财务数据对比 - 2024年上半年收入为839,263千元，2023年同期为287,607千元[1][2] - 2024年上半年毛利为55,643千元，2023年同期为54,665千元[1][2] - 2024年上半年所得税前利润为8,226千元，2023年同期为23,259千元[1][2] - 2024年上半年本期利润为7,167千元，2023年同期为20,475千元[1][2] - 2024年6月30日非流动资产合计199,585千元，2023年12月31日为195,687千元[3] - 2024年6月30日流动资产合计719,108千元，2023年12月31日为579,342千元[3] - 2024年6月30日流动负债合计276,475千元，2023年12月31日为196,613千元[3] - 2024年6月30日净资产为639,669千元，2023年12月31日为578,016千元[4] - 2024年基本每股盈利与稀释每股盈利为0.007元，2023年为0.026元[2] - 2024年上半年整合营销服务收入为839,263千元，2023年同期为287,607千元[52] - 2024年上半年其他收入为6,647千元，2023年同期为4,114千元，其中政府补助2024年为5,277千元，2023年为2,295千元[53] - 2024年上半年其他收益及亏损为277千元，2023年同期为 - 1,059千元，其中汇兑损益净额2024年为191千元，2023年为 - 1,059千元[55] - 2024年上半年财务成本为1,761千元，2023年同期为443千元，其中银行借款利息开支2024年为1,163千元，2023年为845千元[55] - 2024年上半年单一客户达到集团总收入10%或以上的有客户D（89,003千元）和客户E（87,261千元），2023年为客户A（48,985千元）、客户B（35,546千元）和客户C（33,392千元）[51] - 2024年上半年所得税前扣除应收账款减值损失准备金37,271千元，2023年为18,469千元[57] - 2024年上半年所得税费用为1,059千元，2023年为2,784千元[58] - 加权平均适用税率为12.9%，2023年同期为11.97%[60] - 2024年上半年用于计算基本每股收益的普通股加权平均数为960,000,000股，2023年为800,000,000股[61] - 2024年上半年基本每股收益为0.007元，2023年为0.026元[61] - 2024年上半年无形资产摊销总计7,796千元，2023年为7,501千元[56] - 2024年上半年收入成本为783,620千元，2023年为232,942千元[56] - 2024年上半年雇员成本为12,855千元，2023年为11,285千元[56] - 2024年6月30日，计算机软件账面价值为人民币93,387千元，2023年12月31日为人民币98,851千元，摊销期为9.42年，2023年12月31日为10年[65] - 2024年6月30日，许可账面价值为人民币8,940千元，2023年12月31日为人民币11,272千元，摊销期为1.92年，2023年12月31日为2.42年[66] - 2024年6月30日，应收账款为人民币594,741千元，减值准备为人民币148,754千元，净值为人民币445,987千元；2023年12月31日，应收账款为人民币424,977千元，减值准备为人民币111,482千元，净值为人民币313,495千元[67] - 2024年6月30日，应付账款为人民币36,537千元，2023年12月31日为人民币18,483千元[69] - 截至2024年6月30日止六个月，总收入约为人民币839,263千元，同比增长约191.8%，主要因抖音市场拓展能力提升使抖音业务收入上涨[75] - 报告期内，整合营销服务收入同比增长约191.8%，达到约人民币839,263千元，占总收入比例约100.0%[76] - 报告期内，销售成本约为人民币783,620千元，同比增长约236.4%[77] - 整合营销服务销售成本约783,620千元，同比增长约236.4%，主要因抖音业务收入上涨致媒介广告资源成本上升[79] - 公司整体毛利润约55,643千元，同比上涨约1.8%，整合营销服务毛利上涨因抖音一级代理业务毛利增加[80] - 销售及营销开支约3,084千元，同比下降约21.2%，因业务发展进行人员结构调整使工资薪金下降[81] - 行政管理支出约12,581千元，同比增长约8.1%，因业务收入增加使人员薪资和税金及附加上涨[82] - 应收账款和其他金融资产减值亏损准备约36,915千元，同比增长约99.9%，因收入大幅上涨使贸易应收账款同步上涨，坏账准备计提增加[83] - 其他收入约6,647千元，同比增长约61.6%，政府补助增加因增加了营利性服务业扶持资金补贴[84] - 其他收益约为277千元，2023年同期其他亏损约为1,059千元，变动因公司外币户汇率变动[85] - 财务成本约1,761千元，同比上涨约297.5%，因本期增加借款[86] - 所得税前利润约8,226千元，同比下降约64.6%[87] - 净利润为7,167千元，同比下降约65.0%，净利率为0.9%，2023年同期为7.1%[89] - 截至2024年6月30日，集团总权益为6.40亿元，较2023年末的5.78亿元有所增加[90] - 截至2024年6月30日，集团流动资产总额为719,108千元，流动负债总额为276,475千元，流动比率为2.6倍[91] - 截至2024年6月30日，集团现金和银行存款为14,768千元，较2023年末的26,131千元减少[91] - 截至2024年6月30日，集团借款为65,724千元，资本负债率为9.8%，较2023年末的9.1%有所上升[91] - 截至2024年6月30日止六个月，集团资本开支约为1,269千元[93] - 报告期内，公司董及其他员工的员工成本总额为人民币12,855千元，2023年同期为11,285千元，成本增加主要因收入增加和人员浮动[102] 公司业务情况 - 公司主要在中国提供整合营销服务，最终控制方为刘建辉先生及其配偶曲硕女士[5] - 公司业务主要为在中国提供整合营销服务[50] - 整合营销服务项目持续时间1个月到10个月不等，客户分期付款，发票180天内支付[35] - 整合营销服务收入按产出法随时间确认，线上平台订阅服务收入按直线法确认[36] - 2024年上半年整体收入表现稳健，大客户收入占比不断提升，抖音业务收入进入可持续性发展轨道[73] - 2024年下半年将围绕社交媒体发力，提高品效合一解决方案服务，聚焦行业，提升媒体运营和流量优化能力，加大AI科技赋能营销能力[74] 财务报表编制与政策 - 已发布但未生效的新版或修订版HKFRS，部分2024年1月1日及以后期间生效，部分2025年1月1日及以后期间生效，公司预计应用不会对综合财务报表产生重大影响[8] - 综合财务报表按历史成本法编制，部分金融资产和可转债转换期权以公允价值计量[11] - 综合财务报表以人民币列示，数值四舍五入至最接近的千人民币[12] - 《2022年雇佣及退休计划法例（抵销安排）（修订）条例》规定废除安排2025年5月1日生效[13] - 香港会计师公会发布指引，总结抵销机制有两种可接受会计处理方法[15] - 截至2023年12月31日和2024年6月30日止年度，集团在抵销机制下预期抵销前的长期服务金负债不重大，指引应用对综合财务报表无重大影响[15] - 租赁资产改良折旧期限为3年或相关租赁期限较短者，装置和设备折旧率20% - 33.33%，机动车辆折旧率12.5%[14] - 计算机软件折旧年费率为10%–33.33%[18] - SaaS相关软件预计使用寿命为10年，按直线法计算摊销[19] - 债务工具分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益两类[21] - 初始确认非交易性股权投资时，集团可选择在其他综合收益中列示投资公允价值后续变动[22] - 集团将确认应收账款和其他债务金融资产预期信用损失的亏损拨备[23] - 集团使用HKFRS第9号简化方式计量应收账款亏损拨备，按全期预期信用损失计算[23] - 其他债务金融资产预期信用损失基于全期预期信用损失，除非信用风险未显著增加则基于12个月预期信用损失[23] - 金融资产逾期超30天，公司认为信用风险显著增加；逾期超90天或债务人出现特定情况，认为已违约或发生信用减值[24] - 当有数据显示债务人陷入严重财务困难及无实际收回可能时，公司会冲销金融资产[25] - 以摊余成本计量的金融负债初步按公允价值并扣除直接应占成本计量，后续按实际利率法计量[26] - 公司发行的可转债初始确认时独立分类，负债部分按摊余成本列账，转换权衍生工具以公允价值计量[27] - 公司在特定条件下终止确认金融资产和金融负债[28] - 联营公司权益按权益法核算，初始按成本确认[29] - 公司作为承租人，除短期租赁或相关资产价值较低的租赁外，所有租赁在财务状况表中资本化[30] - 使用权资产初始按成本确认，包括租赁负债金额等多项内容，按成本减累计折旧及减值损失计量[30] - 租赁负债按租赁开始日未支付租赁付款现值确认，采用租赁隐含利率或承租人增量借款利率贴现[31] - 租赁开始日后，公司通过增加账面价值反映利息、减少账面价值反映付款、重新计量账面价值反映重新评定或修改等方式计量租赁负债[32] - 外币交易按交易时汇率入账，资产及负债按期末汇率换算，汇兑差额处理有不同规定[33] - 短期员工福利预计在报告期末后12个月以前结付，于员工提供服务期内确认[34] - 合同资产是已转移服务对换得对价的权利，合同负债是收取对价后转移服务的责任[37] - 履行合同成本符合条件确认为资产，后续摊销至损益并进行减值审查[37] - 政府补助在合理保证收到且遵守条件后确认，按相关成本确认期间计入损益[38] - 当期所得税基于日常业务损益调整后，按已颁布税率计算，金额为预期支付或收取税额最佳估计[39] - 除特定情况外，集团就所有应纳税暂时性差额确认递延所得税负债，递延所得税资产在特定条件下确认[40] - 报告期末集团审查物业、厂房和设备等资产账面价值，若可收回金额低于账面价值则确认减值损失[41] - 所有研发费用发生时计入损益，新产品开发支出满足特定条件才予以资本化并递延[42] 会计估计与判断 - 公司董事应用会计政策时需对资产及负债账面价值作出判断、估计和假设，实际结果可能与估计值不同[43] - 集团以公司及其子公司功能货币计量外币交易，功能货币根据管理层对经营经济环境评估等确定[44] - 集团管理层确定物业、厂房和设备预计使用寿命及剩余价值，实际情况可能与预计不同，定期审查会影响未来折旧费用[45] - 确定应收账款等金融资产减值损失需对未来现金流等作出估计，受经济衰退等因素影响，估计判断主观性大[46] - 确定所得税拨备需对某些交易未来税务处理作出判断，递延所得税资产确认需评估未来应纳税利润[47] - 公司管理层参考无形资产获取未来经济利益预计期限确定其使用寿命和摊销费用，实际与预计可能不同[48] - 有迹象显示减值时，物业、厂房和设备等资产进行减值测试，按账面价值超可收回金额确认损失[49] 股权与资金情况 - 2024年4月18日公司公开发售400,000,000股普通股[63] - 截至2024年6月30日，法定股本为10,000,000,000股，金额为1,000千港元，折合人民币887千元；已发行缴足股为1,200,000,000股，金额为120千港元，折合人民币108千元[71] - 2024年4月30日，公司附属公司参与成立合伙企业，持有19.9996%股权，注资200万元[99] - 截至2024年6月30日，集团无重大投资、收购及出售计划[99] - 上市募集资金净额约26730万港元，截至2024年6月30日，加强SaaS互动营销平台研发等各用途已使用资金占比分别为14.7%、44.5%、16.0%、19.3%、5.5% [103] - 2023年12月28日，集团拟向股东公开发售4亿股股份，所得款项净额约为5300万港元，截至2024年6月30日，购买媒体资源和一般营运资本已使用资金占比分别为90%、10% [104][105] - 2024年6月15日，集团与两名认购人签订两份认购协议，7月15日完成认购，所得款项净额约3990万港元，公司普通股数量增至13.6亿股[104][106] - 公司拟将认购所得款项净额约75.19%（约3000万港元）用于购买媒体资源及推广抖音分销管道，其余约24.81%（约990万港元）用作一般营运资金[106] 企业管治与信息披露 - 公司已采纳及应用《上市规则》附录C1所载的企业管治守则的守则条文

集团整体财务表现 - 集团收入于2023年达到人民幣1,192,040千元，同比增長139.2%[5] - 經調整淨利潤於2023年達到人民幣33,055千元，同比減少63.2%[5] - 公司2023年全年EBITDA為50,717千人民幣，同比下降56.4%[57] - 公司2023年全年经调整EBITDA為50,717千人民幣，同比下降63.4%[57] - 公司2023年全年净利润為33,055千人民幣，同比下降51.2%[58] 整合营销服务业务 - 整合營銷服務收入於2023年達到人民幣1,158,378千元，同比增長156.9%，佔集團總收入的97.2%[9] - 數字營銷服務收入佔整合營銷服務收入的66.7%，同比增長657.6%[33] - 整合營銷服務成本同比增長約248.3%至約人民幣1,046,468千元，主要由於媒介廣告資源成本大幅上升[38] - 整合營銷服務的毛利潤為人民幣111,910千元，同比下降約25.6%[41] SaaS互动营销服务业务 - SaaS互動營銷服務收入於2023年達到人民幣33,662千元，同比下降29.1%，佔集團總收入的2.8%[10] - SaaS互動營銷服務的銷售成本為人民幣27,726千元，同比增長52.0%[40] - SaaS互動營銷服務的毛利潤為人民幣5,936千元，同比下降約79.7%[41] 公司业务发展 - 公司緊跟市場變化，加大了和抖音平台的深度合作，幫助客戶降低獲客成本，實現多渠道的銷售增長目標[11] - 公司全力將自身打造成國內領先的一站式品效合一的營銷服務提供商[11] - 公司依托多年為客戶提供整合營銷解決方案服務的經驗，發展出IP內容運營及商業化能力[26] - 公司通過AI技術賦能提供"內容+科技"一體化營銷平台服務[27] 公司管理团队 - 公司擁有經驗豐富的管理團隊，由創始人兼董事會主席領導，在營銷行業有超過15年經驗[28] - 劉建輝先生、曲碩女士、陳善成先生、陳澤銘先生分別擁有本公司16.31%、15.79%、1.89%、0.25%的股權[137] - 公司董事及高級管理層的履歷詳情載於「董事及高級管理層」一節[132] 公司治理 - 公司已採納《上市規則》附錄C3所載的「上市發行人董事進行證券交易的標準守則」作為其董事進行券交易的行為守則[198] - 公司已根據《上市規則》成立審計委員會，由三名成員組成，其中一名為具備適當專業資格的獨立非執行董事[187] - 審計委員會已與公司管理層審查了集團財務報表，並與獨立審計師進行了會談[188] - 董事會監督公司的業務、策略決定及表現，以公司最佳利益為依歸客觀地作出決策[200] 公司发展计划 - 公司計劃通過提高互動創意管理工具的多樣性和質量、投資數據分析能力、升級平台新功能來擴大SaaS互動營銷業務[199] - 公司計劃擴大知識產權內容組合,擴大綜合營銷解決方案業務[199] - 公司計劃擴大地理覆蓋面,擴大客戶群[199] - 公司計劃爭取投資和收購機會[199] 公司股权结构及融资 - 公司股權結構中，Many Idea Liujianhui持有16.31%股份,張家界多想和廈門夢想未來合計持有31.58%股份,Many Idea Qushuo持有0.20%股份[142] - 公開發售最多400,000,000股股份,公開發售完成後,公司普通股數量將增至1,200,000,000股[154] - 公司計劃通過公開發售筹集資金約人民幣53,004,000元[83] 公司员工及激励 - 集團共有136名員工[74] - 集團為員工提供有競爭力的薪酬、花紅及以股份為基礎的報酬[75] - 公司已採納購股權計劃以激勵及獎勵員工、董事及其他選定參與者對公司的貢獻[165,166] - 根据购股权计划,公司可向合资格参与者授予购股权以认购最高80,000,000股股份,占公司已发行股本約10%[169] 公司风险及合规 - 本集團面臨的主要風險包括依賴快消品、鞋服及房地產行業客戶、未能成功獲取或商業化IP內容、SaaS互動營銷服務運營歷史短暫、毛利率波動、維持與客戶的業務往來能力、行業競爭激烈等[127] - 本集團就數據披露及企業管治等事項一直遵守公司條例、上市規則、證券及期貨條例及企業管治守則的規定[126] - 報告期內，公司未涉及任何重大訴訟或仲裁[152]

公开发售结果 - 公司已完成公开发售，每股发售股份价格为0.15港元，公开发售于2024年4月17日完成 [1] - 公开发售共收到7份有效申请，认购约1.61亿股，佔可供认购股份总数的40.35% [2] - 未获认购股份约2.39亿股，佔可供认购股份总数的59.65% [2] 配售情况 - 配售代理已配售100万股未获认购股份 [3] - 包销商根据包销协议认购了约2.38亿股未配售的未获认购股份 [3] 股份交易 - 已缴足股款的公开发售股份预计将于2024年4月22日上午9:00开始在联交所挂牌交易 [3]

文章核心观点 多想云公开发售股份认购不足，将安排配售未获认购股份 [1] 分组1 - 截至2024年4月9日下午4时，公司收到7份有效申请，认购1.61亿股公开发售股份，占公开发售股份总数约40.35% [1] - 共计2.39亿股未获认购股份，占公开发售股份总数约59.65%，将受未获认购安排规限 [1] - 公司与配售代理签订配售协议，配售代理将在2024年4月15日至4月16日下午4时内，尽最大努力促成独立第三方投资者以配售价认购2.39亿股未获认购股份 [1]

收入与利润 - 公司2023年收入为1,192,040千元人民币，同比增长139.2%[1] - 2023年毛利润为117,846千元人民币，同比下降34.4%[1] - 2023年净利润为33,055千元人民币，同比下降51.2%[1] - 2023年每股基本收益为0.041元人民币，同比下降59.8%[2] - 2023年公司整合营销服务收入为1,158,378千元人民币，同比增长157.1%，其中数字营销服务收入为772,758千元人民币，同比增长657.4%[23] - 2023年公司SaaS互动营销服务收入为33,662千元人民币，同比下降29.1%[23] - 2023年公司政府补助金收入为4,443千元人民币，同比下降11.4%[24] - 2023年公司所得税费用为-3,040千元，相比2022年的23,031千元大幅减少[29] - 2023年公司所得税前利润为30,015千元，相比2022年的90,731千元下降66.9%[36] - 2023年公司基本每股收益为0.041元，相比2022年的0.102元下降59.8%[38] - 2023年公司稀释每股收益为0.040元，相比2022年的0.102元下降60.8%[42] - 2023年公司整体收入表现稳健，大客户收入占比不断提升，成为巨量引擎全国一级代理商[69] - 公司总营收约为人民币1,192,040千元，同比增长139.2%[78][79] - 整合营销服务收入同比增长156.9%，达到人民币1,158,378千元，占总收入97.2%[80][82] - SaaS互动营销服务收入同比下降29.1%，达到人民币33,662千元，占总收入2.8%[80][84] - 数字营销服务收入同比增长657.6%，达到人民币772,758千元，占整合营销服务收入66.7%[81] - 内容营销服务收入同比增长15.4%，达到人民币315,113千元，占整合营销服务收入27.2%[81] - 公关活动策划服务收入同比增长16.2%，达到人民币20,382千元，占整合营销服务收入1.8%[81] - 公司整体毛利潤为人民币117,846千元，同比下降34.4%，其中SaaS互动营销服务毛利潤为人民币5,936千元，同比下降79.7%[89] - 所得税前利润为人民币30,015千元，同比下降66.9%[98] - 所得税费用同比下降113.2%，达人民币-3,040千元，主要由于毛利较低及应收信用减值拨备增加[99] - 2023年净利润为人民币33,055千元，净利率为2.8%，同比下降63.2%，主要由于收入增加但毛利率下降[100] - 2023年EBITDA为50,717千元，同比下降56.4%[102] - 2023年经调整EBITDA为50,717千元，同比下降63.4%[102] - 2023年净亏损为33,055千元，同比下降51.2%[102] - 2023年经调整净利润为33,055千元，同比下降63.2%[102] 成本与费用 - 2023年公司收入成本为1,074,194千元人民币，较2022年的318,699千元人民币增长237.1%[28] - 2023年公司员工成本为22,643千元人民币，较2022年的25,266千元人民币下降10.4%[28] - 2023年公司短期租赁费用为3,371千元人民币，较2022年的1,967千元人民币增长71.4%[28] - 2023年公司应收账款确认的减值损失准备金为65,761千元人民币，较2022年的24,334千元人民币增长170.2%[28] - 媒介广告资源成本同比增长420.2%，达到人民币863,857千元，占整合营销服务销售成本82.5%[87] - 销售成本同比增长237.1%，达到人民币1,074,194千元[85] - 整合营销服务销售成本同比增长248.3%，达到人民币1,046,468千元[87] - SaaS互动营销服务收入成本为人民币27,726千元，同比增长52.0%，主要由于客户偏向定制类业务导致委外成本增加[88] - 销售及营销开支为人民币6,309千元，同比下降6.9%，主要由于业务招待费下降[90] - 行政管理支出为人民币24,104千元，同比下降21.0%，主要由于研发人员减少及中介费用下降[91] - 应收账款和其他金融资产减值亏损准备为人民币65,607千元，同比增长164.1%，主要由于收入大幅上涨导致坏账准备计提增加[92] - 其他收入为人民币10,528千元，同比增长13.8%，主要由于增值税进项加计扣除使用增加[93] - 财务成本为人民币2,981千元，同比下降71.4%，主要由于利息支出下降[96] - 2023年资本开支为19,787千元，主要用于无形资产[108] 资产与负债 - 2023年现金及现金等价物为26,131千元人民币，同比下降92.1%[3] - 2023年应收账款为313,495千元人民币，同比增长101.5%[3] - 2023年总资产为775,029千元人民币，同比增长8.2%[3] - 2023年流动负债为196,613千元人民币，同比增长15.1%[3] - 2023年净资产为578,016千元人民币，同比增长6.1%[4] - 应收账款从2022年的201,298千元增加到2023年的424,977千元，增幅为111.3%[45] - 应收账款减值准备从2022年的45,721千元增加到2023年的111,482千元，增幅为143.8%[46] - 应付账款从2022年的22,585千元减少到2023年的18,483千元，降幅为18.2%[46] - 2023年总权益为578,016千元，同比增长6.1%[103] - 2023年流动比率为2.9倍，低于2022年的3.4倍[105] - 2023年现金和银行存款为26,131千元，同比下降92.1%[105] - 2023年资本负债率为9.1%，低于2022年的11.9%[106] 业务与市场 - 公司主要业务包括内容营销、数字营销、公关活动策划服务和SaaS互动营销服务[7] - 公司通过整合营销解决方案服务，为客户提供线上线下营销解决方案，增强客户品牌及产品的认知度及人气[71] - 公司预计未来内容营销服务将持续发展，重点围绕社交媒体继续发力，拿下小红书、腾讯一级代理商资质[72] - 公司具有整合“在线”及“线下”媒介管道资源的能力，能为客户提供一条龙整合营销解决方案服务[74] 融资与资本运作 - 公司发行了四笔可转换债券，总本金为500万美元、100万美元、60万美元和3,000千港元[47][49][51][53] - 可转换债券的负债部分初始确认时的实际利率分别为18.29%、18.29%、17.81%和18.12%[48][50][52][54] - 公司法定股本从2022年1月1日的3,900,000,000股增加到2022年12月31日的10,000,000,000股[59] - 公司已发行缴足股本从2022年1月1日的42,293,669股增加到2022年12月31日的800,000,000股[59] - 公司于2022年1月24日以每股4.47美元的价格配发并发行了2,461,841股普通股[60] - 公司于2022年11月9日完成上市，以每股1.96港元的价格配发并发行了1.6亿股股票，总收益约为人民币282,632千元[61] - 2022年10月12日，公司的法定股本从390千港元增加到1,000千港元，增加了6,100,000,000股[62] - 2023年12月28日，公司宣布拟向股东公开发售总计400,000,000股股票，每股价格为0.15港元，预计募集资金净额约为人民币53,004,000元[63] - 公开发售完成后，普通股数量将增加至1,200,000,000股，预计于2024年3月21日进行[64] - 上市募集资金净额约为267.30百万港元[124] - 募集资金净额中14.70%用于加强SaaS互动营销平台研发，金额为39.2百万港元[125] - 募集资金净额中44.50%用于扩大知识产权内容组合和综合营销解决方案业务，金额为119百万港元[125] - 募集资金净额中16.00%用于投资扩大地理范围及客户群，金额为42.7百万港元[125] - 募集资金净额中19.30%用于成立合营公司，金额为51.6百万港元[125] - 募集资金净额中5.50%用于运营资金及一般公司用途，金额为14.8百万港元[125] - 公司拟向股东公开发售400,000,000股股份，每股价格为0.15港元，预计所得款项净额约为人民币53,004,000元[126] 税务与优惠政策 - 公司新疆附属公司自2022年起5年内免缴企业所得税，优惠期至2027年12月31日结束[32] - 公司海南附属公司享受15%的企业所得税优惠税率[35] - 公司香港子公司适用16.5%的利得税税率[30] 其他财务信息 - 2023年公司汇兑损益净额为645千元人民币，较2022年的-7,047千元人民币大幅改善[27] - 2023年公司财务成本为2,981千元人民币，较2022年的10,419千元人民币大幅下降71.4%[28] - 2023年公司计算机软件账面值为98,851千元，相比2022年的90,198千元增长9.6%[43] - 2023年公司许可账面值为11,272千元，相比2022年的15,936千元下降29.3%[44] - 公司与上海聿正成立合营公司，注册资本为150,000千元，公司出资47,000千元，占股31.3%[115] - 公司截至2023年12月31日共有136名雇员[119] - 报告期内员工成本总额为人民币22,643千元，同比下降10.4%[123] - 公司未建议分配截至2023年12月31日止年度的末期股息[133] - 股东周年大会定于2024年6月21日举行[139] - 股份过户登记手续将于2024年6月18日至6月21日暂停办理[140] - 年度业绩公告已在公司网站和证券交易所网站发布[141] - 截至2023年12月31日的年度报告将发送给股东并在证券交易所和公司网站公布[141]

预付款总体情况 - 截至2023年6月30日，公司预付款、定金及其他应收款项为3.901亿元，其中约3.647亿元为流动资产项下的预付款[2] - 流动资产项下的预付款用于整合营销服务、SaaS互动营销服务及营销活动媒体广告费[3] - 截至2023年6月30日，集团向若干供应商支付的预付款余额超资产比率8%，构成对实体的贷款[4] 具体公司预付款情况 - 厦门红坊智创传媒2023年2月17日预付款4.1062亿元，占总资产8.79%；3月3日5.7255亿元，占12.25%，较2月17日增3.46%；3月17日7.4655亿元，占15.98%，较3月3日增3.73%[6] - 泉州盛大瑞兴文化2023年2月20日预付款4.0616亿元，占总资产8.69%；3月6日5.7486亿元，占12.30%，较2月20日增3.61%；3月23日7.3286亿元，占15.68%，较3月6日增3.38%[6] 预付款相关特性 - 预付款无利息或抵押，预计2023年底前使用完[6] 董事观点 - 董事认为预付款按正常商业条款在一般业务中订立[7] - 董事认为本次违规是对《上市规则》第13.13条应用的错误诠释，属个别事件[8] 公司应对措施 - 公司将为董事及管理团队提供《上市规则》相关指引和培训，加强内部监控[9] 上市规则披露责任 - 截至公告发布日，公司在《上市规则》第13.13、13.14和13.15条项下无其他披露责任[10]

收入与业务表现 - 二零二三年上半年收入達約人民幣287,607千元，同比增長約45.0%[6] - 整合營銷服務收入達約人民幣267,113千元，同比增長約47.0%，佔集團總收入的92.9%[7] - SaaS互動營銷服務收入達約人民幣20,494千元，同比增長約23.5%，佔集團總收入的7.1%[8] - 大客戶收入佔比不斷提升，抖音業務收入進入可持續性發展軌道[10] - 二零二三年下半年業務有望全面加速發展[10] - 总收入约人民幣287,607千元，同比增長約45.0%[17][18] - 整合營銷服務收入同比增長約47.0%達到約人民幣267,113千元，佔總收入比例達到約92.9%[19] - SaaS互動營銷服務收入同比增長約23.5%達到約人民幣20,494千元，佔總收入比例達到約7.1%[19] 毛利及成本分析 - 整合營銷服務銷售成本同比增長約74.0%，主要由於取得抖音一級代理導致數字營銷收入增加[25] - SaaS互動營銷服務銷售成本同比增長約88.2%，主要由於SaaS收入增加[26] - 整體毛利潤同比下降約16.0%，主要由於整合營銷服務毛利率下降[27] - SaaS互動營銷服務毛利率從55.0%下降至31.5%，主要由於增加了專屬定制的委外費用[27] 费用分析 - 销售及营销开支同比上涨约19.4%，主要是由于工资薪金有所上涨[28] - 行政管理支出同比增长约17.7%，主要是由于增加了印刷和翻译相关的各种费用[29] - 应收账款和其他金融资产减值虧損準備同比增长约13.1%，主要是由于收入大幅上涨[30] - 其他收入同比增长约29.2%，主要是政府补助增加[31] - 财務成本同比下降約92.4%，主要是由於上市前融資貸款已全部償還[34] - 所得税费用同比下降約50.4%，主要是由于毛利较低以及应收信用减值准备和递延所得税费用增加[37] 盈利情况 - 净利润同比增长約5.1%，净利润率為7.1%[38] 财务状况 - 流动资产总额增加，主要是由于预付款、定金及其他应收款项增加[41] - 资本负债率下降至5.6%[42] - 截至2023年6月30日止六个月的资本开支约为人民幣930千元[44] - 截至2023年6月30日止六个月,公司无任何未入账重大或然负债、担保或任何针对公司提起的诉讼[45] - 公司主要以人民幣结算,面临来自美元及港元的外汇风险,报告期内未进行任何对冲[46] - 公司采取谨慎的财务政策,现金主要以人民幣形式存入银行,报告期内未持有任何金融证券或外汇[47] - 公司制定政策确保向有合适信用历史的客户提供服务,并有监控程序收回逾期债务[48] - 截至2023年6月30日,公司无任何资产质押[49] - 报告期内,公司无重大投资、重大收购及附属公司、联营公司和合营公司出售[50] 人力资源 - 截至2023年6月30日,公司共有141名员工[51] - 公司为员工提供有竞争力的薪酬、奖金及股权激励,并定期审查薪酬政策[52] 董事变动 - 黃欣琪女士於二零二三年四月十七日辭去Bit Mining Limited的獨立非執行董事職務[65] - 肖慧琳女士於二零二三年六月八日獲委任為金科智慧服務集團股份有限公司的獨立非執行董事[66] 股东及股权激励 - 公司有800,000,000股已發行股份[1] - Many Idea Liujianhui持有130,457,399股股份，佔16.31%[1] - 張家界多想及其全資附屬公司廈門夢想未來合共持有126,330,885股股份，佔15.79%[1] - Many Idea Qushuo持有1,579,097股股份，佔0.20%[2] - 公司已有條件採納購股權計劃，可發行最高80,000,000股股票期權，佔公司已發行股份的10%[3,4] - 在任何12個月期間，因行使購股權而發行及可能須發行予每名承授人的股份總數，不得超過公司當時已發行股本的1%[4] - 向公司董事、最高行政人員或主要股東或其聯繫人授出購股權須經獨立非執行董事批准[5] - 公司在報告期內未授予任何購股權[95] - 公司購股權計划將於採納日期起10年後到期[94] 财务摘要 - 收益为2.876亿人民币，同比增长45.0%[96] - 毛利为5,466.5万人民币，同比下降16.1%[96] - 净利润为2,047.5万人民币，同比增长5.1%[96] - 基本每股收益为0.026人民币[96] - 截至2023年6月30日，现金及现金等价物为11.937亿人民币[97] - 截至2023年6月30日，资产总额为81.002亿人民币[97] - 截至2023年6月30日，流动资产净额为43.622亿人民币[97] - 截至2023年6月30日，可发行的股份总数为8,000万股，占已发行股本总额的10%[95] 会计政策及编制基准 - 採用新訂或經修訂香港財務報告準則，包括香港會計準則第1號和香港財務報告準則會計估計的定義、香港會計準則第8號與單一交易產生的資產和負債相關的遞延稅項、香港會計準則第12號會計政策的

财务数据对比（2023年上半年与2022年同期） - 截至2023年6月30日止六个月，公司收入287,607千元人民币，2022年同期为198,356千元人民币[2][3] - 截至2023年6月30日止六个月，公司毛利54,665千元人民币，2022年同期为65,102千元人民币[2][3] - 截至2023年6月30日止六个月，公司所得税前利润23,259千元人民币，2022年同期为25,098千元人民币[2][3] - 截至2023年6月30日止六个月，公司本期利润20,475千元人民币，2022年同期为19,482千元人民币[2][3] - 2023年上半年综合营销服务收益26.71亿元，SaaS互动营销服务收益2.05亿元，总收益28.76亿元；2022年上半年综合营销服务收益18.18亿元，SaaS互动营销服务收益1.66亿元，总收益19.84亿元[24] - 2023年上半年主要客户中，客户A收益4.90亿元、客户B收益3.55亿元、客户C收益3.34亿元；2022年上半年客户D收益2.36亿元、客户E收益2.03亿元[23] - 2023年上半年其他收益4114万元，包括政府补助2295万元、银行利息收入398万元、增值税进项加计扣除1420万元等；2022年上半年其他收益3185万元[25] - 2023年上半年其他收益及亏损为亏损1059万元，主要是汇兑亏损净额；2022年上半年为亏损2596万元[28] - 2023年上半年财务成本443万元，包括银行借款利息开支845万元、租赁负债利息开支92万元等；2022年上半年财务成本5859万元[28] - 2023年上半年经营溢利扣除各项开支后，无形资产摊销7501千元，2022年为6115千元[29] - 2023年上半年所得税开支2784千元，2022年为5616千元，加权平均适用税率为11.97%，2022年同期为22.38%[30][37] - 2023年上半年公司拥有人应占基本每股盈利和稀释每股盈利为0.026元，2022年为0.031元[39] - 2023年上半年收益成本为232,942千元，2022年为133,254千元[29] - 2023年上半年雇员成本为11,285千元，2022年为11,880千元[29] - 2023年上半年贸易应收款项确认的减值亏损拨备净额为18,469千元，2022年为16,331千元[29] - 2023年上半年公司总收入约为人民币287,607千元，同比增长约45.0%[69][70] - 2023年上半年整合营销服务收入同比增长约47.0%，达约人民币267,113千元，占总收入比例约92.9%[71][72] - 2023年上半年SaaS互动营销服务收入同比增长约23.5%，达约人民币20,494千元，占总收入比例约7.1%[71] - 2023年内容营销收入约人民币130,142千元，同比增长26.8%[71] - 2023年数字营销收入约人民币91,896千元，同比增长92.6%[71] - 2023年媒介广告收入约人民币37,250千元，同比增长44.5%[71] - 2023年公关活动策划收入约人民币7,825千元，同比增长38.3%[71] - SaaS互动营销服务收入同比增长约23.5%，达约人民币20,494千元，占2022年总收入约7.1%[75] - 报告期内销售成本约人民币232,942千元，同比增长约74.8%[76] - 整合营销服务销售成本约人民币218,898千元，同比增长约74.0%[79] - SaaS互动营销服务销售成本约人民币14,044千元，同比增长约88.2%[80] - 公司整体毛利润约人民币54,665千元，同比下降约16.0%[82] - 整合营销服务毛利润约人民币48,215千元，同比下降约13.9%[82] - SaaS互动营销服务毛利润约人民币6,450千元，同比下降约29.3%，毛利率从2022年约55.0%降至约31.5%[82] - 销售及营销开支约人民币3,914千元，同比上涨约19.4%[83] - 行政管理支出约人民币11,635千元，同比增长约17.7%[84] - 应收账款和其他金融资产减值亏损准备约人民币18,469千元，同比增长约13.1%[85] - 报告期内其他亏损约为1059千元，2022年其他收益约为2596千元，下降因汇率变动[87] - 报告期内财务成本约443千元，同比下降约92.4%，因多项贷款到期或偿还[89] - 报告期内未产生上市费用，同比下降约100.0%，2022年同期约为5240千元[90] - 截至2023年6月30日所得税前利润约23259千元，同比下降约7.3% [91] - 报告期内所得税费用同比下降约50.4%，达约2784千元，2023和2022年实际税率分别为12.0%和22.4% [92] - 报告期内集团净利润为20475千元，同比增长约5.1%，净利率分别为9.8%和7.1% [93] - 报告期内员工成本总额为1.1285亿元人民币，与2022年同期的1.188亿元人民币相比保持稳定[110] 资产负债情况（2023年6月30日与2022年12月31日对比） - 2023年6月30日，公司非流动资产总额129,556千元人民币，2022年12月31日为135,562千元人民币[4] - 2023年6月30日，公司流动资产总额680,465千元人民币，2022年12月31日为580,990千元人民币[4] - 2023年6月30日，公司流动负债总额244,249千元人民币，2022年12月31日为170,833千元人民币[4] - 2023年6月30日，公司资产净额565,335千元人民币，2022年12月31日为544,860千元人民币[5] - 2023年6月30日无形资产账面净值为98,633千元，2023年1月1日为106,134千元[43] - 集团许可证账面价值为13,604千元，将于3.42年内全数摊销，2022年12月31日账面价值为15,936千元，同期摊销时间为4.42年[44] - 2023年6月30日贸易应收款项为231,261千元，2022年12月31日为201,298千元；减值后2023年6月30日为167,071千元，2022年12月31日为155,577千元[45] - 2023年6月30日贸易应收款项减值拨备为64,190千元，2022年12月31日为45,721千元[46] - 2023年6月30日贸易应付款项为27,363千元，2022年12月31日为22,585千元[46][47] - 截至2023年6月30日集团总权益为5.65亿元，较2022年底增加 [94] - 截至2023年6月30日集团流动资产总额和流动负债总额分别为680465千元和244249千元，流动比率为2.8倍 [96] - 截至2023年6月30日集团银行借款为30041千元，资产负债率为5.6% [97] 公司业务与经营 - 公司主要在中国从事内容营销、数字营销等业务[8] - 公司主要在中国从事内容营销等服务，大部分收益和非流动资产均在中国[19][21][22] - 2023年下半年公司将加码大客户，优化运营能力，通过多种合作模式提高客户销量[67] 公司股权与治理 - 公司控股股东为刘建辉先生及其配偶曲硕女士[9] - 2022年10月12日，公司法定股本从390千港元增至1,000千港元[61][65] - 2022年11月9日，公司上市发行1.6亿股股票，所得款项约人民币282,632千元[64] - 截至2023年6月30日，公司主席与行政总裁由刘先生兼任，偏离企业管治守则[119] - 董事会决定不派发截至2023年6月30日止六个月的中期股息[122] - 审计委员会认为截至2023年6月30日止六个月的未经审核中期财务资料遵守适用准则、法律及法规[124] 可换股债券情况 - 2022年1月26日公司发行本金总额500万美元（约3175万元）的8%可换股债券1，2023年1月全额还本付息，初始确认时负债部分实际利率为18.29%[48][49] - 2022年1月26日公司发行本金总额100万美元（约635万元）的8%可换股债券2，2022年11月15日提前赎回，初始确认时负债部分实际利率为18.29%[50][51] - 2022年1月24日公司发行本金总额60万美元（约381万元）的8%可换股债券3，2022年11月16日提前赎回，初始确认时负债部分实际利率为17.81%[52][53] - 2022年1月27日公司发行本金总额300万港元（约244.2万元）的8%可换股债券4，2022年11月24日提前赎回，初始确认时负债部分实际利率为18.12%[54][55] - 换股事件分为上市前换股事件和上市后换股事件，仅在可换股债券到期日或之前发生时触发换股，且须一次性全面进行[56][57][58] - 除非事先赎回、转换、购买或注销，可换股债券将在到期日按本金及应计未付利息赎回[59] 财务报表编制与政策 - 公司董事预期应用香港会计准则第1号（修订本）等相关修订不会对综合财务报表构成影响[14][15] - 综合财务报表按历史成本法编制，按公允价值计入其他全面收益的金融资产按公允价值计量[17] - 综合财务报表以人民币呈列，公司功能货币为人民币，报表数值约整至最接近的千位数[18] - 2023年1月1日至12月31日公司符合享受增值税进项加计扣除5%的增值税抵免[27] 募集资金使用情况 - 上市募集资金净额约2.673亿港元，公司计划按招股说明书使用[112] - 加强SaaS互动营销平台研发占募集资金净额的14.7%，计3920万港元，已使用660万港元，预计2024年12月31日完成[113] - 扩大知识产权内容组合及综合营销解决方案业务占31.7%，计8480万港元，已使用8190万港元，预计2024年12月31日完成[113] - 投资扩大地理范围及客户群占16.0%，计4270万港元，已使用4180万港元，预计2024年12月31日完成[113] - 谋求策略性合作、投资及收购占32.1%，计8580万港元，尚未使用，预计2024年12月31日完成[113] - 运营资金及一般公司用途占5.5%，计1480万港元，已全部使用[113] 其他 - 截至2023年6月30日止六个月及2022年同期，公司无派付或宣派股息[38] - 2023年用于计算基本每股盈利的普通股加权平均数为800,000,000股，2022年为638,597,088股[39] - 公司电脑软件将于9.92年内全数摊销，2022年同期为9.75年[43] - 截至2023年6月30日公司共有141名雇员 [106]

公司业绩 - 公司收入在2022年达到约498,329千元，同比增长约41.0%[5] - 毛利润率为36.0%，净利润率为13.6%[5] - 2022年经调整净利润约为89,883千元，同比增加约22.5%[7] - 整合营销服务收入在2022年达到约450,850千元，同比增长约31.6%[8] - SaaS互动营销服务收入在2022年达到约47,479千元，同比增长约348.7%[9] - 公司资产总额为716,552千元，负债总额为171,692千元，权益总额为544,860千元[6] - 流动比率为3.4倍，资本负债率为11.9%，总资产回报率为9.5%[6] 公司发展战略 - 公司是一家整合营销解决方案服务提供商，致力成为智慧营销的科技平台企业[11] - 公司计划通过多种策略进一步增加市场份额，提升整体竞争力[18] - 公司将加强互动创意管理工具的多元性及质量，投资于数据分析能力，扩展SaaS互动营销业务[19] - 公司计划扩大IP内容组合及扩充整合营销解决方案业务，深化与现有媒介渠道的合作，拓展新商机[20] - 公司计划在北京进行战略扩张，扩大地域覆盖范围，多元化客户群，加入酒品、家具及化妆品行业的客户[21] - 公司计划寻求与增长策略互补的战略性收购及投资，丰富供应、提升技术及产品[22] - 公司将抓住时代机遇，加大对线下赛事的步伐，扩大线下整合营销赛事蓝图，加大和抖音平台的深度合作，增创更多營收规模[23] 市场趋势 - 内容营销服务市场规模从2016年的605亿人民币增长至2021年的2,169亿人民币，复合年增长率为29.1%[27] - SaaS营销市场规模从2016年的4亿人民币增长至2021年的33亿人民币，复合年增长率约为52.5%[27] - 预计中国文化及体育活动建造的大型场地数量将增加，可能吸引更多人参与演唱会、戏剧及运动赛事等[37] - 预测私域流量的认可度不断提高的趋势将为中国的SaaS营销服务供应商带来更多机遇[38] 财务状况 - 公司整体毛利润约为人民币179,630千元，同比增长约56.8%，其中整合营销服务毛利润约为人民币150,390千元，同比增长约36.1%[58] - SaaS互动营销服务毛利润约为人民币29,240千元，同比增长约631.4%，毛利率从37.8%增加到61.6%[59] - 公司销售成本约为318,699千元，同比增长约33.5%[55] - 公司2022年的其他虧損约为人民币3,436千元，主要原因是汇兑损失和可转债公允价值变动收益抵消[64] - 财务成本约为人民币10,419千元，同比增长约175.1%，主要是因融资贷款增加导致利息支出增加[66] 公司治理 - 公司董事及高级管理层包括刘建辉先生、曲硕女士、陈善成先生、陈泽铭先生等，具有丰富的管理和行业经验[95][96][97][98][101] - 公司董事会由八名董事组成，包括四名执行董事和四名独立非执行董事[199] - 公司董事会由高效领导，监督集团业务、策略决定和表现，以公司最佳利益为依据客观决策[198]

财务表现 - 2022年收入为498,329千元人民币，较2021年的353,300千元增长41.0%[1] - 2022年毛利润为179,630千元人民币，较2021年的114,536千元增长56.8%[1] - 2022年净利润为67,700千元人民币，较2021年的64,741千元增长4.5%[2] - 2022年归属于公司所有者的净利润为67,724千元人民币，较2021年的56,146千元增长20.0%[2] - 2022年所得税前利润为90,731千元，较2021年的79,368千元增长了14.4%[40] - 2022年公司收入成本为318,699千元，较2021年的238,764千元增长了33.5%[9] - 2022年公司确认的所得税费用为23,031千元，较2021年的14,627千元增长了57.3%[40] - 2022年基本每股收益为0.102人民币，较2021年的0.088人民币增长15.9%[2] - 净利润为人民币67,700千元，净利润率为13.6%[113] - EBITDA为人民币116,390千元，同比增涨约26.5%[115] 资产与负债 - 2022年流动资产总额为580,990千元人民币，较2021年的247,762千元增长134.0%[3] - 2022年总资产为716,552千元人民币，较2021年的349,739千元增长105.5%[3] - 2022年净资产为544,860千元人民币，较2021年的153,509千元增长254.0%[4] - 截至2022年12月31日，流动负债总额为人民币170,833千元，较2021年同期的人民币192,212千元下降了11.1%[118] - 截至2022年12月31日，集团的资本负债率为11.9%，较2021年同期的47.5%大幅下降[119] 收入来源 - 2022年整合营销服务收入为450,850千人民币，较2021年的342,719千人民币增长31.7%[28] - SaaS互动营销服务收入为47,479千人民币，较2021年的10,581千人民币增长348.5%[28] - 2022年内容营销服务收入同比增长45.2%，从2021年的约人民币188,164千元增至2022年的约人民币273,176千元，占2022年总收入的约54.8%[74] - 数字营销服务收入同比增长约16.0%，从2021年约人民币87,950千元增至2022年约人民币102,007千元，占2022年总收入约20.5%[76] - 媒介广告服务收入同比增长约41.2%，从2021年约人民币41,171千元增至2022年人民币58,131千元，占2022年总收入约11.7%[76] - 公关活动策划服务收入同比下降约31.1%，从2021年约人民币25,434千元降至2022年约人民币17,536千元，占2022年总收入约3.5%[77] 费用与支出 - 2022年公司员工成本为25,266千元，较2021年的20,459千元增长了23.5%[9] - 2022年公司研发费用为11,379千元，较2021年的4,737千元增长了140.5%[9] - 销售及营销开支约人民币6,778千元，同比下降约32.0%[103] - 行政及管理开支约为人民币30,493千元，同比增涨约80.3%[104] - 财务成本约为人民币10,419千元，同比增涨约175.1%[109] 上市与股本 - 公司于2022年11月9日在香港联合交易所主板上市[5] - 截至2022年12月31日，已发行及缴足的股份总数为800,000,000股，法定股本为人民币887千元[16] - 2022年10月12日，公司的法定股本从390千港元增加至1,000千港元，增加的6,100,000,000股享有同等权益[67] - 2022年11月9日，公司以每股1.96港元的价格发行了160,000,000股股票，发行新股的总收益约为人民币282,632千元[66] 市场与行业 - 2022年营销服务市场规模达到人民币12,303亿元，较2016年的人民币5,814亿元增长，复合年增长率为16.2%[68] - 内容营销服务市场在过去五年中增长显著，从2016年的人民币605亿元增至2021年的人民币2,169亿元，复合年增长率为29.1%[69] - SaaS营销市场规模从2016年的人民币4亿元增长至2021年的人民币33亿元，复合年增长率约为52.5%[70] - 预计营销服务市场规模到2026年将达到人民币23,348亿元，2021年至2026年的复合年增长率为13.7%[68] 未来展望与战略 - 公司计划加大与抖音等线上媒介平台的合作，以创造更多营收[81] - 私域流量的认可度不断提高，预计将为SaaS营销服务供应商带来更多机会[82] - 预计未来中国将增加大型文化及体育活动场地，可能吸引更多人参与相关活动[80] 人力资源 - 截至2022年12月31日，集团共有161名员工，显示出公司在吸引和留住人才方面的努力[128] 审计与合规 - 公司已设立审计委员会，负责监督财务报告流程及内部控制[145] - 截至2022年12月31日止年度的综合财务报表已与独立审计师进行确认[147] - 公司自上市以来保持足够的公众持股量[148]