文章核心观点 我国经济结构转型和产业升级使职业教育培训需求增长，市场规模持续扩容，行业发展受政策支持，产业链涵盖上下游，竞争格局分散，未来将深化产教融合 [1][8][23] 概述 - 职业教育培训是为使受教育者获职业技能或知识、形成职业道德而开展的教育活动 [1] - 市场分面向个人的2C市场和面向企业机构的2B市场，2C涵盖学历教育、考试培训等，2B满足企业员工培训需求，国内职业教育培训需求空间大 [1] 市场政策 - 我国重视职业教育培训行业，发布系列政策支持、鼓励和规范发展，提供良好政策环境 [3] - 如《职业教育产教融合赋能提升行动实施方案（2023 - 2025年）》完善专业设置，《加快数字人才培育支撑数字经济发展行动方案（2024－2026年）》推进专业升级和数字化改造等 [3][5] 产业链 - 行业上游包括教学场地、装备、师资、软件等行业，下游需求市场包括个人和企业客户 [6] - 企业是重要需求方，会开展定制化培训项目，个人为提升竞争力或满足兴趣参加培训 [6] 发展现状 - 经济转型和产业升级使企业对高素质工人需求增加，就业竞争激烈使个人对职业教育培训需求增长，带动市场规模扩容 [1][8] - 2024年市场规模达5946亿元，职工技术培训约占34.2%，大学生应用型职教教育约占26.8%，高等职教约占21.9%，中等职教约占17.2% [1][8] 竞争格局 整体格局 - 行业参与者众多，市场格局分散，包括专业人才培训（学历教育）机构和非学历职业教育培训机构 [10] - 专业人才培训（学历教育）领域，政策加持下机构数量和规模有突破，如《2024中国高职50强》和《2024中国中职50强》榜单中的学校 [10][11] - 非学历职业教育培训领域细分赛道多，竞争格局不一，如公考培训市场寡头格局，IT培训市场竞争焦点在课程和师资，金融财会和考研培训市场分散 [15] 行业内代表企业分析 - 粉笔有限公司是中国非学历职业教育培训服务供应商，开发全面培训产品及服务组合，2024年上半年营业总收入16.30亿元，毛利润8.83亿元，毛利率54.17% [19] - 上海新南洋昂立教育科技股份有限公司以教育培训为主营业务，职业教育涵盖多领域，昂立考研项目提供一站式辅导，2024年上半年营业总收入5.65亿元，教育与服务分部占97.58% [21] 发展趋势 - 未来将出台支持政策，推动职业教育与普通教育融通，深化产教融合、校企合作 [23] - 职业教育与产业联系更紧密，企业将深度参与职业学校环节，共建产教联合体和实践中心 [23]

财务表现 - 公司2024财年收入为12.685亿人民币，同比增长17.1%[22] - 公司2024财年毛利为6.663亿人民币，同比增长6.68%[16] - 公司2024财年净利润为4.511亿人民币，同比增长14.77%[16] - 公司2024财年毛利率为52.5%，同比下降5.2个百分点[16] - 公司2024财年经营利润率为45.2%，同比下降0.6个百分点[16] - 公司2024财年经调整净利润为4.438亿人民币，同比增长9.54%[16] - 公司2024财年经调整净利润率为35.0%，同比下降2.4个百分点[16] - 公司2024财年每股盈利为0.376人民币，同比增长14.63%[16] - 公司2024财年收入为人民币12.685亿元，同比增长17.1%[25] - 2024财年公司总收入从2023财年的10.833亿元人民币增长至12.685亿元人民币[63] - 2024财年学费收入占总收入的91.8%，为主要收入来源[63] - 公司截至2024年8月31日止年度的总收入为人民币1,268.5百万元，同比增长17.1%，主要由于学生人数和平均学费的增加[64][66] - 学费收入占总收入的91.8%，达到人民币1,164.8百万元，同比增长15.6%[64][66] - 华立学院的学费收入为人民币768,501千元，同比增长23.3%，而华立技师学院的学费收入下降28.1%至人民币78,227千元[66] - 寄宿费收入为人民币103,729千元，同比增长37.5%，但华立技师学院的寄宿费收入下降95.2%至人民币542千元[66] - 公司2024财年销售成本为6.022亿元人民币，同比增长31.3%，主要由于员工成本、折旧及摊销等增加[117] - 公司2024财年销售费用为2920万元人民币，同比增长69.0%，主要由于营销人员成本和推广费用增加[124] - 公司2024财年行政费用为1.393亿元人民币，同比下降6.5%[125] - 公司2024财年其他收入为5150万元人民币，同比增长37.5%[126] - 公司2024财年其他收益为2440万元人民币，同比大幅增加2410万元人民币[127] - 公司2024财年财务费用为8980万元人民币，同比下降13.2%，主要由于银行及其他借款利息支出减少[135] - 公司2024财年税前利润为4.876亿元人民币，同比增长22.4%[136] - 公司2024财年所得税为3650万元人民币，同比大幅增长605.5%[137] - 公司2024年8月31日止年度的经调整净利润为人民币443.8百万元，同比增长9.5%[145][149] - 公司2024年8月31日止年度的税前利润为人民币487.6百万元，同比增长22.4%[140] - 公司2024年8月31日止年度的财务开支净额为人民币89.8百万元，同比下降13.2%[139] - 公司2024年8月31日止年度的资本开支为人民币523.4百万元，同比下降8.2%[147][151] - 公司2024年8月31日的银行结余及现金为人民币841.4百万元，同比下降14.8%[148][152] - 公司2024年8月31日的债务比率为29.8%，较2023年的33.6%有所下降[155][160] - 公司2024年8月31日的物业、厂房及设备为人民币4,909.9百万元，同比增长5.8%[146][150] - 公司2024年8月31日止年度的税项为人民币36.5百万元，同比增长605.5%[141] - 公司2024年8月31日止年度无重大收购或出售[157][162] - 公司2024年8月31日无重大或有负债[159] 学生人数与学费 - 公司2024财年学生人数为54,017人，同比增长2.42%[15] - 截至2024年8月31日，公司三所学校共有54,017名在校学生，其中华立学院25,162名，华立职业学院21,441名，华立技师学院7,414名[55][56] - 2024年8月31日，华立学院学生人数较2023年同期增长16.67%，达到25,162名，其中江门校区增长274.38%[57] - 2024年8月31日，华立职业学院学生人数较2023年同期增长4.43%，达到21,441名，其中增城校区增长7.95%[57] - 2024年8月31日，华立技师学院学生人数较2023年同期下降30.33%，减少至7,414名，其中云浮校区下降57.13%[57] - 华立技师学院273名学生同时参加华立职业学院的持续进修项目，需额外支付3,000元人民币学费[57][61] - 华立职业学院扩招项目招收1,486名社会人员，每学年学费为8,000元人民币[58][61] - 公司2023/2024学年的学生总人数为54,017人，同比增长2.4%，其中华立学院学生人数为25,162人，同比增长16.7%[69] - 2023/2024学年每名学生的平均学费为人民币21,564元，同比增长12.8%[69] - 华立学院的学费水平在2023/2024学年为人民币30,800-37,800元，较2022/2023学年有所提高[73] - 寄宿费水平在2023/2024学年为每学年人民币600至14,000元，视房间地点和大小而定[76] - 学校使用率在2023/2024学年为78.3%，较2022/2023学年的83.6%有所下降[81] 业务扩展与战略 - 公司新增新能源汽车工程、区块链工程、人工智能等专业，以紧跟经济和社会发展需求[27] - 公司计划通过校园建设和设施升级，扩大招生规模并提升盈利能力[41] - 公司积极拓展职业教育的第二曲线业务，专注于轻资产模式以实现可持续发展[41] - 公司计划通过推进校园建设、增加教育及生活设施来扩大学校容量，提升教学服务质量和品牌效应，以增强盈利能力[96][100] - 公司未来将积极拓展职业教育的第二曲线业务，专注于轻资产模式，开发多元化非学历职业教育业务，以实现可持续长期发展[96][100] - 公司计划持续增加学生入学人数，以推动业务增长[96][100] - 公司目前没有其他重大投资或资本资产的未来计划[97][101] 教育与教学 - 报告期内公司引进约1,000名教师，并加强青年骨干教师的培养[32] - 公司在各类学术竞赛中获得近900项省级以上奖项[38] - 公司成功组织“产教融合月”活动，产教融合项目不断增加[34] - 公司深化就业创业教育改革，拓宽毕业生就业渠道[39] - 公司高度重视师德师风建设，推动师德建设常态化[33] - 公司计划优化专业结构分布，培养高素质技能型人才以服务区域经济[40] 法律与政策 - 公司业务受《中华人民共和国民办教育促进法》规管，修正案于2016年11月7日颁布并于2017年9月1日生效，建立了新的民办学校分类制度[98][102] - 根据《民办学校分类登记实施细则》，现有民办学校选择登记为营利性民办学校需进行财务清算、明确财产权属并缴纳相关税费[99][102] - 广东省政府已根据修正案颁布若干实施条例，包括《广东省人民政府关于鼓励社会力量兴办教育促进民办教育健康发展的实施意见》等[104][109] - 公司计划将其三所学校登记为营利性民办学校，具体实施将依据地方政府部门颁布的详细规则和法规[107] - 修正案的实施对公司业务运营的潜在影响尚无法完全评估或量化，特别是在营利性和非营利性民办学校的税收优惠待遇方面[108] 荣誉与奖项 - 公司及三所学校在2023年9月获得广东省职业能力建设协会第三届理事会（2023-2028）副会长单位奖项[84] - 2023年10月，公司获得增城区高层次人才创新创业基地称号[84] - 2023年11月，公司被评为2023年高品质就业最佳创新与实践高校[84] - 2023年11月，公司获得广东省高校心理健康教育与咨询工作先进集体称号[84] - 2023年12月，公司获得大湾区电子竞技比赛优秀组织奖[86] - 2024年1月，公司获得中国产学研合作促进奖[86] - 2024年1月，公司被评为2023年度广东省职业能力建设先进单位[86] - 2024年4月，公司成为广东省民办教育协会第四届理事会理事单位[86] - 2024年6月，公司获得第二十四届“当代杯”全国幼儿教师职业技能大赛先进单位称号[89] - 2024年7月，公司成为广东省高等教育学会第七届理事会理事单位[90] 董事会与管理层 - 公司董事会由七名董事组成，包括四名执行董事及三名独立非执行董事[166] - 张智峰先生为公司创始人，现任董事会主席兼首席执行官，主要负责公司整体管理及战略发展[167][170] - 张智峰先生曾获“建国70周年民办教育特殊贡献奖”及“广东民办教育四十周年突出贡献人物”等多项教育领域奖项[168][173] - 叶雅明先生曾任公司首席执行官，现负责公司整体运营及管理，并曾获“广东省就业培训优秀教师”等教育领域奖项[174][177] - 张裕德先生为公司执行董事兼首席运营官，主要负责公司整体运营，曾任华立投资董事长助理[180][181] - 邹康先生为公司执行董事，主要负责公司职业培训业务及华立技师学院的日常运营管理[182] - 邹康先生曾任江门技师学院校长，拥有丰富的技术教育及职业培训管理经验[183] - 邹康先生曾获“广东省技师学院优秀校长”及“江门市优秀校长”等教育领域奖项[183] - 张裕德先生于2021年11月19日由非执行董事调任为执行董事并获委任为公司首席运营官，主要负责集团的整体运营[185] - 邹康先生于2021年11月19日获委任为公司执行董事，主要负责集团的职业培训业务与华立技师学院的日常经营管理[185] - 赵丽娟女士于2020年7月17日获委任为独立非执行董事及审核委员会主席，主要负责监察集团的合规及企业管治事宜并向董事会提供独立意见及建议[194] - 赵丽娟女士自2018年5月起担任南洋商业银行独立非执行董事，自2019年5月起担任嘉涛（香港）控股有限公司独立非执行董事[195] - 杨英先生于2019年8月16日获委任为独立非执行董事、薪酬委员会主席及审核委员会和提名委员会成员，主要负责监督集团的合规及企业管治事宜并向董事会提供独立意见及建议[199] - 杨英先生自1988年4月起加入暨南大学，现任经济学院教授及投资经济系主任[200] 财务担保与质押 - 公司以华立技师学院、华立职业学院及华立学院的服务费收费权及若干集团实体的股权质押，作为银行信贷的担保[163]

行业或公司 * **公司**： 集团公司（未明确公司名称） 核心观点和论据 * **2024财年业绩回顾**： 集团公司2024财年营业成本达到人民币12.7亿，同比增长约17.1%；主营业务收入增长15.6%，占总体收入的92%[1]。 * **收入增长来源**： 主要来源于旗下学校学生增长和学费提升，本科收入占比65.8%，学费收入约8.3亿[2]。 * **成本结构优化**： 集团持续优化成本结构，提升市场竞争力，营业成本增速约31%，教师人数增加超1000人，加大培训力度[3]。 * **融资成本下降**： 有息负债率从上一财年的33.6%下降到本年的29.8%，贷款综合平均利率为4.2%，较去年下降33个基点[5]。 * **业务进展和未来展望**： 集团紧跟国家政策发展高质量职业教育，持续加大师资队伍建设投入，优化专业结构，拓展校企合作，提升毕业生就业率[6][7][10][11][12]。 其他重要内容 * **招生情况和学费水平**： 24-25学年学生总人数增加约2000人，学费标准方面三个学校的学费均有不同幅度的提升[2]。 * **师资队伍建设**： 教师同比增长33%，双师型教师人数提升20%，硕士以上学位教师人数提升19%，开展形式多样的培训活动[7]。 * **专业设置调整**： 积极优化调整专业结构，瞄准区域需求，强化学科交叉融合，获批新开设多个专业[9]。 * **校企合作**： 与全国一千四百多家知名企业展开深度合作，开设90多个特色班，培养上万个急需人才[10][11]。 * **毕业生就业**： 毕业去向落实率超过省内平均水平，2024届毕业生毕业去向落实率超过省内平均水平[12]。 * **教育国际化**： 与国外十多所知名高校展开学分互认项目，推动教育国际化和高质量发展[12]。 * **社会责任**： 积极参与公益事业，践行社会责任，助力乡村振兴，传承和创新中华优秀传统文化[14][15]。 * **未来展望**： 集团将继续加大对学校的办学投入，拓展办学空间，升级教学环境，持续拓展职业教育业务的第二曲线非学历教育市场[16][17]。

学校规模数据 - 截至2024年8月31日，学校数目为3所，与去年持平；就读学生人数为54,017人，较去年增加1,277人，增幅2.42%[1] - 2024年8月31日，公司三所学校共有54017名在校学生，较2023年8月31日增加2.42%[33][34] - 华立学院2024年8月31日有25162名学生，较2023年增加16.67%[34] - 华立职业学院2024年8月31日有21441名学生，较2023年增加4.43%[34] - 华立技师学院2024年8月31日有7414名学生，较2023年减少30.33%[34] - 2023/2024学年就读学生人数为54017人，较2022/2023学年的52740人增加1277人[43] - 2023/2024学年学校可容纳人数为51444人，学校使用率为78.3%，较2022/2023学年的83.6%有所下降[50] 公司整体财务数据关键指标变化 - 截至2024年8月31日止年度，公司收入约1,268.5百万元，较去年增加185.2百万元，增幅17.1%[1][4] - 截至2024年8月31日止年度，销售成本约602.2百万元，较去年增加143.5百万元，增幅31.3%[5] - 截至2024年8月31日止年度，毛利约666.3百万元，较去年增加41.7百万元，增幅6.7%；毛利率为52.5%，较去年减少5.2%[1][6] - 截至2024年8月31日止年度，销售开支约29.2百万元，较去年增加11.9百万元，增幅69.0%[7] - 截至2024年8月31日止年度，行政开支约139.3百万元，较去年减少9.7百万元，减幅6.5%[9] - 截至2024年8月31日止年度，其他收入约51.5百万元，较去年增加14.1百万元，增幅37.5%[10] - 截至2024年8月31日止年度，其他收益约24.4百万元，较去年增加24.1百万元[11] - 截至2024年8月31日止年度，财务开支约89.8百万元，较去年减少13.7百万元，减幅13.2%；财务收入约3.8百万元，较去年下降1.9百万元，降幅34.0%[12] - 截至2024年8月31日止年度，税前利润约487.6百万元，较去年增加89.4百万元，增幅22.4%；税项约36.5百万元，较去年增加31.3百万元，增幅605.5%[14][15] - 公司经调整纯利从2023年8月31日止年度约4.051亿元增加9.5%至2024年8月31日止年度约4.438亿元[18] - 2024年8月31日，公司物业、厂房及设备约49.099亿元，较2023年8月31日增加5.8%[19] - 截至2024年8月31日止年度，公司资本开支约5.234亿元，较2023年同期下降8.2%[20] - 2024年8月31日，公司银行结余及现金约8.414亿元，较2023年8月31日减少14.8%[21] - 2024年8月31日，公司债务比率为29.8%，2023年8月31日为33.6%[23] - 截至2024年8月31日止年度，公司收入为12.68533亿元，较2023年的10.83304亿元增长17.1%；年内利润为4.5109亿元，较2023年的3.93047亿元增长14.8%[103] - 截至2024年8月31日，公司总资产为75.0078亿元，较2023年的72.74639亿元增长3.1%；总负债为36.82726亿元，较2023年的39.08432亿元下降5.8%[106][109] - 2024年因将物业、厂房及设备与相应使用权资产转入投资物业而产生的重估收益（已扣税）为604.5万元[102] - 2024年公司拥有人应占综合收益总额为4.57135亿元，2023年为3.93047亿元；基本及摊薄每股盈利2024年为0.376元，2023年为0.328元[102] - 截至2024年8月31日，公司非流动资产为66.06018亿元，较2023年的62.50735亿元增长5.7%；流动资产为8.94762亿元，较2023年的10.23904亿元下降12.6%[106] - 截至2024年8月31日，公司非流动负债为20.3561亿元，较2023年的21.8771亿元下降6.9%；流动负债为16.47116亿元，较2023年的17.20722亿元下降4.3%[109] - 2024年8月31日，集团流动负债超出其流动资产7.52354亿元；总借款为22.35011亿元，其中2.9085亿元须于未来十二个月内偿还[114] - 有关兴建物业、厂房及设备的重大资本承担中，1.867亿元预期将於未来十二个月内产生[114] - 2024年8月31日集团用作资本开支的未动用长期银行授信额度约8561.3万元；11月分别获得用作资本开支的长期银行授信额度约3.32亿元及用作营运资金的长期银行授信额度2亿元[114] - 截至2024年和2023年8月31日止年度，财务开支净额分别为86,052千元和97,794千元，对应资本化率分别为4.20%和4.53%[137] - 截至2024年和2023年8月31日止年度，所得税开支分别为36,508千元和5,175千元，其中中国企业所得税适用税率为25%，部分附属公司有不同优惠税率[144][141][142] - 截至2024年和2023年8月31日止年度，每股基本盈利分别为0.376元和0.328元，公司拥有人应占利润分别为451,090千元和393,047千元[146] - 截至2024年和2023年8月31日止年度，集团无支付或宣派股息，2024年8月31日后也无建议派息[148] 学校业务线收入数据关键指标变化 - 截至2024年8月31日止年度，集团学校收入从2023年的10.833亿元增至12.685亿元，增幅17.1%[40][41] - 2024年学费占集团总收入约91.8%[40] - 2024年学费收入11.64804亿元，较2023年的10.07883亿元增加15692.1万元，增幅15.6%；其中华立学院增长23.3%，华立职业学院增长15.4%，华立技师学院下降28.1%[41] - 2024年寄宿费收入1.03729亿元，较2023年的7542.1万元增加2830.8万元，增幅37.5%；其中华立学院下降19.9%，华立职业学院下降56.1%，华立技师学院下降95.2%[41] - 2024年每名学生平均学费为21564元，较2023年的19110元增加2454元[43] - 截至2024年8月31日止年度，学费收入1164804千元，寄宿费收入103729千元；2023年同期学费收入1007883千元，寄宿费收入75421千元[130] 学校收费标准 - 截至2024年8月31日止年度，寄宿费水平每学年600 - 14000元[49] - 2023/2024学年华立学院四至五年制本科课程学费30800 - 37800元，较2022/2023学年的25500 - 34800元有所提高[46] 公司荣誉 - 2023 - 2024年公司及三所学校获众多奖项，如华立技师学院获广东省职业能力建设协会第三届理事会副会長单位等[50][52] - 公司旗下华立学院、华立职业学院、华立技师学院在2024年1 - 7月获多个奖项和认可[54] 公司发展战略 - 公司将跟随经济发展方向，优化专业架构，以区域经济为导向培养高素质技能型人才[70] - 公司计划推进校园建设，投入新设施，扩充容纳人数，提升教学服务和品牌效应，提高就读学生总数[70] - 公司将拓展职业教育第二曲线业务，开发多元化非学历职业教育业务，专注轻资产模式[70] 公司重大事项 - 截至2024年8月31日止年度，公司并无任何重大收购或出售[25] - 公司除公告披露外，无其他重大投资或资本资产未来计划[71] - 公司拟将三所学校注册为营利性民办学校[78][79] - 2024年11月公司新取得用作资本开支的长期银行授信额度约3.32亿元及用作营运资金的长期银行授信额度2亿元[81] 公司人员情况 - 2024年8月31日公司有3519名雇员，2023年8月31日为2447名[85] 股息与股东大会相关 - 董事会决议不宣派截至2024年8月31日止年度的任何末期股息，2023年同期亦为零[87] - 应届股东周年大会将于2025年1月17日举行[88] - 公司将在2025年1月14日至2025年1月17日暂停办理股份过户登记，过户文件须在2025年1月13日下午四时三十分前送交指定登记处[89] 公司合规情况 - 截至公告日期，公司全部已发行股本至少25%由公众人士持有，符合上市规则规定的公众持股量最低百分比[93] - 公司董事会主席兼首席执行官为张智峰先生，偏离企业管治守则的守则条文C.2.1条[94] - 公司已采纳标准守则规管证券交易，全体董事在截至2024年8月31日止年度遵守规定标准，未获悉相关雇员有不遵守情况[97] - 审核委员会由三名独立非执行董事组成，已审阅集团截至2024年8月31日止年度的年度业绩[98] 会计准则相关 - 公司已就2023年9月1日开始的年度报告期间应用多项新订及经修订准则，且预期对当前或未来期间无重大影响[120] - 香港会计准则第1号（修订本）等多项准则于2024年1月1日开始的会计期间生效[122][126] - 香港会计准则第21号等多项准则分别于2025 - 2027年1月1日开始的会计期间生效，部分生效时间待定[122][123][124] - 若干已颁布的新会计准则及诠释无须于2024年8月31日报告期间强制采纳，公司未提早采纳，预期无重大影响[125] 公司其他财务收支及应付款项情况 - 截至2024年8月31日止年度，其他收入净额为51464千元，2023年同期为37427千元[132] - 截至2024年8月31日止年度，其他收益净额为24411千元，2023年同期为267千元[133] - 截至2024年8月31日止年度，总销售成本、销售开支及行政开支为770758千元，2023年同期为624982千元[135] - 公司每学年向广东工业大学支付华立学院协议覆盖的学生学费收入的17%作为管理费[135] - 2024年和2023年8月31日，贸易应收款项分别为4,838千元和8,243千元，其他应收款项分别为26,927千元和10,713千元[150][151][152] - 2024年和2023年8月31日，贸易及其他应收款项公平值与账面价值相若，预期信贷风险极低，无重大损失拨备[160][161] - 2024年和2023年8月31日，建设非流动资产业务应付款项分别为29,821千元和46,374千元，当期部分分别为336,017千元和421,552千元[163] - 公司及其直接附属公司在开曼群岛注册为获豁免有限责任公司，免缴所得税[138] - 截至2024年和2023年8月31日止年度，集团在香港无应课税利润，未计提香港利得税[140] - 集团学校自成立以来享受税务优惠，管理层认为地方税务局不会对提供学历教育服务所得收入征收企业所得税[141] - 2024年8月31日建设及购买非流动资产的应付款项为205,797千元，2023年为251,746千元[165] - 2024年8月31日应付学生的政府补贴为52,276千元，2023年为47,336千元[165] - 2024年8月31日应付雇员福利为33,631千元，2023年为16,699千元[165] - 2024年8月31日已收学生的杂费为15,624千元，2023年为20,362千元[165] - 2024年8月31日管理费用应付款项为14,386千元，2023年为36,277千元[165] - 2024年8月31日应付利息为9,641千元，2023年为5,860千元[165] - 2024年8月31日物业管理服务应付款项为6,317千元，2023年为1

公司财务状况 - 公司收入主要来自于学费和寄宿费，截至2024年2月29日止六个月，收入约为640.1百万人民币，同比增长约16.8%[8] - 公司实现约3.448亿元的毛利，同比增长约6.8%[10] - 公司调整后的净利润从2023年2月28日结束的六个月的约人民币216.5百万元增加约5.6%，达到2024年2月29日结束的六个月的约人民币228.7百万元[20] - 公司截至2024年2月29日的银行存款和现金约为人民币424.3百万元，较2023年2月28日下降约21.2%[23] - 公司截至2024年2月29日的债务比率为32.6%，较2023年2月28日的37.0%下降[24] - 公司截至2024年2月29日没有重大的或然负债[29] - 公司资产总额为69.59亿元人民币，较去年同期略有下降[108] - 公司负债总额为33.78亿元人民币，较去年同期有所减少[109] - 公司截至2024年2月29日的基本每股盈利为0.183元，较去年同期增长了2.2%[167] 学校运营情况 - 学校数量为3所，就读学生人数为54,077人，相比去年同期减少32人，降幅为0.1%[6] - 公司学校2023/2024学年的销售开支增加约114.3%，达到约1.35亿元[11] - 公司未来展望包括持续增加就读学生人数，推进校园建设，扩大办学规模，提升教学服务质量，强化品牌效应，拓展职业教育业务的"第二曲线"[58] - 公司招聘教师主要根据学生人数和每年新生人数进行[60] - 公司通过各类竞赛检验教学成果，助力创新型人才培养，喜获近300项省级以上奖项[40] - 高度重视学生的就业，通过深化就业创业教育改革，积极拓宽毕业生的就业渠道[42] 公司治理及股权结构 - 公司已经应用了新的和修订的会计准则，对之前的金额没有影响[127] - 公司董事会决定不宣布支付截至2024年2月29日止六个月的任何中期股息[70] - 公司已采纳證券交易的標準守則以规管董事和公司相关员工的证券交易，并确认董事们在截至2024年2月29日止六个月内遵守了標準守則[71] - 公司及其子公司在截至2024年2月29日止六个月内未购买、出售或赎回任何上市证券[72] - 公司已应用企业管治守则的原则，董事会认为公司已实现平衡并为股东利益提供充分保护[68] 财务运营活动 - 2024年2月29日止六个月内，公司收入为64.01亿元人民币，较去年同期增长16.7%[106] - 毛利为34.48亿元人民币，较去年同期增长6.4%[106] - 净利润为21.99亿元人民币，较去年同期增长2.3%[107] - 2024年2月29日止六个月，经营活动现金净额为人民币-25,008,000元[112] - 投资活动现金净额为人民币-344,911,000元，主要用于购买物业、厂房及设备以及支付土地使用权款项[112] - 融资活动现金净额为人民币-191,166,000元，主要来源于银行借款和还款[112]

业绩总结 - 集团2024财年中期主营业务收入达到6.4亿人民币，同比增长约17%[1] - 学费收入占总收入的91.8%，同比增长约15.4%[1] - 集团主营业务成本为2.9亿人民币，占比约为31%[2] - 集团有息负债率从37%降至本年的32.6%[4] - 集团现金及现金等价物约为4.2亿人民币[4] 未来展望 - 集团持续加大教育教学活动和实验设备投入[6] - 学校持续优化专业设置和课程体系，新增多个区域重点产业发展相关专业[5] - 集团将继续加大对学校的办学投入，拓展办学空间，强化品牌知名度[14] 新产品和新技术研发 - 学校与广东省科学院微生物研究所建立合作机制，推动科技创新[8] 市场扩张和并购 - 集团与100余家上市公司和全球500强企业展开深度合作[9] - 集团共接待156家房企，开拓实训就业岗位超过1000个[9] 其他新策略和有价值的信息 - 集团积极为港澳台青年及海外华侨华人提供高端创业创新平台[11] - 集团助力乡村振兴，推动农村经济发展[11]

学校运营情况 - 学校数量为3所，就读学生人数为54,077人，较去年同期减少了0.1%[2] - 公司三所学校共有54,077名在校学生，其中华立学院学生增长16.5%，华立职业学院学生下降1.2%，华立技师学院学生下降30.7%[29] - 公司计划继续推进校园建设，扩大办学规模，提升教学服务质量，以增加就读学生人数[39] 财务表现 - 截至2024年2月29日止六个月，收入为640,111千元，同比增加了16.8%[2] - 毛利为344,807千元，同比增加了6.8%，毛利率为53.9%[2] - 经调整纯利为228,690千元，同比增加了5.6%[2] - 公司经调整净利润约为人民币228.7百万元，同比增长约5.6%[16] - 公司总收入增长16.8%，主要由于平均学费增加[34] - 学费仍为公司主要收入来源，占总收入约91.8%[33] 资产及负债情况 - 公司物业、厂房及设备价值约为人民币4,771.3百万元，同比增长约8.1%[17] - 公司银行结余及现金约为人民币424.3百万元，同比下降约21.2%[19] - 公司流动资金（银行结余及现金）约为人民币424.3百万元，借款约为人民币2,267.4百万元，債務比率为32.6%[20] - 公司资产抵押以集团实体拥有的学校服务费收费权及股权质押为担保，截至2024年2月29日止六个月无其他重大资产抵押[23] - 公司截至2024年2月29日止六个月无重大或然负债[24] 经营策略及风险管理 - 公司主要收入及支出以人民币计值，存在外汇风险，目前无外汇对冲政策，但管理层会考虑对冲重大外汇风险[21] - 公司截至2024年2月29日止六个月未进行任何重大收购或出售[22] - 公司已遵守企业治理守则的所有原则，除主席与首席执行官角色未有区分外[48] - 公司致力于加强企业治理常规，以增强股东、潜在投资者和商业伙伴的信心[50] - 公司已採納標準守則作為行為守則，規管董事及相關僱員的證券交易[51] - 公司及其任何附属公司在过去六个月内未购买、出售或贖回任何上市证券[52]

学校数量情况 - 截至2023年8月31日，学校数目为3所，与2022年持平[6] 学生人数情况 - 2023年8月31日就读学生人数为52,740人，较2022年增加5,609人，增幅11.9%[6] - 截至2023年8月31日，公司就读学生人数为52,740人，较2022年8月31日的47,131人增加11.9%[11] - 截至2023年8月31日，集团学校学生总数为52,740人，较2022年的47,131人增加5,609人，增幅11.9%[23] - 华立学院2023年学生人数为21,567人，较2022年的17,622人增加3,945人，增幅22.4%[23] - 华立职业学院2023年学生人数为20,532人，较2022年的18,338人增加2,194人，增幅12.0%[23] - 华立技师学院2023年学生人数为10,641人，较2022年的11,171人减少530人，减幅4.7%[23] 财务关键指标变化 - 截至2023年8月31日止年度收入为1,083,304千元人民币，较2022年增加175,542千元人民币，增幅19.3%[6] - 2023年毛利为624,604千元人民币，较2022年增加142,453千元人民币，增幅29.5%[6] - 2023年年内利润为393,047千元人民币，较2022年增加133,263千元人民币，增幅51.3%[6] - 2023年经调整纯利为405,132千元人民币，较2022年增加141,294千元人民币，增幅53.6%[6] - 2023年每股盈利为0.328元人民币，较2022年增加0.112元人民币，增幅51.9%[6] - 2023年毛利率为57.7%，较2022年增加4.6个百分点[6] - 2023年经营利润率为45.8%，较2022年增加3.5个百分点[6] - 2023年纯利率为36.3%，较2022年增加7.7个百分点[6] - 截至2023年8月31日止年度，公司收入约为人民币1,083.3百万元，较上一年度的约人民币907.8百万元增加人民币175.5百万元[11] - 2023年8月31日止年度，集团学校收入从2022年的人民币907.8百万元增至人民币1,083.3百万元[28] - 2023年学费收入为人民币1,007,883千元，较2022年的836,470千元增加171,413千元，增幅20.5%[29] - 2023年寄宿费收入为人民币75,421千元，较2022年的71,292千元增加4,129千元，增幅5.8%[29] - 截至2023年8月31日止年度，公司收入约人民币1,083.3百万元，较去年同期约人民币907.8百万元增加约19.3%[53] - 截至2023年8月31日止年度，公司销售成本约人民币458.7百万元，较截至2022年8月31日止年度约人民币425.6百万元增加约7.8%[55] - 截至2023年8月31日止年度，公司毛利约人民币624.6百万元，较截至2022年8月31日止年度约人民币482.2百万元增加约29.5%，毛利率为57.7%，较去年同期上升4.5%[56] - 截至2023年8月31日止年度，公司销售开支约人民币17.3百万元，较截至2022年8月31日止年度约人民币19.9百万元下降约13.2%[57] - 截至2023年8月31日止年度，公司行政开支约人民币149.0百万元，较截至2022年8月31日止年度的人民币115.2百万元增加约29.3%[58] - 截至2023年8月31日止年度，公司其他收入约人民币37.4百万元，较截至2022年8月31日止年度约人民币35.9百万元增加约4.2%[59] - 截至2023年8月31日止年度，公司其他收益净额约人民币0.3百万元，较截至2022年8月31日止年度的约人民币1.1百万元减少约人民币0.8百万元[60] - 截至2023年8月31日止年度，公司财务开支约1.035亿元，较上一年度的1.111亿元减少约6.9%[61] - 截至2023年8月31日止年度，公司财务收入约570万元，较上一年度的610万元下降约5.8%[61] - 截至2023年8月31日止年度，公司税前利润约3.982亿元，较上一年度的2.789亿元增加约42.8%[62] - 截至2023年8月31日止年度，公司税项约520万元，较上一年度的1920万元下降约73.0%[63] - 2023年公司年度纯利为3.93047亿元，2022年为2.59784亿元[66] - 2023年其他借款及应付关联方利息的估算已折现利息开支为920万元，2022年无此项开支[66] - 2023年应付华立学院转设补偿款项的估算已折现利息开支为284万元，2022年为473.6万元[66] - 2023年汇兑亏损净额为14.5万元，2022年汇兑收益净额为48.2万元[66] - 2023年投资物业公平值收益为10万元，2022年为20万元[66] - 非香港财务报告准则下，2023年经调整纯利为4.05132亿元，2022年为2.63838亿元[66] - 截至2023年8月31日，公司物业、厂房及设备约46.399亿元，较2022年同期的41.526亿元增加11.7%[72] - 截至2023年8月31日止年度，公司资本开支约5.701亿元，较2022年同期的6.054亿元下降5.8%[73] - 截至2023年8月31日，公司银行结余及现金约9.879亿元，较2022年同期的8.053亿元增加22.7%[74] - 截至2023年8月31日，公司流动资金约9.879亿元，借款约24.458亿元，债务比率为33.6%，2022年同期分别为8.053亿元、24.494亿元和36.7%[75] 学校专业与课程情况 - 截至2023年8月31日，公司提供38个本科专业及1,850个本科课程、48个大专专业及785个大专课程，以及28个职业专业及1,244个职业课程[18] 学校性质与课程类型 - 华立学院为私立普通本科院校，提供四至五年本科课程，颁发教育部认可的学士学位[19] - 华立职业学院为学历高等教育机构，提供三年职业课程，授出教育部认可的大专文凭[19] - 华立技师学院为民办技工学校，主要提供三年全日制职业课程，授出广东省人力资源和社会保障厅认可的技师文凭，也提供短期强化职业课程[19] 学费情况 - 2023年华立学院平均学费为人民币28,908元，华立职业学院为13,426元，华立技师学院为10,220元[31] - 2022年华立学院平均学费为人民币27,391元，华立职业学院为12,907元，华立技师学院为10,482元[31] - 2022/2023学年华立学院四至五年制本科课程学费为25,500 - 34,800元，2021/2022学年为28,800 - 32,800元[32] - 2022/2023学年华立职业学院三年制大专课程学费为9,880 - 25,880元，2021/2022学年为9,880 - 19,880元[32] - 2022/2023学年华立技师学院三年制职业课程学费为6,800 - 15,300元，2021/2022学年为6,800 - 15,100元[32] 寄宿费情况 - 截至2023年8月31日止年度，公司寄宿费水平每学年700 - 14,000元[34] 校区容纳与使用率情况 - 2022/2023学年增城校区学校可容纳人数29,556人，使用率85.2%；2021/2022学年可容纳人数28,971人，使用率80.9%[35] - 2022/2023学年云浮校区学校可容纳人数7,590人，使用率75.6%；2021/2022学年可容纳人数8,635人，使用率68.2%[35] - 2022/2023学年江门校区学校可容纳人数2,072人，使用率90.9%；2021/2022学年可容纳人数2,340人，使用率23.2%[35] 学校荣誉情况 - 2022年9月华立学院获广州市科普工作联席会议办公室颁发科普工作优秀单位[36] - 2022年9月华立职业学院获广东省教育厅颁发2021年高职教育教师教学创新团队 - 大数据与会计专业教师教学创新团队[36] - 2023年1月华立技师学院获广东省职业能力建设协会颁发2022年度广东省职业能力建设先进单位[36] - 华立学院于2023年3月获增城区2022年度慈善影响力二星级单位，5月获广东省民办高校红色经典主题诵读展演优秀奖[37] 公司发展规划 - 公司将紧跟国家政策，推进校园建设、提高教学质量、拓展职业教育第二曲线业务，实现可持续长远发展[37][38] 重大投资与资产计划 - 除报告披露外，公司无其他重大投资或资本资产未来计划[39] 民办教育法规情况 - 《关于修改<中华人民共和国 民办教育促进法>的决定》于2016年11月7日颁布，2017年9月1日生效，建立民办学校分类制度[39] - 2016年12月30日颁布《民办学校分类登记实施细则》，规定现有民办学校登记为非营利或营利性学校的手续[40] - 修正案未明确现有学校成为营利性民办学校的具体措施，由地方政府部门相关法规规管[43] - 广东省政府于2018年4月24日颁布《广东省人民政府关于鼓励社会力量兴办教育促进民办教育健康发展的实施意见》[43] - 广东省多部门联合颁布的《关于营利性民办学校监督管理实施办法》和《关于民办学校分类登记实施办法》于2018年12月30日生效[43][44] - 上述地方性法规规定了民办学校分类和注册框架程序，但未具体说明分类和注册过程[45] - 《中华人民共和国民办教育促进法实施条例》于2021年4月7日颁布，2021年9月1日生效[49] - 实施条例对公营学校举办营利性民办学校作出规定，且不影响公司收购扩张策略[51][52] 学校注册计划 - 公司拟将三所学校注册为营利性民办学校[46][50] 公司人员构成 - 报告日期，公司董事会由7名董事组成，包括4名执行董事及3名独立非执行董事[81] 公司人员履历与荣誉 - 张智峰为公司创始人、董事会主席、首席执行官及提名委员会主席，主要负责公司整体管理及战略发展[82] - 张智峰获得“2005全国杰出教育创新人物”“建国70周年民办教育特殊贡献奖”等多项荣誉[85][86] - 叶雅明于2017年12月18日获委任为公司执行董事兼首席执行官，2021年11月19日起辞任首席执行官[87] - 叶雅明于1994年9月获“广东省就业培训优秀教师”奖，1998年3月获“全市劳动系统先进工作者”奖，2004年9月获“广州市优秀教师（教育工作者）”奖[89] - 张裕德于2017年12月18日获委任为公司非执行董事，2021年11月19日调任为执行董事及获委任为首席运营官[90] - 邹康于2021年11月19日获委任为公司执行董事，负责职业培训业务与华立技师学院日常经营管理[93] - 邹康于1995年被评为广东省技工学院省级优秀教师，2002年被评为江门市优秀校长，2011年被评为广东省技工学院省级优秀校长[95] - 邹康于1988年7月取得江西师范大学数学理学学士学位，1996年5月取得华南师范大学研究生结业证书[97] - 邹康于1999年获得数学高级讲师职称，2009年被选为全国技工院校国家级督导员[97] - 赵丽娟于2020年7月17日获委任为独立非执行董事及审核委员会主席[100] - 赵丽娟自2018年5月起担任南洋商业银行独立非执行董事[102] - 赵丽娟于2013年获香港政府颁授荣誉勋章，2017年获香港商报颁授“杰出专业女性”大奖[103] - 杨英先生65岁，2019年8月16日获委任为独立非执行董事等职[105] - 杨英先生2002年出版《香港经济新论》[109] - 杨英先生2016年出版《广东自由贸易试验区基本建设思路研究》[109] - 丁义先生60岁，2019年8月16日获委任为独立非执行董事等职[110] - 张艺誉先生31岁，2023年2月2日获委任为公司财务总监[113] - 张艺誉先生2016年5月获圣道大学工商管理学士学位[115] - 张艺誉先生2019年2月获华盛顿注册会计师资格[115] - 张艺誉先生2022年9月获香港会计师公会执业会计师资格[115] - 柯霆钧先生38岁，

学生人数相关 - 2023年8月31日止年度就读学生人数为52,740人，较2022年的47,131人增加5,609人，增幅11.9%[1] - 2023年8月31日三所学校共有52740名在校学生，较2022年增加11.9%[27][31] - 华立学院学生从2022年17622名增至2023年21567名，增长22.4%[31] - 华立职业学院学生从2022年18338名增至2023年20532名，增长12.0%[31] - 2022/2023学年就读学生人数为52740人，较2021/2022学年的47131人增加5609人[38] 财务数据关键指标变化 - 2023年8月31日止年度收入约1,083.3百万元，较2022年的907.8百万元增加175.5百万元，增幅19.3%[1][3] - 2023年8月31日止年度毛利约624.6百万元，较2022年的482.2百万元增加142.4百万元，增幅29.5%；毛利率为57.7%，较去年同期上升4.5%[1][5] - 2023年8月31日止年度销售成本约458.7百万元，较2022年的425.6百万元增加33.1百万元，增幅7.8%[4] - 2023年8月31日止年度销售开支约17.3百万元，较2022年的19.9百万元下降2.6百万元，降幅13.2%[6] - 2023年8月31日止年度行政开支约149.0百万元，较2022年的115.2百万元增加33.8百万元，增幅29.3%[8] - 2023年8月31日止年度其他收入约37.4百万元，较2022年的35.9百万元增加1.5百万元，增幅4.2%[9] - 2023年8月31日止年度其他收益净额约0.3百万元，较2022年的1.1百万元减少0.8百万元[10] - 2023年8月31日止年度财务开支约103.5百万元，较2022年的111.1百万元减少7.6百万元，降幅6.9%；财务收入约5.7百万元，较2022年的6.1百万元下降0.4百万元，降幅5.8%[11] - 2023年8月31日止年度税前利润约398.2百万元，较2022年的278.9百万元增加119.3百万元，增幅42.8%；税项约5.2百万元，较2022年的19.2百万元下降14百万元，降幅73.0%[12][14] - 公司经调整纯利从2022年约2.638亿元增加53.6%至2023年约4.051亿元[17] - 2023年8月31日物业、厂房及设备约46.399亿元，较2022年增加11.7%[18] - 2023年资本开支约5.701亿元，较2022年下降5.8%[20] - 2023年8月31日银行结余及现金约9.879亿元，较2022年增加22.7%[21] - 2023年8月31日债务比率为33.6%，2022年为36.7%[22] - 2023年公司收入为10.83304亿元，较2022年的9.07762亿元增长19.34%[80] - 2023年公司毛利为6.24604亿元，较2022年的4.82151亿元增长29.54%[80] - 2023年公司经营利润为4.96016亿元，较2022年的3.84038亿元增长29.16%[81] - 2023年公司年内利润为3.93047亿元，较2022年的2.59784亿元增长51.30%[81] - 2023年公司基本及摊薄每股盈利为0.328元，较2022年的0.216元增长51.85%[81] - 截至2023年8月31日，公司总资产为72.74639亿元，较2022年的66.68549亿元增长9.09%[82] - 2023年8月31日总权益为33.66207亿元，2022年为28.96615亿元[83] - 2023年8月31日总负债为39.08432亿元，2022年为37.71934亿元[83] - 2023年8月31日集团流动负债超出流动资产6.96818亿元[88] - 2023年8月31日集团总借款为24.45778亿元，其中3.92043亿元须于未来十二个月内偿还[88] - 集团兴建物业、厂房及设备有重大资本承担，7292.7万元预期将在未来十二个月内产生[88] - 截至2023年8月31日止年度收入为1083304千元人民币，2022年为907762千元人民币[103] - 截至2023年8月31日止年度其他收入为37427千元人民币，2022年为35929千元人民币[104] - 截至2023年8月31日止年度其他收益净额为267千元人民币，2022年为1077千元人民币[104] - 截至2023年8月31日止年度按性质划分的开支为624982千元人民币，2022年为560730千元人民币，集团每年向广东工业大学支付华立学院协议覆盖学生学费收入的17%作为管理费[105] - 截至2023年8月31日止年度财务开支净额为 - 97794千元人民币，2022年为 - 105094千元人民币，2023年及2022年资本化率分别为4.53%及4.60%[108] - 2023年和2022年所得税开支分别为5175千元人民币和19160千元人民币，其中当期税项分别为3453千元人民币和16000千元人民币[119] - 2023年和2022年公司拥有人应占利润分别为393047千元人民币和259784千元人民币，每股基本盈利分别为0.328元和0.216元[119] - 2023年未宣派及支付末期股息，2022年已宣派及支付末期股息49108千元人民币，每股0.0409元[120] - 2023年8月31日贸易及其他应收款项为18956千元人民币，2022年为28712千元人民币[123] - 2023年8月31日应计费用及其他应付款项以及应付关联方款项为467926千元人民币，2022年为498115千元人民币[127] - 2023年8月31日当期部分为421552千元人民币，2022年为314619千元人民币；应付关联方款项2023年为63709千元人民币，2022年为60648千元人民币[128] 业务线数据关键指标变化 - 2023年提供38个本科专业、48个大专专业及28个职业专业[28] - 2023年学费收入占总收入约93.0%，收入从2022年9.078亿元增至10.833亿元[35] - 2023年8月31日止年度集团学费收入1007883千元，较2022年的836470千元增加171413千元，增幅20.5%[36] - 2023年8月31日止年度集团寄宿费收入75421千元，较2022年的71292千元增加4129千元，增幅5.8%[36] - 2023年8月31日止年度集团总收入1083304千元，较2022年的907762千元增加175542千元，增幅19.3%[36] - 2023年每名学生平均学费为19110元，较2022年的17748元增加1362元[38] - 2023年8月31日止年度寄宿费水平介乎每学年700元至14000元[41] - 2022/2023学年增城校区学校使用率为85.2%，较2021/2022学年的80.9%有所提升[42] - 2022/2023学年云浮校区学校使用率为75.6%，较2021/2022学年的68.2%有所提升[42] - 2022/2023学年江门校区学校使用率为90.9%，较2021/2022学年的23.2%大幅提升[42] 公司业务发展规划 - 公司将紧跟国家政策，拓展职业教育第二曲线业务，实现可持续长远发展[45] - 公司拟将三所学校注册为营利性民办学校[52][55] 公司贷款情况 - 年结日后，公司从银行取得两笔十年期银行贷款信贷共6.1亿元人民币，已提取该金额替代现有借款[57] - 年结日后集团取得两笔新的十年期银行贷款信贷共6.1亿元，已提取以替代现有借款[90] 公司人员情况 - 2023年8月31日公司有2447名雇员，2022年8月31日为2131名[62] 公司股息及股东大会相关 - 董事会决议不宣派截至2023年8月31日止年度的任何末期股息，2022年同期亦为零[65] - 应届股东周年大会将于2024年1月26日举行[66] - 公司将于2024年1月23日至26日暂停办理股份过户登记，出席股东大会投票登记日期为1月26日，过户文件需在1月22日下午4时30分前送交指定登记处[67] - 公司将于2024年1月26日举行股东周年大会[132] 相关法规政策 - 《关于修改<中华人民共和国民办教育促进法>的决定》于2016年11月7日颁布，2017年9月1日生效[47] - 《民办学校分类登记实施细则》于2016年12月30日颁布[49] - 广东省政府于2018年4月24日颁布《广东省人民政府关于鼓励社会力量兴办教育促进民办教育健康发展的实施意见》[50] - 《关于营利性民办学校监督管理实施办法》和《关于民办学校分类登记实施办法》于2018年12月30日生效[50] - 《中华人民共和国民办教育促进法实施条例》于2021年4月7日颁布，2021年9月1日生效[55] - 国务院于2021年4月7日发布《中华人民共和国民办教育促进法实施条例》，自2021年9月1日起生效[134] 公司合规及审核情况 - 截至公告日期，公司公众持股量符合上市规则规定，至少25%的已发行股本由公众人士持有[70] - 全体董事在截至2023年8月31日止年度遵守证券交易标准守则，未发现集团相关雇员违规情况[75] - 审核委员会由三名独立非执行董事组成，已审阅集团截至2023年8月31日止年度的年度业绩[77] 公司上市及股权相关 - 公司股份自2019年11月25日起于香港联合交易所主板上市[85] - 登记股东中，张先生和张智帆先生分别拥有华立投资99.999%及0.001%股权[135] - 公司股份每股面值为0.0001美元[135] - 招股章程日期为2019年11月14日[135] 公司税务情况 - 公司及其直接附属公司在开曼群岛注册，可免缴所得税[109] - 截至2023年及2022年8月31日止年度，集团在香港无应课税利润，未就香港利得税计提拨备[110] - 中国内地集团实体企业所得税适用税率为25%，集团学校自成立以来享受税务优惠，不就提供学历教育服务所得收入确认所得税开支[112][113][114] - 集团在中国的若干全资附属公司所得税税率为20%，并按应课税收入的25%计算税项，广东盛荔科技有限公司享受15%的优惠所得税税率[115] - 公司须就中国内地附属公司2008年1月1日后盈利分派的股息按10%税率缴纳预扣税，若有税收协定可采用较低税率[116] - 截至2023年及2022年8月31日止年度，公司在美国无应课税利润，未计提美国企业所得税拨备[117] 公司成立信息 - 广州华立学院于2006年1月1日成立，2021年5月经教育部批准转设为独立设置的民办普通本科学院[133] - 香港华立教育投资有限公司于2016年5月18日在香港注册成立[133] - 广州华立投资有限公司于1999年6月15日在中国成立[133] - 广东华立盛大商务服务有限公司于2017年1月18日根据中国法律成立[133] - 广州华立盛荣教育科技有限公司于2016年12月27日根据中国法律成立[134] 集团会计政策应用 - 集团已就2022年9月1日开始的年度报告期首次应用多项修订本或年度改进[96] 公司资产及收入地域分布 - 截至2023年8月31日，公司账面价值约88%的资产位于中国内地，所有收入来自中国内地业务及客户[102] 贸易及应收款项情况 - 2023年8月31日贸易应收款项中，应收学生学费8178千元人民币、寄宿费65千元人民币；其他应收款项中，应收校园后勤服务提供商公用事业开支4828千元人民币等[123] 集团未动用信贷情况 - 2023年8月31日集团有用作资本开支的未动用长期银行信贷约4.55613亿元及用作营运资金的未动用长期银行信贷3000万元[91] 报告期信息 - 报告期为截至

收入类数据关键指标变化 - 截至2023年2月28日和2022年2月28日止六个月，学费收入分别为509,476千元和423,307千元，寄宿费收入分别为38,568千元和36,158千元[5] - 截至2023年2月28日和2022年2月28日止六个月，服务收入分别为8,414千元和5,807千元，租金收入分别为5,562千元和5,391千元，政府补助分别为1,681千元和435千元，图书销售收入分别为1,333千元和2,769千元[9] - 截至2023年2月28日和2022年2月28日止六个月，投资物业公平值收益分别为100千元和0千元，出售物业、厂房及设备的收益╱（亏损）分别为44千元和 - 447千元，汇兑收益净额分别为27千元和3,404千元，其他分别为126千元和516千元[11] - 截至2023年2月28日止六个月银行利息收入为3637千元，2022年同期为3092千元[19] - 2023年2月28日止六个月，计入期初合约负债结余的已确认学费收益为308,909千元，2022年同期为256,820千元；已确认寄宿费收益为32,550千元，2022年同期为27,063千元[90] - 云浮中英文学校2023年和2022年租金收入均为3,374千元[118] - 截至2023年2月28日和2022年2月28日止六个月，集团投资物业出租给关联方租金收入均为人民币337.4万元[133] 成本费用类数据关键指标变化 - 截至2023年2月28日和2022年2月28日止六个月，雇员福利开支分别为120,376千元和98,546千元，物业、厂房及设备折旧分别为67,321千元和55,909千元[13] - 截至2023年2月28日和2022年2月28日止六个月，学籍管理费分别为17,861千元和30,746千元，使用权资产折旧分别为16,811千元和17,160千元[13] - 截至2023年2月28日和2022年2月28日止六个月，物业管理费分别为15,321千元和14,016千元，学校消耗品分别为12,287千元和7,945千元[13] - 截至2023年2月28日和2022年2月28日止六个月，公用服务开支分别为7,808千元和10,221千元，办公室开支分别为7,690千元和7,555千元[13] - 截至2023年2月28日和2022年2月28日止六个月，培训费用分别为4,370千元和1,473千元，差旅及接待开支分别为4,047千元和4,390千元[13] - 截至2023年2月28日和2022年2月28日止六个月，推广开支分别为3,563千元和7,102千元，无形资产摊销分别为3,317千元和2,982千元[13] - 截至2023年2月28日止六个月银行借款利息开支为48710千元，2022年同期为47637千元[19] - 截至2023年2月28日止六个月应付关联方的其他借款的利息开支为9178千元，2022年同期为8625千元[19] - 截至2023年2月28日止六个月物业、厂房及设备的长期应付款项的已贴现利息开支为1523千元，2022年同期为6444千元[19] - 截至2023年2月28日止六个月物业、厂房及设备资本化的利息开支为8822千元，2022年同期为17344千元[19] - 截至2023年2月28日止六个月应付华立学院转设补偿款项的已贴现利息开支为1604千元，2022年同期为2321千元[19] - 截至2023年2月28日止六个月财务开支净额为48556千元，2022年同期为44591千元[19] - 2023年2月28日止六个月，主要管理人员工资、薪金及花红为人民币280.3万元，2022年同期为人民币233.2万元[136] - 2023年2月28日止六个月，主要管理人员退休金计划供款为人民币5.8万元，2022年同期为人民币3.5万元[136] - 2023年2月28日止六个月，主要管理人员福利、医疗及其他开支为人民币29.8万元，2022年同期为人民币19.3万元[136] - 华立建筑及其附属公司2023年已付或应付利息开支为9,178千元，2022年为8,625千元[126] - 截至2023年2月28日止六个月，借款利息开支为人民币917.8万元，2022年同期为人民币862.5万元[133] 所得税相关数据 - 集团位于中国内地实体的企业所得税适用税率为25%，部分注册在少数民族自治区的全资附属公司享受15%的优惠税率[22][24][27] - 于中国内地成立的外商投资企业向外國投资者宣派的股息须按10%税率缴纳预扣税[25][36] - 截至2023年2月28日止六个月估计平均年度税率为1.7%，2022年同期为7.2%[26][37] - 2023年2月28日止六个月所得税开支为451.5万元，2022年同期为1307万元[38] 利润及每股收益数据 - 2023年2月28日止六个月公司拥有人应占利润为2.15055亿元，2022年同期为1.43461亿元[42] - 2023年2月28日止六个月已发行普通股加权平均数为12亿股，2022年同期相同[42] - 2023年2月28日止六个月每股基本盈利为0.179元，2022年同期为0.12元[42] - 2023年和2022年2月28日止六个月每股摊薄盈利与每股基本盈利相同[43][44] 资产类数据关键指标变化 - 2023年2月28日止六个月使用权资产期初账面净值为13.94089亿元，期末为13.72203亿元[49] - 2022年2月28日止六个月使用权资产期初账面净值为14.38565亿元，期末为14.15975亿元[49] - 2023年2月28日止六个月使用权资产折旧1681.1万元自销售成本及行政开支中扣除，507.5万元于物业、厂房及设备中资本化[49][50] - 2022年2月28日止六个月使用权资产折旧1716万元自销售成本及行政开支中扣除，472.6万元于物业、厂房及设备中资本化[49][50] - 截至2023年2月28日止六个月，公司物业、厂房及设备期末账面净值为4411979千元，较2022年同期的4006679千元增长10.12%[53] - 2023年物业、厂房及设备中楼宇期初账面净值为2901171千元，期末为3228865千元[53] - 2023年物业、厂房及设备中电子设备添置金额为15778千元[53] - 2022年物业、厂房及设备期末账面净值中楼宇为2543779千元[53] - 2023年2月28日，公司投资物业期末账面净值为183670千元，较2022年同期的183352千元增长0.17%[57] - 2023年投资物业确认其他收益的重估收益为100千元[57] - 2022年投资物业由物业、厂房及设备转拨金额为2536千元[57] - 截至2023年2月28日止六个月，公司电脑软件期末账面净值为16453千元，较2022年同期的21945千元下降25.02%[60] - 2023年电脑软件期初账面净值为19416千元，添置354千元，摊销费用为3317千元[60] - 2022年电脑软件添置金额为3318千元[60] - 截至2023年2月28日，购买及建设物业、厂房及设备与无形资产的预付款项为73,991千元，其他预付款项为7,404千元，预付款项总额为81,395千元，较2022年8月31日的73,721千元增长10.41%[62] - 截至2023年2月28日，贸易及其他应收款项为58,647千元，较2022年8月31日的28,712千元增长104.26%，其中应收学生的学费为29,836千元，应收授予学生的学费减免政府补贴及应收学生的寄宿费为47,369千元[64] - 截至2023年2月28日，贸易应收款项中，少于1年的为42,400千元，1至2年的为4,969千元，总计47,369千元；2022年8月31日，少于1年的为11,645千元，1至2年的为1,478千元，总计13,123千元[70] - 截至2023年2月28日，受限制现金为1,621千元，较2022年8月31日的1,443千元增长12.34%，用途被限制为结算有关银行借款的利息，借款金额为135,000,000港元（相当于人民币119,615,000元）[76] - 截至2023年2月28日，现金及现金等价物为538,352千元，较2022年8月31日的803,845千元下降33.03%，其中银行存款为533,101千元，库存现金为27千元，于非银行金融机构的现金为5,224千元[76] - 2023年2月28日，应收关联方款项为人民币1463.8万元，2022年8月31日为人民币1099.9万元[138] - 2023年2月28日，就扩建项目建设预付华立建筑及其附属公司款项为人民币6250.3万元，2022年8月31日为人民币2844.6万元[138] 负债类数据关键指标变化 - 截至2023年2月28日，建设及购买非流动资产的应付款项为247,677千元，2022年8月31日为224,472千元；应付华立学院转设补偿款为51,678千元，2022年8月31日为103,404千元[85] - 截至2023年2月28日，学籍管理费应付款项为42,344千元，2022年8月31日为61,207千元[85][86] - 截至2023年2月28日，物业管理服务应付款项为16,417千元，2022年8月31日为16,540千元[85] - 截至2023年2月28日，应付雇员福利为16,389千元，2022年8月31日为13,067千元[85] - 截至2023年2月28日，与学费相关的合约负债为487,993千元，2022年8月31日为617,818千元；与寄宿费相关的合约负债为38,870千元，2022年8月31日为71,339千元[88] - 截至2023年2月28日，预期一年内确认的学费合约负债为487,993千元，2022年8月31日为617,818千元；预期一年内确认的寄宿费合约负债为38,870千元，2022年8月31日为71,339千元[90] - 截至2023年2月28日，当期有抵押银行借款为302,943千元，2022年8月31日为279,718千元[93] - 截至2023年2月28日，非当期有抵押银行借款为1,738,803千元，2022年8月31日为1,739,701千元；应付关联方的无抵押其他借款为430,000千元，与2022年8月31日持平[93] - 截至2023年2月28日，总借款为2,471,746千元，2022年8月31日为2,449,419千元[93] - 2023年2月28日银行借款加权平均实际年利率为4.70%，2022年8月31日为4.66%；应付关联方的其他借款加权平均实际年利率在两个时间点均为4.30%[96] - 2023年2月28日借款按到期日划分，少于1年为302,943千元，1至2年为389,155千元，2至5年为1,115,956千元，5年以上为663,692千元；2022年8月31日对应数据分别为279,718千元、697,378千元、891,264千元、581,059千元[102][103][104][105] - 2023年2月28日有1.35亿港元银行借款，相当于人民币1.19615亿元；2022年8月31日相当于人民币1.18514亿元，其余借款以人民币计值[107][108] - 截至2023年2月28日，应付华立建筑及其附属公司扩建项目建设款为1.5718亿元，2022年为2.5233亿元；应付利息为3.769亿元，2022年为2.8512亿元[141] - 截至2023年2月28日，应付华立园科技去年租金费用应付余额为2739万元，2022年为3663万元；寄宿费应付余额为1.2479亿元，2022年为零；华立园科技水电费应付款项为2292万元[143] - 2023年2月28日，应付关联方款项为人民币695