公司人事变动 - 梁可怡辞任公司秘书、联交所授权代表及第16部授权代表职务 生效日期为2025年8月22日 [1] - 朱永添获宝德隆企业服务(香港)有限公司提名并接任全部职务 包括公司秘书、联交所授权代表及第16部授权代表 生效日期同为2025年8月22日 [1] 职务交接安排 - 新旧人事变动同步生效 确保职务无缝衔接 具体交接时间点为2025年8月22日 [1] - 新任授权代表同时符合联交所上市规则第3.05条及香港公司条例第16部要求 [1]

香 港 交 易 及 結 算 所 有 限 公 司 及 香 港 聯 合 交 易 所 有 限 公 司（「聯交所」）對 本 公 告 的 內 容 概 不 負 責，對 其 準 確 性 或 完 整 性 亦 不 發 表 任 何 聲 明，並 明 確 表 示，概 不 對因本公告全部或任何部份內容而產生或因倚賴該等內容而引致的任何損失 承 擔 任 何 責 任。 Kafelaku Coffee Holding Limited 猫屎咖啡控股有限公司 （於開曼群島註冊成立之有限公司） （股份代號：1869） 更換公司秘書及授權代表 辭 任 猫 屎 咖 啡 控 股 有 限 公 司（「本公司」）董 事 會（分 別 為「董 事」及「董事會」）謹 此 宣 佈，梁 可 怡 女 士（「梁女士」）已 辭 任 以 下 職 務，將 於 二 零 二 五 年 八 月 二 十 二 日 起 生 效： 梁 女 士 已 確 認，彼 與 董 事 會 並 無 意 見 分 歧，亦 無 有 關 彼 上 述 辭 任 上 述 職 務 的 事 宜 需 提 請 本 公 司 股 東 及 聯 交 所 垂 注。 – 1 – 委 任 董 事 會 欣 然 宣 佈，朱 永 添 先 生（「朱先生 ...

公司财务安排 - 公司将于2025年8月29日召开董事会会议 [1] - 会议将审议通过截至2025年6月30日止六个月的中期业绩及其发布 [1] - 会议将考虑宣派中期股息（如有） [1]

Kafelaku Coffee Holding Limited 猫屎咖啡控股有限公司 （於開曼群島註冊成立之有限公司） （股份代號：1869） 香港交易及結算所有限公司及香港聯合交易所有限公司對本公告的內容概不 負 責，對 其 準 確 性 或 完 整 性 亦 不 發 表 任 何 聲 明，並 明 確 表 示 概 不 就 因 本 公 告 全 部 或 任 何 部 份 內 容 而 產 生 或 因 倚 賴 該 等 內 容 而 引 致 的 任 何 損 失 承 擔 任 何 責 任。 承董事會命 猫屎咖啡控股有限公司 主 席 梁嘉慧 香 港，二 零 二 五 年 八 月 十 九 日 於 本 公 告 日 期，執 行 董 事 為 梁 嘉 慧 女 士、崔 志 強 先 生、梁 乃 銘 先 生 及 馬 小 平 先 生；非 執 行 董 事 為 崔 子 鋒 先 生 及 馮 偉 嬋 女 士；及 獨 立 非 執 行 董 事 為 陳 欣 健 先 生、張 廣 芳 女 士 及 楊 超 先 生。 董事會會議日期 猫 屎 咖 啡 控 股 有 限 公 司（「本公司」）宣 佈，本 公 司 謹 訂 於 二 零 二 五 年 八 月 二 十 九 日（星 期 五）舉 ...

财务支持与融资安排 - 控股股东梁乃铭同意在未来十二个月内提供不少于10百万港元的财务支持，首批3百万港元融资预计于2025年9月底前到位[5] - 公司已与关联公司广州猫屎咖啡协定人民币96,000,000元贷款融资，目标在2025年8月底前完成不少于10百万港元的首次提款[6] - 公司于2024年五月底收到股东崔志强先生3.3百万港元贷款[5] - 公司正与金融机构磋商贷款融资条款，优先通过集资活动获取资金[7] - 公司已与广州猫屎咖啡签订金额为人民币96,000,000元的贷款融资函[14] - 广州猫屎咖啡正在向中国金融机构申请本金额约人民币175,000,000元的贷款，并已获预先批准[14] - 公司预计额外融资来源将于2025年第二季度实际收到[14] - 梁先生签署支持函，承诺在公司需要时提供财务支持，确保至少未来12个月内履行财务责任[15] - 审核委员会认为公司很可能在未来12个月内从广州猫屎咖啡获得足够资金[15] - 公司未能满足核数师关于实际收到广州猫屎咖啡及梁先生额外融资的要求[15] 集资活动计划 - 公司计划在2025年第四季度前进行供股或配售新股等集资活动[9] 业务扩张与店铺开设 - 公司于2025年第一季度开设第二家加盟咖啡店，并计划在第三季度末再开设两至三家店铺[10] - 公司计划通过增加加盟店数量进行战略性扩张，降低扩张成本[9] 成本控制措施 - 公司已实施成本控制措施，包括裁员、薪资优化等，预计2025年下半年完成[11] - 公司预计严格控制在2025年下半年的招聘工作[11] 流动资金与营运需求 - 公司董事会认为未来十二个月将有充足流动资金满足营运需求[11] 董事会成员 - 公司董事会成员包括执行董事梁嘉慧女士、崔志强先生、梁乃铭先生及马小平先生[17]

股份發行人及根據《上市規則》第十九B章上市的香港預託證券發行人的證券變動月報表 截至月份: 2025年7月31日 狀態: 新提交 致：香港交易及結算所有限公司 公司名稱: 猫屎咖啡控股有限公司 呈交日期: 2025年8月1日 I. 法定/註冊股本變動 | 1. 股份分類 | 普通股 | 股份類別 | 不適用 | | | 於香港聯交所上市 (註1) | | 是 | | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | 證券代號 (如上市) | 01869 | 說明 | | | | | | | | | | | 法定/註冊股份數目 | | | 面值 | | | 法定/註冊股本 | | | 上月底結存 | | | 2,000,000,000 | HKD | | 0.01 | HKD | | 20,000,000 | | 增加 / 減少 (-) | | | | | | | HKD | | | | 本月底結存 | | | 2,000,000,000 | HKD | | 0.01 | HKD | | 20,000,000 | 本月底法定/註冊股本 ...

财务数据关键指标变化 - 公司2024年总营收约1.396亿港元，较2023年的约1.785亿港元同比下降约21.8%[13] - 公司2024年归属公司所有者的亏损约4870万港元，2023年则盈利约800万港元[13] - 公司由盈转亏主因是中国经济疲软致营收下降约3890万港元、2023年有子公司非并表一次性收益约1780万港元、2024年有1500万港元股份支付费用[14] - 公司本年度总收入约为1.396亿港元，2023年约为1.785亿港元，按年减少约21.8%[17] - 公司本年度拥有人应占亏损约为4870万港元，2023年溢利约800万港元，由盈转亏[17] - 由盈转亏主要因收入下降约3890万港元、过往年度取消综合入账附属公司一次性收益约1780万港元、本年度股份补偿开支1500万港元[17] - 2024年公司总收益约1.396亿港元，较上一年度的约1.785亿港元减少约21.8%[43][48] - 2024年公司毛利约8360万港元，较上一年度的约1.146亿港元减少约27.0%，整体毛利率降至约59.9%，2023年为64.2%[47][50] - 2024年雇员福利开支约6240万港元，较2023年的约5190万港元增加约20.3%，主要因授予股份成本约1500万港元[51][54] - 2024年租赁物业使用权资产折旧约1430万港元，2023年为1670万港元[52][55] - 2024年其他营运开支约3380万港元，较2023年的3950万港元减少约14.6%，主要因多项费用综合影响[53][56] - 2024年使用权资产及物业、厂房及设备减值亏损分别约为560万港元和90万港元，2023年分别为350万港元和60万港元[57][62] - 2024年财务成本约540万港元，2023年为780万港元[58] - 2024年公司亏损约4870万港元，2023年盈利约800万港元，主要因雇员福利开支增加、总收入减少及使用权资产减值亏损增加[59] - 本年度财务成本约为540万港元，2023年为780万港元[63] - 本年度公司拥有人应占亏损约4870万港元，过往年度为溢利约800万港元[64] - 2024年12月31日，集团流动资产中按金、预付款项及其他应收款项约为1980万港元，2023年为980万港元[65] - 2024年12月31日，集团现金及现金等价物约为1060万港元，较2023年12月31日的约1690万港元减少约630万港元[70][73] - 2024年12月31日，已发行14.1025亿股普通股，2023年为11.051亿股[78][81] - 2024年综合财务报表中为法院诉讼计提1580万港元拨备，2023年为1340万港元[95][99] - 2024年12月31日，集团约有378名雇员，2023年为430名[97][101] - 2024年集团雇员福利开支约6240万港元，较2023年的5190万港元增加约20.2%[97][101] - 本年度无董事根据股份计划获授任何股份[102][105] - 董事会决议不建议派付本年度末期股息，2023年也未派付[103][106] - 公司于2024年6月7日成功配售194,650,000股新股份，所得款项净额约为2710万港元[116][117] - 截至2024年12月31日，发展猫屎咖啡业务计划用款1626万港元，实际用款1279.7万港元，剩余346.3万港元；补充业务运营及一般营运资金计划用款1084万港元，实际用款1084万港元[118] - 配售所得款项约2360万港元已按计划用途动用，未动用部分存入香港及中国持牌银行，预计2025年前按计划逐步动用[118][119] - 报告期内公司总收入约为1.396亿港元，2023年为1.785亿港元[175] 各条业务线表现 - 2024年12月公司首个“猫屎咖啡”加盟店在浙江温州开业，预计2025年拓展加盟和直营业务[15] - 2024年12月公司于中国浙江省温州市开设首家“猫屎咖啡”加盟咖啡店[17][30][35] - 截至2024年12月31日，公司在香港经营1间“利宝会馆”中式酒楼，在深圳经营3间“利宝阁”中式酒楼[18][22][31][35] - 香港酒楼业务收入约1980万港元，较2023年的约1910万港元增加约3.7%；深圳三间中式酒楼总收入约1.188亿港元，较2023年的约1.594亿港元减少约25.5%；中国新猫屎咖啡连锁业务收入约100万港元，2023年为零[45][49] - 公司将提升在中港两地咖啡领域市占率，推动餐饮业务多元化发展[25][26] - 公司计划2025年启动新一轮加盟业务及直营店扩张，增设多间分店[17] - 公司主要在香港及中国从事餐饮及饮品服务，正进行品牌重塑及发展猫屎咖啡业务[125][128] - 截至2024年12月31日，公司在香港经营1间“利宝会馆”酒楼，在深圳经营3间“利宝阁”酒楼，并经营“猫屎咖啡”咖啡店加盟业务[125][128] 各地区表现 - 香港市场因经济疲软和居民北上消费面临挑战，但中式餐饮展现韧性，政府政策推动市场逐步复苏[19][23][32][33][35] - 中国内地中式餐饮受经济挑战冲击，适应消费者偏好和经济条件是可持续增长关键[20][24][34][35] - 中国咖啡市场快速增长，未来消费量预计显著攀升，城市化和中产阶级崛起是核心驱动力[21][24][36] - 香港市民习惯周末到内地，或阻碍公司香港业务增长[109][113] 管理层讨论和指引 - 董事预计公司业务未来面临挑战，包括中美贸易战等影响经济、香港利率走势影响消费、开发新业务成本高、食材价格及劳动力短缺等问题[107][115] - 预期中国及香港政府出台政策刺激消费，如扩展“港澳自由行”，公司将受益[108][112] - 公司将实施业务策略，包括香港多品牌发展、拓展中国市场、推广品牌、提升设施、加强培训、投入线上营销、发展咖啡饮品业务等[110][113] - 若有机会，公司将考虑扩充餐饮及饮品业务的菜系及经营模式，为股东带来最大回报[111][114] 其他没有覆盖的重要内容 - 2024年5月24日，公司核数师由丁何关陈会计师行变更为先机会计师行有限公司[10] - 2024年6月21日，张广芳获委任为独立非执行董事、审核委员会及法律合规委员会成员，苏定江辞任相关职务[4][5][6][8] - 2024年9月30日，陈欣健获委任为独立非执行董事、审核委员会、提名委员会及法律合规委员会成员，黄俊鹏辞任相关职务[4][5][6][8] - 2024年1月18日起，公司香港总办事处迁至湾仔告士打道178号华懋世纪广场26楼[7][8] - 公司上市地点为香港联合交易所有限公司主板，股份代号为1869[10][11] - 公司网站为http://www.kafelaku.com[10][11] - 2024年8月29日，公司向员工参与者配发1.105亿股股份，待达到绩效目标[84] - 2024年8月5日，公司全资附属公司江苏猫鼬以579.018万元人民币收购土地使用权[88][91] - 2024年11月12日，集团发行本金为200万港元的有抵押债权证，年利率3%，期限7年[72][74] - 2024年12月31日，集团无银行借款，2023年同期也无[75][79] - 2024年8月29日公司向雇员参与者配发1.105亿股奖励股份，待达成表现目标后作实[87] - 除已披露事项外，2024年集团无重大或然负债[96][100] - 除已披露外，2024年无重大投资、附属及联属公司重大收购或出售[89][92] - 2025年1月3日，江苏猫鼬与承建商订立建造合约，承建商有条件同意建设生产基地，代价为人民币66,088,580元[120][122] - 建造合约构成本公司主要交易，须遵守申报、公告、通函及股东批准规定，将召开股东特别大会供股东考虑及批准[120][122] - 环境、社会及管治报告涵盖2024年公司在香港办事处及香港和中国酒楼的ESG表现，报告范围与2023年一致[136][141] - 董事会承担公司ESG治理的监督及决策最终责任，负责制定ESG战略总体方向等[132][134] - 公司成立ESG专责小组，核心成员来自不同部门，负责收集ESG资料等，至少每年向董事会报告[133][135] - 公司通过经营控制机制收集环境及社会方面的关键绩效指标[136][141] - 环境、社会及管治报告根据联交所主板上市规则附录C2的法定披露要求及“不遵守就解释”规定编撰[137][141] - 公司进行重要性评估以识别2024年重大ESG议题，相关议题由董事会和ESG专责小组审查确认[140] - 公司不断与内外部利益相关者沟通，以识别和优先处理重大ESG议题[131][134] - 公司于2024年进行重要性评估以识别重大环境、社会及管治议题[143] - 投资者及股东期望公司遵守相关法律法规、适时披露公司最新资讯、公布财务业绩和企业可持续发展情况，沟通渠道包括股东大会、财务报告等[149] - 客户期望公司履行产品及服务责任、保护客户信息及隐私、保障食品安全，沟通渠道有客户满意度调查等[150] - 供应商期望公司公平竞争、遵守商业道德、实现合作共赢，沟通渠道包括供应商管理会议等[150] - 雇员期望公司保障健康与安全、提供平等机会、给予合理薪酬福利和职业发展，沟通渠道有雇员意见调查等[150] - 政府及监管机构期望公司依法纳税、遵守商业道德和相关法律法规，沟通渠道有绩效报告等[150] - 社区、非政府组织及媒体期望公司回馈社会、保护环境、合规经营，沟通渠道有社区投资计划等[150] - 公司识别出的重大环境、社会及管治事宜包括多元化与平等机会、食物品质及安全等[155] - 公司致力于通过环保业务实践和员工教育支持环境可持续发展，减少业务对环境和社会的潜在影响[158] - 报告期内，公司未发现废气、温室气体排放等方面重大违反环境法律法规的情况[160] - 2024财年氮氧化物排放量为161.88公斤，2023财年为186.54公斤；硫氧化物排放量2024财年为0.55公斤，2023财年为0.58公斤；悬浮微粒排放量2024财年为8.27公斤，2023财年为10.32公斤[167] - 2024财年直接温室气体排放（范围1）为1043.62吨二氧化碳当量，2023财年为1093.43吨二氧化碳当量；能源间接温室气体排放（范围2）2024财年为1545.00吨二氧化碳当量，2023财年为2246.81吨二氧化碳当量；温室气体排放总量（范围1及2）2024财年为2588.62吨二氧化碳当量，2023财年为3340.24吨二氧化碳当量[173] - 2024财年和2023财年温室气体排放总量密度均为0.019吨二氧化碳当量/千元收入[173] - 报告期内公司废气排放较过往年度减少，主要因车辆运营水平下降[163][165] - 公司设定2024年温室气体排放总密度低于过往年度的目标，报告期内排放总密度与过往年度相若[170][171] - 公司严格控制油烟排放，酒楼安装废气排放系统及空气污染控制设备并定期清洁[162][164] - 公司制定政策实施减排措施，包括采用符合标准运输工具、定期车辆维护、员工优先用公共交通通勤[162][164] - 公司温室气体排放主要来源是烹饪煤气及天然气、车辆汽油直接排放和外购煤气及电力能源间接排放[168][169] - 公司日常运营产生的生活污水先经地下污水处理系统净化，再排至城市污水管网[176] - 公司在香港及中国日常运营未产生有害废物，无害废物主要来自厨余、已使用的食用油及其他生活废物[177][180] - 公司制定严格的厨余管理政策及程序，委托第三方收集处理厨余，中国业务产生的废油被回收制成生物柴油[182][184] - 公司采取措施减少其他废物，如办公用纸和点心纸，2024年废纸较上一年略有增加[185][186] - 2024财年办公纸弃置量为0.57吨，2023财年为0.72吨；点心纸弃置量2024财年为1.52吨，2023财年为1.23吨[189] - 2024财年无害废物总量为2.09吨，2023财年为1.95吨；无害废物总量密度2024财年为0.015吨/百万元收入，2023财年为0.010吨/百万元收入[189] - 公司实施相关环保政策，制定能源、水及包装材料使用政策及程序，以高效使用材料和减少不必要使用为目标[190][191] - 公司能源消耗主要来自运营用电、车辆用汽油、烹饪用煤气和天然气，倡导高效用能原则[192] - 公司采取措施实现节电和高效用电，如关闭不必要电器、定期维护设施、优先使用LED照明[193] - 公司2024年总能源消耗强度（MWh/千元收入）较上一年下降，主要因收入减少[194] - 公司继续实施节能措施，目标是在下一财年维持或降低当前能源消耗强度[194] - 2024财

公司基本信息 - 公司于2015年9月1日在开曼群岛注册成立，股份于港交所主板上市，最终控股股东为梁乃铭先生[8] - 公司为投资控股公司，连同附属公司主要在香港及中国从事餐饮及饮品服务[9] 财务数据关键指标变化 - 截至2024年12月31日止年度，集团收益约为1.396亿港元，较上一年度减少约21.8%[3] - 2024年度公司拥有人应占亏损约为4870万港元，而2023年度应占溢利约800万港元[3] - 2024年每股基本亏损为3.94港仙，2023年每股基本盈利为0.72港仙[5] - 2024年资产总额为8.7624亿港元，2023年为10.8008亿港元[6] - 2024年负债总额为15.2042亿港元，2023年为16.5736亿港元[7] - 2024年非流动负债为3.7738亿港元，2023年为5.5105亿港元[7] - 2024年流动负债为11.4304亿港元，2023年为11.0631亿港元[7] - 2024年公司拥有人应占权益为 -5.9636亿港元，2023年为 -5.2786亿港元[6] - 2024年非控股权益为 -4782万港元，2023年为 -4942万港元[6] - 2024年流动负债净值为 -7.4601亿港元，2023年为 -7.2348亿港元[7] - 截至2024年12月31日止年度，集团产生亏损净额4868万港元[14] - 截至2024年12月31日，集团的流动负债净额及净负债分别为7460.1万港元及6441.8万港元[14] - 2024年12月31日，集团负债总额为1.52042亿港元，其中贸易应付款项等多项应付款项须于一年内偿还[15] - 2024年12月31日，集团现金及现金等价物约为1057.1万港元[15] - 2024年除税前亏损4534.9万港元，2023年除税前溢利754.5万港元[23][24] - 2024年折旧2290.9万港元，物业、厂房及设备减值亏损86.5万港元，使用权资产减值亏损558.8万港元[25] - 2024年预期信贷亏损模式下金融资产减值亏损净额108.6万港元，资本开支物业、厂房及设备967.7万港元，使用权资产83.7万港元[25] - 2024年香港地区外部客户收益1979.2万港元，中国内地1.19828亿港元，总额1.3962亿港元[28] - 2023年香港地区外部客户收益1912.4万港元，中国内地1.59399亿港元，总额1.78523亿港元[28] - 2024年香港非流动资产168.4万港元，中国内地3711.6万港元，总额3880万港元[30] - 2023年香港非流动资产181.9万港元，中国内地5740.2万港元，总额5922.1万港元[30] - 2024年酒楼业务收益138,601千港元，2023年为178,523千港元；2024年销售货品及设备收益928千港元，2023年为0；2024年特许权使用费及加盟费收益91千港元，2023年为0[31] - 2024年某一时点确认收益139,529千港元，按一段时间确认收益91千港元；2023年某一时点确认收益178,523千港元，按一段时间确认收益0[32] - 2024年分配至加盟商合约剩余履约责任一年以内交易价格3,090千港元，一年以上但不超过两年91千港元，两年至五年236千港元；2023年为0[33] - 2024年其他收入2,983千港元，2023年为2,918千港元，其中2024年短期银行存款利息收入35千港元，2023年为306千港元等[35] - 2024年折旧22,909千港元，2023年为24,479千港元；2024年其他经营开支中核数师薪酬1,000千港元，2023年为1,222千港元等[37] - 2024年财务成本5,404千港元，2023年为7,766千港元，其中2024年租赁负债利息开支5,396千港元，2023年为7,257千港元等[38] - 2024年所得税开支3,331千港元，2023年抵免427千港元，其中2024年即期税项本年度40千港元，过往年度超额拨备 -175千港元等[38] - 2024年公司拥有人应占年内亏损48,680千港元，2023年溢利7,987千港元；2024年加权平均股份数目1,236,683千股，2023年为1,105,100千股[40] - 2024年贸易应收款项1,588千港元，扣除预期信贷亏损拨备后为1,438千港元；2023年贸易应收款项1,912千港元，扣除预期信贷亏损拨备后为1,713千港元[41] - 按发票日期，2024年贸易应收款项（扣除预期信贷亏损拨备后）0至30日为1,246千港元，2023年为1,488千港元等[42] - 2024年12月31日贸易应付款项为9170千港元，2023年12月31日为10439千港元[44] - 集团就诉讼计提拨备约15818000港元，2023年为13372000港元[47] - 2024年就收购物业、厂房及设备已订签但未计提拨备的资本开支为298千港元，2023年为0[48] - 本年度集团总收益约13960万港元，较过往年度约17850万港元减少约21.8%[56] - 香港酒楼业务收入约1980万港元，较2023年约1910万港元增加约3.7%[57] - 中国深圳三间中式酒楼总收入约11880万港元，较2023年约15940万港元减少约25.5%[58] - 本年度集团毛利约8360万港元，较过往年度约11460万港元减少约27.0%，整体毛利率降至约59.9%（2023年：64.2%）[59] - 本年度雇员福利开支约6240万港元，较2023年约5190万港元增加约20.3%[60] - 本年度其他营运开支约3380万港元，较2023年3950万港元减少约14.6%[62] - 本年度使用权资产及物业、厂房及设备减值亏损分别约为560万港元（2023年：350万港元）及90万港元（2023年：60万港元）[63] - 本年度公司拥有人应占亏损约4870万港元，过往年度则录得溢利约800万港元[65] - 2024年12月31日，集团现金及现金等价物约为1060万港元，较2023年12月31日约1690万港元减少约630万港元[69] - 2024年12月31日，已发行14.1025亿股普通股，2023年为11.051亿股[73] - 2024年12月31日，集团约有378名雇员，2023年为430名[81] - 2024年，集团雇员福利开支约为6240万港元，较2023年增加约20.2%，因授予奖励股份成本约1500万港元所致[81] - 2024年12月31日，综合财务报表中计提法院诉讼拨备1580万港元，2023年为1340万港元[79] - 集团截至2024年12月31日止年度产生亏损净额4868万港元[108] - 截至2024年12月31日，集团的流动负债净额及净负债分别为7460.1万港元及6441.8万港元[108] - 2024年12月31日，集团负债总额为1.52042亿港元，其中贸易应付款项917万港元、应付一名非控股股东款项118.8万港元、租赁负债2014.1万港元及其他应付款项5911.9万港元[109] - 2024年12月31日，集团的现金及现金等价物约为1057.1万港元[109] 业务运营情况 - 2024年餐饮外部销售收益13.8601亿港元，饮品为101.9万港元，总额13.962亿港元[23] - 2024年餐饮分部业绩亏损2052.8万港元，饮品亏损1451.7万港元，总额亏损3504.5万港元[23] - 2024年12月公司在浙江省温州市开设首家“猫屎咖啡”加盟咖啡店[49] - 截至2024年12月31日，公司在香港经营1间“利宝会馆”品牌酒楼，在中国深圳经营3间“利宝阁”品牌酒楼[49] 会计准则相关 - 本年度集团首次应用2024年1月1日生效的《香港财务报告准则》会计准则（修订本），对财务状况及业绩无重大影响[10] - 《香港财务报告准则》第18号等准则将在不同时间生效，其中第18号将于2027年1月1日或之后开始的年度期间生效[11][12][16] 融资与股份相关 - 2024年公司配售194650000股股份，所得款项总额约28030000港元，净额约27098000港元[45] - 截至2024年12月31日，公司配发110500000股普通股予股份计划信托[45] - 公司控股股东同意持续提供财务支援，集团与关联公司协定9600万元人民币贷款融资[19] - 2024年11月12日，集团发行本金为200万港元的有抵押债权证，年利率3%[70] - 2024年12月31日，集团无银行借款，2023年同期也无[71] - 2024年，公司向不少于六名独立第三方配售1.9465亿股股份，每股配售股份0.144港元，所得款项总额约2803万港元，净额约2709.8万港元[74] - 2024年，公司向股份奖励计划受托人配发红股1.105亿股[73][75] - 2024年6月7日公司成功配售194,650,000股新股份，所得款项净额约2710万港元[88] - 发展香港及中国的猫屎咖啡业务计划用款1626万港元，实际用款1279.7万港元，剩余346.3万港元[88] - 补充集团业务运营及一般营运资金计划用款1084万港元，实际用款1084万港元[88] - 配售事项所得款项约2360万港元已按计划用途动用[88] - 股份计划将发行新股总数为1.1051亿股，占公司采纳日期已发行股本的10%[97] - 2024年8月29日，1.105亿股奖励股份授予55名雇员参与者，占公司授出日期已发行股本约8.5%，股份收市价为每股0.17港元[98] - 股份计划于2024年5月24日生效，有效期十年[98] - 薪酬委员会于2025年3月26日会议上检讨股份计划[99] 市场趋势与展望 - 香港中式餐饮展现韧性，需求保持稳定，预计市场逐步复苏[50] - 中国内地中式餐饮受经济疲软冲击，市场竞争激烈且面临挑战[50] - 中国咖啡市场快速增长，消费量未来数年将显著攀升[51] - 公司预计业务在可见未来面临中美贸易战、香港利率走势等挑战[84][87] - 公司将实施多品牌策略，在香港稳步发展、拓展中国市场等[86] 公司治理与合规 - 本年度公司未区分董事会主席及行政总裁角色，由梁先生兼任[90] - 董事会认为梁先生兼任主席及行政总裁符合集团最佳利益，有助于确保内部领导贯彻一致[90] - 公司已采纳规定交易准则作为董事证券交易操守准则，全体董事2024年遵守该准则[93] - 2024年公司及附属公司无购买、出售或赎回公司上市证券[94] - 2024年12月31日，公司无库存股份[95] - 2024年股东周年大会通过决议案，购股权计划自同日起终止[96] - 2025年股东周年大会将于6月11日举行，6月6日至11日暂停办理股份过户登记手续[100] - 公司已成立审核委员会，由三名独立非执行董事组成[103] - 本年度集团综合财务报表已经审核委员会审阅[104] - 独立核数师无法就集团综合财务报表发表意见[107] - 公司董事已按持续经营基准编制综合财务报表[110] - 持续经营假设的有效性取决于多项计划及措施的成功实施[111] - 独立核数师无法信纳以持续经营为基础编制综合财务报表属恰当[112] - 审核委员会与管理层在无法表达意见声明及公司回应方面无意见分歧[116] - 公司年度业绩及年报将在联交所网站和公司网站刊登[117] 持续经营相关措施 - 公司控股股东同意向集团持续提供财务支援，确保未来至少十二个月内偿还到期负债及继续经营业务[115] - 管理层与关联公司协定贷款融资9600万元人民币，为集团营运资金及承担提供资金[115] - 集团将物色金融机构，确定未来为营运资金及承担融资的方案[115] - 集团制定集资活动计划，包括供股及配售新股以筹集新资金[115] - 董事会认为集团将有充足流动资金满足未来12个月营运需要，能够持续经营[116] 未来发展策略 - 集团考虑增加加盟咖啡店数量进行战略性扩张，降低扩张成本及资源需求[120] - 管理层致力于通过精简营运、评估裁员或降低薪资成本等措施改善集团营运业绩及现金流[120] 董事会成员信息 - 截至公告日期

财务表现 - 公司收益为74.5百万港元，较去年同期减少20.3%[7] - 公司拥有人应占亏损为13.9百万港元，亏损增加9.8百万港元[7] - 每股亏损为1.23港仙[7] - 公司2024年上半年收益为74,514千港元，同比下降19.9%[9] - 公司2024年上半年净亏损为13,897千港元，去年同期为4,108千港元[9] - 公司2024年上半年每股基本及摊薄亏损为1.23港仙，去年同期为0.37港仙[9] - 公司2024年上半年其他全面收益为740千港元，去年同期为1,398千港元[9] - 截至2024年6月30日，公司录得综合净亏损约13,897,000港元[21] - 截至2024年6月30日，公司净负债约43,787,000港元，流动负债净额约59,601,000港元[21] - 公司期内总收益为74.5百万港元，较过往期間的93.5百万港元减少约20.3%[79][81] - 中环酒楼的收益为10.4百万港元，较过往期間的8.7百万港元增加约19.5%[79] - 深圳三间酒楼的收益为64.1百万港元，较过往期間的84.8百万港元减少约24.4%[79] - 公司期内毛利为43.1百万港元，较过往期間的60.5百万港元减少约28.8%，毛利率下降至57.9%[82][85] - 公司期内员工福利开支为25.1百万港元，与过往期間的26.5百万港元相比基本持平[83][86] - 公司期内折旧费用为7.1百万港元，较过往期間的9.9百万港元减少[84][86] - 公司期内其他营运开支为18.4百万港元，较过往期間的19.4百万港元减少约5.2%[87][89] - 公司期内使用权资产减值损失为287,000港元[88] - 公司期内确认使用权资产减值亏损净额约287,000港元，主要由于中国中式酒楼表现不佳所致[90] - 期内财务成本包括与租赁物业相关的租赁负债利息开支约2.9百万港元，较过往期减少约1.4百万港元[91][92] - 期内公司拥有人应占亏损约13.9百万港元，较过往期增加约9.8百万港元，主要由于集团收益及整体毛利率下降[93][96] 资产与负债 - 公司2024年6月30日的总资产为111,589千港元，相比2023年12月31日的108,008千港元有所增加[10] - 公司2024年6月30日的流动负债净额为59,601千港元，相比2023年12月31日的72,348千港元有所减少[11] - 公司2024年6月30日的现金及现金等价物为35,354千港元，相比2023年12月31日的16,880千港元大幅增加[10] - 公司2024年6月30日的总负债为155,376千港元，相比2023年12月31日的165,736千港元有所减少[11] - 公司2024年上半年贸易应收款项为1,672千港元，相比2023年12月31日的1,713千港元有所减少[10] - 公司2024年上半年贸易应付款项为10,374千港元，相比2023年12月31日的10,439千港元有所减少[11] - 截至2024年6月30日，集团现金及银行结余约35.4百万港元，较2023年12月31日增加约18.5百万港元，主要由于期内配售事项产生的现金流入增加[98][99] - 截至2024年6月30日，集团无银行借款[99][102] - 截至2024年6月30日，集团无重大未缴付已订约资本承担[107] - 截至2024年6月30日，集团无资产抵押[108] - 截至2024年6月30日，集团无重大或有负债，除俊联法院诉讼外，该诉讼已计提15.8百万港元拨备[109][112][113] 现金流 - 经营活动所得现金净额为5,138,000港元，相比2023年同期的15,080,000港元有所下降[16] - 投资活动所得现金净额为27,000港元，相比2023年同期的960,000港元大幅减少[16] - 融资活动所得现金净额为13,601,000港元，相比2023年同期的-14,991,000港元有所改善[16] - 期末现金及现金等价物为35,354,000港元，相比2023年同期的25,011,000港元有所增加[16] 业务运营 - 公司主要通过连锁餐厅从事餐饮服务运营，被视为单一报告经营分部[32][34] - 公司所有酒楼均位于香港及深圳的黄金地段，目标客户为中高消费群体[76][77] - 公司计划进行品牌重塑，并拟在中国发展猫屎咖啡业务，如开设咖啡店及开展咖啡贸易业务[22] - 公司正积极寻求其他新融资来源，包括但不限于银行借款，以改善流动资金状况[22] - 公司将继续通过优化人力资源及调整管理层薪酬等措施控制成本[22] - 公司最终控股股东梁乃铭先生同意继续提供财务支持，以确保公司能够履行到期债务并持续经营[23] - 公司主席梁先生同意持续为公司提供财务支持，确保公司能够偿还到期责任并开展业务[25] - 公司计划进行重塑品牌流程，并拟在中国发展猫屎咖啡业务，如开设咖啡厅及咖啡贸易业务，以多元化食品及饮品业务[123][126] - 公司将继续通过营销活动提升品牌形象及认知度，并加强员工培训以吸引更多新客户[123][126] 其他收入与开支 - 短期银行存款的利息收入为27千港元，相比2023年同期的213千港元大幅减少[40] - 政府奖励及补贴为77千港元，相比2023年同期的170千港元有所减少[40] - 杂项收入为175千港元，相比2023年同期的453千港元有所减少[40] - 其他收入总额为279千港元，相比2023年同期的836千港元大幅减少[40] - 折旧费用：物業、廠房及設備折旧为3,490千港元，使用權資產折旧为7,071千港元，总计10,561千港元[42] - 其他營運開支：核數師酬金为500千港元，廣告及宣傳費为675千港元，洗衣及衛生費用为1,418千港元，法律及專業費用为931千港元，維修及維護費用为547千港元，公用設施開支为2,053千港元[42] - 財務成本：租賃負債利息開支为2,924千港元，总计2,924千港元[43] - 稅項：即期稅項－中國为40千港元，期內稅項總額为40千港元[43] 股东与股权 - 公司于2024年6月7日成功配售194,650,000股新股份，所得款净额约27.1百万港元[101][104] - 截至2024年6月30日，已发行普通股为1,299,750,000股，期内新增发行194,650,000股[106][111] - 截至2024年6月30日，公司员工数量为399人，较2023年同期的475人减少约16%[114][118] - 2024年6月30日，公司员工福利开支（包括董事酬金）为25.1百万港元，较2023年同期的26.5百万港元有所减少[114][118] - 公司于2024年6月7日成功配售194,650,000股新股份，所得款項淨額约为27.1百万港元[125][127] - 公司董事决定不就期内宣派任何股息[119][121] - 公司股份计划于2024年5月24日生效，有效期为10年[158] - 公司于2024年8月29日授出110,500,000股奖励股份，占授出日期前已发行股本约8.5%，价值约1880万港元[162] - 公司香港总部及主要营业地点已变更为香港湾仔告士打道178号华懋世紀廣場26楼，电话及传真号码分别变更为+852 2366 6189及+852 2366 6983[161] - 公司名称由“利宝阁集团有限公司”更改为“猫屎咖啡控股有限公司”[162] - 公司于期内未购买、出售或赎回任何上市证券，且无持有任何库存股份[155] - 公司股份计划于期内未授出、行使或注销任何购股权或奖励，且于2024年6月30日无尚未行使的购股权[160] 风险与挑战 - 公司预计未来将面临多种挑战，包括中美贸易战、乌克兰战争及以色列-加沙战争对经济的影响，以及香港利率走势的不确定性[120][122] - 公司未来成功依赖于不断提供新菜单项目、创新设计的筵席及用餐服务，这可能需要大量成本，对管理及财务资源构成负担[120][122] - 公司运营可能受食材价格影响，包括受汇率波动影响的进口食材价格[120][122] - 公司未来可能面临劳动力短缺及食品及饮品行业合资格人员的激烈竞争[120][122] 企业管治 - 公司应用《香港财务报告准则》修订本，对当前及过往期间的财务状况及表现无重大影响[30][31] - 期内无单一外部客户贡献超过10%的收益[33][34] - 公司已成立审核委员会，负责审阅集团财务信息、外聘核数师关系及委任条款等[165] - 公司未披露其他重要期后事项[165] - 公司董事会由三名独立非执行董事组成，主席为刘怀宇先生[165] - 董事会将定期检讨公司企业管治职能，并持续改善企业管治实践以应对不断变化的情况和需求[149][150] 关联方交易 - 公司于2024年6月30日与关联方进行的重大交易中，租金开支和管理费分别为0港元和0港元，而2023年同期分别为336千港元和720千港元[64] - 公司于2024年6月30日的应收关联公司款项为0千港元，而2023年12月31日为8千港元[65] - 公司于2024年6月30日的应收关联方款项为5,298千港元，而2023年12月31日为2,052千港元[67] - 公司于2024年6月30日的应付董事款项为无抵押、不计息及按要求偿还[68] - 公司于2024年6月30日未订立任何非现金交易，而2023年同期就收购使用权资产订立租賃安排金额约为2,062,000港元[69] - 公司于2024年6月30日已确认与诉讼有关的租金、管理费、罚金及相關利息撥备约为15,818,000港元，而2023年12月31日为13,372,000港元[71] 股东结构 - 梁先生通过其控制的Kafelaku Coffee Industrial Limited持有公司564,993,860股股份（好仓），占公司股份的43.47%[131] - 梁先生通过其控制的Kafelaku Coffee Industrial Limited持有公司55,144,490股股份（淡仓），占公司股份的4.24%[131] - 梁先生拥有Kafelaku Coffee Industrial Limited的100%权益，该公司持有公司564,993,860股股份（好仓）和55,144,490股股份（淡仓）[132] - 崔志强先生持有公司84,760,000股股份（好仓），占公司股份的6.52%[137] - 崔志强先生的配偶谭庆璇女士持有公司55,800,000股股份（好仓），占公司股份的4.29%[137] - 刘智远先生通过其控制的法团持有公司564,993,860股股份（好仓），占公司股份的43.47%[137] - JL Investments Capital Limited持有公司564,993,860股股份（好仓），占公司股份的43.47%[136] - 梁先生通过Kafelaku Industrial持有公司564,993,860股股份（好仓）和55,144,490股股份（淡仓）[138][139] - 刘先生通过JL Investments持有公司564,993,860股股份的抵押权益[139][140] 管理层与董事会 - 公司主席兼行政总裁梁先生自2003年起拥有食品及饮品运营及管理经验，董事会认为由其担任两职符合集团最佳利益[147] - 董事会认为主席与行政总裁由同一人担任有助于确保集团内部领导一致，使整体策略规划更有效率[147] - 尽管主席与行政总裁由同一人担任，但职责分工明确，主席负责监督董事会职能及表现，行政总裁负责管理集团业务[148] 其他信息 - 公司预计修復成本撥備的現值與其未貼現成本相若[60][61] - 公司计划用于发展香港及中国猫屎咖啡业务的资金为16,260千港元，截至2024年6月30日尚未使用[128] - 公司计划用于补充业务运营及一般营运资金的金额为10,840千港元，截至2024年6月30日已使用3,422千港元，剩余7,418千港元[128] - 截至2024年6月30日，配售所得款项中约3.4百万港元已按计划用途使用，剩余部分存于香港及中国持牌银行，预计将在2024年前逐步使用[129]

集团整体财务数据关键指标变化 - 集团期内收益约7450万港元，较过往期间减少约20.3%[1] - 公司拥有人应占亏损约1390万港元，亏损增加约980万港元，过往期间约为410万港元[1] - 每股亏损约1.23港仙[1] - 2024年上半年收益74,514千港元，2023年同期为93,456千港元[2] - 2024年上半年除税前亏损13,857千港元，2023年同期为3,622千港元[2] - 期内集团综合净亏损约1389.7万港元，截至2024年6月30日，集团负债净额约为4378.7万港元，流动负债超出流动资产约5960.1万港元[6] - 公司总收益约7450万港元，较过往期间约9350万港元减少约20.3%[26] - 公司毛利约4310万港元，较过往期间约6050万港元减少约28.8%，整体毛利率降至约57.9%（过往期间约64.8%）[27] - 公司拥有人应占亏损约1390万港元，较过往期间约410万港元增加约980万港元[33] - 2024年公司拥有人应占期内亏损13897千港元，2023年为4105千港元；计算每股基本亏损的普通股加权平均数2024年为1129835千股，2023年为1105100千股[18] 资产负债相关数据关键指标变化 - 2024年6月30日非流动资产58,657千港元，2023年12月31日为69,725千港元[3] - 2024年6月30日流动资产52,932千港元，2023年12月31日为38,283千港元[3] - 2024年6月30日负债总额155,376千港元，2023年12月31日为165,736千港元[4] - 2024年6月30日流动负债净额(59,601)千港元，2023年12月31日为(72,348)千港元[4] - 物业成本2024年1月1日为126706千港元，6月30日为123885千港元；累计折旧及减值6月30日为88420千港元，账面价值为35465千港元[19] - 贸易应收款项2024年6月30日为1852千港元，扣除预期信贷亏损拨备后为1672千港元，2023年12月31日分别为1912千港元和1713千港元[19] - 贸易应付款项2024年6月30日为10374千港元，2023年12月31日为10439千港元[24] - 2024年6月30日，集团现金及银行结余约3540万港元，较2023年12月31日的约1690万港元增加约1850万港元[34] - 2024年6月30日，俊联法院诉讼拨备为1580万港元，2023年12月31日为1340万港元[39] 各地区业务收益数据关键指标变化 - 2024年上半年来自香港外部客户的收益为1.0424亿港元，2023年同期为8686万港元；来自中国内地外部客户的收益为6.409亿港元，2023年同期为8.477亿港元[11] - 中环酒楼收益约1040万港元，较过往期间约870万港元增加约19.5%[26] - 中国深圳三间酒楼总收益约6410万港元，较过往期间约8480万港元减少约24.4%[26] 业务线及其他收入数据关键指标变化 - 2024年上半年按时间点确认的酒楼业务客户收益为7.4514亿港元，2023年同期为9.3456亿港元[12] - 2024年上半年短期银行存款利息收入为2.7万港元，2023年同期为21.3万港元[12] - 2024年上半年政府奖励及补贴为7.7万港元，2023年同期为17万港元[12] - 2024年上半年杂项收入为17.5万港元，2023年同期为45.3万港元[12] - 2024年上半年其他收入总计27.9万港元，2023年同期为83.6万港元[12] 成本费用相关数据关键指标变化 - 2024年上半年物业、厂房及设备折旧3490千港元，使用权资产折旧7071千港元，较2023年的4921千港元和9899千港元有所下降[13] - 2024年上半年银行借款利息开支为0，2023年为341千港元；租赁负债利息开支2924千港元，较2023年的3945千港元减少[14] - 2024年上半年即期税项（中国）为40千港元，2023年为0；递延税项2024年为0，2023年为486千港元[15] - 2024年上半年公司并无收购任何物业、厂房及设备，过往期间成本为29000港元[20] - 期内雇员福利开支约2510万港元（过往期间约2650万港元）[28] - 期内租赁物业使用权资产相关折旧约710万港元（过往期间约990万港元）[29] - 其他营运开支约1840万港元，较过往期间约1940万港元减少约5.2%[30] - 期内确认使用权资产减值亏损净额约28.7万港元（过往期间无）[31] - 期内财务成本中租赁负债利息开支约290万港元（过往期间约430万港元）[32] - 期内集团雇员福利开支约为2510万港元，过往期间约为2650万港元[40] 股份及股息相关情况 - 2024年6月30日已发行及缴足股份为1299750000股，较之前有所增加，配售事项所得款项总额约为28030000港元，净额约为27098000港元[23] - 2024年6月7日，公司根据一般授权成功配售1.9465亿股新股份，所得款项净额约2710万港元[37] - 2024年6月30日，已发行12.9975亿股普通股，期内已配发及发行额外1.9465亿股股份[38] - 董事会决定就期内不宣派任何股息，过往期间也无[17] - 董事议决不就期内宣派任何股息，过往期间也无[41] - 2024年6月7日公司成功配售194,650,000股新股份，所得款项净额约为2710万港元[44] - 截至2024年6月30日，配售所得款项净额计划用于发展猫屎咖啡业务1626万港元、补充业务运营及一般营运资金1084万港元，实际已动用约340万港元用于补充业务运营及一般营运资金[44] 公司业务及风险情况 - 公司为投资控股公司，附属公司主要在香港及中国从事提供食品及饮品服务[5] - 集团计划进行品牌重塑，发展咖啡业务，包括在中国开设咖啡店及开展咖啡贸易业务[6] - 期内无单一外部客户对集团收益贡献超过10%（过往期间：无）[10] - 公司预计中长期中国与香港政府实施经济刺激政策将改善餐饮行业收益，但目前行业仍面临挑战，公司业务未来也将面临多种挑战[42] - 公司面临的主要风险包括中美贸易战等导致经济恶化影响消费、香港利率走势影响消费情绪、开发新菜单等成本高、食材价格波动、劳动力短缺等[42][43] - 公司将实施多品牌策略，在香港稳步发展及审慎扩张、拓展中国市场、推广品牌、提升酒楼设施、加强员工培训，还将投入网上营销、重塑品牌、发展猫屎咖啡业务等[43] 公司治理及相关守则情况 - 公司未区分主席及行政总裁角色，梁先生担任主席兼行政总裁，董事会认为这符合集团最佳利益，有助于确保内部领导一致和策略规划有效[46] - 独立非执行董事占董事会成员最少三分之一[47] - 公司已采纳规定买卖准则作为董事证券交易操守守则，全体董事期内全面遵守[48] 公司证券及计划情况 - 期内公司及其附属公司无购买、出售或赎回本公司上市证券，2024年6月30日无库存股份[49] - 公司购股权计划于2024年5月24日终止[50] - 公司股份计划于2024年5月24日采纳生效，有效期十年[51] - 期内公司未根据股份计划授出购股权或奖励，2024年6月30日无尚未行使购股权[51] 公司审核及人员情况 - 公司成立审核委员会，由三名独立非执行董事组成[52] - 期内集团未经审核中期财务业绩经审核委员会审阅[52] - 公告日期，执行董事为梁乃铭先生及马小平先生[52] - 公告日期，非执行董事为崔子锋先生，独立非执行董事为黄俊鹏先生、刘怀宇先生及张广芳女士[52] - 2024年6月30日，集团约有399名雇员，较2023年6月30日的约475名减少约16%[40] 财务报告准则应用情况 - 集团已首次应用香港会计师公会颁布于2024年1月1日开始的集团年度期间强制生效的《香港财务报告准则》修订本编制财报，对财务状况及表现无重大影响[8][9]