香港交易及結算所有限公司及香港聯合交易所有限公司對本公告的內容概不負責，對其 準確性或完整性亦不發表任何聲明，並明確表示，概不就因本公告全部或任何部分內容 而產生或因倚賴該等內容而引致的任何損失承擔任何責任。 China General Education Group Limited 中國通才教育集團有限公司 （於開曼群島註冊成立的有限公司） （股份代號：2175） 截至2025年2月28日止六個月 之中期業績公告 中國通才教育集團有限公司（「本公司」）董事（「董事」）會（「董事會」）欣然宣佈本公司及其 附屬公司（「本集團」）截至2025年2月28日止六個月（「期內」）之未經審計綜合中期業績如下： 截至以下日期止六個月 | | | 2025年 | 2024年 | | --- | --- | --- | --- | | | | 2月28日 | 2月29日 | | | | （未經審計） | （未經審計） | | | 附註 | 人民幣千元 | 人民幣千元 | | 期內溢利 | | 51,767 | 67,626 | | 其他全面虧損 | | | | | 其後期間可能重新分類至損益的其他全面虧損： | | | | | ...

财务表现 - 公司本年度毛利为人民币157.5百万元，较去年减少17.4百万元或9.9%，毛利率为47.6%，较去年减少6.5%[1] - 公司录得溢利约人民币108.4百万元，同比减少约人民币28.9百万元或约21.0%[86] - 公司毛利率为47.6%，同比下降6.5个百分点[99] - 公司纯利率为32.7%，同比下降9.8个百分点[99] - 公司资产回报率为5.3%，同比下降1.7个百分点[99] - 公司股本回报率为6.0%，同比下降2.0个百分点[99] - 公司流动比率为350.1%，同比下降23.9个百分点[99] - 公司2024年收益为人民币331,138千元，同比增长7.9百万元[104][112] - 公司2024年度收益为人民币331.1百万元，同比增长2.5%[152] - 学费收益为人民币302.4百万元，同比增长2.4%，主要由于招生人数增加[152] - 住宿费收益为人民币28.8百万元，同比增长3.2%，主要由于招生规模扩大[152] - 公司2024年销售成本为173.6百万元，较2023年的148.3百万元增加25.3百万元或17.1%[140] - 公司2024年其他收入及收益为19.4百万元，较2023年的28.1百万元减少8.7百万元[142] - 公司2024年度行政开支为人民币67.4百万元，同比增加人民币5.9百万元[155] - 公司2024年度资本开支为人民币272.1百万元，主要用于北格校区建设及教育设备采购[175] - 公司2024年度现金及现金等价物为人民币695.9百万元，同比减少人民币117.9百万元，主要用于支付北格校区在建工程款项[173] - 公司2024年度物业、厂房及设备为人民币1,026.7百万元，同比增加人民币164.4百万元，主要由于教学设备添置及北格校区在建工程增加[160] - 公司2024年度资本负债比率为1.0%，较2023年的1.1%有所下降[171] - 公司2024年度银行借款余额为人民币18.5百万元，较2023年的人民币19.5百万元有所减少[171] - 公司2024年度流动资产净额为人民币555.5百万元，同比减少人民币86.5百万元，主要由于现金及现金等价物减少[159] 现金流与债务 - 公司截至2024年8月31日的现金及现金等价物为人民币645.8百万元、港元2.7百万元及美元47.4百万元，较去年有所减少[8] - 公司本年度一年内偿还的债务为人民币1,625千元，较去年增加625千元[9] - 公司本年度通过预收学生学费及住宿费为资本开支和营运资金需求提供资金，未来将通过经营活动现金流、发行新股份、银行借款等方式满足流动资金需求[5] 校区建设与设施 - 公司已订约但未拨备的物业及教学设施支出为人民币1,043,062千元，较去年大幅增加[11] - 公司本年度开展北格新校区建设工程，包括实训楼、公寓、艺术学院教学楼等多栋建筑[14] - 公司北格校区的两幅土地尚未获得土地使用权证或房地产权证，总占地面积约为35,988平方米[45] - 公司龙城校区及北格校区的部分建筑及建设工程存在未取得房地产权证、房屋所有权证或建筑施工许可证等不合规情况[48] - 公司2024年经营两个校区，总面积为621,147平方米[115] 学生与招生 - 2023/2024学年全日制在校学生总人数为19,416名，较2022/2023学年增长2.3%[67] - 2023/2024学年新招学生5,639名，较2022/2023学年增长3.7%[67] - 2023/2024学年招生名额为5,852名，较2022/2023学年增长3.3%[77] - 2023/2024学年公司本科课程学生人数为19,416人，较2022/2023学年的18,978人增加438人[132] - 2023/2024学年公司招生计划为5,852人，实际报读人数为5,639人，较2022/2023学年增加185人[133] - 2023/2024学年公司平均学费为15,560.9元，与2022/2023学年的15,561.5元基本持平[131] - 公司2023/2024学年收生总数为19,416名学生[115] - 公司2024年毕业生初次就业去向落实率为96.54%[104][116] 市场份额与竞争 - 公司在山西省民办高等教育市场的份额为15.7%，排名第二[71] - 公司2023/2024学年在山西省民办高等教育机构中市场份额为15.7%[115] - 公司在山西省民办高等教育机构中的市场份额约为15.7%[135] 内部监控与合规 - 公司已实施内部监控措施以纠正所识别的缺陷，并确保会计、内部审计及财务申报职能的资源充足[60] - 公司已委聘第三方工程公司进行消防相关维护及翻新工程，并正在申请相关证书及许可[63] - 公司已制定内部监控措施，确保持续遵守中国相关法律法规[60] - 公司未完全遵守学校占地面积与就读学生人数的比率规定，但受处罚的风险较低[50] 业务扩展与战略 - 公司计划通过建设新设施、收购、改善课程组合、扩大教育服务范围及建设高质量教学团队来扩大业务及学校网络[122] - 公司计划在美国加利福尼亚州设立可颁授学位的高等教育机构，提供工商管理及市场学课程理学士学位[122] - 公司在美国加利福尼亚州设立高等教育机构的申请被拒绝，正在寻找新的代理商解决问题[136] 人力资源与薪酬 - 公司本年度薪酬总成本为人民币121.3百万元，较去年增加16.1百万元，雇员人数增加49名至1,712名[29] - 公司2024年全职教师人数为765名，兼职教师人数为519名[115] - 公司执行董事牛小军先生及张中华女士的薪酬将调整为每年人民币300,000元[187] 其他 - 公司本年度其他开支为人民币0.7百万元，较去年减少3.1百万元，主要由于前一年度汇兑产生的差额大于本期[3] - 公司截至2024年8月31日止年度的财务关键表现指标分析载于年报第3页的财务摘要及概要部分[52] - 2023/2024学年学院占地面积与就读学生人数的比率为每名就读学生31.99平方米，低于教育部规定的54平方米[59] - 公司2024年本科专业及方向总数为47个[115] - 公司参与中央退休金计划，按中国法规规定的比率计提退休金供款[190] - 公司的业务、财务状况及经营业绩主要取决于学院的可招生人数，受教育机关批准的招生名额及学院设施的可容纳人数限制[186] - 公司与中国联属实体签订业务合作协议，提供民办教育活动所需技术服务、管理支持及咨询服务[200] - 截至2024年8月31日，公司并无重大或然负债[188]

财务数据关键指标变化 - 2024年收益为331,138千元人民币，2023年为323,205千元人民币[2] - 2024年毛利为157,528千元人民币，2023年为174,901千元人民币[2] - 2024年除税前溢利为108,416千元人民币，2023年为137,256千元人民币[2] - 2024年母公司普通权益持有人应占每股盈利为0.23元人民币，2023年为0.29元人民币[2] - 2024年换算财务报表产生汇兑差额为亏损569千元人民币，2023年为收益7,029千元人民币[4] - 2024年非流动资产为1,277,371千元人民币，2023年为1,084,395千元人民币[7] - 2024年流动资产为777,549千元人民币，2023年为876,276千元人民币[7] - 2024年流动负债为222,088千元人民币，2023年为234,271千元人民币[7] - 2024年学费收入302,364千元，住宿费收入28,774千元，客户合约总收益331,138千元；2023年学费收入295,326千元，住宿费收入27,879千元，客户合约总收益323,205千元[21][22] - 2024年其他收入及收益为19,392千元，2023年为28,083千元[21] - 2024年工资及薪金93,595千元，退休金计划供款22,752千元；2023年工资及薪金79,508千元，退休金计划供款20,241千元[25] - 2024年物业、厂房及设备折旧39,622千元，使用权资产折旧4,620千元；2023年物业、厂房及设备折旧37,710千元，使用权资产折旧2,751千元[25] - 2024年公司普通股权益持有人应占溢利为108,416千元，2023年为137,256千元[36] - 2024年和2023年用于计算每股基本盈利的已发行普通股经调整加权平均数均为468,036,000股[36] - 2024年贸易应收款项中应收学费为32千元，应收住宿费为3千元；2023年应收学费为13千元[37] - 2024年预付款项、其他应收款项及其他资产为11,489千元，2023年为52,408千元[41] - 2024年按公平值计入损益的金融资产（非上市投资）为70,128千元，2023年为10,011千元[46] - 2024年其他应付款项及应计费用为63,655千元，2023年为69,778千元[47] - 2024年合约负债中学费为130,379千元，住宿费为19,265千元，总计149,644千元；2023年学费为137,331千元，住宿费为19,804千元，总计157,135千元[50] - 2024年年初合约负债为157,135千元，年末为149,644千元；2023年年初为212,706千元，年末为157,135千元[51] - 本年度公司收益约3.311亿元，较2023年增加约790万元或2.5%，学费和住宿费收益均有增长[93] - 本年度销售成本约1.736亿元，较2023年增加约2530万元或17.1%，主要因人员、水电燃气、折旧摊销费用增加[94] - 本年度毛利约1.575亿元，较2023年减少约1740万元或9.9%，毛利率约为47.6%，较去年减少约6.5%[95] - 本年度其他收入及收益约1940万元，较2023年减少，主要因银行存款利息和政府部门奖励减少[97] - 本年度行政开支约6740万元，较2023年增加约590万元，主要因人员、咨询、后勤费用增加[100] - 本年度其他开支约70万元，较2023年减少约310万元，主要因前一年度汇兑差额大于本期[101] - 本年度溢利约1.084亿元，较2023年减少约2890万元或21.0%[106] - 截至2024年8月31日，公司流动资产净额约5.555亿元，较2023年减少约8650万元[107] - 截至2024年8月31日，公司银行借款余额1850万元，资本负债比率为1.0%，较2023年8月31日的1.1%有所下降[109] - 截至2024年8月31日，公司物业、厂房及设备约10.267亿元，较2023年增加1.644亿元，主要因添置教学设备和新校区在建工程增加[110] - 截至2024年8月31日，银行借款约1850万元，2023年8月31日为1950万元；资本负债比率为1.0%，2023年为1.1%[114][115] - 本年度资本开支为2.721亿元，2023年为1.654亿元[116] - 截至2024年8月31日，已订约但未拨备的物业为10.23437亿元，教学设施为196.25万元；2023年物业为1800.63万元，教学设施为156.34万元[119] - 本期集团拥有1712名雇员，2023年为1663名，增加49名；本年度薪酬总成本约1.213亿元，2023年为1.052亿元，增加约1610万元[122] 税务相关情况 - 中国通才教育集团（香港）有限公司利得税税率为16.5%（2023年：16.5%），本年度无应课税溢利未计提拨备[29] - 本年度公司于中国内地成立的非学校附属公司须按25%税率缴纳中国企业所得税[30] - 本年度公司无即期税项、年内支出及年内税项支出总额[32] 财务准则应用情况 - 本年度公司首次应用新订及经修订国际财务报告准则，多数对财务状况及业绩无重大影响[15][17] - 应用国际会计准则第1号及国际财务报告准则实务报告第2号修订本影响会计政策披露，但未对财务状况及业绩构成重大影响[18][19] 应收款项及贷款情况 - 截至2024年8月31日，赎回应收款项已全数结清，应收一间前关联公司贷款已悉数结清[41][42] - 集团对人民币4,000,000元的应收贷款全数未偿还金额在2024年及2023年8月31日确认预期信贷亏损[44] - 公司2021年7月投资777万美元（约4980万元人民币）私募基金，2022年2月要求赎回719.7万美元（约4969.6万元人民币），截至2023年8月31日有3070.8万元人民币赎回应收款，2024年已偿还[55] - 2022年3月9日公司向前关联公司提供1000万元人民币免息贷款，原定于一年内偿还，后延长至2025年3月，截至2024年8月31日已全额偿还[57] 顾问服务及费用情况 - 2021 - 2023年4月公司签订1330万港元（约1167.6万元人民币）顾问服务协议，2023年确认470.2万元人民币顾问费开支[58] - 公司签订2000万元人民币土地使用权投标顾问服务协议，2023年收购土地使用权并将470万元人民币顾问费资本化，剩余1530万元人民币于2024年退还[58] 核数师意见及影响 - 核数师对公司2023年综合财务报表不发表意见，因无法取得相关事项充足适当证据[54][55][57][60] - 核数师认为除保留意见基础事项影响外，2024年综合财务报表按准则真实反映财务状况等[53] - 对2023年相关资产期末余额调整可能影响2024年业绩、现金流及报表披露[61] - 董事会及审计委员会无与核数师不同意见，认为2024年保留意见是2023年不发表意见后果性影响[62] - 审计委员会经讨论确认同意董事会立场及保留意见依据[62] - 预计该事项不再对2025年期初余额及综合财务报表产生影响[62] 业务市场排名及招生情况（业务线数据关键指标变化） - 2023/2024学年集团在山西省民办高等教育机构中按民办本科高校在校生人数排名第二，市场份额15.7%[64][76] - 学院收生总数从2011/2012学年约8000名增至2023/2024学年19416名[64] - 截至2024年8月31日，集团雇用765名全职教师及519名兼职教师[64] - 2023/2024学年学院毕业生毕业去向落实率约96.54%[65] - 2023/2024学年全日制在校学生总数19416名，较2022/2023学年上升2.3%[67] - 2023/2024学年新招学生5639名，较2022/2023学年上升3.7%[67] - 2023/2024学年招生名额5852个，较2022/2023学年增加185个，增长3.3%[68] - 2023/2024学年平均学费15560.9元，2022/2023学年为15561.5元，变动额0.6元[71] - 2023/2024学年学院招生计划5852人，实际报读人数5639人[74] - 2023/2024学年公司按全日制学生收生人数计为山西省排名第二的民办高等教育机构，市场份额为15.7%[90] 公司运营相关事件 - 公司股份自2022年11月29日起暂停买卖，于2024年10月15日恢复买卖[8] - 2024年1月30日公司在美国加州经营可颁授学位高等教育机构的申请被拒，正积极寻找新代理商[79] - 自2024年5月27日起，牛三平辞任执行董事、董事会主席等职，牛健辞任执行董事、公司行政总裁等职，牛小军获委任为公司授权代表[91] - 2024年6月20日，张志伟获委任为公司执行董事、董事会主席及提名委员会主席[91] 民办学校政策情况 - 2016年决定于2017年9月1日生效，民办学校举办者可选择登记为营利性或非营利性民办学校，提供义务教育的学校须为非营利性质[81] - 2018年7月11日，山西省政府办公厅颁布意见，学校举办者可自主选择学校性质，义务教育民办学校须为非营利性[82] - 2019年10月29日，山西省多部门联合颁布通知，规范非营利性民办学校学历教育收费[85] - 2019年12月30日，山西省多部门联合颁布民办学校分类登记实施办法和营利性民办学校监督管理实施办法[84] - 若学院成功登记为营利性民办学校，举办者权益更明确，学院有权决定收费，可获政策支持，但土地待遇或不同且须重新登记[87] - 公司咨询得知，选择营利性前学院现行章程继续有效，非营利性学校有望享更多优惠政策[89] - 公司董事认为学院情况会是当地政府制定条文考虑因素，当地政府不太可能施加无法达到的特殊规定[90] 股息及股东相关情况 - 本年度公司无支付或宣派股息（2023年：无）[33] - 董事不建议就截至2024年8月31日止年度派付股息，应届股东周年大会将于2025年2月18日举行[135][136] - 公司将于2025年2月13日至2月18日暂停办理股东登记手续，未登记股东需在2025年2月12日下午4时30分前交回股份过户文件[137] 公司治理及合规情况 - 截至2024年8月31日止年度，公司遵守企业管治守则所载的守则条文[139] - 独立非执行董事胡斌红先生自2024年11月28日起获委任为薪酬委员会成员，薪酬委员会由三名独立非执行董事组成[144] - 截至2024年8月31日止期间，各董事遵守处理公司证券的标准守则[145] 公司业绩刊发及复牌情况 - 公司因接获指控无法刊发2022 - 2023年度及2023 - 2024年中期业绩，股份自2022年11月29日起暂停买卖[147] - 公司于2023年1月10日接获初始复牌指引，2023年11月3日接获额外复牌指引[147] - 2024年6月10日刊发截至2022年8月31日止年度及2023年2月28日止半年业绩，2024年6月19日刊发2023年8月31日止年度及2024年2月29日止半年业绩[147] - 复牌指引条件达成，股份于2024年10月15日上午9时正起恢复买卖[148] 业绩审阅及披露情况 - 审计委员会及董事会审阅集团截至2024年8月31日止年度的全年业绩及综合财务报表[150] - 全年业绩公告刊于联交所及公司网站，年度报告将适时寄发股东并在相同网站可供查阅[152] 上市所得款项使用情况 - 公司上市所得款项净额约3.851亿元，截至2024年8月31日，已动用7390万元，未动用3860万元[130] - 未动用所得款项净额3860万元，原用于北格校区教学楼建设1440万元和龙城校区翻新2420万元，项目已完成且成本低于预期[131] - 董事决定更改未动用所得款项净额用途，用于新北格校区建设，预计2025年8月动用完毕[133] 公司证券交易情况 - 截至2024年8月31日止年度，公司或附属公司无购买、出售或赎回本公司上市证券[134] 公司资产相关情况 - 2024年8月31日，集团无重大或然负债、无抵押资产、无重大投资[124][125][126]

市场地位与规模 - 公司在山西省所有民办高等教育机构中按全日制学生收生总数计排名第一，2020/2021学年市场份额约为15.6%[8] - 集团在2020/2021学年山西省所有民办高等教育机构全日制学生收生总数中市场份额约为15.6%[23] - 2020/2021学年公司按全日制学生收生人数计，为山西省最大的民办高等教育机构，市场份额约为15.6%[35] 学生规模与招生情况 - 学院收生总数从2011/2012学年的约8000名增至2021/2022学年的18070名[8] - 2021/2022学年学院全日制在校学生总人数18070名，较2020/2021学年上升4.9%[14] - 2021/2022学年学院新招学生5267名，较2020/2021学年上升8.8%[14] - 2021/2022学年学院招生名额为5500名，较2020/2021学年的5000名增加500名，变动百分比为10.0%[15] - 2021/2022学年参与本科课程的学生数目为18,070人，2020/2021学年为17,233人[18] - 2021/2022学年招生计划是5,500人，较2020/2021学年增加500人，实际报读人数为5,267人[20] 师资与员工情况 - 截至2022年2月28日，公司雇用573名全职教师及507名兼职教师[8] - 2022年2月28日公司拥有1527名雇员，2021年2月28日为1501名；截至2022年2月28日止六个月员工成本总额约为人民币48.7百万元，较2021年同期增加约人民币11.4百万元或约30.6%[66] 专业与校区情况 - 学院较上市时新增5个专业，截至目前共有44个专业和方向[9] - 截至2022年2月28日，学院校区总面积约为481504平方米，建筑空间约为377556平方米[9] 毕业生就业情况 - 2020/2021学年学院毕业生初次就业率约90.3%，较2019/2020学年的约72.5%同比提高17.8%[10] 学费情况 - 2022年平均学费为15,488.8元，2021年为15,333.9元，变动额为154.9元，变动百分比为1.0%[18] 业务发展计划 - 公司拟建设新设施、收购扩张、改善课程、扩大服务范围、建设教学团队来扩大业务和学校网络[24] - 公司计划在美国加州设立可颁授学位的高等教育机构，已聘请代理并于2021年6月提出申请[24] 政策法规影响 - 2017年9月1日生效的规定使民办学校举办者可选择登记为营利性或非营利性学校，收费规定不同[26] - 2018年7月山西省规定学校举办者可自主选择学校性质，义务教育民办学校须为非营利性[27] - 2018年7月起五年内，2016年11月7日前批准设立的民办学校须完成重新登记[27] - 2019年12月山西发布民办学校分类登记和营利性民办学校监督管理办法[28] 财务收益情况 - 报告期内公司收益约1.705亿元，较2021年同期的1.606亿元增加约990万元或6.2%[38] - 报告期内学费收益1.557亿元，较2021年同期的1.467亿元增加约900万元或6.1%[38] - 报告期内住宿费为1470万元，较2021年同期的1390万元增加约80万元或5.8%[38] - 2022年上半年收益为17.0448亿元，2021年同期为16.0644亿元[92] - 截至2022年2月28日止六个月，学费收入为155,729千元，住宿费收入为14,719千元，客户合约总收益为170,448千元；2021年同期学费收入为146,734千元，住宿费收入为13,910千元，客户合约总收益为160,644千元[122][125] 财务成本与毛利情况 - 报告期内公司销售成本约8280万元，较2021年同期的5900万元增加约2380万元或40.3%[39] - 报告期内公司毛利约为8770万元，较2021年同期的1.016亿元减少约1390万元或13.7%[40] - 报告期内公司毛利率约为51.4%，较往期减少约11.8个百分点[40] - 2022年上半年毛利为8.7684亿元，2021年同期为10.1636亿元[92] 其他收入及收益情况 - 报告期内公司其他收入及收益约390万元，较2021年同期的730万元减少约340万元或46.6%[42] - 截至2022年2月28日止六个月，银行利息收入为3,758千元，金融产品利息收入为4,205千元，考试及培训收入为1,215千元，按公平值计入损益的金融资产的公平值亏损为6,917千元，其他收入为1,604千元，其他收入及收益总计3,865千元；2021年同期银行利息收入为202千元，金融产品利息收入为3,117千元，考试及培训收入为507千元，按公平值计入损益的金融资产的公平值收益为2,118千元，其他收入为1,387千元，其他收入及收益总计7,331千元[122] 行政开支情况 - 本期行政开支约2590万元，较2021年同期的2200万元增加约390万元[43] 溢利情况 - 期内溢利约6490万元，较2021年同期的8660万元减少约2170万元或约25.1%[45] - 2022年上半年除税前溢利为6.4892亿元，2021年同期为8.6577亿元[92] - 2022年上半年期内溢利为6.4892亿元，2021年同期为8.6577亿元[92] - 2022年上半年母公司普通权益持有人应占每股盈利基本及摊薄为0.13元，2021年同期为0.23元[92] - 2022年上半年公司期内溢利64892千元人民币，较2021年上半年的86577千元人民币下降24.93%[101][104] 资产情况 - 截至2022年2月28日，集团流动资产净额约为7.882亿元，较2021年8月31日的7.789亿元增加约930万元[46] - 截至2022年2月28日，按公平值计入损益的金融资产约为9160万元，较2021年8月31日的4.732亿元减少约3.816亿元[46][57] - 截至2022年2月28日，现金及现金等价物约为8.799亿元，较2021年8月31日的5.947亿元增加约48.0%[46][49] - 截至2022年2月28日，合约负债约1.369亿元，较2021年8月31日的1.94亿元减少5710万元[46] - 截至2022年2月28日，其他应付款项及应计费用约8900万元，较2021年8月31日的1.083亿元减少约1930万元[46] - 2022年2月28日非流动资产总值为81.9501亿元，2021年8月31日为79.5185亿元[99] - 2022年2月28日流动资产总值为101.5505亿元，2021年8月31日为109.0196亿元[99] - 2022年2月28日资产净值为160.7314亿元，2021年8月31日为157.4121亿元[99] - 截至2022年2月28日，公司权益总额为1607314千元人民币，较2021年9月1日的1574121千元人民币增长2.11%[101] - 2022年2月贸易应收款项一年以内为98千元，三至四年为0千元；2021年8月31日一年以内为11千元，三至四年为7千元[140] - 2022年2月预付服务开支31,908千元，预付牌照费3,576千元，其他应收款项8,482千元，总计43,966千元；2021年8月31日分别为8,185千元、0千元、14,145千元，总计22,330千元[141] - 2022年2月非上市投资（理财及基金产品）按公平值为91,563千元，2021年8月31日为473,161千元[143] - 2022年2月现金及银行结余879,878千元，无定期存款，现金及现金等价物879,878千元；2021年8月31日分别为418,453千元、176,234千元、594,687千元[144] - 2022年2月购买及建设物业、厂房及设备应付款项25,146千元，应付学生补贴17,308千元，应付薪金等8,063千元，应付上市开支4,235千元，其他应付税项4,211千元，其他应付款项30,079千元，总计89,042千元；2021年8月31日分别为25,104千元、12,112千元、7,466千元、17,433千元、4,102千元、42,081千元，总计108,298千元[146] - 2022年2月28日和2021年8月31日法定股本均为342千元人民币，已发行及缴足股本均为33千元人民币，普通股数量均为5,000,000,000股[147] - 2022年2月28日资本承担为165,196千元人民币，较2021年8月31日的206,869千元人民币有所下降[149] - 2022年2月28日按公平值计入损益的金融资产账面价值和公平值均为91,563千元人民币，2021年8月31日均为473,161千元人民币[159] - 2022年2月28日按公平值计入损益的金融资产，第一级为0，第二级为50,000千元人民币，第三级为41,563千元人民币；2021年8月31日第一级为0，第二级为423,465千元人民币，第三级为49,696千元人民币[162] - 2022年期初第三级公平值计量为49,696千元人民币，计入其他收入的亏损总额为(6,916)千元人民币，汇兑调整为(1,217)千元人民币，期末为41,563千元人民币；2021年无相关数据[165] 资本负债比率情况 - 截至2022年2月28日，集团的资本负债比率为0%，与2021年8月31日持平[50] 金融资产公平值情况 - 本期按公平值计入损益的金融资产公平值亏损约690万元，2021年同期为收益210万元[57] 股息情况 - 董事不建议就截至2022年2月28日止六个月派发现金股息，2021年同期亦为零[62] - 公司于报告期间未支付或宣派股息，2021年同期亦为零[135] 上市所得款项分配情况 - 公司2021年上市所得款项净额约为人民币385.1百万元，北格校区一座教学楼分配所得款项净额39.3百万元，占比10.2%；一座图书馆分配134.0百万元，占比34.8%；收购或投资等分配96.3百万元，占比25.0%等[63] - 截至2022年2月28日，北格校区一座教学楼未动用金额19.2百万元，一座图书馆未动用金额83.8百万元；收购或投资等未动用金额96.3百万元等[63] 股份计划情况 - 2022年1月13日董事会采纳受限制股份单位计划，截至2022年2月28日，受托人购买9249000股本公司股份，总代价约为人民币27.8百万元[68][69] - 公司购股權计划于2021年6月23日采纳，将在10年内到期，自采纳起未授出任何购股权[70] 股权结构情况 - 2022年2月28日，牛三平先生拥有266250000股股份，占公司已发行股本52.67%；牛健先生拥有108750000股股份，占比21.51%[73] - 2022年2月28日，牛三平先生在山西通才持股71%，在山西工商学院持股100%；牛健先生在山西通才持股29%[77] - 截至2022年2月28日，Niusanping Limited持有2.6625亿股，占已发行股本52.67%；牛健有限公司持有1.0875亿股，占已发行股本21.51%[81] - 截至2022年2月28日，公司已发行股份为5.05517亿股[83] 公司基本信息 - 公司于2018年9月14日在开曼群岛注册成立，2021年7月16日在香港联交所主板上市[109][110] - 公司为投资控股公司，主要在中国从事提供高等教育服务，期内主要业务无重大变化[110] - 公司的控股公司和最终控股公司为英属维尔京群岛注册成立的Niusanping Limited[111] 现金流量情况 - 2022年上半年经营活动现金流量净额为-44153千元人民币，2021年上半年为200367千元人民币[104] - 2022年上半年投资活动现金流量净额为360235千元人民币，20

财务数据关键指标变化 - 2021年收益为289,262千元人民币，2020年为271,083千元人民币，2019年为266,273千元人民币，2018年为267,361千元人民币[6] - 2021年毛利为171,927千元人民币，2020年为163,936千元人民币，2019年为157,799千元人民币，2018年为171,052千元人民币[6] - 2021年公司拥有人应占年内溢利为129,759千元人民币，2020年为142,761千元人民币，2019年为137,594千元人民币，2018年为144,754千元人民币[6] - 2021年毛利率为59.4%，2019年为60.5%，2018年为59.3%，2017年为64.0%[8] - 2021年纯利率为44.9%，2019年为52.7%，2018年为51.7%，2017年为54.1%[8] - 2021年资产回报率为6.9%，2019年为12.2%，2018年为11.0%，2017年为13.1%[8] - 2021年股本回报率为8.2%，2019年为13.3%，2018年为15.0%，2017年为18.6%[8] - 2021年收入同比增长6.7%约18.2百万元人民币，毛利同比增长4.9%约8.0百万元人民币，净利润同比降低9.0%约12.9百万元人民币[15][16][17] - 2021年公司收益约人民币2.893亿元，较2020年增加约人民币1820万元或6.7%[34] - 2021年公司溢利约人民币1.298亿元，较2020年减少约人民币1290万元或约9.0%；加回上市费用后，溢利约人民币1.499亿元，较2020年增加约人民币330万元或约2.3%[34] - 2021年上市费用约人民币2010万元，2020年为人民币390万元[34] - 截至2021年8月31日，公司现金及现金等值项目约为人民币5.947亿元，较去年同期的约人民币8910万元同比增加约567.5%[38] - 2021年平均学费为15333.9元，较2020年的15357.2元减少23.3元或0.2%[39] - 2020/2021学年本科课程平均学费为17233元，2019/2020学年为16337元[39] - 2019/2020学年专科课程平均学费为279元，自2020/2021学年起无专科课程学生[39][42] - 2021年申请本科招生计划5500人，较2020年增加500人[41] - 公司本年度收益约2.893亿元（2020年：2.711亿元），增加约1820万元或约6.7%[57] - 本年度学费约2.643亿元（2020年：2.552亿元），增加约910万元或约3.6%[57] - 本年度住宿费约2500万元（2020年：1590万元），增加约910万元或约57.2%[57] - 本年度销售成本约1.173亿元（2020年：1.071亿元），增加约1020万元或约9.5%[59] - 本年度毛利约1.719亿元（2020年：1.639亿元），增加约800万元或约4.9%[60] - 本年度毛利率约为59.4%，较去年度毛利率60.5%减少约1.1%[60] - 本年度其他收入及收益约2020万元（2020年：1900万元），与去年同期相比相对维持稳定[62] - 本年度及去年同期销售开支皆约30万元[64] - 公司本年度行政开支约6150万元，较2020年的3980万元增加约2170万元或约54.5%；不计上市费用影响，增加约550万元或约15.3%[67] - 公司本年度溢利约1.298亿元，较2020年的1.427亿元减少约1290万元或约9.0%[69] - 不计上市费用影响，公司本年度经调整纯利约1.499亿元，较2020年的1.466亿元增加约2.3%[70] - 截至2021年8月31日，公司流动资产净额约7.789亿元，较2020年的3.175亿元增加约4.614亿元[72] - 截至2021年8月31日，公司资本负债比率为0%，与2020年持平[73] - 截至2021年8月31日，公司物业、厂房及设备约为6.481亿元，较2020年的6.498亿元同比减少约0.3%[74] - 截至2021年8月31日，公司现金及现金等价物约为5.947亿元，较2020年的8910万元同比增加约567.5%[75] - 公司本年度资本开支为9660万元，较2020年的3640万元增加[78] - 截至2021年8月31日，公司已订约但未拨备承担较2020年增加约1.907亿元，主要与北格校区第四期建设工程有关[79] - 2021年8月31日，公司资产回报率为6.9%，股本回报率为8.2%，流动比率为350.3%；2020年分别为12.2%、13.3%、408.1%[80] - 2021年8月31日集团雇员1454名，较2020年10月31日的1486名减少32名[85] - 本年度薪酬总成本约7840万元，较2020年的7110万元增加约730万元或约10.3%[85] - 2021年8月31日集团按公平值计入损益的金融资产约4.732亿元，2020年为3.117亿元[92] - 本年度按公平值计入损益的金融资产的公平值变动约340万元，2020年为170万元[92] - 2021年8月10日上海浦东发展银行结构性存款产品金额为403305元，占比21.4%[92] - 截至2021年8月31日，公司可供分派予股东的储备为人民币375,943,000元[141] 学院业务数据关键指标变化 - 2021年学院共有在校生17,233名，同比增长3.7%[13] - 2021年学院平均学费为人民币15,333.9元，同比下降0.2%[14] - 2020/2021学年公司在山西省所有民办高等教育机构中按全日制学生收生总数计市场份额为15.6%[25] - 学院收生总数从2011/2012学年约8000名增至2020/2021学年的17233名[25] - 截至2021年8月31日，公司雇用543名全职教师及508名兼职教师[25] - 截至2021年8月31日，学院通过12个二级学院向本科生提供学位项目，有36个专业及3个专业方向[26] - 截至2021年8月31日，学院两个校区总面积约为481504平方米，建筑空间约为377556平方米[26] - 2020/2021及2019/2020学年，学院毕业生初次就业率分别达约90.3%及72.5%[27] - 按全日制学生收生总数计，公司在山西省所有民办高等教育机构中排名第一，2020/2021学年市场份额约为15.6%[43] - 2020/2021学年公司按全日制学生收生人數计，在山西省民办高等教育机构市场份额约为15.6%[56] - 2020/2021学年，公司学院占地面积与就读学生人数的比率为每名学生27.9平方米，低于规定的54平方米[137] 公司重大事件 - 2020年12月学院承担完成“山西省电子商务十四五规划”编写工作[20] - 2020年11月公司主席当选中国民办教育协会第三届理事会常务理事、中国教育发展战略学会民办教育专业委员会第一届理事会副理事长[21] - 2021年5月、6月公司主席分别荣获“山西省脱贫攻坚先进个人”“农工党中央脱贫攻坚先进个人”荣誉称号[21] - 2011年学院获中国教育部批准升格为山西省第一所民办本科学院[25] - 2019/2020学年春季学期，公司延迟开放两个校区，向学生退还寄宿费约人民币540万元[30][34] - 公司自2020年3月起通过网上平台教学，与第三方合作提供约380个网上课程[31][33] - 2020年山西省两所独立学院转型为公办高等教育机构，导致该年度民办高等教育机构总收益下降，另一所独立学院预计2021年转型[43] - 提供义务教育以外教育服务且于2016年11月7日前经批准设立的民办学校，须在2018年7月起的五年内完成重新登记[48] - 公司计划通过建设新设施、收购扩张、改善课程、扩大教育服务范围、建设教学团队等策略扩大业务和学校网络[44] - 公司计划在美国加利福尼亚州设立可颁授学位的高等教育机构，已聘请代理协助设立经营实体并于2021年6月提出申请[44] - 昝志宏、胡玉亭、邱伟文于2021年6月23日获委任为独立非执行董事[107][108][111] - 许燕杰于2020年7月加入集团任财务经理，10月19日获委任为首席财务官[113] - 张志伟自2020年10月19日起担任集团的风险管理控制人[114] - 张森泉于2020年10月19日获委任为公司的公司秘书[117] - 公司根据开曼群岛公司法于2018年9月14日在开曼群岛注册成立[121] - 公司每股面值为0.00001美元的普通股自2021年7月16日起于联交所主板上市[122] - 董事提呈截至2021年8月31日止年度的经审核综合财务报表[120] - 公司业务回顾及未来发展讨论载于年报第4至21页的“主席报告”及“管理层讨论及分析”[124] - 公司财务关键表现指标分析载于年报第3页的“财务摘要及概要”[127] - 2021年7月16日公司上市，8月31日已发行股份总数为505,517,000股[148] - 公司2021年7月16日上市及8月6日部分行使超额配股权所得款项净额约为人民币385.1百万元[151] - 北格校区第四期一幢教学楼建设预计2024年3月完成，未动用金额38.2百万元，占所得款项总净额10.2%[151] - 北格校区第四期一所图书馆建设预计2024年3月完成，未动用金额83.8百万元，占所得款项总净额34.8%[151] - 收购或投资民办教育机构或地块预计2023年12月完成，未动用金额96.3百万元，占所得款项总净额25.0%[151] - 翻新及升级龙城校区教学楼及宿舍预计2023年12月完成，未动用金额43.4百万元，占所得款项总净额11.4%[151] - 购买教学设备及家具预计2023年12月完成，未动用金额28.8百万元，占所得款项总净额8.6%[151] - 一般用途营运资金未动用金额28.6百万元，占所得款项总净额10.0%[151] - 购股计划可授出的购股权涉及最高股份数为50,000,000股，相当于上市日已发行股份总数的10%（年报日期已发行股份的9.89%）[155] 公司合规与风险 - 公司学院三幅土地未获土地使用证或房产证，总面积约124,803.8平方米，占学院所用总土地的25.9%[130] - 龙城校区相关土地的土地使用证预计2022年第一季前取得，房产证将在取得土地使用证后办理[133] - 公司于龙城校区及北格校区持有的81幢建筑及建设工程存在不足，预计2021年底前完成处理消防相关问题[134] - 公司业务涉及中国民办高等教育监管规定变动、校区建设合规、行业竞争等主要风险及不确定因素[125] - 公司不知悉会对业务、战略或财务表现造成影响的环境、社会或气候相关风险及事宜，已实施学生健康和安全措施[128] - 除部分披露事宜外，截至2021年8月31日止年度，公司已在重大方面遵守相关中国法律法规[129] 公司股权与股东情况 - 截至2021年8月31日，牛三平先生通过Niusanping Limited拥有266,250,000股股份，占公司已发行股本52.67%[159][167] - 截至2021年8月31日，牛健先生通过牛健有限公司拥有108,750,000股股份，占公司已发行股本21.51%[159][167] - 截至2021年8月31日，公司已发行股份数为505,517,000股[161][169] - 截至2021年8月31日，牛三平先生在山西通才持股71%，在山西工商持股100%[162] - 截至2021年8月31日，牛健先生在山西通才持股29%[162] 公司合约安排情况 - 合约安排于2020年11月12日订立，集团通过该安排取得中国联属实体控制权并获经济利益，牛三平先生最终实益拥有71%，牛健先生实益拥有29%[179] - 牛三平先生及牛健先生为执行董事兼主要股东，合约安排下拟进行的交易构成上市后公司的持续关连交易[183] - 联交所向公司授出三项豁免，包括就合约安排下拟进行的交易豁免