目 錄 | 公司資料 | | | --- | --- | | 公司資料 | 2 | | 財務摘要 | | | 財務摘要 | 4 | | 業務概覽及企業管治 | | | 管理層討論與分析 | 5 | | 董事及高級管理層 | 13 | | 企業管治報告 | 19 | | 環境、社會及管治(ESG)報告 | 32 | | 董事會報告 | 71 | | 財務報表 | | | 獨立核數師報告 | 84 | | 綜合損益表 | 90 | | 綜合全面收益表 | 91 | | 綜合財務狀況表 | 92 | | 綜合權益變動表 | 94 | | 綜合現金流量表 | 95 | | 財務報表附註 | 97 | 公司資料 董事會 執行董事 金國軍先生 （主席） 趙輝先生 非執行董事 龔麗瑾女士 黃靜怡女士 獨立非執行董事 陳彥璁先生 周志恒先生 魏中哲博士 聯席公司秘書 趙輝先生 葉毅恒先生 授權代表 趙輝先生 葉毅恒先生 審核委員會 陳彥璁先生 （主席） 周志恒先生 魏中哲博士 薪酬委員會 魏中哲博士 （主席） 金國軍先生 陳彥璁先生 提名委員會 金國軍先生 （主席） 陳彥璁先生 魏中哲博士 註冊辦事處 Harneys Fid ...

公司整体财务数据关键指标变化 - 2024年公司收入为266,737千元人民币，2023年为177,671千元人民币，同比增长约49.0%[2] - 2024年公司毛利为78,864千元人民币，2023年为41,668千元人民币，同比增长约89.3%[2] - 2024年公司税前亏损为16,665千元人民币，2023年为40,224千元人民币，亏损同比收窄约58.6%[3] - 2024年公司年度亏损为16,733千元人民币，2023年为45,210千元人民币，亏损同比收窄约62.9%[3] - 2024年母公司普通权益持有人应占每股亏损为1.3分人民币，2023年为3.8分人民币，亏损同比收窄约65.8%[3] - 2024年公司非流动资产总值为489,830千元人民币，2023年为459,417千元人民币，同比增长约6.6%[5] - 2024年公司流动资产总值为154,974千元人民币，2023年为128,665千元人民币，同比增长约20.4%[5] - 2024年公司流动负债总额为214,735千元人民币，2023年为187,391千元人民币，同比增长约14.6%[5] - 2024年公司净资为355,536千元人民币，2023年为312,677千元人民币，同比增长约13.7%[6] - 2024年客户合约收入为266,737千元，2023年为177,671千元[24] - 2024年银行利息收益100千元，2023年为108千元；2024年政府补助1,650千元，2023年为3,829千元[27] - 2024年投资物业经营租赁所得租金收益总额17,326千元，2023年为10,593千元[27] - 2024年出售存货成本187,873千元，2023年为136,003千元[28] - 2024年物业、厂房及设备折旧10,752千元，2023年为11,779千元[28] - 2024年即期年内支出68千元，2023年为90千元；2024年递延为0，2023年为4,896千元[35] - 2024年税前亏损16,665千元，按法定税率计算的税项为 - 4,166千元（25.0%）；2023年税前亏损40,224千元，按法定税率计算的税项为 - 10,056千元（25.0%）[35] - 2024年母公司普通股加权平均数为13.1045424亿股，2023年为12亿股；2024年母公司普通权益持有人应占亏损为1.6731亿元，2023年为4.5271亿元[37][39] - 2024年末物业、厂房及设备账面净值为19.2466亿元，2023年末为20.5871亿元[40][42] - 2024年末已抵押物业、厂房及设备账面净值约1.71164亿元，2023年末为1.76855亿元[42] - 2024年末投资物业账面价值为2.68103亿元，2023年末为2.2807亿元[46] - 2024年末已抵押投资物业账面价值为2.68103亿元，2023年末为2.2807亿元[46] - 2024年末投资物业经常性公平值计量中主要不可观察输入数据为2.1199亿元；2023年末为2.2807亿元[47] - 2024年12月31日分类至公平值层级第三级的公平值计量账面价值为211,990千元人民币，2023年为228,070千元人民币[48] - 2024年贸易应收款项为48,188千元人民币，减值2,468千元人民币，账面净值45,720千元人民币；2023年分别为35,658千元人民币、1,875千元人民币、33,783千元人民币[51] - 2024年贸易应收款项减值亏损拨备年末为2,468千元人民币，年初为1,875千元人民币；2023年年末为1,875千元人民币，年初为1,732千元人民币[52] - 2024年预付款项、其他应收款项及其他资产总计15,768千元人民币，减值拨备后为9,914千元人民币；2023年分别为13,466千元人民币、7,817千元人民币[56] - 2024年预付款项及其他应收款项减值亏损拨备年末为5,854千元人民币，年初为5,649千元人民币；2023年年末为5,649千元人民币，年初为14,788千元人民币[56] - 2024年贸易应付款项总计32,318千元人民币，其中3个月内11,981千元人民币，3至6个月9,538千元人民币；2023年总计30,740千元人民币，3个月内14,023千元人民币，3至6个月4,789千元人民币[57] - 2024年其他应付款项及应计费用总计65,389千元，2023年为60,168千元[58] - 2024年计息银行及其他借款总计167,877千元，2023年为133,587千元[61] - 2024年合约负债为2,593千元，2023年为3,687千元[58][59] - 2024年应付薪酬为13,406千元，2023年为6,046千元[58] - 2024年应付税项（不含所得税）为15,436千元，2023年为13,658千元[58] - 2024年银行贷款－已抵押即期部分为99,126千元，2023年为49,000千元[61] - 2024年租赁负债非即期部分为2,205千元，2023年为555千元[61] - 2024年中国内地楼宇、机器及设备账面净值为171,164,000元，2023年为176,855,000元[63] - 2024年中国内地投资物业账面价值为268,103,000元，2023年为228,070,000元[63] - 2024年中国内地租赁土地账面净值为20,876,000元，2023年为21,408,000元[63] - 2024年末已发行普通股14.71亿股，股本1.00114亿元，较2023年的12亿股、0.80827亿元增加[68] - 2024年集团总收入约2.667亿元，较2023年的1.777亿元增加50.1% [69] - 2024年公司拥有人应占亏损约1670万元，较2023年的4530万元减少[69] - 2024年产品设计及研发开支约1830万元，较2023年的1710万元增加[72] - 2024年末集团全职雇员人数增至777名，较2023年末的607名增加[74] - 2024年员工福利开支约8120万元，较2023年的5940万元增加[74] - 2024年分包费用约2130万元，较2023年的380万元增加[74] - 报告期收入约2.667亿元，较去年同期增加约0.89亿元或约50.1%[78] - 报告期毛利约0.789亿元，较去年同期增加约0.372亿元或约89.2%，毛利率由23.5%增至29.6%[81] - 报告期母公司普通权益持有人应占亏损约0.167亿元，较去年同期亏损减少63.1%[89] - 2024年12月31日，集团现金及现金等价物约0.077亿元（2023年：约0.036亿元），计息负债约1.679亿元（2023年：约1.336亿元），年利率介乎约4.15%至4.85%[90] - 2024年12月31日，集团资产负债率约为42.57%（2023年：约44.81%），流动负债净额约0.598亿元[91] - 2024年12月31日，集团资本承担总额为0.657亿元（2023年：0.226亿元）[94] 业务线数据关键指标变化 - 公司有ODM产品和品牌产品两个呈报表分部[16] - 2024年ODM产品销售给外部客户收入230,838千元，品牌产品为35,899千元，总计266,737千元[18] - 2024年ODM产品分部业绩55,797千元，品牌产品为 - 18,435千元，总计37,362千元[18] - 2024年美国市场收入84,568千元，较2023年39,613千元增长[20] - 2024年来自主要客户1收入97,508千元，客户2为43,060千元，总计140,568千元[22] - 2024年ODM产品分部收入约2.308亿元，品牌产品分部收入约3590万元[69] - 报告期ODM产品分部收入约2.308亿元，较去年同期增加约0.958亿元或约71.0%[78] - 报告期品牌产品分部收入约0.359亿元，较同期减少约0.068亿元或约15.9%[80] 银行融资情况 - 2024年末公司有银行融资2.1亿元人民币，未动用银行融资为19,021千元人民币[9] 财务报表相关 - 综合财务报表涵盖公司及其附属公司截至2024年12月31日的财务报表[12] 会计准则相关 - 公司本年度首次采纳香港财务报告准则第16号、香港会计准则第1号等多项修订[15] - 已颁布但未生效的准则如香港财务报告准则第18号等，公司拟生效后应用[16] 税务相关 - 香港利得税按年内估计应课税溢利16.5%（2023年：16.5%）税率拨备，附属公司首2,000,000港元应课税溢利按8.25%（2023年：8.25%）税率征税[31] - 中国内地即期所得税按法定税率25%计提拨备，浙江博尼按15%（2023年：15%）优惠所得税率缴税[31][32] 股息相关 - 报告期内公司无宣派及支付股息[36] - 董事会不建议派付报告期（2023年：无）末期股息[110] 公平值计量相关 - 年内第一级与第二级之间无公平值计量转拨，无转入或转出第三级的情况（2023年：无）[47] 贸易应收款项预期信贷亏损相关 - 2024年12月31日ODM客户及电子商务平台少于1年贸易应收款项预期信贷亏损率0.15%，预期信贷亏损56千元人民币；1至2年预期信贷亏损率35.34%，预期信贷亏损41千元人民币[54] - 2023年12月31日ODM客户及电子商务平台少于1年贸易应收款项预期信贷亏损率0.52%，预期信贷亏损135千元人民币；1至2年预期信贷亏损率49.31%，预期信贷亏损71千元人民币[55] 交易条款相关 - 公司与客户交易条款主要为信贷形式，信贷期通常一至三个月，主要客户可延至最多六个月；贸易应付款项免息，一般按一至六个月期限结付[51][57] 供股相关 - 2024年供股发行2.7112371亿股，总现金代价约6060.3万元[68] - 2024年9月10日供股完成，发行2.7112371亿股供股股份，所得款项净额约6500万港元[98] - 截至2024年12月31日，供股所得款项净额已动用6110万港元，未动用390万港元[99] 市场租金及收益率相关 - 2024年12月31日工业物业一楼现行市场租金为每月每平方米39元人民币，期限收益率7.25%，复归收益率7.5%；其他楼层现行市场租金为每月每平方米23元人民币，期限收益率7.25%，复归收益率7.5%[49] 减值亏损相关 - 2024年ODM产品现金产生单位无确认减值亏损，2023年为90.2万元；2024年品牌产品现金产生单位计提减值拨备35万元，2023年为106.9万元；计算使用价值时贴现率为12%[44] 公司治理相关 - 公司于2019年3月19日采纳购股计划，报告期内无支付或须支付薪酬给集团五位最高薪酬人士、公司董事及行政总裁，无董事放弃报酬[102] - 报告期内集团无重大投资[103] - 公告日期董事会未授权重大投资或资本资产添置[104] - 报告期内公司及其附属公司无购买、出售或赎回公司上市证券[105] - 报告期内公司遵守企业管治守则全部适用条文，仅偏离第A.2.1条（自2023年1月1日起重新编号为第C.2.1条）[106] - 审核委员会由三名独立非执行董事组成，已与管理层审阅集团截至2024年12月31日止年度综合财务报表等[108] - 全体董事确认报告期内遵守标准守则，无高级管理层违反情况[109] 股东大会及股份过户相关 - 2025年股东周年大会将于2025年5月29日在中国举行[111] - 公司将在2025年5月26日至2025年5月29日暂停办理股份过户登记手续[112] 行业影响相关 - 集团所在服装产品关税累计至27.5%，挤压产品利润[76]

财务表现 - 2024年上半年公司总收入为人民币1.439亿元，同比增长49.1%[11] - 公司2024年上半年收入为143,943千元，同比增长49.2%[53] - 公司2024年上半年毛利为42,017千元，同比增长67.6%[53] - 公司2024年上半年税后溢利为5,339千元，相比2023年同期的亏损14,556千元实现扭亏为盈[53] - 公司2024年上半年每股基本盈利为0.4分，相比2023年同期的每股亏损1.2分有所改善[53] - 公司2024年上半年全面收益总额为5,409千元，相比2023年同期的76,305千元有所下降[54] - 公司2024年上半年税前溢利为人民币5,524千元，较2023年同期的亏损15,552千元大幅改善[61] - 公司2024年上半年总税前溢利为5,524千元人民币，相比2023年同期的税前亏损15,552千元人民币有显著改善[68] - 公司2024年上半年税前溢利为人民币101,926千元，同比增长42.7%[75] - 公司2024年上半年每股基本盈利为人民币5,341千元，去年同期为亏损人民币14,622千元[83] 收入与销售 - 境外销售收入为人民币9480万元，主要出口国为美国、德国和加拿大，分别占总境外销售收入的40.0%、25.9%和15.6%[11] - ODM产品分部收入为人民币1.253亿元，同比增长68.4%[12] - 品牌产品分部收入为人民币1860万元，同比下降15.8%[14] - 公司2024年上半年ODM产品收入为125,297千元人民币，同比增长68.5%[68] - 公司2024年上半年品牌产品收入为18,646千元人民币，同比下降15.5%[68] - 公司2024年上半年中国内地收入为49,146千元人民币，同比下降25.3%[69] - 公司2024年上半年美国收入为37,903千元人民币，同比增长205.6%[69] - 公司2024年上半年德国收入为24,563千元人民币，同比增长2909.7%[69] - 公司2024年上半年加拿大收入为14,823千元人民币，为新增市场[69] - 公司2024年上半年客户合约收入为143,943千元人民币，同比增长49.2%[71] - 公司2024年上半年ODM产品销售占总收入的87.0%，品牌产品销售占总收入的13.0%[73] 成本与开支 - 公司毛利率为29.2%，较去年同期的26.0%有所提升[16] - 报告期销售及分销开支约为人民币20.2百万元，与去年同期持平，主要包括人员成本约人民币9.9百万元[18] - 报告期行政及其他开支约为人民币23.5百万元，较去年同期增加不明显，其中人员成本增加约人民币1.4百万元，其他开支减少约人民币0.2百万元[19] - 报告期财务成本约为人民币3.5百万元，较去年同期增加约59.1%，主要由于北苑生产基地三期竣工后专项借款利息不再资本化[20] - 报告期所得税开支约为人民币0.2百万元，去年同期为所得税抵免约人民币1.0百万元，主要由于报告期盈利所致[21] - 研发成本为人民币8,563千元，同比增长4%[75] - 外包制造费用为人民币12,874千元，同比增长449%[75] - 雇员福利开支为人民币36,834千元，同比增长27.9%[75] - 公司2024年上半年购置物业、厂房及设备成本为人民币4,824千元，同比增长140%[84] - 公司2024年上半年出售物业、厂房及设备导致亏损人民币501千元，去年同期为亏损人民币27千元[84] 资产负债与现金流 - 截至2024年6月30日，公司现金及现金等价物约为人民币5.6百万元，计息负债约为人民币156.2百万元，资产负债比率约为47.1%[25] - 公司2024年6月30日的非流动资产总值为452,545千元，相比2023年12月31日的459,417千元略有下降[55] - 公司2024年6月30日的流动资产总值为182,671千元，相比2023年12月31日的128,665千元增长42%[55] - 公司2024年6月30日的流动负债净额为-72,181千元，相比2023年12月31日的-58,726千元有所增加[56] - 公司2024年6月30日的净资产为318,086千元，相比2023年12月31日的312,677千元增长1.7%[56] - 公司2023年6月30日的总权益为人民币366,246千元，较2022年12月31日的289,941千元增长26.3%[58] - 公司2024年上半年经营活动所得净现金流量为人民币-13,426千元，较2023年同期的8,993千元下降249.3%[61] - 公司2024年上半年投资活动所得净现金流量为人民币3,706千元，较2023年同期的-11,246千元大幅改善[62] - 公司2024年上半年融资活动所得净现金流量为人民币11,646千元，较2023年同期的-3,272千元大幅改善[62] - 公司2024年6月30日的现金及现金等价物为人民币5,588千元，较2023年同期的980千元增长470.2%[62] - 公司2024年6月30日的流动负债净额为人民币72,181千元，流动负债为人民币254,852千元[65] - 公司2024年6月30日的计息银行及其他借款总额为人民币156,189千元，其中112,500千元将在12个月内到期[65] - 公司拥有未动用的银行融资人民币8,000千元，最终到期日为2028年11月30日[65] - 公司正在实施供股发行，并努力开发新客户以改善营运资金[65] - 贸易应收款项总额为人民币69,783千元，同比增长106.6%[85] - 贸易应付款项及应付票据总额为人民币40,818千元，同比增长32.8%[86] - 公司2024年上半年楼宇合约承担为人民币23,993千元，同比增长6.3%[88] 股东与股权结构 - 公司董事会主席兼行政总裁金国军先生持有634,500,000股，占已发行股份的52.87%[42] - 公司控股股东Maximax Holding Corporation由金国军先生全资拥有，持有634,500,000股，占已发行股份的52.87%[44] - 公司主要股东Maximax Holding Corporation持有634,500,000股，占已发行股份的52.87%[46] - 公司主要股东金晓红持有63,000,000股，占已发行股份的5.25%[46] - 公司主要股东浙江义乌高新区开发建设有限公司持有243,025,715股，占已发行股份的20.25%[46] - 公司主要股东义乌市融资担保有限公司持有243,025,715股，占已发行股份的20.25%[46] 关联方交易 - 公司向关联方浙江柏成贸易有限公司借款20,800千元人民币，较2023年同期增加300千元[89] - 公司应收关联方款项总额为27,751千元人民币，较2023年12月31日减少4,300千元[91] - 公司应付关联方款项中，德施普新材料为3,151千元人民币，较2023年12月31日减少2,000千元[91] - 公司关联方借款均为无抵押、免息，部分借款需在2025年3月31日偿还[90] - 公司关联方担保总额为450,000千元人民币，与2023年12月31日持平[90] 其他 - 公司在中国拥有99间自营零售店和13间直营加盟零售店，总零售店数从2023年的123间减少至2024年的112间[15] - 报告期其他收益及增益约为人民币10.8百万元，较去年同期增加约129.8%，主要由于新增租赁区域导致租赁收入增加约人民币5.2百万元[17] - 2024年上半年销售订单大幅增加，公司通过更新设备、调整薪酬方案及委聘生产分包商等措施提高生产能力[22] - 截至2024年6月30日，公司全职雇员人数增加至831名，员工福利开支约为人民币36.8百万元[23] - 公司将继续提升研发创新能力，推进设备和技术的转型升级，以增强抗风险能力和竞争力[24] - 截至2024年6月30日，公司资本承担总额为人民币24.0百万元，主要与北苑生产基地三期建设有关[28] - 公司截至2024年6月30日并无重大投资及资本资产的未来计划[34] - 公司报告期内未购买、出售或赎回任何上市证券[35] - 公司董事会未宣派报告期间的中期股息[41] - 公司主要管理层人员薪酬总额为1,507千元人民币，较2023年同期增加204千元[92] - 公司金融工具公平值计量中，按公平值计入其他全面收益的金融资产为150千元人民币，与2023年12月31日持平[94][95] - 公司金融工具公平值计量主要由财务部门负责，财务经理直接向财务总监及审核委员会报告[93]

收入情况 - 截至2024年6月30日止六个月，公司收入为143,943千元人民币，较2023年同期的96,462千元人民币增长约49.2%[1] - 截至2024年6月30日止六个月，公司ODM产品销售予外部客户收入为125,297千元，品牌产品为18,646千元，总计143,943千元；2023年同期分别为74,383千元、22,079千元和96,462千元[11] - 2024年上半年中国内地外部客户收入为49,146千元，美国为37,903千元，德国为24,563千元；2023年同期分别为65,812千元、12,405千元和816千元[12] - 截至2024年6月30日止六个月，客户合约收入为143,943千元；2023年同期为96,462千元[14] - 2024年上半年公司总收入约1.439亿元，较去年同期的约9650万元增加约49.1%[30] - 2024年上半年公司ODM产品分部收入约1.253亿元，较去年同期约7440万元增加约68.4%[31] - 2024年上半年公司品牌产品分部收入约1860万元，较去年同期的约2210万元减少约15.8%[33] 利润情况 - 报告期内毛利为42,017千元人民币，2023年同期为25,068千元人民币[1] - 2024年上半年税前期内溢利为5,524千元人民币，2023年同期为亏损15,552千元人民币[2] - 母公司普通权益持有人应占每股盈利为人民币0.4分，2023年同期为亏损人民币1.2分[3] - 截至2024年6月30日止六个月，公司ODM产品分部业绩为30,887千元，品牌产品为 - 9,067千元，总计21,820千元；2023年同期分别为15,223千元、 - 10,124千元和5,099千元[11] - 截至2024年6月30日止六个月，公司税前溢利为5,524千元；2023年同期税前亏损为15,552千元[11] - 2024年上半年母公司普通权益持有人应占溢利为5,341千元，2023年为亏损14,622千元[21] - 2024年上半年公司母公司拥有人应占溢利约530万元，较2023年同期亏损约1460万元显著提升[30] - 2024年上半年公司毛利率约为29.2%，较去年同期的约26.0%有所提升[34] - 2024年上半年公司其他收益及增益约为1080万元，较去年同期的约470万元增加约129.8%[35] 资产情况 - 2024年6月30日非流动资产总值为452,545千元人民币，较2023年12月31日的459,417千元人民币略有下降[5] - 2024年6月30日流动资产总值为182,671千元人民币，较2023年12月31日的128,665千元人民币有所增长[5] - 2024年6月30日中国内地非流动资产为452,395千元，2023年12月31日为459,267千元[13] - 2024年6月30日贸易应收款项总计69,783千元，2023年12月31日为33,783千元[23] - 2024年6月30日贸易应付款项及应付票据总计40,818千元，2023年12月31日为30,740千元[24] - 2024年6月30日现金及现金等价物约560万元（2023年12月31日约360万元），计息负债约1.562亿元（2023年12月31日约1.336亿元），年利率4.25% - 4.85%[43] - 2024年6月30日资产负债比率约47.1%（2023年12月31日约44.8%），流动负债净额约7220万元[43] - 2024年6月30日资本承担总额为2400万元（2023年12月31日为2260万元），与北苑生产基地三期建设有关[46] - 2024年6月30日除部分楼宇、机器设备、投资物业和租赁土地用于抵押银行信贷外，无其他资产抵押[48] 负债情况 - 2024年6月30日流动负债总额为254,852千元人民币，较2023年12月31日的187,391千元人民币有所增加[5] - 2024年6月30日流动负债净额约为72,181千元人民币，较2023年12月31日的58,726千元人民币有所上升[6] - 2024年6月30日计息银行及其他借款总额为156,189千元人民币，其中112,500千元人民币将在十二个月内到期并续期[8] - 公司有未动用银行融资8,000千元人民币，最终到期日为2028年11月30日[8] - 2024年上半年公司向柏成贸易借款2.08亿元，2023年为2.05亿元[26] - 截至2024年6月30日，应付关联方款项总计2.7751亿元，2023年为3.2051亿元[28] 成本情况 - 2024年上半年出售存货成本为101,926千元，2023年为71,394千元[16] - 2024年上半年研发成本为8,563千元，2023年为8,233千元[16] - 2024年上半年集团购置资产成本为4,824千元，2023年为2,009千元[22] - 2024年上半年集团出售资产账面净值为4,654千元，亏损501千元[22] - 报告期销售及分销开支约2020万元，与去年同期基本一致，人员成本约990万元[36] - 报告期行政及其他开支约2350万元，较去年同期增加不明显，人员成本增加140万元，其他开支减少20万元[37] - 报告期财务成本约350万元，较去年同期增加130万元，增幅约59.1%，因专项借款利息不再资本化[38] 税项情况 - 香港利得税按16.5%税率计提拨备，一附属公司首200万港元应课税溢利按8.25%征税[18] - 2024年上半年期内税项扣除总额为185千元，2023年为 - 996千元[19] - 报告期所得税开支约20万元，去年同期所得税抵免约100万元，因报告期盈利[39] 人员情况 - 2024年上半年主要管理层人员薪酬总额为150.7万元，2023年为130.3万元[29] - 2024年6月30日全职雇员人数增至831名（2023年12月31日为607名），报告期员工福利开支约3680万元（2023年约2880万元）[41] 店铺情况 - 截至2024年6月30日，公司零售店总数由2023年6月30日的123间减少至112间[33] 财务准则影响 - 香港财务报告准则等修订对公司财务状况或财务表现无影响，包括香港财务报告准则第16号、香港会计准则第1号（2020年及2022年修订）、香港会计准则第7号及香港财务报告准则第7号的修订[10] 股本情况 - 已发行普通股加权平均数为12亿股，2024年和2023年保持不变[21] 重大事项 - 报告期内无重大收购或出售事项，无购买、出售或赎回上市证券情况[45][52] 企业管治 - 公司遵守企业管治守则全部适用条文，仅第C.2.1条除外，董事会认为金国军兼任主席和行政总裁符合公司及股东最佳利益[53] - 审核委员会由三名独立非执行董事组成，已审阅集团截至2024年6月30日止六个月未经审核中期财务资料[54] - 薪酬委员会由两名独立非执行董事和一名执行董事组成，负责评估董事及高管表现和薪酬等[55] - 提名委员会由一名执行董事和两名独立非执行董事组成，负责推荐董事人选和检讨董事会架构等[56] - 公司采纳董事证券交易行为守则，全体董事报告期内遵守标准守则，未发现高管违规[57] 股息与公告 - 董事会未宣派报告期中期股息（2023年6月30日：零）[58] - 集团报告期中期业绩公告可在联交所和公司网站查阅，中期报告将适时寄发股东并在网站刊出[58] 董事会构成 - 公告日期董事会包括两名执行董事、两名非执行董事和三名独立非执行董事[59]

财务表现 - 2023年公司总收入为1.777亿人民币，较2022年增长10.4%[23] - 2023年公司录得亏损4521万人民币，较2022年亏损7094万人民币有所减少[23] - 品牌产品分部收入为人民币42.7百万元，较去年同期的41.2百万元略有增长[35] - 报告期毛利为人民币41.7百万元，较去年同期的31.6百万元增加32.0%[36] - ODM产品分部毛利为人民币35.4百万元，较去年同期的26.4百万元有所增加[37] - 品牌产品分部毛利为人民币6.3百万元，较去年同期的5.2百万元有所增加[38] - 其他收益及增益为人民币18.7百万元，较去年同期的6.9百万元增加171.0%[39] - 销售及分销开支为人民币40.2百万元，较去年同期的41.9百万元略有下降[40] - 行政及其他开支为人民币53.2百万元，较去年同期的62.4百万元减少14.7%[41] - 财务成本为人民币6.0百万元，较去年同期的4.6百万元增加30.4%[42] - 母公司权益持有人应占亏损为人民币45.3百万元，较去年同期的70.9百万元有所减少[44] - 现金及现金等价物为人民币3.6百万元，较去年同期的6.5百万元有所减少[45] 业务运营 - 2023年公司关闭低效店、亏损店32家，新开23家，截至2023年底共有111间自营零售店和12间加盟零售店[25] - 2023年公司ODM产品收入为1.35亿人民币，较2022年增长12.8%，主要由于出口美国订单收入增长142.4%[34] - 公司通过ODM和品牌产品两个分部经营业务，ODM产品主要面向中国及海外客户[164] - 公司在中国拥有111家零售店，覆盖12个省、直辖市及自治区[165] 研发与创新 - 2023年公司产品设计及研发开支为1710万人民币，较2022年减少410万人民币[28] - 公司计划提升产品设计及研发能力，投入13.1百万[58] - 公司积极研究应用绿色纤维、节能印染、废旧纤维循环利用等技术，以增加符合绿色低碳要求的服装生产比例[193] 人力资源 - 2023年公司员工福利开支为5940万人民币，较2022年减少440万人民币[31] - 公司薪酬政策基于员工表现、资历及公司经营业绩[61] - 公司报告期内无支付或需支付薪酬给五位最高薪酬人士及董事[62] - 公司全体员工的男性与女性比例为43:57，高级管理人员性别多元化比例为43:57[124] - 公司在招聘主要业务管理人员时，致力于维持性别多元化，并将继续维持全体员工性别多元化作为目标[124] 企业管治 - 公司董事会由7名成员组成，包括2名执行董事、2名非执行董事和3名独立非执行董事[93] - 公司已采纳联交所上市规则附录C1所载的企业管治守则，确保业务活动及决策流程的适当及审慎管理[89] - 报告期内，公司已遵守企业管治守则项下的全部适用守则条文，除第C.2.1条外[90] - 公司已采纳董事进行证券交易的行为守则，确保其条款至少与上市规则附录C3所载标准守则同样严格[91] - 全体董事确认在报告期内已遵守标准守则，且公司未发现高级管理层存在任何违反标准守则的情况[92] - 独立非执行董事为公司董事会带来广泛业务及财务专业才能、经验及独立判断，并在涉及潜在利益冲突的事宜中发挥制衡作用[100] - 公司已接获各独立非执行董事根据上市规则第3.13条就独立性作出的年度书面确认，全体独立非执行董事均为独立人士[101] - 董事及非执行董事的委任和重选程序载列于公司组织章程细则，提名委员会负责监督董事的委任及对独立非执行董事进行评估[103] - 金国军先生、赵辉先生及魏中哲博士将在公司应届股东周年大会上退任，并合资格及愿意膺选连任[104] - 董事会负责公司整体发展战略的批准及监察，评估、监察及控制营运及财务表现，并确保董事履行应有职责[106] - 公司已安排适当的董事责任保险，以弥偿董事会成员因公司活动所承担的责任[107] - 新任董事获委任后会获发涵盖董事职责及责任的就职资料及简报，公司可根据企业管治守则提供持续专业发展培训[108] - 报告期内，公司已举行四次董事会会议及一次股东大会，董事出席情况记录详细[114] - 公司已成立提名委员会，并根据企业管治守则第B.3段制订书面职权范围[115] - 提名委员会由1名执行董事和2名独立非执行董事组成，金国军先生担任主席[117] - 提名委员会在2023年举行了一次会议，评估了独立非执行董事的独立性，并向董事会推荐了重选董事的提案[118] - 公司已采纳董事会成员多元化政策，旨在提高公司表现质素和可持续均衡发展[119] - 提名政策旨在确保董事会成员具备均衡技能、经验及多元化观点，并确保董事会的持续性和领导角色[126] - 提名委员会在评估董事候选人时，考虑品格与诚信、专业资格、技能、知识及经验等因素[127] - 审核委员会由3名独立非执行董事组成，陈彦璁先生担任主席，负责外聘核数师的委任、酬金及独立性审查[139] - 审核委员会的主要职责包括检阅和监察外聘核数师的独立性和核数程序的有效性[138] - 公司2022年全年及2023年中期业绩已由审核委员会审阅，并讨论了外聘核数师的续聘及向董事会作出推荐建议[140] - 公司薪酬委员会由两名独立非执行董事和一名执行董事组成，魏中哲博士担任主席[143] - 公司高级管理人员薪酬范围在零至500,000港元的有3人[147] - 公司外聘核数师安永会计师事务所的核数服务费用为1,659千元人民币[149] - 公司董事确认财务报表现无重大不确定性，且内部监控及风险管理系统有效[150][152] - 公司每年聘请外部独立顾问对内部监控及风险管理系统进行审阅，确认无重大内控缺失风险[152] - 公司遵守证券及期货条例及上市规则要求，确保内幕消息的保密及及时披露[153] - 股东可通过书面要求召开股东特别大会，且公司需在两个月内举行[154] - 股东可向董事会提交书面请求提出查询或建议，联络地址为香港干诺道西118号，31楼02-03室[157] - 股东需提供全名、联络详情及身份以便公司回覆查询[159] 可持续发展 - 公司致力于将可持续发展策略融入业务运营中[166] - 公司发布了第六份环境、社会及管治（ESG）报告，披露了2023年1月1日至12月31日的可持续发展方针及表现[167][168] - 公司参照联交所《环境、社会及管治报告指引》编制ESG报告，并委托第三方顾问公司进行审核[169][177] - 公司通过不同渠道收集持份者意见，并进行内部重要性评估以识别重大可持续发展议题[176] - 公司使用一致的统计方法披露环境及社会关键绩效指标，确保数据可作有意义比较[178] - 公司严格遵循商业道德和诚信原则，定期检讨业务运作并评估环境和社会风险[184] - 公司通过分享会、休班研讨会和在职培训等方式促进管理层更好地了解业务活动，并向管理层汇报员工在近期实施项目中学到的新技能[185] - 公司设立了《质量及环境管理手册》，通过《重要环境因素清单》评估、管理及减缓环境风险，涵盖温室气体排放、污水排放、废弃物管理等八个方面[186][187] - 公司持续监测环境风险的影响范围、发生频率、社会关注程度等，并采取规避、减少、分担等策略以减缓风险[188] - 公司董事会负责建立及维持集团的管治常规，包括检视及识别对业务可能造成重大影响的风险及可持续发展议题[189] - 公司委聘Riskory Consultancy Limited为独立可持续发展顾问，提供环境、社会及管治方面的咨询服务[191] - 公司制定《质量及环境管理手册》，要求各职能部门及生产基地严格遵守ISO9001:2015和ISO14001:2015管理体系标准[192] - 公司在《社会责任管理制度》中列明应履行的社会责任及义务，包括安全生产、员工权益保护、人才培训及发展等[194] - 公司通过直接沟通、业务会议、集团网站等渠道与持份者保持良好沟通，确保持份者及时获知集团的营运情况[196][198] 投资与资本支出 - 公司计划用于营运资金及一般公司用途的金额为13.1百万[58] - 公司筹建江西上饶生产基地，投入5.5百万[59] - 公司用于一般运营资金的金额为19.0百万[59] - 公司总投入金额为131.3百万[59] - 公司报告期内无重大投资[63] - 公司报告期内无重大资本资产添置计划[64] - 公司报告期内无购买、出售或赎回上市证券[65] 高管与董事会 - 陈彦璁先生拥有超过20年的首次公开募股、企业兼并与收购、重组、尽职调查、审计、财务模型分析和商业估值经验[74] - 魏中哲博士在高效多组分复合催化剂研究领域拥有逾十年经验，并自2020年9月起担任浙江工业大学化学工程学院院长助理[80] - 高江鹏先生在贴身衣物行业拥有逾14年经验，主要负责公司的零售业务[83] - 周冬根先生在贴身衣物行业拥有逾19年经验，主要负责公司的研发、生产及质量控制[85] - 叶毅恒先生在会计、审计及监管合规、企业管治及企业秘书服务领域拥有逾20年经验[88] - 公司董事会主席兼行政总裁金国军先生继续担任两项职务，因其在公司经营及管理方面具有丰富经验，符合公司及全体股东的最佳利益[99] - 董事会成员包括7名董事，其中5名为男性，2名为女性，年龄分布为1名30岁或以下，5名31至50岁，1名51岁或以上[122]

财务表现 - 2023年收入为177,671千元人民币，同比增长10.4%[13] - 2023年毛利为41,668千元人民币，同比增长31.7%[13] - 2023年年度亏损为45,210千元人民币，较2022年的70,942千元亏损有所收窄[14] - 2023年母公司普通权益持有人应占每股亏损为人民币3.8分[7] - 2023年公司ODM产品收入为134,984千元，品牌产品收入为42,687千元，总收入为177,671千元[45] - 2023年公司ODM产品分部业绩为27,194千元，品牌产品分部亏损为25,685千元，整体分部业绩为1,509千元[45] - 2023年公司其他收益及增益为18,742千元，公司及其他未分配开支为54,488千元，财务成本为5,987千元，税前亏损为40,224千元[45] - 2023年公司年度全面收益总额为22,736千元，相比2022年的亏损55,792千元有显著改善[33] - 公司2023年其他收益总额为15,072千元，较2022年的6,846千元增长120.2%[51] - 2023年投资物业经营租赁所得租金收益总额为10,593千元，较2022年的2,176千元增长386.8%[51] - 公司2023年税前亏损为45,271千元，较2022年的70,935千元减少36.2%[62] - 2023年递延税项扣除为4,896千元，较2022年的-525千元显著改善[58] - 公司2023年每股基本亏损为0.0377元，较2022年的0.0591元减少36.2%[62] - 报告期间母公司普通权益持有人应占亏损约为人民币45.3百万元，较去年同期的70.9百万元亏损有所减少[180] - 报告期间ODM产品的分部收入约为人民币135.0百万元，较去年同期增加约12.8%[198] - 报告期间ODM产品的分部毛利约为人民币35.4百万元，较去年同期增加[199] - 报告期间品牌产品的分部毛利约为人民币6.3百万元，较去年同期增加[200] - 报告期间其他收益及增益约为人民币18.7百万元，较去年同期增加约171.0%[200] 资产负债情况 - 2023年12月31日，公司计息银行及其他借款总额为133,587千元人民币，其中91,032千元将在12个月内到期[9] - 2023年12月31日，公司流动负债净额为58,726千元人民币[16] - 2023年12月31日，公司资产总值减流动负债为400,691千元人民币[16] - 2023年12月31日，公司净资产为312,677千元人民币[16] - 2023年公司非流动资产总值为459,417千元，流动资产总值为128,665千元，流动负债总额为187,391千元[34] - 2023年公司于报告期末拥有未动用银行融资77,000千元，并于2024年1月提取额外银行贷款69,000千元，偿还银行贷款49,000千元[39] - 2023年公司物业、厂房及设备账面净值为205,871千元，较2022年的317,955千元减少35.2%[63] - 公司2023年12月31日的贸易应收款项账面净值为人民币33,783千元，较2022年的32,576千元有所增加[116] - 公司2023年12月31日的投资物业账面值为人民币228,070千元，较2022年的48,400千元大幅增加[109] - 公司2023年12月31日的抵押物业账面净值为人民币176,855千元，较2022年的111,907千元有所增加[106] - 公司2023年12月31日的贸易应收款项减值亏损拨备为人民币1,875千元，较2022年的1,732千元有所增加[117] - 公司2023年12月31日的投资物业公平值计量中，工业物业的现行市场租金为每月每平方米人民币38元[114] - 公司2023年12月31日的投资物业公平值计量中，工业物业的期限收益率为8.0%，复归收益率为8.5%[114] - 公司2023年12月31日的投资物业账面值中，因重新分类为投资物业而产生的重估增益为人民币79,788千元[112] - 公司2023年12月31日的投资物业账面值中，因重新分类为投资物业而产生的重估增益为人民币79,788千元[112] - 公司2023年12月31日的投资物业账面值中，因重新分类为投资物业而产生的重估增益为人民币79,788千元[112] - 公司2023年12月31日的投资物业账面值中，因重新分类为投资物业而产生的重估增益为人民币79,788千元[112] - 公司2022年金融资产减值125百万人民币，固定资产减值827百万人民币，租赁负债减少970百万人民币[132] - 公司2022年递延税项资产总额为9,023百万人民币，较年初减少859百万人民币[132] - 公司2022年递延税项负债总额为10,748百万人民币，较年初增加1,167百万人民币[134] - 公司2023年贸易应收款项预期信贷亏损率为0.52%至100%，总预期信贷亏损为1,875百万人民币[143] - 公司2023年预付款项减值拨备为1,072百万人民币，按金及其他应收款项减值拨备为4,577百万人民币[145] - 公司2023年贸易应付款项总额为30,740百万人民币，较2022年增加4,362百万人民币[147] - 公司2023年合约负债为3,687百万人民币，较2022年减少11,633百万人民币[147] - 公司2023年应付税项（不含所得税）为13,658百万人民币，较2022年增加4,419百万人民币[147] - 公司于2023年12月31日的计息负债约为人民币133.6百万元，年利率介于4.35%至4.85%之间[180] - 公司于2023年12月31日的资本承担总额为人民币22.6百万元，主要与北苑生产基地三期工程结算有关[182] - 公司于2023年12月31日拥有现金及现金等价物约人民币3.6百万元，较2022年的6.5百万元减少[180] 业务运营 - 公司主要在中国从事文胸、功能性运动服装、内裤及保暖内衣的制造及销售[18] - 2023年公司在中国内地的收入为人民币91,440千元，美国收入为人民币39,613千元，德国收入为人民币16,712千元，荷兰收入为人民币12,702千元[70] - 2023年公司客户合约收入为人民币177,671千元，较2022年的160,910千元有所增长[72] - 2023年公司研发成本为人民币11,269千元，较2022年的12,573千元有所下降[80] - 公司2023年关闭32家低效店，新开23家店，截至2023年底共有111家自营零售店和12家加盟店[166] - 公司2023年产品设计及研发开支为1710万元人民币，较2022年的2120万元人民币有所减少[168] - 公司2023年品牌产品分部收入为4270万元人民币，较2022年的4120万元人民币略有增长[172] - 公司2023年位于中国内地的楼宇、机器及设备账面净值为1.76855亿元人民币，较2022年的1.11907亿元人民币有所增加[151] - 公司2023年位于中国内地的租赁土地账面净值为2140.8万元人民币，较2022年的2073.5万元人民币略有增加[151] - 公司2023年非执行董事黄静怡女士为公司最多2亿元人民币的银行贷款提供担保[152] - 公司2023年在中国内地产生的税项亏损为1.51422亿元人民币，可用于抵销未来应课税溢利[160] - 公司于2023年12月31日的全职雇员人数减少至607名，员工福利开支约为人民币59.4百万元[196] - 公司于2023年12月31日拥有78个中国内地注册商标、1个香港注册商标、5个注册域名、14个注册软件版权及17个中国内地注册专利[195] 投资物业 - 公司新增自有物业于2023年6月转拨至投资物业，公平值为人民币185,220,000元[68] - 公司投资物业的公平值调整亏损净额为人民币5,550千元，2023年底账面值为人民币228,070千元[91] - 公司工业物业的公平值计量为人民币228,070千元，主要使用不可观察输入数据[93] - 公司工业物业的估值采用收入法，一楼的现行市场租金为每月每平方米人民币41元，其他楼层的现行市场租金为每月每平方米人民币25元[98] 税务与减值 - 公司在中国内地的应课税溢利按法定税率25%计提拨备，部分附属公司享有税项减免及优惠税率[82] - 公司对传统业务产品（文胸、功能性运动服装、内裤及保暖内衣）的资产进行减值测试，ODM产品现金产生单位计提减值拨备人民币902,000元，品牌产品现金产生单位计提减值拨备人民币1,069,000元[66] - 2023年公司物业、厂房及设备减值为1,971千元，其中ODM产品减值为902千元，品牌产品减值为1,069千元[45] - 2023年公司折旧及摊销为16,305千元，其中ODM产品折旧及摊销为15,549千元，品牌产品折旧及摊销为756千元[45] - 2023年公司于损益表中确认的减值亏损净额为2,907千元，其中ODM产品减值亏损为844千元，品牌产品减值亏损为2,063千元[45] - 公司2023年无形资产摊销计入销售成本及其他开支[54] - 公司2023年物业、厂房及设备减值计入其他开支[55] - 公司2023年未宣派及支付股息[60] - 公司2023年香港利得税税率为16.5%，与2022年持平[56]

公司财务状况 - 2023年上半年，公司总收入约为人民币96.5百万元，较去年同期增加约12.2%[6] - 母公司擁有人應佔虧損约为人民币14.6百万元，较去年同期改善[7] - 公司零售店总数由2022年6月30日的142间减少至2023年6月30日的123间[9] - 公司产品设计及研发开支约为人民币8.2百万元，较去年同期减少[11] - 公司拥有78个中国注册商标、3个注册域名、14个注册软件版权及17个中国注册专利[11] - 截至2023年6月30日，未发生对公司运营和财务表现造成重大影响的事件[38] - 公司薪酬政策基于员工表现、资历和业绩，包括基本薪资和绩效奖金[39] - 公司在报告期间没有持有任何其他公司股权的重大投资[40] - 除中期财务报表附注9所披露的未来计划外，公司没有其他重大投资和资本资产的未来计划[41] - 公司认为将拥有足够经营资本为其运营提供资金，并履行未来到期的财务义务，综合财务报表已按公司将能够持续经营基准编制[76] 财务表现 - 品牌产品分部收入下降约6.4%，为22.1百万人民币[18] - 毛利增加约24.3%，达25.1百万人民币，主要由ODM分部收入增长和海外ODM订单毛利上升所致[19] - 其他收益及增益增加约42.4%，为4.7百万人民币，主要由新增物业出租收益所致[20] - 销售及分销开支减少约9.5%，为20.0百万人民币，主要由零售店数量减少导致销售人员薪资、商场租赁成本和装修费用减少[21] - 公司截至2023年6月30日止六个月的收入为96,462千元，毛利为25,068千元[65] - 公司截至2023年6月30日止六个月的期内虧損为14,556千元[65] - 公司截至2023年6月30日止六个月的其他全面收益淨額为100,452千元[66] - 公司2023年6月30日的非流动资产总值为517,449千元，较2022年底的406,244千元有所增长[67] - 公司2023年6月30日的流动资产总值为166,862千元，与2022年末的165,254千元基本持平[68] - 公司2023年6月30日的流动负债净额为(34,777)千元，较2022年底的(25,948)千元有所增加[68] - 公司2023年6月30日的净资产为366,246千元，较2022年底的289,941千元有所增长[68] - 公司2023年6月30日的经营活动所得净现金流量为8,993千元，较2022年同期的23,834千元有所下降[71] - 公司2023年6月30日的投资活动所用净现金流量为(11,246)千元，较2022年同期的(33,005)千元有所减少[72] - 公司2023年6月30日的融资活动所用净现金流量为(3,272)千元，较2022年同期的7,666千元有所下降[72] - 公司2023年6月30日的现金及现金等价物净减少额为(5,525)千元，较2022年同期的(1,505)千元有所增加[72] - 公司2023年6月30日的期末现金及现金等价物余额为980千元，较期初的6,454千元有所减少[72] - 公司流动负债淨额约为人民幣34,777,000元，其中流动资产约为166,862,000元，流动负债约为201,639,000元[74] 业务运营 - 公司外部客户收入主要来自中国内地，美国，墨西哥等地区，截至2023年6月30日止六个月总计为96,462千元[85] - ODM产品销售占据主要份额，达到74,383千元，品牌产品销售为22,079千元[88] - 2023年上半年出售存货成本为71,394千元，物业、厂房及设备折旧为5,667千元[89] 税务及财务管理 - 2021年未动用所得款项淨额为131.3百万港元，其中用于提高生产基地产能的额外生产设备占比最大[37] - 中国内地即期所得税按法定税率25%计提撥備，但部分附属公司获得税项减免和优惠税率[92] - 浙江博尼时尚控股集团有限公司享受15%的优惠所得税率[93] 关联交易及股本 - 本集团与关联方的交易包括向德施普新材料购买材料、从柏成贸易借款、向金国军先生授出贷款等，涉及金额分别为981千元、20,500千元和23千元[99] - 与关联方的未偿还余额包括应收关联方款项和应付关联方款项，分别涉及德施普新材料、柏成贸易、博德控股集团等，总计1,344千元和11,330千元[102] - 股本方面，普通股已发行并支付完毕，共计1,200,000,000股，金额为80,827千元[98] 会计政策及财务报告 - 公司中期簡明綜合財務資料所採納的會計政策与年度綜合财务报表所使用者一致，但有新订及经修订香港财务报告准则[77] - 金融工具公平值等级方面，本集团已评估各金融资产和负债的公平值与账面值相近，主要因为这些工具在短期内到期[104] - 财务部门负责确定金融工具公平值计量政策和程序，每年两次与审计委员会讨论中期和年

财务数据关键指标变化 - 2023年上半年收入为96,462千元人民币，2022年同期为86,027千元人民币，同比增长12.13%[1] - 2023年上半年毛利为25,068千元人民币，2022年同期为20,173千元人民币，同比增长24.26%[1] - 2023年上半年税前亏损为15,552千元人民币，2022年同期为29,276千元人民币，亏损收窄46.88%[2] - 2023年上半年母公司普通权益持有人应占每股亏损为人民币(1.2)分，2022年同期为人民币(2.0)分[2] - 2023年6月30日非流动资产总值为517,449千元人民币，2022年12月31日为406,244千元人民币，同比增长27.37%[4] - 2023年6月30日流动资产总值为166,862千元人民币，2022年12月31日为165,254千元人民币，同比增长0.97%[4] - 2023年6月30日流动负债总额为201,639千元人民币，2022年12月31日为191,202千元人民币，同比增长5.46%[4] - 2023年6月30日流动负债净额为(34,777)千元人民币，2022年12月31日为(25,948)千元人民币，亏损扩大34.03%[5] - 2023年6月30日净资为366,246千元人民币，2022年12月31日为289,941千元人民币，同比增长26.32%[5] - 2023年上半年客户合约收入96,462千元，2022年上半年为86,027千元[18] - 2023年上半年出售存货成本71,394千元，2022年为65,854千元[20] - 2023年上半年母公司普通权益持有人应占亏损14,622千元，2022年为23,455千元[28] - 2023年上半年购置资产成本2,009,000元，2022年为49,780,000元[28] - 2023年上半年出售资产账面净值27,000元，出售亏损净额27,000元[29] - 2023年6月30日贸易应收款项49,990千元，2022年12月31日为32,576千元[30] - 2023年6月30日贸易应付款项32,018千元，2022年12月31日为26,378千元[30] - 报告期公司总收入约为9650万元，较去年同期增加约12.2%（2022年：约8600万元）[36][48] - 报告期毛利约为2510万元，较去年同期增加约24.3%（2022年：约2020万元）[51] - 报告期其他收益及增益约为470万元，较去年同期增加约42.4%（2022年：约330万元）[52] - 报告期销售及分销开支约为2000万元，较去年同期减少约9.5%（2022年：约2210万元）[53] - 报告期行政及其他开支约为2320万元，较去年同期减少约20.3%（2022年：约2910万元）[54] - 报告期财务成本约为220万元，较去年同期增加约37.5%（2022年：约160万元）[55] - 报告期所得税抵免约为100万元，去年同期为580万元[56] - 报告期母公司拥有人应占亏损约为1460万元，较去年同期改善约890万元（2022年：约2350万元）[37][57] - 2023年上半年公司销售收入较去年同期提升约12.2%，母公司拥有人应占全面亏损总额约为人民币1460万元[58] - 2023年6月30日，公司现金及现金等价物约为人民币100万元，2022年12月31日约为人民币650万元[61] - 2023年6月30日，公司计息负债约为人民币1.446亿元，2022年12月31日约为人民币1.442亿元，年利率介乎约4.35%至6.0%之间[61] - 2023年6月30日，公司资产负债比率约为43.0%，2022年12月31日约为47.1%[61] - 2023年6月30日，公司流动负债净额约为人民币3480万元[61] - 2023年6月30日，公司资本承担总额为人民币2820万元，2022年12月31日为人民币3600万元[64] 各条业务线数据关键指标变化 - 截至2023年6月30日止六个月，ODM产品销售予外部客户收入74,383千元，品牌产品为22,079千元，总计96,462千元[15] - 截至2023年6月30日止六个月，ODM产品分部业绩15,223千元，品牌产品为 - 10,124千元，总计5,099千元[15] - 2023年上半年中国内地外部客户收入65,812千元，美国为12,405千元[16] - 报告期ODM产品分部收入约为7440万元，较去年同期增加约19.2%（2022年：约6240万元）[36][49] - 报告期品牌产品分部收入约为2210万元，较去年同期减少约6.4%（2022年：约2360万元）[50] 会计政策相关 - 公司自2023年1月1日起应用香港会计准则第1号等修订，预计影响年度综合财务报表会计政策披露[11] - 公司对2023年1月1日或之后的会计政策及估计变动应用香港会计准则第8号修订，对财务状况或表现无影响[12] - 公司处理租赁产生的暂时性差额已应用香港会计准则第12号修订，对财务状况或表现无影响[13] - 公司追溯应用香港会计准则第12号国际税收改革修订，因不在支柱二立法模版范围，对公司无影响[14] 税务相关 - 香港利得税按16.5%税率计提拨备，附属公司首200万港元应课税溢利按8.25%征税[22] - 中国内地即期所得税法定税率25%，浙江博尼时尚控股集团有限公司按15%优惠税率缴税[23][24] 资金借贷与担保相关 - 2023年6月30日计息银行及其他借款总额为62,077千元人民币，全部将在12个月内到期，公司有未动用银行融资7,000千元人民币[8] - 2023年上半年向浙江德施普新材料科技有限公司购买材料981千元，向浙江柏成贸易有限公司借款20,500千元[32] - 2023年6月30日金国军先生和龚丽瑾女士为集团最多100,000,000元银行贷款作担保[33] 首次公开发售所得款项使用情况 - 公司首次公开发售所得款项净额约为1.313亿港元[67] - 2021年11月30日，董事会重新分配未动用所得款项净额约2450万港元，用于筹建江西上饶生产基地及补充集团一般运营资金[68] - 截至2023年6月30日，筹建江西上饶生产基地未动用所得款项净额为60万港元，预计2024年12月31日前全额动用[69] - 截至2023年6月30日，补充一般营运资金未动用所得款项净额为0[69] 投资相关 - 报告期内集团无持有其他公司股权的重大投资[72] - 除已披露外，集团无重大投资及资本资产的其他未来计划[73] - 报告期内公司及其附属公司无购买、出售或赎回上市证券[74] 公司治理相关 - 公司主席兼行政总裁由金先生担任，虽与企业管治守则部分规定相悖，但董事会认为符合公司及股东利益[76] - 审核委员会由三名独立非执行董事组成，陈彥璁先生任主席[77] - 审核委员会审阅集团截至2023年6月30日止六个月的财务资料，认为公司遵守适用会计准则及要求并作出适当披露[78] - 公司采纳上市规则附录十所载标准守则作为董事及高级管理层买卖公司证券的行为守则[79] - 全体董事确认报告期内遵守标准守则，公司不知悉高级管理层有违反情况[80] 股息与报告披露相关 - 董事会未宣派报告期间的中期股息（2022年6月30日：零）[81] - 集团报告期内的中期业绩公告可在联交所网站及公司网站查阅，中期报告将适时寄发股东并在上述网站刊发[82][83]

产品质量与服务 - 公司规定文胸和无缝织造产品需经多道检验程序[9] - 报告期内公司未发生与服务质量法规重大违规事宜[12] - 报告期内公司未收到客户健康安全及隐私资料相关投诉[13][14] 供应商管理 - 公司建立管理系统加强供应商管理，报告期评估20家主要供应商[21] - 公司制定新供应商审核程序，包括成立评估小组、实地考察、样本测试等[52] 员工管理 - 2022年12月31日公司聘用642位全职员工，均来自中国内地[26] - 公司为前线员工提供全面优质培训[33] - 各执行董事、非执行董事及独立非执行董事与公司订立为期三年服务合约或委任函，可按规定通知终止[164] 合规情况 - 报告期内公司未发生严重违反防止童工或强制劳工法规重大事宜[27] - 报告期内公司未获悉对业务经营有重大影响的重大违法违规事宜[96] - 报告期内公司未违反重大环保规例及规则，环境、社会及管治报告见年报第35至71页[98] 环境保护 - 公司致力于减少废弃物排放，业务主要产生无害废弃物[37] - 公司设有严格废水防控措施，部分达标废水可回流生产[39] - 2022年废气中氮氧化物排放量388.86公斤，较2021年的1261.91公斤大幅下降；硫氧化物排放量52.35公斤，较2021年的236.51公斤下降；悬浮颗粒物排放量16.33公斤，较2021年的15.76公斤略有上升[40] - 2022年温室气体直接排放（范围一）326.41公吨二氧化碳当量，较2021年的1325.78公吨二氧化碳当量下降；间接排放（范围二）3757.71公吨二氧化碳当量，较2021年的5408.68公吨二氧化碳当量下降；温室气体总排放量密度为25.38公吨二氧化碳当量/百万元人民币收入，较2021年的27.06公吨二氧化碳当量/百万元人民币收入下降[40] - 2022年耗水量71751.00立方米，较2021年的129160立方米下降；耗水密度为445.91立方米/百万元人民币收入，较2021年的519.17立方米/百万元人民币收入下降[47] - 公司实施多项减废措施，如设置分类垃圾桶和回收箱、提倡“少用纸”等[67] - 公司采取多项节能减排措施，如优化车辆管理、使用节能灯具、回收废水等[44][46][74][76] - 公司会选用可持续发展树林制造或获森林管理委员会认证的纸箱包装[77] - 公司制定策略应对气候变化潜在威胁，董事会持续监督气候相关风险管理体系并改善政策[78] - 公司按《质量、环境管理手册》及《节能减排管理程序》进行环境管理，做好空气及噪音管理[79] - 公司实施措施让员工调整工作习惯减少自然资源消耗，如预设打印机为环保打印模式等[80] - 公司将研究应用绿色纤维、节能印染、废旧纤维循环利用等技术，增加绿色低碳服装生产比例[105] - 公司为员工举办环保培训，提高环保意识并遵守相关政策法规[107] - 公司获得ISO14001：2015环境管理体系认证，定期对运营程序进行检测[66] 应急预案 - 公司制定《防汛应急预案》应对极端天气对业务的影响[50] - 公司制定《突发事件应急预案》，涵盖多种突发情景，并定期举办救援、消防及疏散演习[60] - 公司制定《新冠肺炎疫情应急处置预案》及《企业疫情防控工作方案》，并成立传染病防治工作小组[61] 财务状况 - 2022年12月31日，集团贸易应收款项账面净值约3257.6万元，占集团资产总值的5.7%，已扣除减值亏损拨备173.2万元[83] - 2022年12月31日，集团其他应收款项账面净值扣除减值亏损拨备1371.6万元后约为428.1万元，已单项评估为违约[83] - 2022年12月31日，集团长期资产为人民币295,311,000元（已扣除减值拨备人民币19,722,000元）[131] - 截至2022年12月31日止年度，传统业务及口罩业务的减值拨备分别为人民币2,752,000元及人民币16,970,000元[131] - 集团报告期内的业绩以及2022年12月31日的财务状况载于年报第85页至174页[124] 财务审核 - 管理层基于合理及支持性资料对贸易应收款项及其他应收款项的可收回性及减值拨备的充足性进行定期评估[129] - 核数师审核时对管理层个别评定为违约的债务人的财务资料进行评估，并检查预期信贷亏损模式中应用的主要输入数据及假设[130] - 核数师审核长期资产减值时与管理层讨论，评估现金产生单位识别及分配的合理性等多项程序[131] - 公司董事负责按照相关准则及规定编制真实及公允的综合财务报表，评估集团持续经营的能力[134] - 审核委员会协助公司董事监督集团财务报告程序[135] - 核数师目标为合理确定综合财务报表是否不存在重大错误陈述并发出报告[136] 风险因素 - 集团面临的主要风险及不明朗因素包括市场及财务风险[121] - 公司面临原材料价格波动风险，可能无法及时转嫁成本，影响业务、财务和业绩[140] 股息政策 - 2019年3月19日董事会批准并采纳股息政策，维持足够现金储备应付营运、增长及股权价值需求[99] - 董事会不建议派付2022年报告期内末期股息[142] 社会责任 - 报告期内公司向义乌市慈善总会捐款，支持社区项目和慈善事业发展[107] - 集团2022年向义乌市慈善总会捐款人民币10万元[158] 证券交易 - 公司及其附属公司2022年未购买、出售或赎回公司上市证券[157] 客户与供应商占比 - 最大客户占集团收入的14%，五大客户合计占49%；最大供应商占集团采购额的10%，五大供应商合计占37%[171] 股权结构 - 截至2022年12月31日，公司已发行股份总数为12亿股[190] - 金国军通过Maximax Holding Corporation持有6.345亿股，持股比例52.88%；龚丽瑾因配偶权益持股6.345亿股，持股比例52.88%；黄静怡实益拥有1003.3461万股，持股比例0.83%[187] - 截至2022年12月31日，除董事及最高行政人员外，Maximax Holding Corporation实益拥有6.345亿股，持股比例52.88%；金晓红实益拥有6300万股，持股比例5.25%；浙江义乌高新区开发在股份中拥有担保权益，对应股份2.43025715亿股，持股比例20.25%[190] 董事变动 - 根据细则，黄静怡女士、陈彦璁先生及周志恒先生将在公司应届股东周年大会上退任并合资格竞选连任[178] - 金国军于2023年3月23日及3月24日分别卸任浙江博尼和江西博尼的董事与经理职务[179] 购股权计划 - 设立购股权计划以奖励对集团有贡献的雇员、董事及其他获选参与人士，董事认为放宽参与基准有助于集团回报相关人员[193] - 董事可酌情邀请供应商、客户等合资格参与人士接纳购股以认购股份[194] - 所有尚未行使购股权获行使时可能配发及发行的最高股份数，不得超公司已发行股本30%，且不超开始买卖日已发行股份10%（即不超1.2亿股）[195] - 12个月内向各参与人士因行使购股可能发行股份总数，不得超公司当时已发行股本1%[196] - 向关连人士授出购股，若致12个月内已发行及将发行股份占已发行股份超0.1%且总值超500万港元，须股东大会批准[198] - 参与人士可在授出购股要约日期起21日内接纳购股[199] - 接纳获授予购股时须支付1港元名义代价[200] 公众持股量 - 于年报日期，公司已发行股份维持上市规则规定的充足公众持股量[173] 债券情况 - 报告期内公司未发行任何债券[185] 公司业务 - 公司主营投资控股，附属公司业务见综合财务报表附注1[95] 核数师相关 - 安永已审核2022年综合财务报表，公司将在股东周年大会提呈续聘安永的决议案，过去三年未变更外聘核数师[147] 重大交易情况 - 除招股章程披露外，2022年或期末无公司或附属公司参与且控股股东有重大权益的重大交易、安排或合约存续[165] 贸易应收款项及信贷风险 - 公司贸易应收款项及信贷风险载于综合财务报表附注18及附注34[96]

财务业绩概况 - [2022年公司收入为1.6091亿元，较2021年的2.48784亿元下降35.3%，年度亏损为7094.2万元，较2021年的655.7万元大幅增加][1][2] - [2022年毛利为3164.4万元，较2021年的6565.9万元下降51.8%，其他收益及增益为691.2万元，较2021年的3422.5万元大幅减少][1] - [2022年公司总营收16.091亿人民币，较2021年的24.8784亿人民币下降35.32%，税前亏损7.1332亿人民币，2021年税前亏损1.206亿人民币][17][18][22] - [报告期内公司总收入约1.609亿元，较2021年减少约35.3%，毛利约3160万元，毛利率约19.7%][67] - [报告期内公司拥有人应占亏损约7090万元，主要因主营业务收入减少、毛利率降低等因素导致][68] - [报告期ODM产品分部收入约1.197亿元，较去年同期减少约7460万元或38.4%][83] - [报告期品牌产品分部收入约4120万元，较去年同期减少约1330万元或24.4%][85] - [报告期毛利约3160万元，较去年同期减少约3410万元或51.9%][86] - [报告期其他收益及增益约690万元，较去年同期减少约2730万元或79.8%][89] - [报告期销售及分销开支约4190万元，较去年同期减少约970万元或18.8%][90] - [报告期行政及其他开支约6240万元，较去年同期增加约320万元或5.4%][91] - [报告期财务成本约460万元，较去年同期减少约50万元或9.8%][92] - [报告期母公司普通权益持有人应占亏损约7090万元，较去年同期亏损增加约6440万元或990.8%][93] - [2022年12月31日公司现金及现金等价物约650万元，较2021年减少，报告期收入同比下降35%][103] - [2022年12月31日公司计息负债约1.442亿元，年利率在4.35% - 6.0%之间，资产负债率约47.1%][103] 业务板块情况 - [2022年ODM产品收入11.968亿人民币，品牌产品收入4.123亿人民币，ODM产品业绩1.7027亿人民币，品牌产品业绩亏损2.7233亿人民币][17] - [2022年中国内地外部客户收入10.358亿人民币，较2021年的14.2709亿人民币有所下降，美国收入1.6344亿人民币，较2021年的6.9078亿人民币大幅下降][19] - [2022年来自客户1的收入2.2893亿人民币，客户2的收入1.6405亿人民币，2021年客户1收入4.484亿人民币，客户2收入4.1723亿人民币，客户3收入2.8847亿人民币][21] - [公司业务分为原始设计制造（ODM）产品分部和品牌产品分部，ODM产品面向海外客户，品牌产品面向国内市场][15] 资产与负债情况 - [2022年非流动资产总值为4.06244亿元，较2021年的3.55815亿元有所增加；流动资产总值为1.65254亿元，较2021年的2.37916亿元减少][4] - [2022年流动负债总额为1.91202亿元，较2021年的1.6277亿元增加，流动负债净额为2594.8万元，而2021年为流动资产净额7514.6万元][4][5] - [2022年计息银行及其他借款总额为6050.6万元，全部将在2022年12月31日后十二个月内到期，公司续期无重大困难][9] - [截至2022年12月31日，公司拥有未动用银行融资700万元，还将采取新建楼宇获至少4000万元额外融资等措施][10] - [2022年末物业、厂房及设备账面净值为3.17955亿元，较2021年末的2.90326亿元有所增加][41][42] - [2022年集团添置物业、厂房及设备共6449.5万元][41] - [2022年末集团抵押账面净值约1.11907亿元的楼宇及机器设备获银行融资，2021年为1.0061亿元；抵押1422.8万元机器设备担保财产保全，2021年为1590.7万元][42][43] - [2022年末贸易应收款项为3430.8万元，较2021年的6871.9万元减少；减值后为3257.6万元，2021年为6505.8万元][47] - [2022年末3个月以内贸易应收款项为3067.5万元，占比约94.16%；2021年为6279.5万元，占比约96.52%][48] - [2022年贸易应收款项减值亏损拨回净额为5.8万元，撇销不可收回金额为187万元][48] - [2022年末传统产品现金产生单位公平值计量为37935.4万元，口罩现金产生单位为5万元；2021年口罩现金产生单位为369.1万元][46] - [2022年贸易应收款项账面总值3.4308亿元，预期信贷亏损1732万元；2021年账面总值6.8719亿元，预期信贷亏损3661万元][51][52] - [2022年预付款项、其他应收款项及其他资产总值2.1569亿元，减值后为6781万元；2021年总值2.4826亿元，减值后为1.113亿元][53] - [2022年贸易应付款项为2.6378亿元，2021年为3.8189亿元][54] - [2022年客户垫款、其他应付款项及应计费用总计8.853亿元，2021年为6.412亿元][55] - [2022年合约负债为1.7952亿元，2021年为6184万元][56] - [2022年计息银行及其他借款总计14.424亿元，2021年为14.4794亿元][58] - [2022年应偿还银行贷款一年以内或按要求为5.7亿元，第二年为3.8亿元等；2021年一年以内或按要求为5.62亿元等][59] - [2022年其他应偿还借款一年以内为3506万元，第二年为2156万元等；2021年一年以内为3366万元等][59] - [2022年集团若干银行贷款抵押物账面净值：内地楼宇、机器及设备为1.11907亿元，租赁土地为2073.5万元；2021年分别为1.0061亿元和2174.1万元][59] - [2022年金国军、龚丽瑾为集团若干银行贷款担保上限为1亿元；2021年金国军、龚丽瑾分别担保上限为1.4302亿元，两人共同担保上限为2.087亿元，独立第三方担保上限为870万元][59][60][61][62] - [2022年底浙江傲莱服饰和义乌福瑞朵生态科技为公司银行贷款担保金额降为零，2021年分别为870万元和1704万元][63][64] - [截至2022年12月31日，客户垫款等约8850万元，较去年同期增加约2440万元或38.1%][94] 成本与税收情况 - [2022年资本开支3.6202亿人民币，其中ODM产品资本开支3.6057亿人民币，品牌产品资本开支0.0145亿人民币，2021年资本开支7.9902亿人民币][17][18] - [2022年其他收益为691.2万元，2021年为475.4万元；2022年增益为691.2万元，2021年为3422.5万元][27] - [2022年税前亏损扣除各项成本后达成，其中出售存货成本为12926.6万元，2021年为18312.5万元][31] - [2022年研发成本为2119.8万元，2021年为2570.2万元][31] - [香港利得税按年内估计应课税溢利16.5%（2021年：16.5%）税率拨备，附属公司首200万港元应课税溢利按8.25%（2021年：8.25%）税率征税][34] - [中国内地即期所得税按法定税率25%计提拨备，浙江博尼按15%（2021年：15%）优惠所得税率缴税][35] - [2022年所得税抵免总额为 - 39万元，2021年为 - 550.3万元][36] - [2022年税前亏损为7133.2万元，按法定税率计算的税项抵免为 - 1783.3万元，实际税项抵免为 - 39万元][37] 经营相关情况 - [履约责任于交货时履行，款项通常应于交付后一至六个月内支付，部分ODM合约以信用证结付或支付垫款][23][24] - [部分品牌销售客户有权获忠诚积分，收入于兑换积分时确认，部分客户享有七日或十五日退货权，报告期末退回资产及负债权利微不足道][25] - [公司所有非流动资产均位于中国内地][20] - [2022年底公司零售店总数由2021年底的165间减至132间，主要因疫情关闭34家店且新增店铺少][72] - [报告期内产品设计及研发开支约2120万元，低于2021年的约2570万元][74] - [2022年底公司共有78个中国注册商标、1个香港注册商标等多项知识产权][75] - [2022年底公司全职雇员人数减至642名，2021年底为692名][79] - [报告期内员工福利开支约6380万元，高于2021年的约6210万元][80] - [报告期内分包费用约290万元，远低于2021年的约2780万元][81] 财务报告准则相关 - [已颁布但未生效的香港财务报告准则涉及多项修订，生效时间从2023年1月1日到未确定不等][13][14] 股息与股份情况 - [报告期内公司无宣派及支付股息][37] - [2022年和2021年已发行加权平均普通股均为12亿股][38][40] - [2022年母公司普通权益持有人应占亏损用于每股基本亏损计算为 - 7093.5万元，2021年为 - 654.8万元][40] - [董事会不建议派付报告期（2022年）末期股息，2021年也无派息][126] 未来展望与计划 - [2023年全球经济面临挑战，但国内服装市场有望反弹，企业需提升竞争力把握机遇][95][99] - [2023年公司将继续以贴身衣物业务为主营业务，发展其他业务提升核心竞争力][100] - [2023年ODM业务计划开拓新市场，组建无缝黏合产品生产线增加收入][101] - [2023年品牌业务计划以可持续盈利为目标，提高产品创新和货周转效率，减少自营品牌分部亏损][102] 其他事项 - [2022年12月31日公司资本承担总额为3600万元，主要与北苑生产基地三期工程结算有关][106] - [公司首次公开发售所得款项净额约1.313亿港元，截至2022年12月31日未动用金额为210万港元][109][111] - [2021年11月30日董事会重新分配未动用所得款项净额约2450万港元，用于筹建江西上饶生产基地和补充运营资金][110] - [截至2022年12月31日，筹建江西上饶生产基地已动用340万港元，未动用210万港元，预计2024年12月31日前全额动用][111] - [截至报告日期，无对公司运营及财务表现造成重大影响的重大事件][112] - [报告期内集团无重大投资，也无相关未来计划][115][116] - [公司及其附属公司报告期内未购买、出售或赎回公司上市证券][117] - [公司遵守企业管治守则，仅偏离第C.2.1条，董事会认为金国军身兼两职符合公司及股东利益][119][120] - [审核委员会由三名独立非执行董事组成，已与管理层审阅集团2022年综合财务报表等事宜][122][123] - [公司采纳标准守则作为董事及高级管理层买卖公司证券的行为守则，报告期内均无违规][124][125] - [本公告财务资料摘自由安永审核的2022年综合财务报表，已通过审核委员会审核和董事会批准][127] - [集团2022年度业绩公告可在联交所和公司网站查阅，年报将适时寄发并在网站刊出][128][129] - [基于一审判决，2022年底公司确认诉讼费用拨备413.8万元，该仲裁预计2023年年中未完成][65]