之垫款为19,692千港元，较2024年的85,406千港元大幅减少[28] - 2025年应付贸易账款为16,562千港元，较2024年的41,560千港元减少[31] - 应收贸易账款及其他应收账款由2024年3月31日约1.03622亿港元减少约45.3%至2025年3月31日约5667.7万港元，因给予分包承建商垫款减少[45] - 2025年3月31日银行结余约1310.8万港元，计息债务约6948.5万港元；资产负债率约40.5%，较2024年3月31日的约63.1%下降，因银行及其他贷款和租赁负债减少[46] - 2025年3月31日公司可供分派予股东的储备约为6320.5万港元，2024年3月31日为11897.2万港元[51] 会计准则相关 - 本年度公司采用多项新订及经修订香港财务报告准则，对合并财务状况、业绩及报表披露无重大影响[8] - 公司采纳《香港会计准则》第1号修订，对借款分类会计政策作出更改，但未导致银行及其他贷款分类变化，也未作追溯调整[9] - 新增或修订的香港财务报告准则已颁布但未生效，公司计划于生效日应用这些变更[10] - 董事预期采用上述准则不会对首次应用年度的合并财务报表造成重大影响[11] - 香港财务报告准则第18号将取代香港会计准则第1号，引入新规定，影响公司财务报表呈列及披露方式，董事正评估其影响[12][13] - 不同准则修订生效时间不同，如2025年1月1日、2026年1月1日、2027年1月1日等，部分生效日期待确定[14] 业务线表现 - 公司主要经营决策者为执行董事，认为所有业务计入单一经营分部，未呈列经营分部资料[15] - 截至2025年3月31日，公司手头有8个项目，总合约金额约3.50469亿港元，预计下个财政年度完成[34] 地区表现 - 公司所有收入来自香港客户，所有非流动资产位于香港，未呈列地区资料[16] 税务情况 - 符合利得税两级制的集团实体首2,000,000港元利润按8.25%征税，超过部分按16.5%征税[22][23] - 2025年及2024年澳门所得补充税税率均为12%，两年均无应课税利润[24] 股息情况 - 两年均未支付或提议派发股息[25] - 股息宣派由董事会全权决定，公司保留更新、修改等股息政策的权利[58] - 董事会不建议支付本年度末期股息，股东周年大会通告将稍后刊发及寄发[59] 公司合规与治理 - 自上市日期至公布日期，公司或其子公司无购买、出售或赎回公司任何上市证券[53] - 公司自上市日期至公布日期遵守上市规则附录C1企业管治守则所有适用条文[54] - 全体董事自上市日期至公布日期遵守董事进行证券交易的标准守则规定[55] - 公司审核委员会由三名独立非执行董事组成，已审阅集团会计原则及2025年3月31日止年度业绩[56][57] 业绩公布安排 - 业绩公布将刊载于联交所及公司网站，年报将稍后寄发并刊载于上述网站[60] 董事会构成 - 公布日期，董事会包括三名执行董事和三名独立非执行董事[63]

市场表现 - 4月15日港股收盘恒生指数上涨0 23%报21466 27点 上谕集团股价上涨17 46%收报0 074港元/股 成交量12万股 成交额8007港元 振幅19 05% [1] - 最近一个月上谕集团累计涨幅10 53% 今年以来累计涨幅6 78% 跑赢恒生指数6 77%的涨幅 [1] 财务数据 - 截至2024年9月30日 公司营业总收入1 21亿元 同比减少26 52% 归母净利润31 2万元 同比减少93 33% [1] - 毛利率8 48% 资产负债率42 31% [1] 行业估值 - 建筑行业市盈率TTM平均值6 77倍 行业中值2 25倍 上谕集团市盈率-77 45倍 行业排名第125位 [1] - 可比公司市盈率：浦江国际1 01倍 中国管业1 51倍 进升集团控股1 56倍 靛蓝星1 58倍 艾硕控股2 25倍 [1] 业务概况 - 公司在香港及澳门提供地基工程服务 拥有超过46年行业经验 注册为屋宇署地基工程专门承建商 并列入发展局工务科认可名册 [2] - 主要业务包括打桩建造 ELS工程 桩帽建造 地盘平整及配套服务 以总承建商或分包商身份开展项目 [2] - 主要营运实体为均成陈氏工程有限公司 承接项目类型涵盖打入式工字桩 嵌岩式工字桩 预制预应力灌注桩等 [2]

财务表现 - 公司本期间的总收入约为134,194,000港元，较去年同期减少约48,436,000港元或26.5%[12] - 公司本期间的毛利约为11,379,000港元，毛利率为8.5%，较去年同期的9.3%有所下降[12] - 公司本期间的其他收入约为2,728,000港元，较去年同期增加约32.0%[14] - 公司本期间的其他净收益约为1,224,000港元，去年同期为净亏损约399,000港元[15] - 公司本期间的纯利净额约为346,000港元，较去年同期的5,189,000港元大幅下降[18] - 公司截至2024年9月30日止六个月的收入为134,194千港元，同比下降26.5%[53] - 公司截至2024年9月30日止六个月的经营溢利为3,866千港元，同比下降51.1%[53] - 公司截至2024年9月30日止六个月的每股盈利为0.05港仙，同比下降93.4%[53] - 公司2024年其他收入总额为2,728千港元，较2023年的2,066千港元增长32%[74] - 公司2024年其他净收益为1,224千港元，较2023年的-399千港元显著改善[74] - 公司2024年经营溢利中的折旧费用为13,092千港元，较2023年的14,611千港元有所下降[76] - 公司2024年融资成本为3,520千港元，较2023年的2,715千港元增长29.6%[77] - 截至2024年9月30日止六个月，公司拥有人应占期内盈利为346,000港元，较2023年同期的5,189,000港元大幅下降[83] - 截至2024年9月30日止六个月，公司每股基本及摊薄盈利为0.51港元，与2023年同期相比显著下降[83] 资产负债情况 - 公司截至2024年9月30日的银行结余约为25,973,000港元，计息债务约为84,244,000港元[19] - 公司截至2024年9月30日的资产负债比率约为46.4%，较去年同期的63.1%有所下降[19] - 公司截至2024年9月30日的现金及现金等价物为25,973千港元，同比增长50.1%[54] - 公司截至2024年9月30日的流动负债为130,239千港元，同比下降24.0%[54] - 公司截至2024年9月30日的资产净值为181,730千港元，同比增长0.2%[56] - 公司2024年9月30日的未完成合约项目交易价总额为149,424,000港元，较2024年3月31日的204,590,000港元有所下降[72] - 公司截至2024年9月30日止六个月，公司合约资产为95,688,000港元，较2024年3月31日的118,825,000港元有所减少[88] - 公司截至2024年9月30日止六个月，公司应收贸易账款为48,406,000港元，较2024年3月31日的16,734,000港元大幅增加[93] - 公司截至2024年9月30日止六个月，公司给予分包承建商的垫款为38,919,000港元，较2024年3月31日的84,854,000港元大幅减少[93] - 公司截至2024年9月30日止六个月，公司预计可收回的合约资产金额（扣除信用损失准备）超过一年后为26,138,000港元，较2024年3月31日的34,470,000港元有所减少[91] - 应收贸易账款总额从2024年3月31日的16,734千港元增加到2024年9月30日的48,406千港元，其中0-30日的应收账款从12,611千港元增加到35,012千港元[96] - 现金及现金等价物从2024年3月31日的17,307千港元增加到2024年9月30日的25,973千港元[98] - 应付贸易账款从2024年3月31日的41,560千港元减少到2024年9月30日的29,483千港元[101] - 银行及其他贷款总额从2024年3月31日的105,938千港元减少到2024年9月30日的76,679千港元[102] - 银行贷款的平均实际利率从2024年3月31日的4.510%上升到2024年9月30日的5.697%[106] - 公司已抵押的银行存款从2024年3月31日的2,014千港元减少到2024年9月30日的2,000千港元[99] - 公司机器价值从2024年3月31日的6,941千港元减少到2024年9月30日的6,295千港元[99] - 金融资产总额从2024年3月31日的125,803千港元减少到2024年9月30日的117,079千港元[111] - 金融负债总额从2024年3月31日的174,933千港元减少到2024年9月30日的133,275千港元[111] - 公司人寿保单投资在2024年9月30日已退保，未按公平值计量[113] 现金流 - 公司经营活动的现金净额从2023年的19,207千港元增长至2024年的42,381千港元，增长幅度为120.6%[61] - 公司投资活动的现金净额从2023年的-11,575千港元改善至2024年的1,311千港元[61] - 公司融资活动的现金净额从2023年的-16,806千港元增加至2024年的-35,026千港元[61] - 公司期末现金及现金等价物从2023年的19,932千港元增加至2024年的25,973千港元，增长幅度为30.3%[61] 投资与资本支出 - 公司本期间并无任何重大投资、收购及出售[23][24] - 公司截至2024年9月30日无重大投资或资本资产计划[25] - 公司截至2024年9月30日购买物业、厂房及设备的资本承担为4,828,000港元[27] - 公司截至2024年9月30日止六个月，公司物业、厂房及设备的资本开支为944,000港元，较2023年同期的11,939,000港元大幅减少[85] - 公司截至2024年9月30日止六个月，公司新增使用权资产2,878,000港元，较2023年同期无新增使用权资产[86] - 公司已签约但未在财务报表中拨备的物业、厂房及设备资本开支为4,828千港元[115] 员工与薪酬 - 公司截至2024年9月30日雇佣92名员工，薪酬总成本为24,480,000港元，同比下降26.7%[26] - 公司2024年雇员开支（包括董事薪酬）为24,480千港元，较2023年的33,410千港元下降26.7%[76] - 截至2024年9月30日止六个月，董事及主要管理层的薪酬约为3,439,000港元，较去年同期减少163,000港元[114] 股东与股权结构 - 公司董事陈立纬先生通过Creative Elite Global Limited持有公司72.29%的股份[29][31] - 公司董事陈立纬先生、陈立铨先生和陈千莹女士分别持有Creative Elite Global Limited 45%、28%和18%的股份[32] - 公司主要股东Creative Elite Global Limited持有公司72.29%的股份[33] - 公司的直接或最终控制方为Creative Elite Global Limited，注册于英属维尔京群岛[117] 购股权计划 - 公司自2016年10月24日采纳购股权计划以来，未授出、行使、注销或失效任何购股权[40] - 公司截至2024年9月30日可供授出的购股权总数为68,475,000份[40] 股息与分红 - 公司未宣派截至2024年9月30日止六个月的中期股息[41] 企业管治与合规 - 公司已遵守企业管治守则和标准守则的所有适用条文[42][44] - 公司审核委员会已审阅并批准未经审核的简明综合中期业绩及财务报告[46] - 公司中期业绩公布已在联交所网站及公司网站登载[47] - 截至2024年9月30日止六个月的未经审核简明综合中期财务报表已于2024年11月29日获董事会批准[118] 其他事项 - 公司截至2024年9月30日无重大或然负债[28] - 公司在报告期末面临两项劳方索赔，但已投保足够保险以覆盖潜在损失[116]

公司整体财务数据关键指标变化 - 截至2024年9月30日止六个月，公司收入为134,194千港元，较2023年同期的182,630千港元下降26.5%[3] - 2024年同期毛利为11,379千港元，较2023年的17,011千港元下降33.1%[3] - 2024年公司拥有人应占期内溢利及全面收益总额为346千港元，较2023年的5,189千港元下降93.3%[3] - 2024年每股基本及摊薄盈利为0.05港仙，较2023年的0.76港仙下降93.4%[3] - 2024年经营活动所得现金净额为42,381千港元，较2023年的19,207千港元增长120.7%[12] - 2024年现金及现金等价物净额增加8,666千港元，而2023年减少9,174千港元[12] - 2024年截至9月30日止六个月，公司拥有人应占期内盈利为34.6万港元，2023年为518.9万港元[37] - 公司本期总收入约为1.34194亿港元，较2023年同期减少约4843.6万港元或26.5%[82] - 公司本期毛利约为1137.9万港元，毛利率约为8.5%，2023年同期毛利约为1701.1万港元，毛利率约为9.3%[83] - 公司本期其他收入约272.8万港元，较2023年同期增加约32.0%[85] - 公司本期其他净收益约122.4万港元，2023年同期其他净亏损约39.9万港元[86] - 公司本期行政开支约为1146.5万港元，较2023年同期增加约69.1万港元或6.4%[87] - 公司本期纯利净额约34.6万港元，2023年同期净额约为518.9万港元[90] 公司资产负债关键指标变化 - 截至2024年9月30日，非流动资产为88,404千港元，较3月31日的100,715千港元下降12.2%[6] - 同期流动资产为226,601千港元，较3月31日的255,602千港元下降11.3%[6] - 2024年9月30日流动负债为130,239千港元，较3月31日的171,414千港元下降24.0%[6] - 截至2024年9月30日，资产净值为181,730千港元，较3月31日的181,384千港元增长0.2%[8] - 截至2024年9月30日，分配至公司现有合约项目余下履约责任的交易价总额约为1.49424亿港元，2024年3月31日为2.0459亿港元[26] - 2024年9月30日，建筑合约下产生的合约资产（减减值拨备）为95,688,000港元，3月31日为118,825,000港元；9月30日应收工程项目保留金约为30,315,000港元，3月31日约为34,470,000港元[43] - 预计可收回的合约资产金额（扣除信用损失准备）超过一年后约为26,138,000港元，2024年3月31日为34,470,000港元[49] - 2024年9月30日，应收贸易账款为48,406,000港元，3月31日为16,734,000港元；给予分包承建商之垫款为38,919,000港元，3月31日为84,854,000港元；其他应收账款为580,000港元，3月31日为528,000港元；预付款项及按金为2,230,000港元，3月31日为1,506,000港元[51] - 应收贸易账款0 - 30日账龄金额2024年9月30日为35,012,000港元，3月31日为12,611,000港元；31 - 90日账龄金额9月30日为13,394,000港元，3月31日为3,906,000港元；超过90日以上9月30日为0，3月31日为217,000港元[54] - 2024年9月30日，现金及银行结余（减已抵押银行存款）为25,973,000港元，3月31日为17,307,000港元[58] - 2024年9月30日银行存款约200万港元，较2024年3月31日的约201.4万港元略有下降[60][65] - 2024年9月30日机器价值约629.5万港元，较2024年3月31日的694.1万港元有所减少[60][65] - 2024年9月30日应付贸易账款及其他应付账款为4903.1万港元，2024年3月31日为6049.9万港元[61] - 2024年9月30日银行及其他贷款总账面价值约为7667.9万港元，较2024年3月31日的1.05938亿港元减少[63][65] - 2024年9月30日抵押银行贷款约1763.1万港元以中小企业融资担保计划借入，较2024年3月31日的2413.3万港元减少[67] - 2024年9月30日金融资产账面价值为1.17079亿港元，金融负债账面价值为1.33275亿港元；2024年3月31日金融资产账面价值为1.25803亿港元，金融负债账面价值为1.74933亿港元[70] - 2024年9月30日，公司银行结余约为2597.3万港元，计息债务约为8424.4万港元，资产负债比率约为46.4%[91] - 2024年9月30日就已订约收购但未于综合财务报表拨备的物业、厂房及设备的资本开支为482.8万港元，2024年3月31日为0[74] - 2024年9月30日，公司就购买物业、厂房及设备的资本承担约为482.8万港元[99] 公司收入及收益构成关键指标变化 - 2024年截至9月30日止六个月，银行存款利息收入为3.7万港元，2023年为1万港元；租金收入为190.8万港元，2023年为88.5万港元；外包工人收入为72万港元，2023年为117.1万港元[27] - 2024年截至9月30日止六个月，出售/撇销物业、厂房及设备的收益净额为23.1万港元，2023年为0.6万港元；从公平值计入损益的金融资产的公平值变动的收益为12.6万港元，2023年为0[27] 公司成本及费用关键指标变化 - 2024年截至9月30日止六个月，物业、厂房及设备折旧为1041.7万港元，2023年为1124.2万港元；使用权资产折旧为267.5万港元，2023年为336.9万港元[29] - 2024年截至9月30日止六个月，雇员开支（包括董事薪酬）为2448万港元，2023年为3341万港元；短期租赁的相关费用为199.3万港元，2023年为37.4万港元[29] - 2024年截至9月30日止六个月，租赁负债利息为27.5万港元，2023年为20万港元；银行透支利息为5.5万港元，2023年为3.5万港元；银行及其他贷款利息为319万港元，2023年为248万港元[30] 公司税务相关情况 - 符合利得税两级制的公司实体首200万港元利润按8.25%税率征税，超过200万港元部分的利润按16.5%税率征税；不符合的按16.5%的划一税率征税[32] - 截至2024年及2023年9月30日止六个月，因累计税项亏损可抵销应课税利润，公司并无所得税开支[33] - 截至2024年及2023年9月30日止六个月，澳门所得补充税按12%税率征税，但无应课税利润，未计提所得补充税[33] 公司资本开支及资产处置情况 - 截至2024年9月30日止六个月，集团厂房及机器资本开支约930,000港元，家具及设备资本开支约14,000港元；2023年同期厂房及机器资本开支约11,890,000港元[39] - 截至2024年9月30日止六个月，出售账面价值约16,000港元的物业、厂房及设备，录得出售盈利约231,000港元；2023年同期出售账面价值约49,000港元，出售盈利约6,000港元[39] - 2024年9月30日，集团6,295,000港元的机器已抵押作为1,591,000港元的其他贷款[39] - 截至2024年9月30日止六个月，集团自用租赁物业相关资产增加使用权资产约2,878,000港元，2023年同期无新增；2024年同期使用权资产提早终止，账面价值约为1,193,000港元，2023年同期无[41] 公司人员薪酬情况 - 董事及主要管理层成员截至2024年9月30日止六个月薪酬约为343.9万港元，较截至2023年9月30日止六个月的约360.2万港元减少[73] - 2024年9月30日，公司雇用92名员工，本期薪酬总成本约为2448万港元，2023年同期约为3341万港元[98] 公司项目情况 - 截止2024年9月30日，公司手头有10个项目，总合约金额约为3.51896亿港元，其中9个项目预计将在下个财政年度完成[79] 公司治理及报告相关情况 - 审核委员会包括三名独立非执行董事[106] - 审核委员会已审阅并批准集团本期未经审核简明综合中期业绩及财务报告[108] - 公司中期业绩公布已在联交所网站及公司网站登载[109] - 中期报告将寄发股东并在相关网站刊载[109] - 截至2024年9月30日至公布日期对集团构成重大影响的期后事项载于“管理层讨论及分析－未来前景”一节[110] - 公布日期董事会包括三名执行董事和三名独立非执行董事[112] 公司贷款利息率情况 - 2024年9月30日银行贷款平均实际利率为5.697%，2024年3月31日为4.510%；其他贷款平均实际利率2024年9月30日和3月31日均为6.197%[66] 公司股本情况 - 法定普通股数目在2023年4月1日、2024年3月31日、2024年4月1日及2024年9月30日均为20亿股，金额为2000万港元；已发行及缴足普通股数目均为6.8475亿股，金额为684.8万港元[70] 公司垫款结清情况 - 超过30%给予分包承建商之垫款于报告日后结清[56]

财务数据关键指标变化 - 公司本年度总收入约3.61亿港元，较上年度增加约14.6%[6] - 公司本年度毛利约3124.8万港元，毛利率约8.6%，上年度毛利约3439.5万港元，毛利率约10.9%[7] - 公司本年度行政开支约2387.4万港元，较上年度减少约4.0%[8] - 应收贸易账款及其他应收账款由约8537.5万港元增加约20.6%至约1.03亿港元[9] - 公司于2024年3月31日总账面净值约998.9万港元的厂房及机器和使用权资产根据租赁及其他贷款持有，上年度为1699.7万港元[11] - 2024年3月31日公司可供分派予股东之储备约为1.18972亿港元，2023年3月31日为1.20334亿港元[46] - 报告期内，集团最大供应商及五大供应商采购额分别占采购总额的70.1%及98.9%[58] - 报告期内，集团最大客户及五大客户收入分别占收入总额的46.2%及87.8%[58] - 2024年3月31日，无董事及主要行政人员有相关权益或淡仓[81] - 报告期内无购买、出售或赎回公司上市证券[87] - 2024年3月31日集团并无任何重大或然负债（2023年3月31日：无）[118] - 自上市日期起直至报告日期，公司或其子公司概无购买、出售或赎回公司任何上市证券[121] - 截至2024年3月31日止年度，应付开元信德审计服务酬金为480千港元[178] 股息与股东登记 - 董事会不就回顾年度宣派末期股息[3] - 公司将于2024年7月25日至8月1日暂停办理股东登记手续，填妥的股份过户表格及相关股票最迟须于7月24日下午4时30分前交回[42] 股权结构 - 陈立纬、陈立铨、陈千莹分别持有Creative Elite Global Limited 45股（45%）、28股（28%）、18股（18%）[32] - Creative Elite Global Limited和范小玲分别持有公司4.95亿股（72.29%）[33] - 2016年12月2日发行2475万股股份后，Creative Elite Global Limited持股比例由75%变为72.29%[53] - 2016年12月2日发行2475万股股份，Creative Elite Global Limited持股比例从75%变为72.29%[83] 业务风险 - 近年香港基建项目审批延误致建筑工程数目减少，竞争激烈，建筑工人短缺且成本上升，利润率被摊薄[18] - 公司按招标文件估计建筑成本确定投标价，无法保证标书无错误，出错可能致重大损失[19] 购股计划 - 购股计划由成为无条件当日起计十年内有效[61] - 获授予购股的合资格人士由董事会按贡献或潜在贡献厘定[62] - 有关授出购股的要约须于作出要约日期起计七日内接纳[64] - 公司自采纳购股计划以来无购股授出、行使、注销或失效情况[65] - 购股计划行使后可发行股份上限为上市日全部已发行股份的10%，即6847.5万股[91] 公司治理常规资料 - 企业管治常规资料载于报告第25至36页的“企业管治报告”章节[66] 管理层信息 - 张家毅59岁，有超34年香港建造项目设计及实施经验，1999年12月加入集团[70] - 陈大平65岁，有超38年香港不同建造项目管理经验，1986年11月开始在均成陈氏任职[72] - 袁建强60岁，有超30年香港不同建筑项目设计及发展经验，2015年9月加入集团[73] - 黄敬森36岁，有超13年会计等方面经验，2024年2月加入集团[78] - 陈立纬66岁，在香港楼宇及建造业有逾44年经验，负责公司整体业务发展策略等[95] - 陈立銓65岁，在香港楼宇及建造业有逾43年经验，负责公司日常管理及行政[97] - 陈千瑩64岁，在香港楼宇及建造业有逾42年经验，负责公司整体管理等[101] - 李汉雄67岁，在建筑领域有逾31年经验，为公司独立非执行董事[105] - 郑志洪64岁，在审计及会计方面有逾26年经验，为公司独立非执行董事[105] - 陈立纬于1980年5月毕业于加拿大University of Waterloo，获经济学文学学士学位[96] - 陈立銓于1980年10月毕业于加拿大University of Waterloo，获数学学士学位[100] - 李汉雄于1981年6月获加拿大Humber College理工建筑系文凭，1984年6月获纽约理工大学建筑系学士[105] - 黄先生持有香港理工大学工商管理学士及香港浸会大学理学硕士，为澳洲会计师公会会员及香港公司治理公会会士[111] 公司合规与规定 - 公司组织章程细则及开曼群岛法例无优先购买权条文[77] - 报告期内公司遵守上市规则最低公众持股量规定[79] - 报告期内无订立或存续涉及管理及经营公司全部或重大部分业务的合约[107] - 报告期为截至2024年3月31日止年度[113] - 公司于2016年10月7日成为若干附属公司的控股公司[115] - 公司自上市日期起直至报告日期已遵守上市规则附录C1企业管治守则内所有适用守则条文[123] - 全体董事自上市日期起直至报告日期已遵守标准守则的规定[124] - 报告期内公司并无进行按上市规则第14A章所界定的关连交易或持续关连交易[127] - 报告期内综合财务报表已经开元信德会计师事务所有限公司审计，开元信德将在应届股东周年大会上退任并符合资格接受重选[128] - 所有董事须至少每三年轮席退任一次，每届股东大会上三分之一董事须轮席退任[138] - 陈千莹女士及郑志洪先生将在应届股东大会上退任并可接受重选[139] - 公司中期及年度业绩按规定分别在相关期末后两个月及三个月内公布[176] - 编制截至2024年3月31日止年度财务报表，董事会采用适当会计政策并按持续经营基准编制[196] - 董事确认负责编制公司截至2024年3月31日止年度财务报表内所有资料及陈述[197] - 公司外聘核数师为开元信德会计师事务所有限公司[197] - 审核委员会负责就外聘核数师委聘、续聘及罢免向董事会提供推荐建议[197] - 持有不少于公司缴足股本（具投票权）十分之一的股东可要求召开股东特别大会，大会应在呈递要求后两个月内举行[184] 董事会及委员会运作 - 报告期内董事会曾举行四次董事会会议[135] - 审核委员会包括三名独立非执行董事[125] - 报告期内审核委员会举行三次会议[145] - 薪酬委员会由三名独立非执行董事组成，黄业光先生为主席[146] - 董事袍金按薪酬委员会审阅及董事会决定的幅度作年度调整[148] - 截至年报日期，董事会由六名董事组成，含三名执行董事和三名独立非执行董事[153] - 董事会有权委任董事填补空缺或新增董事，任期有相应规定[160] - 执行董事和独立非执行董事与公司订立的服务协议和委任函任期均为三年[161] - 审核委员会由三名独立非执行董事组成，郑志洪为主席[166] - 提名委员会于报告期举行两次会议，由三名独立非执行董事组成，李汉雄为主席[171][172] - 各董事在董事会会议、审核委员会、薪酬委员会、提名委员会和股东周年大会的出席情况有具体记录[173] - 2024年6月28日，董事会审阅并认可集团企业管治政策成效[174] - 董事会负责监督编制截至2024年3月31日止年度财务报表[175] - 报告期内薪酬委员会举行两次会议检讨及讨论公司薪酬政策等[190] - 提名委员会将编制所需技能等清单物色人选并向董事会作建议[192] - 各董事出席董事会等会议及2023年8月10日股东周年大会的个别出席纪录有载列[194] 公司保险与审计 - 公司为董事及高级管理层投购责任保险，保障范围每年检讨一次[160] - 公司认为任命外部独立专业人士执行内部审计职能更具成本效益，董事会每年至少检讨一次[179] 投资者沟通 - 股东有关股权查询可向公司股份过户登记处卓佳证券登记有限公司提出或致电其客服热线[186] - 公众可通过公司网站及电邮联络投资者关系部门提供意见及查询[187]

银行结余与计息债务变化 - 2024年3月31日，集团银行结余约1730.7万港元，2023年3月31日约为2910.6万港元；计息债务约1.14434亿港元，2023年3月31日约为9727.8万港元；资产负债比率约63.1%，2023年3月31日约为54.9%[1] 厂房及机器和使用权资产变化 - 2024年3月31日，集团厂房及机器和使用权资产总账面净值约998.9万港元，2023年3月31日为1699.7万港元[2] 股息分配情况 - 董事会不建议支付本年度末期股息[5] 银行融资抵押情况 - 2024年3月31日，银行融资以集团银行存款约201.4万港元作抵押，2023年3月31日无[7] 雇员数量与薪酬成本变化 - 2024年3月31日，集团雇员161名，2023年3月31日为120名；本年度薪酬总成本约6539.4万港元，上年度约为6058.8万港元[9] 资本承担变化 - 2024年3月31日，集团无购买物业、厂房及设备的资本承担，2023年3月31日为105万港元[10] 可供分派储备变化 - 2024年3月31日，公司可供分派予股东的储备约为1.18972亿港元，2023年3月31日为1.20334亿港元[12] 其他收入变化 - 本年度其他收入约337.8万港元，上年度约为709.4万港元，较上年度减少约52.4%[20] 其他净亏损变化 - 本年度其他净亏损约94.4万港元，上年度约为163.2万港元，较上年度减少约42.2%[21] 行政开支变化 - 本年度行政开支约2387.4万港元，上年度约为2486.6万港元，较上年度减少约4.0%[22] 纯利净额变化 - 本年度纯利净额约428.6万港元，上年度约1083.6万港元[24][29] 应收贸易账款及其他应收账款变化 - 应收贸易账款及其他应收账款由2023年3月31日约8537.5万港元增加约20.6%至2024年3月31日约10297.9万港元[25] 收入、毛利、经营溢利及每股盈利变化 - 本年度收入36125.7万港元，上年度31513.6万港元[29] - 本年度毛利3124.8万港元，上年度3439.5万港元[29] - 本年度经营溢利980.8万港元，上年度1499.1万港元[29] - 本年度每股盈利（基本及摊薄）0.63港仙，上年度1.58港仙[29] 资产与负债变化 - 2024年3月31日非流动资产10071.5万港元，2023年3月31日11256.9万港元[43] - 2024年3月31日流动资产25560.2万港元，2023年3月31日19931.7万港元[43] - 2024年3月31日流动负债17141.4万港元，2023年3月31日12962.3万港元[43] - 2024年3月31日资产净值18138.4万港元，2023年3月31日17709.8万港元[43] 客户收入变化 - 2024年客户A收入54,551千港元，2023年为85,978千港元；客户C收入166,955千港元，2023年为49,901千港元[52] 利息与租金收入变化 - 2024年银行存款利息收入52千港元，2023年为7千港元；租金收入1,139千港元，2023年为3,431千港元[54] 核数师酬金、折旧及费用变化 - 2024年核数师酬金480千港元，与2023年持平；物业、厂房及设备折旧22,105千港元，2023年为21,185千港元[55] - 2024年短期租赁相关费用41,032千港元，2023年为18,211千港元；雇员开支65,394千港元，2023年为60,588千港元[55] - 2024年租赁负债利息365千港元，2023年为566千港元；银行及其他贷款利息5,102千港元，2023年为3,541千港元[55] 利得税税率情况 - 符合利得税两级制的集团实体，首2,000,000港元利润按8.25%税率征税，超过部分按16.5%税率征税[57] 应课税利润及税项拨备情况 - 截至2024年及2023年3月31日止年度，公司无应课税利润，未计提香港利得税拨备和澳门所得补充税[58][59] 公司拥有人应占溢利变化 - 2024年公司拥有人应占年内溢利4,286千港元，2023年为10,836千港元[61] 应收贸易账款及垫款变化 - 2024年应收贸易账款16,734千港元，2023年为31,545千港元；给予分包承建商之垫款84,854千港元，2023年为48,370千港元[63] - 2024年总流动部分为102,979千港元，2023年为85,375千港元[63] 公司总收入及毛利情况 - 公司2024年总收入约3.61亿港元，较上年度增加约14.6%，主要因承接更多地基工程[103] - 公司2024年毛利约3124.8万港元，毛利率约8.6%；上年度毛利约3439.5万港元，毛利率约10.9%，毛利率减少因新开展项目毛利低及分包成本增加[72][96] 手头项目情况 - 截至2024年3月31日，公司手头有九个项目，总合约金额约4.5亿港元，预计下个财年完成；财年结束后获两个地基工程项目，合约金额约4198.8万港元[101] 应付账款情况 - 2024年应付贸易账款4.16亿千港元，应付工程项目保留金1.07亿千港元，其他应付账款及应计费用8286万千港元，总计6.05亿千港元；2023年总计3.75亿千港元[67] 应收贸易账款账龄情况 - 2024年应收贸易账款0至30日为1.26亿千港元，31至90日为3906万千港元，超过90日为217万千港元，总计1.67亿千港元；2023年总计3.15亿千港元[64] 分包承建商垫款结清情况 - 超过56%给予分包承建商之垫款于报告日后结清[98] 给予分包承建商垫款账龄情况 - 2024年给予分包承建商垫款0至30日为1.81亿千港元，31至90日为1.66亿千港元，91至365日为4962万千港元，超过365日为1876万千港元，总计4.16亿千港元；2023年总计2.1亿千港元[99] 附属公司利得税情况 - 公司一间附属公司估计应评税利润中首200万港元按8.25%计算香港利得税，超过200万港元部分按16.5%计算；不符合利得税两级制的集团实体利润按16.5%征税[82] 澳门所得补充税税率情况 - 2024年及2023年澳门所得补充税按12%的税率征税[83] 市场趋势情况 - 全球经济预计持续放缓，但香港政府举措预计提振房屋需求，大型基础建设计划将带动建筑及地基工程需求[70]