公司管理层 - 公司执行董事为王文东先生和冯志坚先生[12] - 公司独立非执行董事为周天舒先生、吴励妍女士和黄翠珊女士[12] 公司业务 - 公司为投资控股公司，主要从事金属业务、教育管理服务和放债服务[135] - 集团按业务范围划分经营分部，包括金属贸易、教育管理服务和放债服务[141] 收益情况 - 截至2022年6月30日止六个月，金属销售收益为1031.1万港元，2021年同期为178.2万港元[18] - 截至2022年6月30日止六个月，教育管理服务收益为1213.5万港元，2021年同期为515.8万港元[18] - 截至2022年6月30日止六个月，买卖商品远期合约的收益为4万港元，2021年同期亏损4000港元[18] - 截至2022年6月30日止六个月，其他收益为38万港元，2021年同期为6.7万港元[18] - 截至2022年6月30日止三个月，金属销售收益为604.3万港元，2021年同期为178.2万港元[18] - 截至2022年6月30日止三个月，教育管理服务收益为742.1万港元，2021年同期为397.8万港元[18] - 截至2022年6月30日止三个月，买卖商品远期合约的收益为4万港元，2021年同期亏损4000港元[18] - 截至2022年6月30日止三个月，其他收益为34.4万港元，2021年同期为1.5万港元[18] - 2022年上半年可报告分部收入为1.2135亿港元，2021年同期为5158万港元[147][160] 亏损情况 - 截至2022年6月30日止六个月，公司期内亏损17230千港元，2021年同期为13182千港元[21][23] - 截至2022年6月30日止六个月，其他全面亏损488千港元，2021年同期为收益157千港元[23] - 2022年上半年公司除所得税前亏损1.723亿港元，2021年同期为1.3178亿港元[128] - 2022年上半年可报告分部亏损为6087万港元，2021年同期为3106万港元[147][160] - 2022年上半年公司拥有人应占亏损16190千港元，2021年同期为12561千港元；2022年第二季度亏损7729千港元，2021年同期为5615千港元[178] 资产情况 - 截至2022年6月30日，非流动资产为15487千港元，2021年12月31日为20963千港元[27] - 截至2022年6月30日，流动资产净值为16098千港元，2021年12月31日为29351千港元[27] - 截至2022年6月30日，资产净值为30002千港元，2021年12月31日为47720千港元[27][29] - 截至2022年6月30日，本公司拥有人应占权益为30002千港元，2021年12月31日为46716千港元[29] - 截至2022年6月30日，非控股权益为0千港元，2021年12月31日为1004千港元[29] - 截至2022年6月30日，总权益为30002千港元，2021年12月31日为47720千港元[29] - 截至2022年6月30日，股本为188348千港元，与2021年12月31日持平[29] - 截至2022年6月30日，可报告分部资产为3.2137亿港元，负债为1122万港元；截至2021年12月31日，资产为3.8718亿港元，负债为1485万港元[147][160] - 截至2022年6月30日，按公平值计入损益的金融资产为4500千港元，2021年12月31日为5500千港元[182] - 截至2022年6月30日，贸易应收款项净额为2015千港元，2021年12月31日为2922千港元[190] - 截至2022年6月30日，其他应收款项及按金净额为12162千港元，2021年12月31日为9701千港元[190] - 截至2022年6月30日，预付款项为769千港元，2021年12月31日为292千港元[190] 现金流量情况 - 2022年上半年经营活动所用现金净额为1.5131亿港元，2021年同期为1.9184亿港元[128] - 2022年上半年投资活动产生现金净额为105.3万港元，2021年同期为使用现金51.4万港元[132] - 2022年上半年融资活动所用现金净额为122.3万港元，2021年同期为156.2万港元[132] - 2022年上半年现金及现金等价物减少净额为1530.1万港元，2021年同期为2126万港元[132] - 2022年6月30日现金及现金等价物为579.9万港元，2021年同期为770.6万港元[132] 折旧及拨备情况 - 2022年上半年商品存货公平值变动调整中物业、厂房及设备折旧为61.6万港元，2021年为63.1万港元[128] - 2022年上半年使用权利资产折旧为126.2万港元，2021年为148.4万港元[128] - 2022年上半年计提贸易及其他应收款项亏损拨备为32万港元和186.6万港元，2021年为20.5万港元和 - 7.9万港元[128] - 2022年上半年物业、厂房及设备折旧为1.2万港元，2021年同期为12.4万港元[165] - 2022年上半年使用权益资产折旧为96.8万港元，2021年同期为112万港元[165] 其他财务指标情况 - 2022年上半年每股基本及摊薄亏损为1.95港仙，2021年同期为1.82港仙[23] - 2022年上半年利息开支为4.3万港元，2021年同期为3.2万港元[165] - 2022年上半年雇员成本为466.6万港元，2021年同期为642.8万港元[165] - 2022年上半年出售其他金融资产收益为5万港元，2021年同期无收益[165] - 2022年上半年其他未分配企业开支为550.4万港元，2021年同期为236.8万港元[165] - 2022年上半年及第二季度，公司拥有人的每股摊薄亏损跟每股基本亏损一致，因行使购股权影响为反摊薄效应[178][180] - 2022年上半年主要管理层薪金及短期雇员福利为2804千港元，2021年同期为3460千港元；2022年第二季度为1468千港元，2021年同期为1664千港元[200] 股权情况 - 2022年上半年，公司出售浩明企业有限公司16.7%股权予独立第三方，持股比例与2021年12月31日相同[185][188] - 截至2022年6月30日，公司持有联达集团（亚洲）有限公司18%股权，与2021年12月31日相同[186][188] 股息政策 - 董事会不建议派付公司截至2022年6月30日止六个月的任何股息（2021年：无）[174][175] 报表相关 - 未经审核简明综合中期财务报表以千港元为单位，截至2022年6月30日止六个月[135] - 编制报表所用会计政策与2021年度财务报表相同，采纳新准则无重大影响[139] - 公司已向公司注册处送呈2021年度财务报表，核数师报告无保留意见[139] 信贷政策 - 授予客户的信贷期一般为3个月[192] 不同时间资产对比 - 2022年1月1日相关数据为资产1.88348亿港元等，2021年6月30日资产为1.61112亿港元等[124]

财务数据对比 - 2022年第一季度公司总收入为4750千港元，2021年同期为1232千港元[11] - 2022年第一季度公司除所得税开支前亏损9501千港元，2021年同期为7463千港元[11] - 2022年第一季度公司期内亏损9501千港元，2021年同期为7463千港元[11][14] - 2022年第一季度公司期内全面亏损总额9417千港元，2021年同期为7563千港元[14] - 2022年第一季度公司每股基本及摊薄亏损1.02港仙，2021年同期为1.00港仙[14] - 2022年第一季度销售金属收入4268千港元，教育管理服务收入446千港元[11] - 2022年第一季度其他收益36千港元，2021年同期为52千港元[11] - 2022年第一季度已售存货账面价值4261千港元，2021年无相关数据[11] - 2022年第一季度雇员成本3644千港元，2021年同期为5096千港元[11] - 2022年第一季度财务成本29千港元，2021年同期为12千港元[11] - 2022年第一季度租赁负债利息开支为29千港元，2021年同期为12千港元[59] - 2022年第一季度即期税项为0千港元，2021年同期也为0千港元[60] - 2022年第一季度公司拥有人应占亏损为8461千港元，2021年同期为6946千港元[66] - 2022年第一季度用以计算每股基本亏损之普通股加权平均数为829404千股，2021年同期为691170千股[66] - 2022年第一季度和2021年第一季度公司拥有人每股摊薄亏损与每股基本亏损一致[66][67] - 截至2022年3月31日止三个月，公司总收入约471万港元，较2021年同期的约118万港元增加约299%[103] - 截至2022年3月31日止三个月，公司亏损约950万港元，较2021年同期的约750万港元增加约27%[103] - 2022年一季度已售存货账面价值确认为约430万港元，2021年同期无[103] - 2022年一季度雇员成本减少约150万港元[103] - 2022年一季度其他经营开支增加约230万港元[103] - 截至2022年3月31日，公司拥有人应占亏损约850万港元，2021年同期约690万港元[103] 财务状况 - 截至2022年3月31日，公司权益总额为38,303千港元，较2022年1月1日的47,720千港元减少9,417千港元[49] - 截至2022年3月31日，因公司有现金净盈余，未呈列资产负债比率[103] - 截至2022年3月31日，公司无资产抵押作担保[103] 税务情况 - 香港利得税按16.5%（2021年：16.5%）计算，因集团本季度产生税务亏损，未在简明综合财务报表中计提香港利得税[63] - 截至2022年3月31日止三个月，中国内地子公司税率为25%（2021年：25%）[64] - 香港利得税按估计应课税溢利以16.5%税率计算，2022年第一季度集团产生税项亏损未作拨备；中国内地附属公司税率为25% [65] 股息政策 - 董事会不建议就截至2022年3月31日止三个月支付公司股息（2021年：无）[64] - 董事会不建议派付2022年第一季度股息，2021年同期也无派息[65] 公司业务范围 - 公司为投资控股公司，主要在香港从事金属业务、在中国内地提供教育管理服务及在香港提供放债服务[53] - 2022年第一季度集团主要业务包括香港金属贸易、内地教育管理服务和香港放债服务[70][73] 报表相关 - 未经审核简明综合财务报表以千港元为单位，于2022年5月11日获董事会批准及授权刊发[53] - 编制报表所用会计政策与2021年年度财务报表相同，采用新订或经修订香港财务报告准则无重大影响，未提早采纳其他未生效准则[55] - 报表未经审核，但已经公司审核委员会审阅[56] 金属业务情况 - 金属贸易业务受疫情影响，不稳定和不确定因素增多，贵金属白银业务逐年式微[71][72][74] - 过去两年公司金属业务主要是香港黄金内贸，仅选一家可靠客户合作，同时进行对冲并控制业务规模[78][81] - 公司保留白银加工冶炼业务的厂长及技术骨干，检修设备，待疫情缓解和货源恢复开工[78][81] - 公司正与一家四川省属国资企业就金属业务合作事宜进行商洽[80][82] - 2022年Q1公司金属贸易业务销售收入约430万港元，2021年同期为零[85][88] - 2022年Q1公司拓展内地市场金属业务产业链供应链进展大致符合预期[85][88] - 公司于2022年Q1与四川某公司签署金属业务合作协议，正商讨进一步协议[84][87] - 若内地无大规模疫情及不可抗力，预计到2022年底金属业务营收大幅改善[84][87] - 公司预期疫情受控、通关正常后，改善和扩大金属业务[100] 教育业务情况 - 截至2022年Q1，公司间接附属公司港银雅汇在内地提供教育管理及咨询服务[86][89] - 2019年公司教育业务实现当年引进当年回报，2020年初受疫情影响，2021年受政策冲击[92][93] - 2022年Q1内地疫情反复及春节、寒假停学，致教育管理服务营收减少[95][96] - 2022年Q1教育管理服务业务营收约40万港元，2021年同期约120万港元[95][96] - 公司认为国家教育整顿改革符合教育发展方向，将合规运营业务[92][93] 放债业务情况 - 公司放债业务信贷风险仍处高位，一季度未录得收入[97] 公司发展策略 - 公司将注重风险控制、谨慎选择合作伙伴，实现可持续稳步发展[85][88] 集团重大事项 - 截至2022年3月31日，集团无重大投资、资本资产具体计划，无重大投资、收购及出售事项，无重大资本承担[106] - 截至2022年3月31日，集团无重大外汇波动风险，无需对冲汇兑风险，但管理层将继续监测[106] - 截至2022年3月31日，集团无重大或然负债、担保、待决或针对集团成员公司的重大诉讼或申索，且自该日以来或然负债无重大变动[106] 股权结构 - 截至2022年3月31日，已发行普通股总数为829,404,000股[117][119] - 截至2022年3月31日，王文东和冯志坚分别持有5,700,000股相关普通股，持股概约百分比均为0.69%[113] - 截至2022年3月31日，周天舒、吴励妍和黄翠珊分别持有570,000股相关普通股，持股概约百分比均为0.07%[113] - 截至2022年3月31日，韩博、潘黎、张博等主要股东持股情况分别为76,000,000股（9.16%）、55,300,000股（6.67%）、45,000,000股（5.43%）等，计算基于已发行普通股总数829,404,000股[136] 购股权情况 - 2019年8月27日公司向王文东和冯志坚授出购股权，每股行使价0.616港元，行使期至2022年8月26日，截至2022年3月31日尚未行使数量均为5,700,000股[121] - 截至2022年3月31日，周天舒、吴励妍、黄翠珊三位董事的购股权尚未行使数量均为570,000股，行使价为每股0.616港元，行使期至2022年8月26日[125] - 截至2022年3月31日，董事整体购股权尚未行使数量为13,110,000股[125] - 公司于2014年7月22日采纳购股期权计划，截至2022年3月31日，董事、雇员、其他参与者购股期权尚未行使数量分别为13,110,000股、23,660,000股、120,000股，总计36,890,000股[142] - 2019年8月27日授出的购股期权将分别于授出日、授出日一周年及二周年按平均数归属，归属后可累积行使[142] - 截至2015年12月31日止年度，已授出股本结算购股权公平值为每份0.319港元，合共约520,000港元，授出日期股价为0.78港元，行使价0.78港元，波幅45.90%，无风险利率1.09%，股息收益率0%，购股权预期年期5年[146][148] - 截至2019年12月31日止年度，三批将分别于2019年8月27日、2020年8月27日及2021年8月27日归属的购股公平值分别为每份0.211港元、0.212港元及0.213港元，合共约7,984,000港元，授出日期股价为0.60港元，行使价0.616港元，波幅52.68%，无风险利率1.31%，股息收益率0%，提早行使倍数2.80，购股权预期年期3年[149][151] - 公司就授出的购股权于截至2022年3月31日止三个月并无确认雇员成本，2021年同期约为0.3百万港元[157] 证券交易及利益冲突 - 截至2022年3月31日止三个月，公司及其附属公司概无购买、出售或赎回公司上市证券[157] - 截至2022年3月31日止三个月，公司董事、管理层、股东等无从事与集团业务构成竞争业务或与集团有利益冲突[157] 企业管治 - 截至2022年3月31日止三个月，除偏离守则条文第C.2.1条外，公司已遵守GEM上市规则附录十五的《企业管治守则》及《企业管治报告》之守则条文[159][162] - 守则条文第C.2.1条规定主席与行政总裁角色应区分，王文东先生担任此两职，董事认为其为最佳人选，安排符合集团及股东整体利益[160][162] - 公司已采纳不较GEM上市规则宽松的董事证券交易行为守则，截至2022年3月31日止三个月董事遵守该守则[161][163] 审核委员会 - 公司于2014年7月22日成立审核委员会，自2019年1月2日起采用修订后的书面职权范围[165] - 审核委员会职责包括审阅公司年报、半年度报告和季度报告草稿并向董事会提供建议及意见[165] - 截至报告日期，审核委员会由三名独立非执行董事组成，分别是周天舒先生、吴励妍女士和黄翠珊女士[165] - 审核委员会在建议董事会批准2022年第一季度报告前已作出审阅[165] 董事情况 - 截至报告日期，执行董事为王文东先生和冯志坚先生[165] - 截至报告日期，独立非执行董事为周天舒先生、吴励妍女士和黄翠珊女士[165]

金属贸易业务 - 公司2021年金属贸易业务收入有所改善，但仍面临疫情反复、供应链中断和市场价格波动等不利因素[37] - 公司在2021年积极寻求市场机会，大力恢复和扩展金属贸易业务，以优化业务机会并改善财务表现[38] - 公司金属贸易业务在2021年面临疫情反复、供应链及物流受阻、市场价格高位波动等不利因素，但仍积极恢复和拓展，营收有所改善[40] - 公司预计在疫情受控并逐步稳定、香港与内地通关恢复正常后，将进一步改善和扩大金属业务[46] - 公司采用对冲策略规避金属价格波动对收入的不利影响，包括与商品交易商订立远期合约[56] - 公司白银及黄金产品的销售及采购价及对冲安排参考伦敦金银市场协会网站公布的基准报价[57] - 公司2021年主要业务包括在香港从事金属贸易、在中国内地提供教育管理服务及在香港提供放债服务[61] - 公司本年度金属贸易业务相比2020年略有改善，但仍受COVID-19变种病毒影响，全球经济复苏艰难[63][65] - 不同国家的公共卫生政策（如“与病毒共存”和“坚决清零”）以及西方国家的量化宽松政策导致大宗商品、原材料和粮食价格大幅上涨[63][65] - 全球贸易交割违约风险增加，公司金属贸易业务的价格议定机制受到严格风险控制[63][65] - 金银市场因全球疫情和量化宽松政策导致价格极端波动，增加了公司金属贸易的对冲交易风险和成本[69][71] - 公司金属贸易业务在采购废银和销售高成色银锭时，采用参考价格进行定价和对冲，以控制价格波动风险[73][75] - 公司金属贸易业务在2021年面临市场供应稀缺、买家压价以及对冲风险增加等挑战，业务决策更加谨慎[69][71] - 公司金属贸易业务在2021年因疫情导致香港与中国内地及东南亚国家的商务人员交流受阻，影响业务决策[68][70] - 公司金属贸易业务在2021年通过严格的风险控制措施，确保在价格波动中保持业务稳定性[63][65][69][71] - 公司金属贸易业务在2021年的销售收入约为939万港元，相比2020年的425万港元有所改善[94] - 公司向香港客户销售实物黄金，2021年共签发8笔销售发票，每笔交易金额在10万至20万美元之间[85] - 公司计划从2021年8月完成的配售资金中拨出500万港元，用于强化金属贸易业务的未来发展[87] - 公司与中国内地一家金属贸易公司达成战略合作框架协议，以拓展中国内地的金属业务和供应链产业[92] - 公司金属贸易业务的员工数量从两年前的8人减少至2021年底的2人，以控制管理和运营成本[86] - 国际白银价格大幅上涨导致实物白银需求减弱，同时国际物流成本因疫情大幅增加[78] - 公司金属贸易业务面临高风险和低利润，因此严格遵循风险控制措施，避免参与不确定性和低利润的交易[79] - 公司预计在黄金市场价格不出现极端波动的情况下，金属贸易业务的销售将继续增长[85] - 公司金属贸易业务依赖中国内地货源和海外销售，受全球疫情和香港第五波疫情影响，面临严峻挑战[92] - 公司预计在疫情受控及香港与内地通关恢复正常后，将进一步改善和扩大金属业务[106][107] 教育管理服务业务 - 公司在中国大陆的教育管理服务业务受到新政策和“双减意见”的严重影响，收入大幅减少[37] - 公司在中国内地的教育管理服务业务因国家新版《民促法》和“双减意见”等政策影响，收入大幅缩减[40] - 公司在中国内地的教育管理服务业务将因应国家教育整顿改革新政进行优化调整[46] - 教育管理服务业务收入大幅缩减至约455万港元，较2020年的621万港元下降26.7%[99][102] - 公司将密切关注教育政策动向，优化调整教育管理服务业务模式以应对新政[98][106] 放债服务业务 - 公司借贷业务在经济环境不确定的情况下，采取了进一步强化的风险控制和审慎评估政策[37] - 公司放债业务在2021年因不确定的经济环境，采取了进一步强化风控及审慎的评估及放贷政策[40] - 放债服务业务因疫情和经济不确定性，本年度未录得收入[100][103] 财务表现 - 公司2021年总收入为13.9百万港元，较2020年的10.5百万港元增长32.4%[109] - 公司2021年亏损为31.4百万港元，较2020年的46.7百万港元减少32.8%[109] - 公司2021年现金及银行结余为20.9百万港元，较2020年的29.0百万港元减少8.1百万港元[112] - 公司2021年流动比率为7.24倍，较2020年的9.85倍有所下降[112] - 公司2020年配售115,000,000股普通股，配售价为每股0.148港元，净收益为16.63百万港元[117] - 公司2021年配售138,234,000股普通股，配售价为每股0.2港元，较2021年8月12日收盘价折让15.97%[123] - 公司2021年未偿还借贷为零，且未获得银行融资[112] - 公司2021年未持有重大投资或进行重大收购及出售附属公司[112] - 公司2021年员工成本减少2.9百万港元[109] - 公司2021年其他营运开支增加2百万港元[109] - 公司通过配售138,234,000股普通股，每股配售价0.2港元，净收益约为27.24百万港元，用于金属业务和一般营运资金[125][126] - 截至2021年12月31日，公司已使用12,862千港元用于一般营运资金，1,456千港元用于金属业务，剩余12,918千港元未使用[127] - 公司2021年员工总数为30人，总员工成本约为18.5百万港元，较2020年的21.4百万港元有所下降[130] - 公司2021年无任何资产抵押、重大或然负债或资本承诺，且无派发末期股息[130][135] - 公司2021年无重大外汇风险暴露，主要交易货币为港元、美元和人民币[133] - 公司2021年无资本负债比率，因有现金净盈余[130] - 公司2021年无报告期后重大事项[135] 公司治理与董事会 - 公司董事会主席王文东先生自2019年起调整和加强董事会及管理层，成功引入教育管理服务产业，实现当年投入、当年回报、当年盈利[138] - 冯志坚先生自2019年6月起担任执行董事，并于2019年8月被任命为公司合规主任[142][143] - 冯志坚先生拥有超过34年的银行和金融行业经验，曾担任宝生银行董事兼副总经理等职[142][143] - 周天舒先生自2018年9月起担任独立非执行董事，拥有超过22年的企业规划、商业投资和风险控制经验[145] - 吴励妍女士自2018年9月起担任独立非执行董事，拥有超过12年的市场营销和业务发展经验[145] - 黄翠珊女士自2019年2月起担任独立非执行董事，拥有超过22年的审计、会计和税务经验[149] - 公司董事会目前由5名董事组成，包括2名执行董事和3名独立非执行董事[159] - 公司秘书赵明璟先生自2020年8月28日起担任公司秘书，拥有超过17年的公司秘书经验[151] - 公司致力于达到高水平的公司治理标准，以保障股东利益并提升股东价值[154] - 截至2021年12月31日，公司已遵守GEM上市规则附录十五的《企业管治守则》及《企业管治报告》中的守则条文，除偏离守则条文A.2.1的情况外[155] - 公司已采纳一套董事进行证券交易的行为守则，其条款不较GEM上市规则第5.48条至第5.67条所载之交易相关标准宽鬆[156] - 董事会每年安排4次会议，大约每季度举行1次，并在有需要时举行会议[161] - 截至2021年12月31日，董事会举行了5次会议[161] - 公司有3名独立非执行董事，符合GEM上市规则第5.05(1)条[170] - 独立非执行董事至少占董事会人数的三分之一，符合GEM上市规则第5.05A条[170] - 公司已接获各独立非执行董事根据GEM上市规则第5.09条发出的独立性书面确认或年度确认书[171] - 目前，主席及行政总裁的职位均由王文东先生担任[172] - 王文东先生自2018年5月加入公司以来，逐步担任集团的主要领导职务，并参与制定集团的战略及业务管理[172] - 董事（包括独立非执行董事）认为王文东先生是主席及行政总裁职位的最佳人选[172] - 目前的安排被认为是有益的且符合集团及公司股东的总体利益[172] - 公司所有董事均已参与持续专业发展，包括出席研讨会或阅读相关材料，以更新其知识和技能[176] - 公司已为董事安排适当的责任保险及弥偿，涵盖可能在企业活动中产生的法律责任，保险范围每年审查一次[180][182] - 公司已采纳董事会成员多元化政策，考虑性别、年龄、文化及教育背景等多方面因素，以支持战略目标和可持续发展[181][183] - 提名委员会负责审查董事会成员多元化政策，并监督实现政策目标的进展，至少每年审查一次[188] - 提名委员会和董事会遵循公司的提名政策和董事会多元化政策，委任或重新委任董事，考虑性别、年龄、文化及教育背景等多方面因素[189][191] - 审核委员会在2021年举行了4次会议，审阅了全年、中期及季度业绩，并评估了集团的财务报告程序[195] - 审核委员会建议在即将举行的股东周年大会上续聘国卫会计师事务所为公司的核数师[195] - 执行委员会在2021年未举行任何会议[195] - 薪酬委员会在2021年举行了2次会议，审阅了各董事的薪酬并向董事会提出建议[198] - 薪酬委员会目前包括3名独立非执行董事和1名执行董事，吴励妍女士为主席[198] - 审核委员会目前包括3名独立非执行董事，周天舒先生为主席[194] - 执行委员会目前包括2名执行董事和1名独立非执行董事，王文东先生为主席[195] - 薪酬委员会的主要职责包括就全体执行董事及高级管理层的薪酬组合向董事会提出建议[198] - 审核委员会的职责包括审阅公司的年度报告及账目、中期报告和季度报告草拟稿，并向董事会提供建议及意见[192] - 执行委员会负责监察公司战略计划的制定、修订及执行以及其附属公司之营运[195]

财务数据 - 收益与亏损 - 截至2021年9月30日止九个月，公司总收益为9358000千港元，2020年同期为7016000千港元[16] - 截至2021年9月30日止九个月，公司除所得税开支前亏损为19797000千港元，2020年同期为27438000千港元[16] - 截至2021年9月30日止九个月，公司期内亏损为19801000千港元，2020年同期为27438000千港元[16] - 截至2021年9月30日止三个月，公司总收益为4137000千港元，2020年同期为6046000千港元[16] - 截至2021年9月30日止三个月，公司除所得税开支前亏损为6619000千港元，2020年同期为8681000千港元[16] - 截至2021年9月30日止三个月，公司期内亏损为6619000千港元，2020年同期为8681000千港元[16] - 截至2021年9月30日止九个月，公司期内亏损19,801千港元，较2020年同期的27,438千港元有所收窄[18] - 截至2021年9月30日止九个月，公司每股基本及摊薄亏损为2.57港仙，较2020年同期的4.59港仙有所收窄[18] - 截至2021年9月30日止九个月，公司总营收约930万港元，较2020年同期的约640万港元增加约45.3%[68] - 截至2021年9月30日止九个月，公司亏损约1980万港元，较2020年同期的约2740万港元减少约27.7%[68] - 截至2021年9月30日止九个月，公司拥有人应占亏损约1830万港元，2020年同期约为2640万港元[68] 财务数据 - 收入构成 - 截至2021年9月30日止九个月，金属交易收入为5349000千港元，教育管理服务收入为3914000千港元[13] - 截至2021年9月30日止三个月，金属交易收入为3567000千港元，教育管理服务收入为538000千港元[13] 财务数据 - 合约溢利 - 截至2021年9月30日止九个月，买卖商品远期合约溢利为22000千港元，2020年同期亏损为183000千港元[13] - 截至2021年9月30日止三个月，买卖商品远期合约溢利为26000千港元，2020年同期亏损为57000千港元[13] 财务数据 - 股本与权益 - 截至2021年9月30日，公司股本为188,352千港元，较2020年1月1日的144,480千港元有所增加[23] - 截至2021年9月30日，公司累计亏损为139,814千港元，较2020年1月1日的73,127千港元有所增加[23] - 截至2021年9月30日，公司本公司拥有人应占权益为57,431千港元，较2020年1月1日的74,115千港元有所减少[23] - 截至2021年9月30日，公司总权益为59,676千港元，较2020年1月1日的83,008千港元有所减少[23] 财务数据 - 股份发行 - 2021年，公司以配售方式发行新股份，涉及金额27,647千港元，交易成本407千港元[23] - 2021年8月19日，公司以配售方式按每股0.2港元价格配发及发行138,234,000股缴足股款新股份[135] 公司业务概况 - 公司为投资控股公司，主要从事金属和商品远期合约交易、教育管理服务及放债服务[27] - 2021年三季度，公司主要业务为香港金属销售、内地教育管理服务及香港放债服务[48] 公司上市与财务报表 - 公司股份于联交所GEM上市，注册办事处及主要营业地点位于香港金钟红棉路8号东昌大厦4楼401室[27] - 未经审核简明综合财务报表已於2021年11月9日获董事会授权刊发[27] 财务数据 - 利息开支 - 截至2021年9月30日止九个月，其他借贷利息开支为39000港元，租赁负债之利息开支为53000港元，总计92000港元；2020年同期租赁负债之利息开支为56000港元[34] - 截至2021年9月30日止三个月，其他借贷利息开支为27000港元，租赁负债之利息开支为25000港元，总计52000港元；2020年同期租赁负债之利息开支为21000港元[34] 财务数据 - 税项 - 香港利得税按16.5%税率计算，公司截至2021年9月30日止三个月及九个月产生税项亏损，未作香港利得税拨备；内地附属公司同期税率为25%[36][37] 股息政策 - 董事会不建议派付公司截至2021年9月30日止九个月股息，2020年同期亦无[42] 财务数据 - 每股亏损计算 - 截至2021年9月30日止九个月，公司拥有人应占用以计算每股基本亏损的亏损为18311000港元，加权平均普通股数目为712943000股；2020年同期亏损为26431000港元，加权平均普通股数目为576170000股[44] - 截至2021年9月30日止三个月，公司拥有人应占用以计算每股基本亏损的亏损为5750000港元，加权平均普通股数目为755779000股；2020年同期亏损为8043000港元，加权平均普通股数目为576170000股[44] - 2021年及2020年9月30日止三个月及九个月，公司拥有人每股摊薄亏损与每股基本亏损一致，因行使购股权影响为反摊薄效应[44] 业务分析 - 金属销售业务 - 2021年三季度，金属销售业务受疫情、价格波动、物流等因素影响，业务风险高，销售收入约535万港元，2020年同期约425万港元[49][50] - 若疫情影响可控缓解，金属销售业务市场状况或改善[50] - 销售金属业务受疫情、金银价格波动、物流及能源成本等因素影响，风险增加[52] - 贸易业务本期销售收入约535万港元，下季度业绩仍不乐观，疫情缓解市场状况或改善[53] 业务分析 - 教育管理服务业务 - 教育管理服务业务本期为集团贡献收益约391万港元，2020年同期约218万港元[56][58] - 2019年集团引入教育管理服务业务，当年实现回报增加收入[57][58] - 2020年疫情使学校和教培机构业务量大幅下滑[57][58] - 2021年教育新政使教育机构受冲击，集团教育管理服务业务收入大幅缩减[60] - 五间教培合作机构关停，董事会预计对未来业务收益无重大影响[60] - 教育管理服务业务未来将面临更严峻挑战[60] 业务分析 - 放债业务 - 2021年Q3放债业务未录得收入，2020年同期约为1万港元[63][65] 财务数据 - 其他分析 - 2021年前九个月总营收增加约290万港元，已售存货账面价值确认约540万港元，2020年同期约410万港元[68] - 2021年前九个月未上市股本证券投资公平值无亏损，2020年同期约250万港元[68] - 2021年前九个月未对应收贷款计提亏损拨备，2020年同期约140万港元[68] - 2021年前九个月雇员成本减少约220万港元[68] - 2021年9月30日无资产负债比率，因公司有现金净盈余[68] - 2021年9月30日公司无资产抵押[71] 公司重大事项 - 截至2021年9月30日，公司无重大投资、资本资产具体计划，无重大投资、收购及出售事项，无重大资本承担[73] - 截至2021年9月30日，公司无重大外汇波动风险，无需对冲汇兑风险，但管理层将继续监测[73] - 截至2021年9月30日，公司无重大或然负债、担保、待决或针对集团成员公司的重大诉讼或申索，且自该日以来或然负债无重大变动[73] 股权结构 - 截至2021年9月30日，公司已发行普通股总数为829,404,000股[83][85] - 截至2021年9月30日，王文东和冯志坚分别持有公司相关普通股5,700,000股，占股约0.69%；周天舒、吴励妍和黄翠珊分别持有公司相关普通股570,000股，占股约0.07%[78] - 截至2021年9月30日，韩博等8位人士为公司股份实益拥有人，持股数从4196万到7600万股不等，占股比例从5.06%到9.16%[108] - 截至2021年9月30日，公司已发行普通股总数为82940.4万股[108] 购股期权 - 2019年8月27日，公司根据购股计划向王文东、冯志坚授出购股期权各5,700,000股，向周天舒、吴励妍、黄翠珊授出购股期权各570,000股，每股行使价0.616港元，行使期至2022年8月26日[82][85][87][96][97] - 截至2021年9月30日，王文东、冯志坚的购股期权尚未行使数量为5,700,000股，周天舒、吴励妍、黄翠珊的购股期权尚未行使数量为570,000股[87][96][97] - 公司于2014年7月22日采纳购股期权计划，授出的购股期权将在授出日、授出日一周年及二周年以平均数归属承授人，可累积行使[124][125][127] - 2015年12月31日止年度授出的股份期权，公平值为每份0.319港元，总计约52万港元[130] - 2019年12月31日止年度分三批授出的股份期权，公平值分别为每份0.211、0.212及0.213港元，总计约798.4万港元[131] - 2015年4月10日授出股份期权，授出日期股价0.78港元，行使价0.78港元，波幅45.90%，无风险利率1.09%，股息收益率0%，预期期权年期5年[130] - 2019年8月27日授出股份期权，授出日期股价0.60港元，行使价0.616港元，波幅52.68%，无风险利率1.31%，股息收益率0%，提早行使倍数2.80，预期期权年期3年[130] - 截至2015年12月31日止年度，已授出股本结算购股权公平值为每份0.319港元，合共约520,000港元，授出日期股价0.78港元，行使价0.78港元，波幅45.90%，无风险利率1.09%，股息收益率0%，购股权预期年期5年[132] - 2019年授出的三批购股权利，截至2019年12月31日止年度股权结算购股公平值分别为每份0.211港元、0.212港元及0.213港元，合共约7,984,000港元[133] - 公司就授出的购股权于截至2021年9月30日止九个月确认雇员成本约0.8百万港元，2020年同期约2.7百万港元[135] 企业管治 - 截至2021年9月30日止九个月，除上述股份发行外，公司及其附属公司无购买、出售或赎回上市证券[135] - 截至2021年9月30日止九个月，公司除偏离企业管治守则A.2.1条外，已遵守守则条文[137][140] - 主席及行政总裁职位均由王文东担任，董事认为其是最佳人选，安排符合集团及股东利益[138][140] - 公司已采纳董事证券交易行为守则，董事确认截至2021年9月30日止九个月遵守相关标准及守则[139][141] 审核委员会 - 公司于2014年7月22日成立审核委员会，2019年1月2日修订职权范围，职责包括审核报告及账项等[143][145] - 截至报告日期，审核委员会由周天舒、吴励妍、黄翠珊三名独立非执行董事组成，已审核本季度报告[144][146] 报告信息 - 报告为港银控股有限公司2021年第三季度报告[148] - 报告日期为2021年11月9日[147] 公司人员 - 执行董事为王文东先生及冯志坚先生[147] - 独立非执行董事为周天舒先生、吴励妍女士及黄翠珊女士[147] - 王文东为公司主席兼行政总裁[147]

收入情况 - 截至2021年6月30日止六个月，公司收入为5158000港元，2020年同期为829000港元[18] - 截至2021年6月30日止六个月，销售贵金属收入为1782000港元，2020年同期无此项收入[18] - 截至2021年6月30日止六个月，教育管理服务及来自客户和供应商的利息收入为3376000港元，2020年同期为820000港元[18] - 截至2021年6月30日止三个月，公司收入为3978000港元，2020年同期为208000港元[18] - 截至2021年6月30日止三个月，销售贵金属收入为1782000港元，2020年同期无此项收入[18] - 截至2021年6月30日止三个月，教育管理服务及来自客户和供应商的利息收入为2196000港元，2020年同期为208000港元[18] - 截至2021年6月30日止六个月，公司可报告分部收入为5158000港元，较2020年同期的829000港元增长522.2%[53][59] - 2021年上半年，贵金属销售业务收入约178万港元，2020年同期为零[116][118] - 2021年上半年，教育管理服务业务收入约338万港元，2020年同期约82万港元[122] - 2021年上半年教育管理服务业务为集团贡献收益约338万港元，2020年同期约为82万港元[123] - 2021年上半年放债服务业务未录得收入，2020年同期约为9000港元[125][127] - 截至2021年6月30日止六个月，公司总收入约516万港元，较2020年同期的约82.9万港元增加约522.2%[131] 亏损情况 - 截至2021年6月30日止六个月，买卖商品远期合约的亏损为4000港元，2020年同期为126000港元[18] - 截至2021年6月30日止三个月，买卖商品远期合约的亏损为4000港元，2020年同期为104000港元[18] - 截至2021年6月30日止六个月，公司期内亏损1.3182亿港元，较2020年同期的1.8757亿港元有所收窄[21][23] - 截至2021年6月30日止六个月，公司全面亏损总额为1.3025亿港元，较2020年同期的1.9288亿港元有所收窄[23] - 2021年上半年每股基本及摊薄亏损为1.82港仙，较2020年同期的3.19港仙有所收窄[23] - 2021年上半年除所得税前亏损13,178千港元，2020年同期为18,757千港元[37] - 截至2021年6月30日止六个月，公司可报告分部亏损为3106000港元，较2020年同期的4053000港元收窄23.4%[53][59] - 2021年上半年，公司除所得税开支前亏损为13178000港元，较2020年同期的18757000港元收窄29.7%[64] - 2021年上半年公司拥有人应占亏损为1.2561亿港元，2020年同期为1.8388亿港元；2021年第二季度亏损为5615万港元，2020年同期为1.1371亿港元[79] - 截至2021年6月30日止六个月，公司亏损约1320万港元，较2020年同期的约1880万港元减少约29.7%[131] 资产负债情况 - 截至2021年6月30日，非流动资产为1.8156亿港元，较2020年12月31日的1.8442亿港元略有减少[27] - 截至2021年6月30日，流动资产为2.8967亿港元，较2020年12月31日的3.7219亿港元有所减少[27] - 截至2021年6月30日，流动负债为7666万港元，较2020年12月31日的3779万港元有所增加[27] - 截至2021年6月30日，流动净资产为2.1301亿港元，较2020年12月31日的3.344亿港元有所减少[27] - 截至2021年6月30日，资产净值为3.8842亿港元，较2020年12月31日的5.1223亿港元有所减少[27][29] - 截至2021年6月30日，本公司拥有人应占权益为3.5733亿港元，较2020年12月31日的4.7568亿港元有所减少[29] - 截至2021年6月30日，非控股权益为3109万港元，较2020年12月31日的3655万港元有所减少[29] - 2020年1月1日公司总权益为83,008千港元，2020年6月30日降至66,146千港元，2021年1月1日为51,223千港元，2021年6月30日为38,842千港元[33] - 截至2021年6月30日，公司可报告分部资产为39018000港元，较2020年12月31日的33153000港元增长17.7%[53][59] - 截至2021年6月30日，公司可报告分部负债为1249000港元，较2020年12月31日的991000港元增长26.0%[53][59] - 2021年6月30日贸易应收款项为7993万港元，较2020年12月31日的4496万港元有所增加；其他应收款项及按金为1.1496亿港元，较2020年12月31日的3408万港元大幅增加；预付款项为1902万港元，较2020年12月31日的270万港元增加[90] - 截至2021年6月30日，按公平值计入损益的非上市股本证券公平值为5500万港元，商品远期合约公平值为4万港元[108] - 截至2021年6月30日，公司现金及银行结余约770万港元，较2020年12月31日的约2890万港元减少[131] - 截至2021年6月30日，公司流动资产净值约2130万港元，较2020年12月31日的约3340万港元减少[131] - 截至2021年6月30日，公司流动比率为3.78倍，较2020年12月31日的9.85倍降低[131] 现金流情况 - 2021年上半年经营活动产生的现金净额为-19,184千港元，2020年同期为5,863千港元[37] - 2021年上半年投资活动所用的现金净额为-514千港元，2020年同期为-405千港元[41] - 2021年上半年融资活动所用的现金净额为-1,562千港元，2020年同期为-773千港元[41] - 2021年上半年现金及现金等价物减少净额为21,260千港元，2020年同期增加4,685千港元[41] - 2021年上半年期初现金及现金等价物为28,964千港元，期末为7,706千港元；2020年上半年期初为28,724千港元，期末为32,827千港元[41] 折旧及其他费用情况 - 2021年上半年商品存货之公平值变动为4千港元，2020年为-121千港元[37] - 2021年上半年物业、厂房及设备折旧为631千港元，2020年为628千港元[37] - 2021年上半年使用权利资产折旧为1,484千港元，2020年为1,191千港元[37] - 2021年上半年，公司物业、厂房及设备折旧为124000港元，较2020年同期的225000港元减少44.9%[64] - 2021年上半年，公司使用权利资产折旧为1120000港元，较2020年同期的776000港元增长44.3%[64] - 2021年上半年，公司利息开支为32000港元，较2020年同期的22000港元增长45.5%[64] - 2021年上半年，公司雇员成本及其他金融资产公平值亏损为6428000港元，较2020年同期的7757000港元减少17.1%[64] 公司业务情况 - 公司为投资控股公司，主要从事香港贵金属交易及商品远期合约、中国内地教育管理服务和香港放债服务[44] - 集团按业务范围划分经营分部，包括贵金属贸易、教育管理服务和放债服务[50] - 2021年上半年，公司主要业务包括香港贵金属销售、中国内地教育管理服务及香港放债服务[115][117] - 2021年5月，中国内地政府出台新的教育行业政策法规，将於三季度正式实施[122] - 2021年5月内地政府颁布新版《中华人民共和国民办教育促进法实施条例》修订稿和“两减”规定，将在三季度施行，或对教育管理服务业务造成较大影响[123] - 全球疫情变种病毒蔓延，内地市场受影响，放债服务信贷风险大幅增加[125][127] - 公司严格遵守审慎信贷评估及审阅政策，选择合格信贷申请人时采取更审慎方法严控风险[125][127] - 需根据政府部门后续实施细则和结果综合评估政策对教育业务的具体影响，重新审视业务模式并按需调整安排[123][126][128] - 全球疫情未可控，贵金属及放债业务需审慎观望，加强风控[126][128] - 公司将在现有商业模式风控平衡中努力寻求发展[126][128] 财务报表相关 - 集团截至2021年6月30日止六个月的简明综合中期财务报表以千港元为单位列示，于2021年8月11日获董事授权刊出[44] - 编制中期财务报表所用会计政策与2020年年度财务报表相同，采纳新订或经修订香港财务报告准则无重大影响[48] - 中期财务报表未经审核，但经公司审核委员会审阅[48] - 公司已向公司注册处送呈2020年12月31日止年度财务报表，核数师报告无保留意见[48] - 编制中期财务报表时管理层重大判断及估计不确定因素来源与2020年年度财务报表相同[50] 股息分配 - 董事会不建议派付公司截至2021年6月30日止六个月的任何股息（2020年：无）[75][76] 股权情况 - 截至2021年6月30日，公司持有浩明企业有限公司16.7%股权，持有联达集团（亚洲）有限公司18%股权，与2020年12月31日相比无变化[85][86] - 2021年6月30日，已发行普通股总数为6.9117亿股[154] - 执行董事王文东、冯志坚分别持有570万股普通股，各占股权约0.82%[154] - 独立非执行董事周天舒、吴励妍、黄翠珊分别持有57万股普通股，各占股权约0.08%[154] - 王文东、冯志坚分别拥有与570万股普通股相关的购股权，行使期为2019年8月27日至2022年8月26日[159] - 周天舒、吴励妍、黄翠珊分别拥有与57万股普通股相关的购股权，行使期为2019年8月27日至2022年8月26日[159] - 截至2021年6月30日，韩博、潘黎、冯秉德、潘均浩、张博分别持有公司7600万股（11.00%）、5530万股（8.00%）、5500万股（7.96%）、4600万股（6.65%）、4500万股（6.51%）普通股[166] - 截至2021年6月30日，已授出股本结算购股期权中，2015年12月31日止年度每份公平值0.319港元，共约52万港元；2019年12月31日止年度三批分别为每份0.211港元、0.212港元、0.213港元，共约798.4万港元[174][175] - 2015年4月10日授出购股期权估计公平值时，股价0.78港元、行使价0.78港元、波幅45.90%、无风险利率1.09%、股息收益率0%、预期年期5年[174][175] - 2019年8月27日授出购股期权估计公平值时，股价0.60港元、行使价0.616港元、波幅52.68%、无风险利率1.31%、股息收益率0%、提早行使倍数2.80、预期年期3年[176] 其他应收款项及账龄分析 - 授予客户的信贷期一般为3个月[92] - 贸易应收款项基于即期票据日期的账龄分析显示，2021年6月30日0 - 30日为2259万港元、61 - 90日为1225万港元、超过90日为4286万港元；2020年12月31日仅0 - 30日有4371万港元[94] 金融工具及公平值 - 并非按公平值计量的金融工具包括现金及现金等价物等，因短期性质其账面价值与公平值相若[100][101] - 截至2020年12月31日，按公平值計入損益之非上市股本證券為5500千港元[109] - 2021年上半年，金融資產及金融負債在第一級與第二級之間無轉撥公平值計量，亦無轉入或轉出第三級[112] 重大事项及资金使用 - 2020年11月26日，公司完成配售1.

公司基本信息 - 公司于2014年8月5日起在港交所GEM上市，主要业务包括内地教育管理服务、香港贵金属交易及商品远期合约和放债服务[114] - 公司于2014年7月22日采纳购股期权计划[183][184] 财务报表相关 - 截至2021年3月31日止三个月未经审核简明综合财务报表以千港元为单位，于2021年5月13日获董事会批准及授权刊出[114] - 编制2021年第一季度未审核简明综合财务报表会计政策与2020年年度报表相同，新订或修订准则无重大影响，未提早采纳未生效准则[117][119] 收入情况 - 2021年第一季度总收入为1180千港元，2020年同期为621千港元[12] - 2021年第一季度教育管理服务业务为集团贡献收益约118万港元，2020年同期约为61万港元[134][136] - 2021年第一季度贵金属销售业务未录得收入，2020年同期亦无收入[135][137] - 2021年第一季度放债服务业务未录得收入，2020年同期约为9000港元[142][144] - 截至2021年3月31日止三个月，公司总收入约118万港元，较去年同期的约62万港元增加约90%[147] 亏损情况 - 2021年第一季度除所得税开支前亏损7463千港元，2020年同期为6850千港元[12] - 2021年第一季度期内亏损7463千港元，2020年同期为6865千港元[12][15] - 2021年第一季度其他全面亏损100千港元，2020年同期为655千港元[15] - 2021年第一季度期内全面亏损总额7563千港元，2020年同期为7520千港元[15] - 2021年第一季度每股基本及摊薄亏损为1.00港仙，2020年同期为1.22港仙[15] - 2020年公司期内亏损6865千港元[75] - 2020年公司其他全面亏损341千港元[80][83][86] - 2021年1月1日集团权益为161112000港元，3月31日为161112000港元；期内亏损6946000港元[110] - 2021年第一季度其他全面亏损中汇兑差额为100000港元[110] - 2021年第一季度用以计算每股基本亏损之亏损为6946000港元，2020年同期为7017000港元[129] - 截至2021年3月31日止三个月，公司亏损约750万港元，较去年同期的约690万港元增加约9%[147] - 亏损增加主要因总收入增加约60万港元、贸易及其他应收款计提亏损拨备约3万港元、租赁开支增加约30万港元、其他经营开支增加约30万港元[147] - 截至2021年3月31日，公司拥有人应占亏损约690万港元，去年同期约700万港元[147] 权益与注资 - 2020年1月1日公司总权益为83008千港元[70] - 2020年非控股权益注资432千港元[92] 开支与税项 - 2021年第一季度租赁负债利息开支为12000港元，2020年同期为19000港元[121] - 2021年第一季度即期税项为0，2020年同期为15000港元[123] - 香港利得税按16.5%（2020年：16.5%）税率计算，因集团期内产生税项亏损，未作利得税拨备；内地附属公司按25%（2020年：25%）税率缴纳企业所得税[126][128] 股息分配 - 董事会不建议派付2021年第一季度股息（2020年：无）[127][128] 业务展望与策略 - 全球疫情未可控时，贵金属和放债业务需谨慎评估和加强风控[143][145] - 内地疫情有效防控下，教育管理服务业务将逐步恢复但仍面临挑战[143][145] - 公司将巩固教育管理服务业务和市场地位，加强业务风控[143][145] 资产与负债相关 - 截至2021年3月31日，因公司有现金净盈余，未呈列资产负债比率[147] - 截至2021年3月31日，公司无抵押任何资产作为担保[147] - 截至2021年3月31日，公司无重大投资或资本资产的具体计划[150] - 截至2021年3月31日止三个月，公司无重大投资、收购及出售事项[150] - 截至2021年3月31日，公司无重大资本承担[150] 股权结构 - 截至2021年3月31日，王文东、冯志坚分别持有公司相关普通股570万股，持股比例均为0.82%；周天舒、吴励妍、黄翠珊分别持有公司相关普通股57万股，持股比例均为0.08%[157] - 截至2021年3月31日，已发行普通股总数为691,170,000股[163][179][180] - 截至2021年3月31日，韓博持股76,000,000股，持股概约百分比11.00%[179] - 截至2021年3月31日，潘黎持股55,300,000股，持股概约百分比8.00%[179] - 截至2021年3月31日，馮秉德持股55,000,000股，持股概约百分比7.96%[179] - 截至2021年3月31日，潘均浩持股46,000,000股，持股概约百分比6.65%[179] - 截至2021年3月31日，張博持股45,000,000股，持股概约百分比6.51%[179] 购股权情况 - 王文東、馮志堅截至2021年3月31日尚未行使的购股权均为5,700,000股，行使价每股0.616港元，行使期为2019年8月27日至2022年8月26日[165] - 周天舒、吳勵妍、黃翠珊截至2021年3月31日尚未行使的购股权均为570,000股，行使价每股0.616港元，行使期为2019年8月27日至2022年8月26日[169] - 截至2021年3月31日，董事未行使购股权为13,110,000份，雇员未行使购股权为23,660,000份，其他未行使购股权为120,000份，总计36,890,000份[185] - 截至2015年12月31日止年度，已授出股本结算购股权利公平值为每份0.319港元，合共约520,000港元[189][190] - 2015年4月10日授出购股权时，股价为0.78港元，行使价为0.78港元，波幅为45.90%，无风险利率为1.09%，股息收益率为0%，购股权利预期年期为5年[191] - 截至2019年12月31日止年度，三批购股权利公平值分别为每份0.211港元、0.212港元及0.213港元，合共约7,984,000港元[192][193] - 2019年8月27日授出购股权利时，股价为0.60港元，行使价为0.616港元，波幅为52.68%，无风险利率为1.31%，股息收益率为0%，提早行使倍数为2.80，购股权利预期年期为3年[194] - 公司就授出的购股权利于截至2021年3月31日止三个月确认雇员成本约0.3百万港元，2020年同期约为1百万港元[199] 其他情况 - 截至2021年3月31日，董事及主要行政人员在公司及其相联法团股份中无淡仓[176][178] - 截至2021年3月31日止三个月，公司及其附属公司无购买、出售或赎回公司上市证券[199] - 截至2021年3月31日止三个月，公司董事、管理、股东等无从事与集团业务构成竞争业务或利益冲突[199]

公司基本信息 - 公司股份代號為8162，在香港聯合交易所有限公司GEM上市[1][33] - 公司執行董事為王文東先生（主席兼行政總裁）、馮志堅先生[31] - 公司獨立非執行董事為周天舒先生、吳勵妍女士、黃翠珊女士[31] - 公司審核委員會主席為周天舒先生，成員有吳勵妍女士、黃翠珊女士[31] - 公司執行委員會主席為王文東先生，成員有馮志堅先生、周天舒先生[31] - 公司薪酬委員會主席為吳勵妍女士，成員有王文東先生、周天舒先生、黃翠珊女士[31] - 公司提名委員會主席為王文東先生，成員有周天舒先生、吳勵妍女士[31] - 公司香港法律顧問為亞司特律師事務所，位於香港中環康樂廣場1號怡和大廈11樓[31] - 公司核數師為國衛會計師事務所有限公司[33] 年报相关 - 公司提呈截至2020年12月31日止年度之年報[36][38] 业务线数据关键指标变化 - 2020年公司主要业务为在中国内地提供教育管理服务、在香港从事贵金属销售及提供放债服务[53][56] - 2020年教育管理服务业务受疫情影响，仅贡献约620万港元收入，2019年约为2520万港元[54][56] - 2020年贵金属销售业务受疫情影响，销售收入仅约420万港元，2019年约为1.857亿港元[55] - 2020年销售贵金属业务销售收入约420万港元，2019年约1.857亿港元[57] - 2020年提供放债服务业务收入约1万港元，2019年约80万港元[60][61] 贵金属业务运营策略 - 公司采购白银原材料需有足够资本和来源，对其他贵金属确保销售后采购[48][51] - 公司维持白银目标库存水平，考虑白银供应和加工能力[48][51] - 公司销售合约经客户查询或洽谈后制定，采购或销售价以协定日期市场价折让或溢价表示[48][51] - 公司采取对冲策略，与商品交易商订立远期合约锁定价格，减轻贵金属价格波动影响[50] - 公司白银及黄金产品销售、采购价及对冲安排参考伦敦金银市场协会基准报价和多家资讯供应商动态价格[50] - 公司使用白银加工设施，将原材料熔炼成客户要求形状和式样[49][51] 公司整体运营策略 - 公司恪守谨慎行事、加强风控策略，确保各项业务稳健运营[39] 财务数据关键指标变化 - 2020年集团总收入约1050万港元，2019年约2.166亿港元，较2019年减少95.2%[65] - 2020年集团亏损约4670万港元，2019年约2630万港元，较2019年增加约77.7%[65] - 2020年买卖商品远期合约的亏损减少约270万港元[65] - 2020年已售存货之账面价值减少约1.792亿港元[65] - 2020年商品存货之公平值变动减少约160万港元[65] - 2020年雇员成本减少约270万港元[65] - 2020年未上市股本证券投资的公平值亏损约1180万港元[65] - 2020年就应收贷款及贸易及其他应收款项计提的亏损拨备约520万港元[65] - 截至2020年12月31日，集团现金及银行结余约2900万港元，2019年约为2870万港元；流动资产净值约3340万港元，2019年约为5260万港元；流动比率为9.85倍，2019年为6.69倍[68] - 2020年现金及银行结余增加约20万港元，主要是发行配售股份所得款项及贸易应收款项减少（扣除本年亏损）的净结果[68] - 截至2020年12月31日，集团无未偿还借贷和获授银行融资，2019年亦无[68] - 截至2020年12月31日，集团共雇用32名雇员，2019年为28名；2020年总雇员成本约2140万港元，2019年约为2410万港元[78] - 截至2020年12月31日，集团无资产抵押作担保，2019年亦无[78] - 截至2020年12月31日，集团无重大或然负债、担保、待决或面临威胁的重大诉讼或申索，2019年亦无，且自该日以来或然负债无重大变动[78] - 集团销售、采购及借贷主要以港元、美元及人民币计值，董事认为无重大外汇波动风险，无需对冲[80] - 截至2020年12月31日，集团无重大资本承担及资本开支，2019年亦无[80] - 董事会不建议就截至2020年12月31日止年度派付末期股息，2019年亦无[80] - 集团报告期后无重大事项[80] 股份配售情况 - 2020年11月26日，公司完成配售1.15亿股普通股，配售价格为每股0.148港元[70][72] - 每股配售股份0.148港元的配售价比2020年11月20日收市价每股0.155港元折让约4.52%，比前五个连续交易日平均收市价每股约0.184港元折让约19.57%[71][73] - 1.15亿股配售股份所得款项净额约为1663万港元，拟用于现有业务及一般营运资金[72][73] - 截至2020年12月31日，配售所得款项净额1663.2万港元全部拟用于一般营运资金，尚未动用，存于香港持牌银行[74] 董事信息 - 王文东53岁，2018年5月任执行董事，10月任行政总裁，2019年1月任董事会主席，有超26年实体经济投资经验[84] - 冯志坚71岁，2019年6月任执行董事，8月任合规主任，有超34年银行金融业务经验[86][87] - 周天舒45岁，2018年9月起任独立非执行董事，有超21年企业规划等领域经验，曾在内地大型国有航空企业工作超18年[90] - 吴励妍35岁，2018年9月起任独立非执行董事，有超11年市场营销及业务发展经验[90] - 黄翠珊47岁，2019年2月起任独立非执行董事，自1999年5月和2000年5月起分别为澳洲和香港会计师公会相关会员，有超21年审核等经验[93] - 2014年10月起，黄翠珊任万隆控股集团独立非执行董事[93] - 2015年1月至2019年9月，黄翠珊任阿仕特朗金融控股财务总监兼公司秘书[93] - 2012年4月至2015年8月，黄翠珊任银合控股公司秘书[93] - 2014年11月至2017年6月，黄翠珊任优创金融集团控股公司秘书[93] - 冯志坚为本公司合规主任[93] - 赵明璟先生43岁，自2020年8月28日起获委任为公司秘书，在公司秘书行业拥有逾16年经验[96] 企业管治情况 - 截至2020年12月31日止年度，公司除偏离守则条文第A.2.1条外，已谨遵《企业管治守则》及《企业管治报告》之守则条文[100][101] - 公司已采纳一套董事进行证券交易的行为守则，条款不较GEM上市规则第5.48条至第5.67条所载交易标准宽松，董事确认该年度遵守相关标准及守则[103] - 董事会目前由5名董事组成，包括2名执行董事和3名独立非执行董事[103] - 董事会每年安排4次会议，约每季度1次，2020年举行了11次会议[106] - 独立非执行董事与公司签订为期1年的服务合约，可提前1个月书面通知终止[106] - 执行董事与公司签订为期1年的服务合约，可在特定情况下终止[108,111] - 所有获委任填补临时空缺的董事，须在获委任后首次股东大会接受股东选举[109,111] - 董事至少每三年轮值退任一次，每年股东大会上三分之一董事或最接近但不超总人数三分之一的董事轮值告退[110,112] - 公司有3名独立非执行董事，符合GEM上市规则第5.05(1)条，其中黄翠珊女士具备相关专业资格[114,116] - 独立非执行董事至少占董事会人数三分之一，符合GEM上市规则第5.05A条[114,116] - 公司已收到各独立非执行董事的独立性书面确认或年度确认书[114,117] - 主席及行政总裁职位均由王文东先生担任，董事认为此安排符合公司及股东利益[115,118] - 执行董事王文东先生和冯志坚先生出席了有关培训课程或阅读相关资料[123] - 截至2020年12月31日在任全体董事均参与持续专业发展以更新知识技能[125][126] - 公司已安排针对董事法律行动责任的保险及弥偿，保险范围每年检讨一次[129] - 董事会已采纳成员多元化政策，考虑多方面实现多元化[129] - 提名委员会负责审查董事会多元化政策并监督进展，至少每年审查政策及目标[129] - 提名委员会及董事会遵循提名和多元化政策委任或重委任董事[129] - 截至2020年12月31日，公司已达成董事会成员多元化政策目标[141] - 提名委员会包括2名独立非执行董事和1名执行董事，王文东为委员会主席[142] - 2020年度，提名委员会举行1次会议，已审阅董事会架构等并提建议[145] - 2020年度，王文东出席11次董事会会议，出席率100%[147] 委员会相关情况 - 审核委员会于2014年7月22日成立，目前由3名独立非执行董事组成，2020年举行5次会议[131] - 执行委员会于2016年12月19日成立，目前由2名执行董事和1名独立非执行董事组成，2020年未举行会议[134] - 薪酬委员会于2014年7月22日成立，目前由3名独立非执行董事和1名执行董事组成，2020年举行2次会议[134] - 提名委员会于2014年7月22日成立，目前由2名独立非执行董事和1名执行董事组成[139][140] - 审核委员会建议在即将举行的股东周年大会上续聘国卫会计师事务所有限公司为公司核数师[131] - 审核委员会职责包括审阅公司报告草稿、评估财务报告程序等[131] - 执行委员会负责监察公司战略计划制定、修订及执行和附属公司运营[134] - 薪酬委员会职责是就董事和高级管理层薪酬向董事会提建议[134] - 提名委员会负责就董事任命和继任计划向董事会提建议[139] 费用相关 - 2020年薪酬在100.0001万至150万港元的有2人，150.0001万至200万港元的有1人[138] - 2020年度，外聘核数师审核服务费用600,000港元，非审核服务费用6,000港元，总计606,000港元[150] 财务报表编制及持续经营情况 - 公司董事负责监督综合财务报表编制，按持续经营基准编制[151] - 董事不知悉对集团持续经营能力有重大疑问的重大不确定性[152] 风险管理与内部控制 - 集团风险管理和内部控制系统旨在管理而非消除风险，提供合理保证[156] - 集团每年选特定重大风险事件评估，确定当年重大风险范围[157] - 董事会认为2020年度风险管理和内部控制系统运行良好[159] - 审核委员会认为公司截至2020年12月31日的风险管理及内部监控制度有效且充足[163][166] - 董事会评估内部控制制度有效性后，认为相关员工资源、资历、经验足够，培训课程及预算充足[163][166] - 公司每年选取重大风险事件评估分类，确定当年重大风险范围[160] - 公司制定程序提升经营效率、防止资产未经授权使用等，合格管理层持续监控内部监控制度[160] - 公司无内部审核职能，每年委聘独立顾问公司履行该职能[161] - 董事会已实施防范内幕信息传播等措施，高级管理层需确保防范违规披露[164][167] 股东相关事项 - 持有不少于公司股东大会有权表决成员总表决权5%的股东，有权书面要求董事会召开股东特别大会[170][172] - 董事会若在收到召开股东特别大会要求的21日内未召开，相关股东可自行召开，但需在董事受召会规定约束日期后的三个月内举行[170][172] - 股东（候选人除外）提名董事候选人，需在寄发股东大会通告后至大会指定举行日期前不少于七日，将相关文件递交至公司总办事处[171][172] - 公司采用多种通讯工具向股东披露信息，股东周年大会通告将在大会举行前至少20个营业日发送[175] - 公司目前无固定股息政策，宣派股息需董事会批准，取决于集团财务业绩等多因素[175] - 股东大会上提呈的所有决议案将按GEM上市规则要求进行投票表决，结果将在GEM网站及公司网站公布[178] - 股东可将向董事会的查询以书面形式邮寄至公司香港注册办事处或发邮件至info@locohkholdings.com [178] 环境、社会及管治报告 - 公司发布2020年度环境、社会及管治报告，报告期为2020年1月1日至12月31日[181] - 集团核心业务包括内地教育管理服务、香港贵金属交易等，受疫情影响业务运营受影响[181] - 报告遵照联交所GEM上市规则附录二十的《环境、社会及管治报告指引》编制，以四项原则为基础[186] - 报告所引用资料源自集团官方文件等，于2021年3月25日获董事会确认及批准[187] - 若对报告有意见，可通过相关渠道联络集团[188] 公司内部管理 - 公司有员工年度绩效评估系统[191] - 公司有员工每年考绩机制，包括培训、讲座、简报会和员工交流[192] - 公司通过公司网站和客户服务热线促进客户关系接触[194] - 公司通过股东大会、投资者及新闻发布会等与股东沟通[196] - 公司与供应商进行定期交流及检讨[198] - 公司与监管机构进行定期会议和交流，包括现场审查等[200]

财务数据对比 - [2020年前三季度总收入643.3万港元，2019年同期为1.95869亿港元；2020年第三季度总收入560.4万港元，2019年同期为1086.5万港元][10] - [2020年前三季度总收益701.6万港元，2019年同期为1.93246亿港元；2020年第三季度总收益604.6万港元，2019年同期为1075.1万港元][10] - [2020年前三季度除所得税开支前亏损2743.8万港元，2019年同期为2531.2万港元；2020年第三季度除所得税开支前亏损868.1万港元，2019年同期为764.6万港元][10] - [2020年前三季度期内亏损2743.8万港元，2019年同期为2635.1万港元；2020年第三季度期内亏损868.1万港元，2019年同期为868.5万港元][10][12] - [2020年前三季度其他全面收益48.7万港元，2019年同期亏损3.1万港元；2020年第三季度其他全面收益101.8万港元，2019年同期亏损22.4万港元][12] - [2020年前三季度期内全面亏损总额2695.1万港元，2019年同期为2638.2万港元；2020年第三季度期内全面亏损总额766.3万港元，2019年同期为890.9万港元][12] - [2020年前三季度每股基本及摊薄亏损4.59港仙，2019年同期为4.88港仙；2020年第三季度每股基本及摊薄亏损1.40港仙，2019年同期为1.65港仙][12] - [2020年前三季度财务成本为56千港元，2019年同期为729千港元；2020年第三季度财务成本为21千港元，2019年同期为43千港元][21] - [2020年前三季度所得税开支为0千港元，2019年同期为1,039千港元；2020年第三季度所得税开支为0千港元，2019年同期为1,039千港元][22] - [2020年截至9月30日止九个月公司拥有人应占每股基本及摊薄亏损为(26,431)千港元，2019年同期为(27,170)千港元][26] - [2020年截至9月30日止九个月教育管理服务业务收入约220万港元，2019年同期约490万港元][29] - [2020年截至9月30日止九个月贵金属交易业务收入约420万港元，2019年同期约1.855亿港元][30] - [2020年截至9月30日止九个月放债服务业务收入约1万港元，2019年同期约41万港元][32] - [2020年截至9月30日止九个月集团总收入约640万港元，较2019年同期减少约96.7%][35] - [2020年截至9月30日止九个月集团亏损约2740万港元，较2019年同期增加约3.8%][35] - [公司就授出的购股权在截至2020年9月30日止九个月确认雇员成本约270万港元，2019年同期约410万港元][60] 权益与亏损分配 - [2020年前三季度本公司拥有人应占期内亏损2643.1万港元，非控股权益应占亏损100.7万港元；2020年第三季度本公司拥有人应占期内亏损804.3万港元，非控股权益应占亏损63.8万港元][12] - [2020年前三季度本公司拥有人应占期内全面亏损2617.6万港元，非控股权益应占亏损77.5万港元；2020年第三季度本公司拥有人应占期内全面亏损751.1万港元，非控股权益应占亏损15.2万港元][12] 公司业务与注册信息 - [公司于香港注册成立，股份于联交所GEM上市，主要在内地及香港从事教育管理服务、贵金属交易、商品远期合约及放债服务][18] 公司权益情况 - [截至2020年9月30日，公司总权益为52,913千港元，较2019年9月30日的82,286千港元有所下降][15] 税务情况 - [香港利得税按16.5%税率计算，内地附属公司企业所得税税率为25%，2020年前三季度及第三季度因税项亏损未作香港利得税拨备][22][23] 股息情况 - [公司截至2020年9月30日止九个月不建议派付股息，2019年同期亦无派息][25] 资产负债情况 - [2020年9月30日无资产负债比率，因集团有现金净盈余][38] - [2020年9月30日集团无抵押任何资产作担保][39] 重大事项情况 - [截至2020年9月30日止九个月集团无重大投资、收购及出售事项][41] 股份情况 - [截至2020年9月30日，公司已发行普通股总数为5.7617亿股][47][53] - [执行董事王文东和冯志坚分别持有相关普通股570万股，占股权约0.99%；独立非执行董事周天舒、吴励妍和黄翠珊分别持有相关普通股57万股，占股权约0.10%][46] - [主要股东韩博、朱芳、张博、何敏桢分别持有普通股7600万股、4600万股、4500万股、2973万股，占股权约13.19%、7.98%、7.81%、5.16%][54] - [2020年9月30日，董事及最高行政人员无淡仓，除已披露人员外无其他人士或实体有权益或淡仓][52][53] 购股计划情况 - [公司于2014年7月22日采纳购股计划，2020年9月30日雇员购股未行使16万股，其他未行使12万股][56] - [截至2015年12月31日止年度，已授出股本结算购股权公平值约520,000港元，每份0.319港元，授出日期股价0.78港元，行使价0.78港元，波幅45.90%，无风险利率1.09%，股息收益率0%，购股权预期年期5年][57] - [截至2019年12月31日止年度，三批将分别于2019、2020、2021年8月27日归属的购股权利，公平值合共约7,984,000港元，每份分别为0.211、0.212、0.213港元，授出日期股价0.60港元，行使价0.616港元，波幅52.68%，无风险利率1.31%，股息收益率0%，提早行使倍数2.80，购股权预期年期3年][59] 外汇风险情况 - [公司销售、采购及借贷主要以港元、美元及人民币计值，无重大外汇波动风险，管理层将继续监察][43] 或然负债与诉讼情况 - [2020年9月30日，集团无重大或然负债、担保、待决或针对成员公司的重大诉讼或申索，且自该日以来无重大变动][44] 证券交易情况 - [截至2020年9月30日止九个月，公司及其附属公司无购买、出售或赎回公司上市证券][62] 业务竞争与利益冲突情况 - [截至2020年9月30日止九个月，无董事、管理层、股东等从事与集团业务构成竞争或有利益冲突的业务][63] 企业管治情况 - [截至2020年9月30日止九个月，除主席及行政总裁均由王文东担任偏离守则条文第A.2.1条外，公司遵守《企业管治守则》及《企业管治报告》守则条文][64] - [公司采纳董事证券交易行为守则，截至2020年9月30日止九个月董事遵守交易标准及守则][65] - [公司于2014年7月22日成立审核委员会，2019年1月2日修订并采纳符合守则条文第C.3段的书面职权范围，成员包括周天舒、吴励妍、黄翠珊，审核委员会已审阅本季度报告][67] 公司董事信息 - [报告日期，执行董事为王文东、冯志坚，独立非执行董事为周天舒、吴励妍、黄翠珊][68]

财务收益与亏损情况 - [截至2020年6月30日止六个月，公司总收益为970,000港元，2019年同期为182,495,000港元；截至2020年6月30日止三个月，总收益为323,000港元，2019年同期为75,236,000港元][8] - [截至2020年6月30日止六个月，公司除所得税开支前亏损为18,757,000港元，2019年同期为17,666,000港元；截至2020年6月30日止三个月，除所得税开支前亏损为11,907,000港元，2019年同期为6,990,000港元][8] - [截至2020年6月30日止六个月，公司期内亏损为18,757,000港元，2019年同期为17,666,000港元；截至2020年6月30日止三个月，期内亏损为11,892,000港元，2019年同期为6,990,000港元][8] - [截至2020年6月30日止六个月，公司期内全面亏损总额为19,288,000港元，2019年同期为17,473,000港元；截至2020年6月30日止三个月，期内全面亏损总额为11,768,000港元，2019年同期为6,971,000港元][10] - [截至2020年6月30日止六个月，公司每股基本及摊薄亏损为3.19港仙，2019年同期为3.23港仙；截至2020年6月30日止三个月，每股基本及摊薄亏损为1.97港仙，2019年同期为1.21港仙][10] - [2020年上半年公司期内亏损18388千港元，2019年同期亏损17666千港元][17] - [2020年上半年除所得税开支前亏损为1875.7万港元，2019年为1766.6万港元][37] - [公司2020年上半年本公司拥有人应占每股基本及摊薄亏损为1838.8万港元，2019年同期为1766.6万港元；2020年第二季度为1137.1万港元，2019年同期为699万港元][45] - [截至2020年6月30日止六个月，集团总收入约82.9万港元，较2019年的1.85亿港元减少约99.6%][79] - [截至2020年6月30日止六个月，集团亏损约1880万港元，较2019年的1770万港元增加约6.2%][79] 收入来源与业务情况 - [公司收入来源包括销售金属、教育管理服务、来自客户及供应商的利息收入、加工费、订单佣金等，2020年上半年教育管理服务收入为820,000港元，2019年同期销售金属收入为179,976,000港元等][8] - [公司主要于中国内地及香港从事教育管理服务、金属交易及商品远期合约和放债服务][25] - [公司经营分部包括教育管理服务、金属贸易和放债][32] - [2020年上半年，公司主要业务包括在中国内地提供教育管理服务、在香港销售金属及提供放债服务；2019年上半年主要在香港从事销售金属及提供放债服务][72] - [2020年上半年，教育管理服务业务受疫情影响，仅贡献收益约0.8百万港元，2019年同期无收入][73] - [2020年上半年，销售金属业务销售收入为零，2019年为184.7百万港元][74] - [2020年上半年，放债服务业务收入与前期相比明显减少约0.3百万港元][76] 成本与开支情况 - [公司存在买卖商品远期合约的亏损等情况，2020年上半年买卖商品远期合约亏损为829,000港元，2019年同期为185,004,000港元][8] - [公司经营开支包括已售存货之账面价值、物业厂房及设备折旧等多项，2020年上半年雇员成本为10,235,000港元，2019年同期为10,290,000港元][8] - [2020年上半年财务成本为3.5万港元，2019年为68.6万港元][40] - [2020年第二季度财务成本为1.6万港元，2019年为34.9万港元][40] - [2019年上半年公司就获授贷款收取利息59.1万港元、被收取办公室租金及其他相关开支45.5万港元、订立远期安排收取利息及佣金收入1万港元、作出捐款50万港元，2020年上半年无相关交易][58] - [香港利得税按16.5%税率计算，中国内地附属公司税率为25%，2020年上半年集团产生税项亏损，无香港利得税拨备，第二季度即期税项为1.5万港元][41][42] - [2020年上半年主要管理层短期雇员福利为3055千港元，退休金计划供款为17千港元，总计3072千港元；2019年分别为5372千港元、27千港元、5399千港元][63] 权益与资产负债情况 - [公司期内亏损由本公司拥有人及非控股权益分担，2020年上半年本公司拥有人应占期内亏损为18,388,000港元，非控股权益为369,000港元][8] - [公司期内全面亏损总额由本公司拥有人及非控股权益分担，2020年上半年本公司拥有人应占期内全面亏损总额为18,665,000港元，非控股权益为623,000港元][10] - [截至2020年6月30日，公司非流动资产为27860千港元，较2019年12月31日的31262千港元有所下降][13] - [截至2020年6月30日，公司流动资产为42833千港元，较2019年12月31日的61867千港元有所下降][13] - [截至2020年6月30日，公司流动负债为4351千港元，较2019年12月31日的9250千港元有所下降][13] - [截至2020年6月30日，本公司拥有人应占权益为57384千港元，较2019年12月31日的74115千港元有所下降][13][17] - [2020年6月30日，公司可报告分部资产为5634.4万港元，可报告分部负债为126.1万港元][35] - [2019年12月31日（经审核），公司可报告分部资产为5797.9万港元，可报告分部负债为700.5万港元][35] - [截至2020年6月30日，公司按公平值计入损益的非上市股本证券A和B分别为780万港元和700万港元，总计1480万港元；2019年12月31日分别为1050万港元和678.6万港元，总计1728.6万港元，持股比例均未变][51] - [截至2020年6月30日，公司贸易应收款项净额为21.4万港元，2019年12月31日为2069.6万港元；其他应收款项及按金净额为351.2万港元，2019年12月31日为654.2万港元][54] - [截至2020年6月30日，公司其他应付款项及应计费用为207.9万港元，2019年12月31日为208.8万港元][57] - [2020年6月30日，集团现金及银行结余约为3280万港元，较2019年12月31日的2870万港元有所增加；流动资产净值约为3850万港元，较2019年12月31日的5260万港元有所减少][80] - [2020年6月30日，集团流动比率为9.84倍，高于2019年12月31日的6.69倍][80] - [2020年6月30日，集团并无未偿还的借贷和获授银行融资，董事认为集团具备充足财务资源][82] - [截至2020年6月30日，公司在联营公司港银贵金属有限公司的分占资产净值为805.1万港元，2019年12月31日为799.1万港元，持股比例均为40%][47][48] 现金流量情况 - [2020年上半年公司经营活动产生的现金净额为5863千港元，2019年同期为193千港元][20] - [2020年上半年公司投资活动所用的现金净额为405千港元，2019年同期为26427千港元][20] - [2020年上半年公司融资活动所用的现金净额为773千港元，2019年同期为4287千港元][22] - [截至2020年6月30日，公司现金及现金等价物为32827千港元，较期初的28724千港元有所增加][22] 业务展望与策略 - [公司认为物色合适新商机及区域市场以减轻整体业务风险是可持续经营的适当方法][77] - [公司希望在中国内地疫情稳定可控下，教育管理业务分部为集团提供正面贡献，销售金属及放债业务需审慎观望][77] - [公司将继续巩固教育管理业务及市场地位，谨慎管理销售金属及放债业务][77] - [公司将在现有商业模式发展中寻求平衡，确保股东整体回报及价值][77] 公司股权与购股权情况 - [2020年6月30日，执行董事王文东先生和冯志坚先生分别持有相关普通股570万股，占股权约0.99%；独立非执行董事周天舒先生、吴励妍女士和黄翠珊女士分别持有相关普通股57万股，占股权约0.10%][93] - [董事王文东先生、冯志坚先生、周天舒先生、吴励妍女士和黄翠珊女士以及已辞任的刘源新先生均拥有2019年8月27日授出的购股权，行使价为0.616，有效期至2022年8月26日][96] - [截至2020年6月30日，韩博、朱芳、林晨晨、何敏桢分别持有公司76,000,000股、46,000,000股、45,000,000股、29,730,000股普通股，持股百分比分别为13.19%、7.98%、7.81%、5.16%，已发行普通股总数为576,170,000股][100] - [截至2020年6月30日，雇员于2015年4月10日授出的购股权尚未行使数量为160,000股，其他于2015年4月10日授出的购股权尚未行使数量为120,000股][102] - [截至2015年12月31日止年度，已授出股本结算购股期权公平值为每份0.319港元，合共约520,000港元，采用柏力克 - 舒尔斯期权定价模式估计，相关假设包括波幅45.90%、无风险利率1.09%等][104] - [就2019 - 2021年分批归属的购股期权，截至2019年12月31日止年度所授出股权结算购股期权公平值分别为每份0.211港元、0.212港元、0.213港元，合共约7,984,000港元，采用二项式期权定价模式估计，相关假设包括波幅52.68%、无风险利率1.31%等][104] 公司治理与合规情况 - [截至2020年6月30日止六个月，公司及其附属公司无购买、出售或赎回公司上市证券行为][106] - [截至2020年6月30日止六个月，公司董事、管理层、股东等无从事与集团业务构成竞争或利益冲突业务的情况][107] - [截至2020年6月30日止六个月，公司除主席及行政总裁均由王文东担任偏离守则条文A.2.1条外，已遵守《企业管治守则》及《企业管治报告》守则条文][108] - [公司已采纳董事进行证券交易行为守则，截至2020年6月30日止六个月，董事遵守该守则及交易标准][110] - [公司于2014年7月22日成立审核委员会，自2019年1月2日起修订并采纳符合守则条文第C.3条的书面职权范围，成员包括周天舒、吴励妍、黄翠珊][111] - [审核委员会在建议董事会批准中期报告前已作出审阅][111] - [公司于2014年7月22日成立薪酬委员会，负责向董事会提出全体执行董事、高级管理层及独立非执行董事薪酬建议][112] - [公司于2014年7月22日成立提名委员会，2019年1月2日起修订并采纳书面职权范围，负责向董事会提出董事委任及继任计划建议][114] - [公司于2016年12月19日成立执行委员会，负责监察公司战略计划制定、修订及执行以及附属公司营运][115] - [截至报告日期，薪酬委员会成员包括执行董事王文东及独立非执行董事吴励妍、周天舒、黄翠珊][112] - [截至报告日期，提名委员会成员包括执行董事王文东及独立非执行董事周天舒、吴励妍][114] - [截至报告日期，执行委员会成员包括执行董事王文东、冯志坚及独立非执行董事周天舒][115] 人员与股息情况 - [2020年6月30日，集团共雇用31名员工，较2019年12月31日的28名有所增加；截至2020年6月30日止六个月，雇员薪酬总额约为1020万港元，较2019年的1030万港元略有减少][91] - [董事会不建议派付公司2020年上半年股息，2019年同期也无派息][44] 其他情况 - [截至2020年6月30日止六个月，集团并无任何重大投资、收购及出售事项][87] - [公司销售、采购及借贷主要以港元、美元及人民币计值，董事认为集团并无面临重大外汇波动风险，但管理层将继续监察][89] - [授予客户的信贷期一般为3个月，贸易应收款项0至30日账龄的2020年6月30日为21.4万港元，2019年12月31日为2069.6万港元，且均无逾期][54][55] - [2020年6月30日，按公平值计入损益的非上市股本证券第三级公平值为14800千港元，总计14800千港元；商品远期合约第二级公平值为126千港元，总计126千港元；另一非上市股本证券第三

财务数据对比 - 2020年第一季度公司总收益为62.1万港元，2019年为1.07843亿港元[5] - 2020年第一季度公司期内亏损686.5万港元，2019年为1067.6万港元[5] - 2020年第一季度公司期内全面亏损总额为752万港元，2019年为1050.2万港元[7] - 2020年第一季度每股基本及摊薄亏损为1.22港仙，2019年为2.07港仙[7] - 2020年第一季度销售金属收入为0，2019年为1.05178亿港元[5] - 2020年第一季度教育管理服务收入为61.2万港元，2019年为0[5] - 2020年第一季度买卖商品远期合约亏损2.2万港元，2019年为71万港元[5] - 2020年第一季度其他收益为4.8万港元，2019年为12.6万港元[5] - 2020年第一季度公司拥有人应占亏损7017000港元，2019年同期为10676000港元[40] - 2020年第一季度用以计算每股基本亏损的普通股加权平均数为576170000股，2019年同期为516436667股[40] - 2020年第一季度银行贷款及其他借贷利息为0，2019年同期为30000港元；关联公司贷款利息及租赁负债利息开支为19000港元，2019年同期为337000港元[35] - 2020年第一季度所得税开支中即期税项为15000港元，2019年同期为0[36] - 截至2020年3月31日止三个月，集团总收入约647,000港元，较2019年的10730万港元减少约99.4%[50] - 截至2020年3月31日止三个月，集团亏损约690万港元，较2019年的约1070万港元减少约35.8%[50] 权益与股本情况 - 2020年1月1日公司权益总额为8300.8万港元，3月31日为7697.6万港元[27] - 2020年3月31日，公司董事王文东、冯志坚分别持有相关普通股570万股，持股概约百分比均为0.99%[52] - 2020年3月31日，公司独立非执行董事刘源新、黄翠珊、周天舒、吴励妍分别持有相关普通股57万股，持股概约百分比均为0.10%[52] - 2020年3月31日，已发行普通股总数为576,170,000股[53] - 2020年3月31日，韩博、朱芳、林晨晨、何敏桢分别持有公司普通股7600万股、4600万股、4500万股、2973万股，持股概约百分比分别为13.19%、7.98%、7.81%、5.16%[61] 业务范围 - 公司主要于香港及中国内地从事金属交易及商品远期合约、提供教育管理服务及提供放债服务[31] 业务收入变动原因 - 2020年第一季度销售金属未产生收入，因白银废料交易竞争激烈、交易量低，贵金属价格趋势显著上升[44] - 2020年第一季度提供教育管理服务收入较去年同期增加约612000港元，去年同期未开始营业[45] - 2020年第一季度提供放债服务收入较前期明显减少，因全球疫情影响信贷环境恶化[47] 税务情况 - 香港利得税按16.5%税率计算，中国内地附属公司企业所得税按25%税率缴纳[36] 股息政策 - 董事会不建议派付2020年第一季度股息，2019年同期也无派息[37] 公司发展策略 - 公司将在现有商业模式发展中寻求平衡，同时寻求新商机保障股东回报及价值[48] 证券交易情况 - 截至2020年3月31日止三个月，公司及其附属公司无购买、出售或赎回任何公司上市证券[63] 业务竞争与利益冲突 - 截至2020年3月31日止三个月，公司董事、管理层、股东等无从事与集团业务构成竞争的业务或利益冲突[64] 企业管治情况 - 截至2020年3月31日止三个月，公司除偏离守则条文A.2.1条外，已谨遵《企业管治守则》及《企业管治报告》之守则条文[65] - 王文东担任主席与行政总裁两个职位，董事认为其为最佳人选，现安排符合集团及股东整体利益[67] - 公司采纳一套董事进行证券交易的行为守则，截至2020年3月31日止三个月董事遵守相关准则及守则[68] 审核委员会情况 - 公司于2014年7月22日成立审核委员会，采纳符合守则条文第C.3条的书面职权范围[69] - 审核委员会成员包括周天舒、黄翠珊及吴励妍，已审阅本季度报告[69] 公司董事构成 - 于报告日期，执行董事为王文东及冯志坚，独立非执行董事为周天舒、黄翠珊及吴励妍[70]