财务表现 - 公司截至2023年6月30日的六个月未经审核中期业绩显示，期内亏损及全面亏损总额为40,878千港元，相比2022年同期的96,944千港元有所减少[6] - 公司每股亏损为1.633港元，相比2022年同期的4.423港元有所改善[6] - 公司其他收入及亏损为19,387千港元，相比2022年同期的82千港元大幅增加[6] - 公司行政开支为60,265千港元，相比2022年同期的5,928千港元显著增加[6] - 公司截至2023年6月30日的现金及现金等价物为20,327千港元，较2022年12月31日的8,001千港元显著增加[27] - 公司截至2023年6月30日的流动负债净额为-1,044,704千港元，较2022年12月31日的-1,058,006千港元有所改善[27] - 公司截至2023年6月30日的负债净额为-43,704千港元，较2022年12月31日的-57,006千港元有所减少[27] - 公司截至2023年6月30日的银行利息收入为19,406千港元，较2022年同期的110千港元大幅增加[25] - 公司截至2023年6月30日的预付款项为722千港元，较2022年12月31日的511千港元有所增加[27] - 公司截至2023年6月30日的应收发起人款项为696千港元，较2022年12月31日的432千港元有所增加[27] - 公司截至2023年6月30日的应计费用及其他应付款项为35,369千港元，较2022年12月31日的35,870千港元有所减少[27] - 公司截至2023年6月30日的可赎回A类股份为1,001,000千港元，与2022年12月31日持平[27] - 公司在2023年上半年产生亏损4087.8万港元，经营活动所用现金净额为708万港元[39] - 截至2023年6月30日止六个月，公司每股基本亏损为40,878,000港元，较去年同期96,944,000港元有所减少[46] - 公司每股摊薄亏损与每股基本亏损相同，均为40,878,000港元[54] - 公司录得亏损及全面亏损总额约40.9百万港元，主要由于以股份为基础的支付开支[91] - 公司产生行政开支约60.3百万港元，主要归因于与以股份为基础的支付开支有关的开支[92] - 公司於相關期間錄得期內虧損及全面虧損總額約4090萬港元，主要由於以股份為基礎的支付開支所致[70] 特殊目的收购公司（SPAC）并购交易 - 公司为特殊目的收购公司，截至2023年6月30日尚未选择任何潜在业务合并目标，也未与任何目标进行实质性讨论[8] - 公司预计最早在特殊目的收购公司并购交易完成后才会产生除利息收入外的经营收益[9] - 公司上市权证将在完成特殊目的收购公司并购交易日期后届满五年或赎回或清算时到期[11] - 公司发起人权证在特殊目的收购公司并购交易完成后12个月方可行使[12] - 公司特殊目的收购公司并购目标的公平市值必须占公司自上市筹集资金的至少80%[16] - 公司预计在执行特殊目的收购公司并购交易时将产生巨额成本[39] - 公司计划在上市日期起30个月内完成特殊目的收购公司并购交易[34] - 若公司未能在特殊目的收购公司并购期间内完成交易，将暂停A类股份及上市权证交易，并向A类股东分配托管账户中的金额[34] - 公司预计特殊目的收购公司并购交易的開支將由繼承公司承擔，並以其自有資金來源及第三方投資撥付[75] - 公司擬重點關注智能汽車技術及具備供應鏈及跨境電商能力的中國優質公司作為業務合併目標[82] - 截至公告日期，公司尚未選定合適的特殊目的收購公司併購目標，也未訂立任何具約束力的協議[84] - 公司承諾於上市日期起計18個月及30個月內刊發特殊目的收購公司併購交易的公告並完成有關交易[84] - 公司预计最早直至特殊目的收购公司并购交易完成后才会产生任何经营收益[93] - 公司拥有特殊目的收购公司并购交易的条款须包括第三方投资者投资继承公司的股份，且该等投资者须为专业投资者并符合上市规则规定的若干独立性规定[90] - 公司尚未开展任何业务，亦未产生任何收益，所有活动均与公司的成立、上市及特殊目的收购公司并购交易有关[93] - 公司预计特殊目的收购公司并购日期为2022年12月至2023年12月，预期期间为5年[101] - 公司尚未行使的发起人权证的加权平均行使价为11.5港元，加权平均剩余合约年期为1.4年[100] - 公司预计将产生庞大成本以完成特殊目的收购公司并购交易，资金来源包括发售所得款项、发行B类股份和发起人权证所得款项、独立第三方投资所得款项等[110] - 公司可能需要额外融资以完成特殊目的收购公司并购交易，因所需现金可能超过托管账户及独立第三方投资所能提供的现金[111] - 公司将继续物色潜在特殊目的收购公司并购目标，并期望凭借发起人、董事及高级管理层的声誉及往绩记录吸引机会[109] - 公司尚未选定合适的特殊目的收购公司并购目标，且未订立任何具约束力的协议[143] - 公司承诺在上市日期起18个月及30个月内完成特殊目的收购公司并购交易[143] - 公司计划在上市日期起30个月内完成特殊目的收购公司并购交易后，托管账户中的资金将用于支付相关款项[151] - 公司预计在特殊目的收购公司并购交易完成时支付约35,035,000港元的递延包销佣金[181] 股东结构与股份 - 公司截至2023年6月30日，45%的B类股份由VKC Acquisition Management Limited持有，45%由Vision Deal Acquisition Sponsor LLC持有，10%由Opus Vision SPAC Limited持有[4] - 公司拥有100,100,000股A类股份和50,050,000份上市权证，以及25,025,000股B类股份和35,000,000份发起人权证[30] - 公司已发行25,025,000股B类股份及35,000,000份发起人权证，总认购价分别为195,000港元及35,000,000港元[64] - 期内已确认来自B类股份的转换权及发起人权证的以权益结算以股份为基础的支付开支分别为49,353,000港元及4,827,000港元[65] - 每股B类股份转换权的公平值估计为10.0港元[66] - 公司於2022年6月10日發售A類股份及上市權證，籌集總額為10.01億港元[81] - 公司股本包括100,100,000股A类股份及25,025,000股B类股份以及50,050,000份上市权证及35,000,000份发起人权证[117] - 公司於2022年6月9日发行100,100,000股A类股份及50,050,000份上市权证，总价为每股10港元[182] - 截至2023年6月30日，公司持有100,100,000股A类股份及50,050,000份上市权证，尚未行使[182] - 上市權證及發起人權證可按行使價11.50港元換取一股A類股份，並在特殊目的收購公司併購交易完成後30日可行使[118] 资金与融资 - 公司上市所得款项总额为10.01亿港元，已存入托管账户[33] - 公司计划通过联席发起人提供的贷款融资来解决资金不足问题[39] - 截至2023年6月30日，公司拥有现金2032.7万港元，流动负债净额为10.447亿港元，负债净额为4370.4万港元[39] - 公司受限制银行存款为1,001,000,000港元，存放于香港注册的封闭式托管账户[47] - 公司自发售获得所得款项总额10.01亿港元，其中94名专业投资者包括24名机构专业投资者持有约75.7%的A类股份及上市权证[114] - 发行B类股份及发起人权证所得款项约3520万港元[115] - 公司于2022年6月2日与发起人订立10.0百万港元的无抵押贷款融资协议[162] - 公司计划将托管账户中的资金用于结算开支及税项，前提是账户资金不低于A类股东的赎回要求[164] 企业管治与合规 - 公司采用国际财务报告准则的修订版，自2023年1月1日起生效，未导致财务报表呈现方式或已呈报金额出现重大变动[20] - 公司尚未应用已颁布但尚未生效的新订国际财务报告准则，预计不会对财务状况及表现造成重大影响[38] - 公司存在重大不确定性，可能对其持续经营能力产生重大疑虑[40] - 公司维持上市規則所規定的公眾持股量[129] - 公司致力堅守企業管治守則，並參照本地及國際標準進行檢討及提高企業管治常規的質量[125] - 公司已遵守企业管治守则第二部分所载的适用守则条文[146] - 公司已采纳标准守则，监管董事进行证券交易[146] 股息与负债 - 公司无派付或建议派付股息[55] - 公司並無派付任何股息，且無擬議任何中期股息[124] - 公司並無產生債務，且未從貸款融資中提取任何款項[138] - 公司並無抵押任何資產[141] - 公司並無制定其他重大投資或資本資產的具體計劃[142] - 公司于2023年6月30日并无抵押其资产[145] - 公司並無任何或然負債[123] 其他 - 公司预计全球股市将面临前所未有的挑战且仍然难以预测，美联储可能会于2023年下半年上调基准利率[88] - 公司预计全球经济于疫情后将逐步改善，但当前市场高利率环境的不利影响仍存在不确定性[88] - 公司预计中国在经济形势不明朗的情况下仍保持韧性，并拥有巨大的成功及增长潜力[88] - 公司非流动资产约为10.01亿港元，全部归因于托管账户持有的发售所得款项[112] - 公司流动资产约为2170万港元，其中包括现金及现金等价物约2030万港元[112] - 公司於2023年6月30日並無持有任何重大投資[120] - 公司並無進行任何重大收購或出售附屬公司、聯營公司及合營企業[119] - 公司于2023年6月30日并无雇员，执行董事及非执行董事无权收取任何薪酬[144] - 公司获得发售所得款项总额约10.01亿港元，款项以现金或现金等价物形式持有[150]

财务收支情况 - 2022年1月20日至12月31日公司无收益[27] - 2022年1月20日至12月31日银行利息收入为6944千港元[28] - 除所得税开支前亏损为61715千港元[34] - 以股份为基础付款开支为452千港元[32] - 2022年相关期间公司录得期内亏损及全面亏损总额约1.536亿港元，主要因上市开支、可赎回A类股份的交易成本摊销及权证负债公平值变动所致[150] - 相关期间，公司无进行任何产生收益的交易[183] 董事薪酬与任职 - 独立非执行董事Michael WARD先生、戒胜文先生、陈威如博士、于泽博士袍金均为78千港元[38] - 执行董事卫哲、冯林及楼立极自2022年2月15日起与公司订立初步为期三年服务合约[198] - 独立非执行董事Michael Ward、戎胜文、陈威如及于泽自上市日期起与公司订立为期三年服务协议[199] - 冯林、楼立枢、戎胜文及陈威如将在应届股东周年大会轮值退任董事职位，且符合重选连任资格[199] 股份与权证情况 - A类股份根据国际会计准则第32号入账列作金融负债[20] - 2022年6月9日公司发行100,100,000股A类股份以及50,050,000份上市权证，总价为每股10港元[59] - 截至2022年12月31日，上市权证公平值约为30,300,000港元，确认公平值收益50,776,000港元[56] - 公司法定股本为110,000.00港元，分为1,000,000,000股A类股份及100,000,000股B类股份，每股面值均为0.0001港元[68] - 2022年2月9日一名股东交回一股B类股份，6月9日通过股份溢价进账3,000港元拨充资本发行25,024,900股B类股份[70] - 发起人权证预期特殊目的收购公司并购日期为2022年12月至2023年12月，预期期间5年，行使价11.50港元，赎回门槛价18.00港元，公平市值上限23.00港元，预期波动性21.78% - 23.43%，无风险利率2.63% - 2.69%[77] - 上市权证将在特殊目的收购公司并购交易完成后30日可予行使，自并购交易日期起五年或赎回或清算时（以较早者为准）到期[55] - 若连续30个交易日中任何20个交易日A类股份收市价等于或超过18.00港元，公司可按每份0.1港元赎回上市权证[55] - B类股份可于特殊目的收购公司并购交易完成时或之后以一一对基准转换为25,025,000股A类股份[167] 应收应付款项 - 应收发起人款项为非交易相关、无抵押、免息及按须偿还[46] - 2022年1月20日至12月31日，公司评估发起人应付款项预期信贷亏损微不足道，未确认任何亏损拨备[85] - 截至2022年12月31日，按摊销成本计量的金融负债中，应计费用及其他应付款项为35,870千港元，应付一名发起人款项为50千港元[88] 会计政策与判断 - 公司董事须就未于其他来源明确显示的资产及负债账面价值作出判断、估计及假设[19] - 外币货币资产及负债按报告期末的现行汇率换算[1] 特殊目的收购公司并购相关 - 公司厘定特殊目的收购公司并购交易完成为归属条件[8] - 公司将与特殊目的收购公司并购目标磋商尽职审查范围及交易开支，预期开支由承继公司承担，资金来自自有资金及第三方投资所得款项[72] - 公司拟重点关注从事智能汽车技术或具备供应链及跨境电商能力、能从国内消费升级趋势中受益的中国优质公司作为业务合并目标[151] - 截至报告日期，公司尚未选定特定特殊目的收购公司并购目标，未与目标进行实质性讨论，未订立具约束力协议，承诺在规定时间内完成交易，否则将寻求股东及联交所批准延长[152] 资产情况 - 2022年12月31日公司非流动资产总额约为10.01亿港元，全部归因于托管账户持有的发售所得款项；流动资产总额约为890万港元，包括现金及现金等价物约800万港元[161] - 自2022年1月20日注册成立以来，公司未开展业务、未产生收益，预计最早在特殊目的收购公司并购交易完成后产生经营收益，将通过发售所得款项以现金及现金等价物利息收入形式产生非经营收入[162] - 相关期间公司自发售获得所得款项总额10.01亿港元，发售投资者包括94名专业投资者，其中24名机构专业投资者，持有约75.7%的A类股份及上市权证[163] - 特殊目的收购公司并购交易完成前，公司将用托管账户之外的手头流动资产满足资金需求，认为有足够财务资源满足持续资本所需[164] - 2022年12月31日，公司除为完成特殊目的收购公司并购交易而物色潜在目标外，无其他重大投资或资本资产具体计划[170] - 2022年12月31日，公司无重大金融资产或负债以非功能货币计值，无重大外汇风险，未使用金融工具对冲[171] - 2022年12月31日，公司无向实体提供需遵守上市规则第13.20条披露规定的垫款[172] - 2022年12月31日，公司无持有任何重大投资[173] - 2022年12月31日，公司无抵押任何资产[175]

财务表现 - 公司2022年1月20日至12月31日期间银行利息收入为694.4万港元，汇兑亏损净额为10.3万港元，总收入为684.1万港元[16] - 公司期内每股基本亏损为153,604,000港元，按发行在外的23,574,275股B类股份的加权平均数计算[39] - 公司期内员工成本为61,715,000港元，包括股份支付开支61,403,000港元及董事酬金312,000港元[38] - 损益及其他全面收益表显示公允价值亏损总额为3003万港元，包括递延单日亏损8080.6万港元及公允价值收益5077.6万港元[42] - 公司已确认来自B类股份的转换权及发起人权证的以权益结算以股份为基础的付款开支分别为5593.3万港元和547万港元[45] - 公司于相关期间录得期内亏损及全面亏损总额约153.6百万港元，主要由于上市开支、可赎回A类股份的交易成本摊销及权证负债公允价值变动所致[131] - 公司期内每股摊薄亏损与每股基本亏损相同，均为6.516港元[170] - 公司期内除所得税前亏损为153,604千港元[170] - 公司期内其他收入及亏损权证负债公允价值变动为6,841千港元[170] - 公司期内可赎回A类股份交易成本摊销为60,224千港元[170] - 公司期内行政开支为66,130千港元[170] - 公司期内上市开支为4,061千港元[170] - 公司期内所得税开支为0港元[170] - 公司于2022年12月31日拥有流动负债净额1,058,006,000港元及负债净额57,006,000港元，并产生亏损153,604,000港元[182] - 公司拥有应占股东权益为亏损约57百万港元[144] - 公司自2022年1月20日注册成立至2022年12月31日期间未产生任何收益[161] 股份发行与权证 - 公司于2022年6月9日发行100,100,000股A类股份及50,050,000份上市权证，每股价格为10港元[19] - 公司A类股份及上市权证于2022年6月10日在联交所主板上市，筹集所得款项总额为10.01亿港元[51] - 公司B类股份转换权及发起人权证仅于上市后30个月内成功进行特殊目的收购公司并购交易后方可归属[24] - 期内授予B类股份转换权数量为2502.5万股[46] - 期内授予发起人权证数量为3500万份，行使价为11.5港元[47] - 公司于2022年12月31日拥有100,100,000股A类股份和50,050,000份上市权证已发行及尚未行使[124] - 公司于2022年12月31日拥有25,025,000股B类股份和35,000,000份发起人权证已发行及尚未行使[124] - 发行B类股份及发起人权证所得款项约35.2百万港元[132] - 公司股本包括100,100,000股A类股份及25,025,000股B类股份以及50,050,000份上市权证及35,000,000份发起人权证[133] - 根据蒙特卡洛模拟模型每份发起人权证公允价值估计1.6987港元[129] - 上市权证将于公司完成特殊目的收购公司并购交易日期后届满五年之日或于赎回或清算时到期[119] - 上市权证公平值约为30,030,000港元，确认公平值收益50,776,000港元[190] - 每份上市权证公平值估计为1.6145港元，采用蒙特卡罗模拟模型进行估值[191] 特殊目的收购公司（SPAC）并购 - 公司预计最早在特殊目的收购公司并购交易完成后才会产生除利息收入外的经营收益[4] - 公司期望凭借发起人、董事及高级管理层的声誉及往绩记录吸引机会，预计潜在并购目标将通过各种联属及非联属来源确定[33] - 公司预期特殊目的收购公司并购日期为2022年12月至2023年12月，预期期间为5年，行使价为11.50港元，赎回门槛价为18.00港元[48] - 公司制定了评估潜在特殊目的收购公司并购目标的一般特征，包括市场领导者、具备市场竞争力的产品或服务、稳健财务表现等[52] - B类股份可在特殊目的收购公司并购交易完成时或之后以一对一基准转换为2502.5万股A类股份[55] - 公司计划通过特殊目的收购公司并购交易促成继承公司上市[87] - 公司特殊目的收购公司并购期间为30个月，若未能完成并购交易，A类股东有权按比例赎回其A类股份[153] - 公司若未能完成特殊目的收购公司并购交易，上市权证及发起人权证将到期而毫无价值[154] - 公司特殊目的收购公司并购目标的公平市值必须占公司自上市筹集资金的至少80%[176] - 公司若未能在上市日期起计18个月内公布特殊目的收购公司并购交易，包销商将放弃其应付递延包销佣金的权利[178] - 公司计划在上市后18个月内发布特殊目的收购公司并购交易条款公告[199] - 公司计划在上市后30个月内完成特殊目的收购公司并购交易[199] - 公司预计特殊目的收购公司并购日期为2022年12月至2023年12月，并购概率为5%至95%[191] 资金与融资 - 公司上市所得款项总额为10.01亿港元，存放于香港注册的封闭式托管账户[40] - 公司获得发售所得款项总额（扣除包销佣金及相关成本及开支后）约为10.01亿港元[82] - 公司通过贷款融资获得1000万港元的无抵押贷款[88] - 公司计划通过联席发起人提供的贷款融资来解决资金不足问题，预计未来24个月将有足够财务资源物色合适的特殊目的收购公司并购目标[182] - 公司发行可赎回A类股份所得款项净额为940,776千港元[166] - 公司上市所得款项总额为1,001,000,000港元，已存置于托管账户[175] - 托管账户款项由公司及A类股东以信托形式持有[199] 公司治理与合规 - 公司已选定12月31日为其财政年度结算日[4] - 公司期内无派付或建议派付股息[18] - 公司并无进行任何重大收购或出售附属公司、联营公司及合营企业[58] - 公司并无抵押任何资产[61][72] - 公司并无制定其他重大投资或资本资产的具体计划[62] - 公司并无派付任何股息，且董事会并无拟议任何末期股息[63] - 公司并无任何重大金融资产或负债以外币计值，因此并无承受任何重大外汇风险[73] - 公司并无任何或然负债[74] - 公司并无持有任何重大投资[70] - 公司并无购买、出售或赎回任何上市证券[67] - 公司已遵守企业管治守则第二部分所载的适用守则条文[64] - 公司将于2023年6月23日举行股东周年大会，股份过户登记手续将于2023年6月19日至6月23日暂停[83] - 公司已向全体董事作出具体查询，确认其在相关期间全面遵守标准守则的规定[98] - 审核委员会已审阅公司所采纳的会计原则及惯例，并与管理层讨论财务报告事宜[99] - 公司维持上市规则所规定的公众持股量[100] - 公司已与受托人订立信托契据，设立并营运托管账户[97] - 公司公告刊登于联交所网站及公司网站，年报将适时寄送股东[104] - 公司公告中包含前瞻性陈述，可能因风险及不明朗因素导致实际结果与预期有重大差异[85] 并购目标与战略 - 公司重点关注智能汽车技术领域的并购目标[198] - 公司关注具备供应链及跨境电商能力的中国优质公司[198] - 公司旨在通过甄选优质并购目标为股东创造可观回报[200] - 公司计划以具吸引力的估值商讨有利收购条款[200] - 公司致力于改善继承公司的经营及财务业绩[200] 其他 - 公司期内产生上市开支约400万港元及行政开支约6,610万港元，主要与发售完成及管理特殊目的收购公司相关项目有关[36] - 公司流动资产中现金及现金等价物为8,001千港元[134] - 公司流动负债净额为(1,058,006)千港元[134] - 公司负债净额为(57,006)千港元[134] - 公司上市开支总额为64,285,000港元，其中4,061,000港元归因于发行上市权证及发起人权证[138] - 公司预计2023年全球股市将充满不确定性和挑战，美国联邦储备系统的利率将维持高位[141] - 公司财务报表以港元呈列，所有金额均约整至最接近的千位数[183] - 公司于2022年1月20日至2022年12月31日期间根据国际财务报告准则编制财务报表[179] - 公司非按公平值计量的金融工具包括受限制银行存款、现金及现金等价物等[195]

上市情况 - A类股份及上市权证于2022年6月10日在联交所主板上市，筹集所得款项总额10.01亿港元[10] - 公司自发售获得所得款项总额10.01亿港元，发售投资者包括94名专业投资者，其中24名机构专业投资者于发售完成后分别持有约75.7%的A类股份及上市权证[25] - 2022年6月9日公司发行100,100,000股A类股份以及50,050,000份上市权证，总价为每股10港元[180] - 2022年1月20日至6月30日公司发行100,100,000股A类股份及50,050,000份上市权证，上市所得款项总额1,001,000,000港元存于托管账户[88] - 公司于2022年1月20日在开曼群岛注册成立，为特殊目的收购公司，截至2022年6月30日未选择潜在业务合并目标[94] - 上市后直至2022年6月30日，公司维持上市规则规定的公众持股量，且无购买、出售或赎回公司上市证券情况[69][71] 财务状况 - 相关期间公司无产生收益的交易，录得期内亏损及全面亏损总额约9690万港元，主因上市开支等[10] - 相关期间公司录得期内亏损及全面亏损总额约9690万港元，主要因上市开支、可赎回A类股份交易成本摊销及权证负债公平值变动所致[22] - 2022年6月30日非流动资产总额约为10.01亿港元，全部归因于托管账户持有的发售所得款项；流动资产总额约为1200万港元，包括现金及现金等价物约1190万港元[22] - 相关期间公司产生上市开支约400万港元及行政开支约590万港元，主要与发售完成及管理特殊目的收购公司相关项目有关[22] - 发行B类股份及发起人权证所得款项约3520万港元，将用于满足公司在特殊目的收购公司并购交易完成前的资金需求[25] - 贷款融资为公司提供最高1000万港元的营运资金信贷额度，相关期间未提取任何款项[27] - 2022年6月30日公司无重大收购、出售、投资、资产抵押及或然负债[32][33][34][41] - 2022年6月30日公司无雇员，执行董事及非执行董事无权收取薪酬[38] - 公司业务无重大外汇风险，尚未采纳股息政策，特殊目的收购公司并购交易完成前不派付股息[40][41] - 2022年1月20日至6月30日除所得税开支前亏损96,944[74] - 2022年6月30日已发行A类股份总数100,100,000股，B类股份总数25,025,000股[59][60] - 2022年6月30日非流动受限银行按金为1,001,000千港元，现金及现金等价物为11,902千港元，流动负债净额为(1,057,408)千港元，负债净额为(56,408)千港元[78] - 2022年1月20日至6月30日经营活动所用现金净额为(23,403)千港元，投资活动产生现金净额为110千港元，融资活动产生现金净额为35,195千港元，现金及现金等价物增加净额为11,902千港元[84] - 2022年1月20日至6月30日期内亏损及全面亏损总额为96,944千港元，每股亏损9港元[76] - 2022年6月30日公司有现金1190.2万港元，流动负债净额10.57408亿港元，负债净额5640.8万港元[108] - 2022年1月20日至6月30日公司亏损9694.4万港元，经营活动所用现金净额2340.3万港元[108] - 2022年1月20日至6月30日期间公司无收益，银行利息收入11万港元，汇兑亏损净额8.2万港元，净收入2.8万港元[164] - 同期除所得税开支前亏损经扣除核数师非核数服务薪酬10万港元、以股份为基础付款开支534.1万港元、董事薪酬3.6万港元后厘定[168] - 因该期间无应课税溢利，未作所得税拨备，也无重大未确认递延税项[169][170] - 每股基本亏损约9694.4万港元除以2191.6304万股加权平均数计算，每股摊薄亏损与基本亏损相同[171] - 该期间无派付或建议派付股息[172] - 受限制银行存款含上市所得款项总额10.01亿港元，存放于香港注册封闭式托管账户，分类作非流动资产[173] - 应计费用及其他应付款项主要含递延包销佣金约3503.5万港元，将在特殊目的收购公司并购交易完成时支付[178] - 发行可赎回A类股份所得款项为1,001,000港元，扣除交易成本59,584港元后，初步确认净额为941,416港元，2022年6月30日结余为1,001,000港元[181] - 上市开支总额约为63,570,000港元，其中3,986,000港元归因于发行上市权证及发起人权证，59,584,000港元归因于发行A类股份[181] - 上市权证初步确认公平值约为80,806,000港元，2022年6月30日公平值约为27,528,000港元，确认公平值收益53,278,000港元[185] - 截至注册成立日期，公司法定股本为110,000.00港元，分为1,000,000,000股A类股份及100,000,000股B类股份，每股面值均为0.0001港元[193] - 2022年1月20日按面值0.00001港元配发及发行一般已缴足的B类股份；2月9日一名股东交回一股B类股份，同日公司配发及发行100股B类股份，总认购价为195,000港元；6月9日通过将股份溢价账款项3,000港元用以按面值缴足25,024,900股股份并拨充资本[196] - 公司上市后发行25,025,000股B类股份，总认购价为195,000港元[200] - 公司上市后发行35,000,000份发起人权证，总认购价为35,000,000港元[200] 并购目标 - 公司拟重点关注从事智能汽车技术或具供应链及跨境电商能力的中国优质公司[10] - 公司制定评估潜在特殊目的收购公司并购目标的标准，包括市场领导者等[11] - 相关期间及中报日期，公司未选定特定并购目标，未进行实质性讨论，未订立具约束力协议[11] - 公司承诺分别自上市日期起18个月及30个月内刊发并购交易公告及完成交易，否则将寻求延期批准[11] - 公司旨在甄选优质并购目标为股东创造回报[17][18] - 公司预计潜在并购目标将通过各种联属吸引机会[19] - 除物色特殊目的收购公司并购目标外，2022年6月30日公司无其他重大投资或资本资产具体计划[37] - 公司承诺在上市日期起18个月及30个月内分别刊发特殊目的收购公司并购交易公告及完成交易，若未达成条件将寻求股东及联交所批准延长[37] - 公司预计最早于特殊目的收购公司并购交易完成后才会产生除利息收入外的经营收益[91] - 特殊目的收购公司并购目标公平市值须占上市筹资至少80%[101] - 公司自上市起有30个月完成特殊目的收购公司并购交易，否则将停止经营、分配资金、清算解散[105] - 若未在规定时间完成并购交易或获存续批准，权证将到期无价值，包销商放弃递延包销佣金[106] 股份与权证 - 公司股本包括1.001亿股A类股份、2502.5万股B类股份、5005万份上市权证及3500万份发起人权证[29] - B类股份可于特殊目的收购公司并购交易完成时或之后以一对一基准转换为合共2502.5万股A类股份，须进行惯常反摊薄调整[29] - 上市权证及发起人权证行使价为11.50港元，可换一股A类股份，将于特殊目的收购公司并购交易完成后30日可予行使[30] - 若公司未能于上市日期后18个月内公布特殊目的收购公司并购交易或于上市日期后30个月内完成交易，上市权证及发起人权证将因到期而无价值[30] - 2022年6月30日，卫先生、鹰先生持A类股份7,875,000股，持股百分比7.87%，占已发行股本6.29%；黎先生持A类股份1,750,000股，持股百分比1.75%，占已发行股本1.40%[48] - 2022年6月30日，卫先生、冯先生持B类股份11,261,250股，持股百分比45.00%，占已发行股本9.00%；熨先生持B类股份2,502,500股，持股百分比10.00%，占已发行股本2.00%[48] - 发起人权证最多可获行使合共17,500,000股A类股份，占2022年6月30日已发行股份总数的14%[48] - 2022年6月30日，VKC Management、Vision Deal Acquisition Sponsor LLC及Opus Vision SPAC Limited分别持有B类股份的45%、45%及10%[49] - 海通国际资产管理（香港）有限公司持有27,390,000股A类股份，占相关股份类别持股百分比27.36%，占已发行股本总数持股百分比21.89%[57] - 雪湖资本（香港）有限公司持有15,015,000股A类股份，占相关股份类别持股百分比15.00%，占已发行股本总数持股百分比12.00%[57] - VKC Management、Vision Deal等持有A类股份7,875,000股，占相关股份类别持股百分比7.87%，占已发行股本总数持股百分比6.29%[54] - VKC Management、Vision Deal等持有B类股份11,261,250股，占相关股份类别持股百分比45.00%，占已发行股本总数持股百分比9.00%[57] - Opus Vision SPAC等持有B类股份2,502,500股，占相关股份类别持股百分比10.00%，占已发行股本总数持股百分比2.00%[57] - 2022年6月30日公司拥有100,100,000股A类股份、50,050,000份上市权证、25,025,000股B类股份及35,000,000份发起人权证已发行且未行使[95] - 2022年6月30日公司45%、45%及10%的B类股份分别由VKC Acquisition Management Limited、Vision Deal Acquisition Sponsor LLC及Opus Vision SPAC Limited持有[95] - B类股份可于特殊目的收购公司并购交易完成时或之后以一换一转换为A类股份，需反摊薄调整[96] - 上市权证在特殊目的收购公司并购交易完成后30日至完成日期后届满五年前一天可行使，发起人权证在并购交易完成12个月后可行使[96][97] - A类股东有权按托管账户金额（不低于每股10港元加利息扣税款）赎回A类股份，上市权证及发起人权证无赎回权[101] - A类股份作为金融负债入账，若获赎回按公司可能须支付金额的现值计算[133] - 上市权证作为衍生工具入账，因其不符合股本会计处理标准[134] - B类股份被分类为权益，发行新股份新增成本列入权益作所得款项扣减[143] - 权益工具授予员工等按授予日期公平值计量，归属期影响在损益确认并调整权益[145] - A类股份按国际会计准则第32号入账，作金融负债；上市权证列作按公平值计入损益计量的衍生负债[157][158] - B类股份列作权益工具，附带转换权属国际财务报告准则第2号范围的股份支付；发起人权证也属该准则范围的股份支付[158] - 每份上市权证赋予持有人按行使价11.50港元认购一股A类股份的权利，赎回门槛价为18.00港元，公平市值上限23.00港元[184] - 上市权证于特殊目的收购公司并购交易完成后30日可予行使，自并购日期起五年或于赎回或清算时（以较早者为准）到期[184] - B类股份转换权及发起人权证分类为股份支付[200] - B类股份转换权及发起人权证仅在上市后30个月内成功进行特殊目的收购公司并购交易后方可归属[200] 托管账户 - 托管账户款项存放条件包括符合A类股份持有人赎回请求等[13] - 特殊目的收购公司并购交易完成后，托管账户资金将用于支付相关款项及开支[13] - 公司获发售所得款项总额约1001.0百万港元，于托管账户以现金或现金等价物形式持有[72] - 上市所得款项总额10.01亿港元存于托管账户，除利息等用于支付开支外，仅用于特定情况[100] 财务报表编制 - 2022年6月9日公司成立审核委员会，审核了自2022年1月20日至6月30日未经审核的中期财务资料[46] - 2022年1月20日至6月30日未经审核中期财务报表按相关准则编制[106] - 公司采纳2022年1月1日生效的新订及修订国际财务报告准则，未应用未生效准则[107] - 中期财报以港元为功能及呈列货币，金额约整至最接近千位数[110] - 财报按适用国际财务报告准则和历史成本编制，部分金融工具按公平值计量[113] - 所得税开支包括即期应付税项及递延税项，按相应税率计算[117] - 成为工具合约订约方时确认金融资产及负债，初始按公平值计量[120] - 金融资产分类取决于管理业务模式及现金流量合约条款，分按成本和公平值计量[125] - 金融资产按公平值确认后按摊销成本计量，信贷风险显著增加按全期预期信贷亏损计量亏损准备，未显著增加按12个月预期信贷亏损计量[127] - 公司以功能货币以外货币交易按现行汇率入账，外币货币资产及负债按期末现行汇率换算[138] - 结算及换算货币项目产生的汇兑差额在损益中确认，特定情况在其他全面收益确认[139] - 因过往事件须负法律或推定责任且经济利益流出能可靠估计时确认拨备，否则披露为或然负债[140] - 利息收入以实际利率法按