财务数据关键指标变化 - 收益 - 报告期内公司收益约为8900万港元，2022年约为6920万港元[3] - 2023年截至6月30日止三个月收益为4406.5万港元，2022年同期为4871.3万港元[4] - 2023年上半年香港地区收益为44,720千港元，较2022年的23,850千港元增长87.59%；新加坡地区收益为44,325千港元，较2022年的45,364千港元下降2.29%[31] - 截至2023年6月30日止六个月，集团总收益为89,045千港元，较2022年的69,214千港元增长28.65%[22] - 报告期公司总收益约8900万港元，较2022年同期约6920万港元增加约1980万港元[68] 财务数据关键指标变化 - 亏损与利润 - 截至2023年6月30日止六个月公司股东应占期内亏损约230万港元，去年同期亏损约1550万港元[3] - 报告期内每股基本亏损约为0.38港仙，2022年每股基本亏损约3.40港仙[3] - 2023年Q2及H1公司拥有人应占亏损分别约144.8万港元及226.8万港元，2022年同期分别约240.9万港元及1554.1万港元[38] - 报告期公司录得本公司拥有人应占亏损约91万港元，去年同期亏损约1410万港元[69] - 截至2023年6月30日止六个月，集团综合利润为10,719千港元，其中幼儿教育业务利润为13,903千港元，舞蹈学院业务亏损3,625千港元[25] 财务数据关键指标变化 - 其他收入 - 2023年截至6月30日止六个月其他收入为2421.1万港元，2022年同期为2220.1万港元[4] 财务数据关键指标变化 - 资产与负债 - 2023年6月30日非流动资产为25946.3万港元，2月为26405.5万港元[7] - 2023年6月30日流动资产为11669.1万港元，2月为10014.4万港元[7] - 2023年6月30日流动负债为51109.5万港元，2月为51390.4万港元[7] - 2023年6月30日流动负债净值为 - 39440.4万港元，2月为 - 41376万港元[7] - 2023年6月30日总资产减流动负债为 - 13494.1万港元，2月为 - 14970.5万港元[7] - 2023年6月30日非流动负债为81,812千港元，较2022年12月31日的87,619千港元有所下降[8] - 2023年6月30日负债净值为(216,753)千港元，较2022年12月31日的(237,324)千港元有所改善[8] - 2023年6月30日本公司拥有人应占权益为(225,809)千港元，较2022年12月31日的(245,022)千港元有所增加[8] - 2023年6月30日权益总额为(216,753)千港元，较2022年12月31日的(237,324)千港元有所增加[8] - 2023年6月30日贸易及其他应收款项、按金及预付款项总额为8.4557亿港元，2022年12月31日为7.6405亿港元[46] - 2023年6月30日贸易及其他应付款项为7.0518亿港元，2022年12月31日为6.3645亿港元[49] - 2023年6月30日应付代理佣金为797.4万港元，2022年12月31日为812.7万港元[50] - 2023年6月30日银行及其他借款为4462.7万港元，2022年12月31日为4641.2万港元[52] - 2023年6月30日一笔81.7万新加坡元（约473.9万港元）贷款按年利率7.25% - 8%计息，2022年12月31日约476.3万港元[53] - 2023年6月30日，按公平值计入损益计量的可换股票据2.746亿港元列账为流动负债（2022年12月31日：2.7602亿港元）[55] - 2023年6月30日，按公平值计入损益计量的新可换股票据191.4万港元列账为流动负债（2022年12月31日：191.4万港元）[58] - 2023年6月30日，集团银行结余及现金约3380万港元，2022年12月31日约2570万港元[75] - 2023年6月30日，集团已借入银行及其他借款分别为3490万港元和470万港元，2022年12月31日为4160万港元和480万港元[75] - 2022年12月31日和2023年6月30日，集团发行面值分别为2500万美元（账面价值约1.95亿港元）和585万美元（账面价值约4600万港元）的可换股票据分类为流动负债[75] - 2023年6月30日，流动比率约为0.23倍，2022年12月31日为0.18倍[76] - 2023年6月30日，集团有账面价值约2.765亿港元的未行使可换股票据，2022年12月31日为2.779亿港元[79] - 2023年6月30日及2022年12月31日，集团经营租赁承担确认为租赁负债[84] - 2023年及2022年6月30日，集团为账面价值约2.765亿港元（2022年12月31日：2.779亿港元）的可换股票据抵押股份[86] - 2023年6月30日，集团无重大或有负债或担保（2022年12月31日：无）[91] 财务数据关键指标变化 - 现金流量 - 2023年上半年经营活动所得现金净额为28,208千港元，较2022年同期的17,638千港元有所增加[12] - 2023年上半年投资活动所用现金净额为(428)千港元，较2022年同期的(1,208)千港元有所减少[12] - 2023年上半年融资活动所用现金净额为(15,968)千港元，较2022年同期的(12,324)千港元有所增加[12] - 2023年6月30日现金及现金等价物为33,767千港元，较2022年6月30日的24,156千港元有所增加[12] 财务数据关键指标变化 - 股本与股份 - 2023年3月13日公司按每持有两股现有股份获发一股供股股份的基准配发及发行228,800,000股股份，已发行股本增至68,640,000港元[10] - 2023年3月13日，公司2.288亿股股份根据供股配發及發行，已发行股本增至6864万港元[78] - 2023年6月30日，公司全部已发行股本为6864万港元，分为6.864亿股每股面值0.1港元的股份[96] - 2023年6月30日，公司全部已发行股本为68,640,000港元，分为686,400,000股每股面值0.1港元的股份[101] - Wealthy Together持有298,125,000股，占公司已发行股本的43.43%[97] - 许沛祥持有39,980,000股，占公司已发行股本的5.82%[97] - 机颖投资有限公司、霍玉堂、谢清纯、太平基业证券有限公司、PF Group Holdings Limited均持有75,000,629股，各占公司已发行股本的10.93%[97] - 未经股东批准，购股计划可发行最高股份数目为2,000,000股，占上市发售完成后已发行股份总数面值的10%[100] - 2019年和2020年更新购股计划授权限额，可发行股份总数均不得超35,410,000股，各占批准当日已发行股份的10%[102][103] - 2020 - 2021年，公司按不同行使价授出35,410,000份购股期权[104] - 2023年6月30日，公司有27,325,892份尚未行使的购股期权[106] - 因供股，2023年3月13日起对未行使购股期权的行使价及数目作出调整[106] - 根据购股计划可供发行的股份总数为41,110,000股，占报告日期公司已发行股份的5.99%[107] 财务数据关键指标变化 - 成本与开支 - 截至2023年6月30日止六个月，融资成本为2,496千港元，较2022年的4,582千港元下降45.52%[34] - 截至2023年6月30日止六个月，所得税开支为910千港元，2022年为33千港元[35] - 2023年上半年公司购入物业、厂房及设备约值76.4万港元，2022年为122.3万港元[41] - 2023年上半年来自彩虹屋创意艺术有限公司租金收入18万港元，2022年为62.4万港元；来自梓峰教育有限公司租金收入2023年为0，2022年为7.7万港元[59] - 2023年上半年主要管理人员短期福利163.1万港元，退休福利1.7万港元；2022年上半年短期福利151.5万港元，退休福利1.7万港元[62] - 截至2023年6月30日止六个月，集团员工及教学咨询服务成本总额约5660万港元（2022年同期：约5140万港元）[87] 各条业务线数据关键指标变化 - 舞蹈学院业务 - 舞蹈学院业务2023年收益为32,560千港元，较2022年的17,000千港元增长91.53%[22] - 截至2023年6月30日止六个月，集团综合利润中舞蹈学院业务亏损3,625千港元[25] 各条业务线数据关键指标变化 - 幼儿教育业务 - 幼儿教育业务2023年收益为51,160千港元，较2022年的48,096千港元增长6.37%[22] - 截至2023年6月30日止六个月，集团综合利润中幼儿教育业务利润为13,903千港元[25] 各条业务线数据关键指标变化 - 地区业务 - 2023年上半年香港地区收益为44,720千港元，较2022年的23,850千港元增长87.59%；新加坡地区收益为44,325千港元，较2022年的45,364千港元下降2.29%[31] - 2023年上半年香港非流动资产为59,350千港元，较2022年的68,818千港元下降13.76%；新加坡非流动资产为185,104千港元，较2022年的193,610千港元下降4.39%[31] 公司运营与管理 - 公司已采纳2023年1月1日开始会计期间生效的新订及经修订香港财务报告准则，未导致重大变动，尚未应用已颁布但未生效准则[18] - 截至2023年6月30日，公司在香港经营23间全资舞蹈中心、1间幼儿园，在新加坡经营13间学前机构[64] - 2023年6月30日新加坡学前机构报读人数约1000名，可收生总数1500名，利用率67%（2022年6月30日：利用率60%）[66] - 集团将巩固在香港及海外舞蹈学校行业地位，物色投资机会拓展业务[89] - 集团将继续在香港、中国内地及海外市场扩展业务[90] - 供股集资约2288万港元，所得款项净额预计约750万港元，250万港元用于扩充舞蹈学院业务，500万港元用于其他一般企业及营运资金用途[81][82] - 报告期内并无重大收购事项[83] - 公司各控股股东承诺不参与与集团业务构成竞争的业务，除非持有上市竞争公司已发行股本总额不足5% [110] - 截至2022年12月31日，公司收到控股股东遵守不竞争契据的年度书面确认，独立董事信纳其已遵守 [110] - 截至2023年6月30日止六个月，公司遵守GEM上市规则附录十五所载企业管治守则所有条文，无偏离情况 [111] - 公司已就董事证券交易采纳行为守则，报告期内董事均遵守守则及规定交易标准，未发现不符合情况 [112] - 报告期内，公司或附属公司无购买、出售或赎回公司上市证券 [113] - 报告期内中期业绩未经审核和外聘核数师审阅，审核委员会与管理层审阅集团会计原则及财务汇报事宜，无异议 [115] - 报告日期，董事会包括3名执行董事、1名非执行董事和3名独立非执行董事 [116] 税务相关 - 香港利得税按年内估计应课税利润16.5%（2022年：16.5%）税率计算，部分附属公司适用利得税两级制[35] - 新加坡企业所得税按估计应课税利润的17%（2022年：17%）计算，可享企业所得税退税20%，上限为10,000新加坡元[37] 可换股票据相关 - 公司有条件同意发行本金2500万美元（约1.954亿港元）新加坡可换股票据，票息率8% [54] - 2019年2月12日公司向投资者发行本金2500万美元（约1.954亿港元）新加坡可换股票据[55

财务数据关键指标变化 - 收益 - 截至2023年6月30日止六个月，集团收益约为8900万港元，2022年同期约为6920万港元[5] - 2023年截至6月30日止三个月收益为4406.5万港元，2022年同期为4871.3万港元；截至6月30日止六个月收益为8904.5万港元，2022年同期为6921.4万港元[6] - 2023年和2022年截至6月30日止六个月，公司来自香港的外部客户收益分别为44,720千港元和23,850千港元，来自新加坡的分别为44,325千港元和45,364千港元[27] - 截至2023年6月30日止六个月，公司综合收益为89,045千港元，其中舞蹈学院业务收益32,560千港元，幼儿教育业务收益51,160千港元，其他业务收益5,325千港元[23] - 报告期内总收益约8900万港元，较2022年同期约6920万港元增加约1980万港元，主要因香港舞蹈学院收益增加约2090万港元[61] - 报告期内其他收入约2420万港元，2022年为2220万港元[62] 财务数据关键指标变化 - 亏损与每股亏损 - 截至2023年6月30日止六个月，公司股东应占期内亏损约230万港元，去年同期亏损约1550万港元[5] - 报告期内每股基本亏损约为0.38港仙，2022年同期每股基本亏损约3.40港仙[5] - 公司拥有人应占截至2023年6月30日止三个月及六个月亏损分别约1,448,000港元及2,268,000港元，2022年同期分别约2,409,000港元及15,541,000港元[31] - 报告期内公司拥有人应占亏损约91万港元，去年同期约1410万港元，亏损减少因舞蹈学院业务收益增加[65] 财务数据关键指标变化 - 资产 - 2023年6月30日非流动资产为25946.3万港元，2022年12月31日为26405.5万港元[8] - 2023年6月30日流动资产为11669.1万港元，2022年12月31日为10014.4万港元[8] - 2023年和2022年截至6月30日止六个月，公司在香港的非流动资（不包括金融工具及递延税项资产）分别为59,350千港元和68,818千港元，在新加坡的分别为185,104千港元和193,610千港元[27] - 2023年6月30日贸易及其他应收款项、按金及预付款项总额为84,557千港元，2022年12月31日为76,405千港元[37] - 2023年6月30日，集团银行结余及现金合共约3380万港元，2022年12月31日约2570万港元[72] 财务数据关键指标变化 - 负债 - 2023年6月30日流动负债为51109.5万港元，2022年12月31日为51390.4万港元[8] - 2023年6月30日流动负债净值为 - 39440.4万港元，2022年12月31日为 - 41376万港元[8] - 2023年6月30日非流动负债为8181.2万港元，2022年12月31日为8761.9万港元[9] - 2023年6月30日负债净值为 - 21675.3万港元，2022年12月31日为 - 23732.4万港元[9] - 2023年6月30日贸易及其他应付款项为70,518千港元，2022年12月31日为63,645千港元[40] - 2023年6月30日银行及其他借款为44,627千港元，2022年12月31日为46,412千港元[42] - 2023年6月30日按公平值计入损益计量的可换股票据为274,600,000港元，2022年12月31日为276,020,000港元[46] - 2023年6月30日按公平值计入损益计量的新可换股票据为1,914,000港元，与2022年12月31日持平[50] - 2023年6月30日，集团已借入银行及其他借款分别为3490万港元及470万港元，2022年12月31日为4160万港元及480万港元[73] - 2023年6月30日，集团有账面价值约2.765亿港元的未行使可换股票据（2022年12月31日：2.779亿港元）[83] 财务数据关键指标变化 - 股本 - 2023年6月30日公司已发行股本增至6.864亿港元，较2022年1月1日的4576万港元增加50.00%[10] - 截至2023年6月30日止三個月及六個月已发行普通股的加权平均数分别为686,400,000股及596,649,724股，2022年同期分别为457,600,000股及457,600,000股[31] - 2022年12月31日，公司已发行股本为4576万港元，分为4.576亿股股份；2023年3月13日，已发行股本增至6864万港元，分为6.864亿股股份[81][82] - 2023年6月30日，公司全部已发行股本为68,640,000港元，分为686,400,000股每股面值0.1港元的股份[103][108] 财务数据关键指标变化 - 现金流量 - 2023年上半年公司经营活动所得现金净额为2.8208亿港元，较2022年同期的1.7638亿港元增长60.04%[11] - 2023年上半年公司投资活动所用现金净额为42.8万港元，较2022年同期的120.8万港元减少64.69%[11] - 2023年上半年公司融资活动所用现金净额为1596.8万港元，较2022年同期的1232.4万港元增长29.57%[11] - 2023年上半年公司现金及现金等价物增加净额为1181.2万港元，较2022年同期的410.6万港元增长187.68%[11] - 2023年6月30日公司现金及现金等价物为3.3767亿港元，较2022年6月30日的2.4156亿港元增长39.79%[11] 财务数据关键指标变化 - 融资成本与所得税开支 - 截至2023年6月30日止六个月，公司融资成本为2,496千港元，其中借款利息760千港元，租赁负债利息1,736千港元；2022年同期融资成本为4,582千港元[29] - 截至2023年6月30日止六个月，公司所得税开支为910千港元，其中即期税项（新加坡企业所得税）1,293千港元，递延税项383千港元；2022年同期为33千港元[29] 财务数据关键指标变化 - 物业、厂房及设备购入 - 截至2023年6月30日止六个月，公司购入约值764,000港元的物业、厂房及设备，2022年同期为1,223,000港元[34] 财务数据关键指标变化 - 商誉及无形资产 - 截至2023年6月30日止六个月，公司并无就商誉及无形资产确认减值，也无收购任何业务[35] 财务数据关键指标变化 - 流动比率 - 2023年6月30日流动比率约为0.23倍，2022年12月31日为0.18倍[78] 财务数据关键指标变化 - 法定股本 - 2023年6月30日及2022年12月31日，公司法定股本为8亿港元，分为80亿股每股面值0.1港元的股份[80] 财务数据关键指标变化 - 供股情况 - 2023年供股拟发行2.288亿股供股股份，集资约2288万港元；包销商认购7730.4629万股供股股份，占供股项下可供认购股份约33.79%[84][87] - 供股所得款项总额约为2288万港元，所得款项净额预计约750万港元，其中250万港元用于扩充舞蹈学院业务，500万港元用作其他一般企业及营运资金用途[88] 财务数据关键指标变化 - 抵押担保 - 2023年及2022年6月30日，集团为账面价值约2.765亿港元的两项可换股票据抵押全部SDM Asia Limited及SDM Australian Education Limited股份作担保[96] 财务数据关键指标变化 - 员工及教学咨询服务成本 - 报告期内员工及教学咨询服务成本约5660万港元，2022年约5140万港元，增加约10%[63] - 截至2023年6月30日止六个月，集团员工成本及教学咨询服务成本总额约为5660万港元（截至2022年6月30日止六个月：约5140万港元）[97] 财务数据关键指标变化 - 其他经营开支 - 报告期内其他经营开支约2050万港元，2022年约1560万港元，较2022年同期增加约31%[64] 财务数据关键指标变化 - 关联公司租金收入 - 2023年上半年来自关联公司租金收入为180千港元，2022年为701千港元[51] 各条业务线数据关键指标变化 - 舞蹈学院业务 - 2023年上半年舞蹈学院业务收益为3256万港元，较2022年同期的1700万港元增长91.53%[21] - 同期，公司综合分部利润为10,719千港元，其中舞蹈学院业务亏损3,625千港元[23] 各条业务线数据关键指标变化 - 幼儿教育业务 - 2023年上半年幼儿教育业务收益为5116万港元，较2022年同期的4809.6万港元增长6.37%[21] - 同期，公司综合分部利润为10,719千港元，其中幼儿教育业务利润13,903千港元[23] 各条业务线数据关键指标变化 - 吞咽及言语治疗业务 - 2023年上半年提供吞咽及言语治疗收益为295.7万港元，较2022年同期的247.9万港元增长19.28%[21] 各条业务线数据关键指标变化 - 儿童摄影服务业务 - 2023年上半年提供儿童摄影服务收益为236.8万港元，较2022年同期的163.9万港元增长44.48%[21] 各条业务线数据关键指标变化 - 其他业务 - 截至2023年6月30日止六个月，公司综合收益中其他业务收益5,325千港元[23] - 同期，公司综合分部利润中其他业务利润441千港元[23] 业务运营 - 机构运营情况 - 截至2023年6月30日，集团在香港经营23间全资舞蹈中心、1间幼稚园，在新加坡经营13间学前机构[57] - 2023年6月30日，新加坡学前机构报读人数约1000名，可收生总数1500名，利用率67%，2022年6月30日利用率为60%[60] 业务运营 - 贷款与借款情况 - 向联营公司控股公司提供的贷款为1,935,000新加坡元（相当于约11,223,000港元），利率2.81% - 4.19%[39] - 一笔817,000新加坡元（相当于约4,739,000港元）的其他借款，年利率7.25% - 8%[43] - 新加坡可换股票据本金为25,000,000美元（相当于约195,400,000港元），年利率8%[44] - 澳洲可换股票据已发行5,850,000美元（相当于约45,846,000港元），年利率8%[49] - 2023年4月5日，公司向票据持有人汇款200万美元（相当于约1560万港元）作为面值2500万美元可换股票据的部分还款[69] - 贷款协议由执行董事赵先生及秦蓁博士代表公司订立，以其物业作抵押，贷款利率为最优惠利率减2.5%或一个月香港银行同业拆息加1.3%中的较低者[76] 业务运营 - 股东权益情况 - 2023年6月30日，董事赵家乐先生和秦蓁博士分别于418,125,000股公司股份中拥有权益，占已发行股本的60.92%[103] - 2023年6月30日，股东Wealthy Together持有298,125,000股公司股份，占已发行股本的43.43%[107] - 2023年6月30日，股东许沛祥持有39,980,000股公司股份，占已发行股本的5.82%[107] - 2023年6月30日，股东机颖投资有限公司、霍玉堂、谢清纯、太平基业证券有限公司、PF Group Holdings Limited分别持有75,000,629股公司股份，占已发行股本的10.93%[107] 业务运营 - 购股计划情况 - 未经股东批准，根据购股计划可发行的最高股份数目不得超过20,000,000股面值的10%[111] - 经股东批准更新限额后，根据购股计划可发行的股份总数不得超过批准更新限额日期已发行股份的10%[112] - 2019年公司建议更新购股计划授权限额，使可能发行的股份总数不得超过35,410,000股，占批准当日已发行股份10%[113][114] - 公司建议更新购股权计划授权限额获股东批准，因行使购股权可能发行股份总数不超3541万股，占2019年1

财务亏损与负债情况 - 截至2022年12月31日止年度，集团产生亏损约3680.2万港元，流动负债净额及负债净额分别约4.1376亿港元及2.37324亿港元[3] - 截至2022年12月31日，集团产生亏损约3680.2万港元，流动负债净额及负债净额分别约4.1376亿港元及2.37324亿港元，可能影响持续经营能力[23] 融资与供股情况 - 2023年1月6日，公司宣布供股，募集合共约2146万港元所得款项净额[10] 融资成本变化 - 截至2022年12月31日止年度，集团总融资成本为712.8万港元，较上一年度减少约38.79%[11] 借款利息开支变化 - 截至2022年12月31日止年度，银行及其他借款的利息开支由上一年度的419.5万港元减至282.6万港元，减少约32.63%[11] 银行及其他借款规模变化 - 银行及其他借款较2021年12月31日减少约15.62%至2022年12月31日的4164.9万港元[11] 可换股票据情况 - 面值为2500万美元的可换股票据于2023年3月31日到期，公司已汇出200万美元（约1560万港元）用于部分还款[13][14] - 可换股票据约占流动负债总额的54.08%，达成清偿协议或改善公司财务状况[16] - 预计可换股票据清偿协议将于2023年第三季度前达成[15] 成本控制计划 - 公司将检讨营销计划，使推广渠道多样化以降低成本[17] - 公司将审阅舞蹈中心租赁协议，协商降低租金或搬迁至租金较低处[18] 银行借款协商情况 - 2022年12月31日，集团未偿还银行借款账面价值约3510万港元，正与银行磋商12至24个月的延期还本事宜[20] 营运资金与持续经营 - 2022年12月31日起未来12个月内，公司认为有充足营运资金维持运营，经审核财务报表或不再载入核数事宜[21] - 截至2022年12月31日，董事会不知悉有重大不明朗事件影响集团持续经营能力[42] 核数事宜解决情况 - 审核委员会认为管理层行动计划可解决核数事宜，2023年12月31日止年度综合财务报表可能不载入核数事宜[29] - 核数师认为若2023年12月31日或之前完成行动计划，核数事宜或会解决[30] 业绩刊发延迟原因 - 结算可换股票据协商延迟，影响新加坡核数师审核进度及多项评估工作，导致2022年度业绩刊发延迟[31][32] 业绩刊发时间安排 - 2023年3月末完成新加坡运营管理账目，4月中旬收到估值报告，2022年度业绩公告及年报分别于4月28日和5月1日刊发[33] - 公司制定2022年度业绩公告及年报的详细时间表，涵盖各项程序及预计日期[35] 业绩审核计划 - 公司与核数师商讨2022年度业绩审核计划，涵盖香港及新加坡业务等关键事宜[36][37] 业绩评估进度 - 2023年初，公司与估值师商讨2022年度业绩必要评估，并提供资料加快进度[38] 业绩推迟刊发情况 - 公司推迟于2023年3月28日及3月31日刊发2022年度业绩[39] 财务业绩内部监控程序 - 公司对刊發财务业绩的内部监控程序不足表示遗憾[43] - 公司将检讨有关刊發财务业绩的现有内部监控程序并交付修订程序给相关人员[43] 人员培训与合规计划 - 公司计划委聘外部顾问为相关人员提供全方位培训以满足2023年GEM上市规则规定[44] 业绩编制会议安排 - 董事将安排与相关人员在未来年度业绩编制时召开启动会议[45] 合规合作计划 - 公司将与法律、外部公司秘书或财务顾问紧密合作以遵守GEM上市规则[46] 公司董事情况 - 公告日期，执行董事为赵家乐、秦志昂、秦蓁，非执行董事为杨少宽，独立非执行董事为翟志胜、高炳旋[47] 公告保留安排 - 公告将自刊發当日起至少保留七日于联交所网站及公司网站[49] 业绩会议通知情况 - 公司无意疏忽2023年第一季度业绩董事会会议日期通知期，原通知期超两周且符合规定[41]

财务数据关键指标变化 - 截至2023年3月31日止三个月，集团收益约为4490万港元，2022年为2050万港元[2] - 截至2023年3月31日止三个月，公司股东应占期内亏损约为100万港元，去年同期为亏损约1310万港元[2] - 截至2023年3月31日止三个月，每股基本亏损约为0.16港仙，2022年为每股亏损约2.87港仙[2] - 2023年第一季度其他收入为1335.5万港元，2022年为950.5万港元[3] - 2023年第一季度除税前亏损为52.3万港元，2022年为1346.3万港元[3] - 2023年第一季度所得税抵免为21.7万港元，2022年为19.7万港元[3] - 2023年第一季度期内亏损为30.6万港元，2022年为1326.6万港元[3] - 2023年第一季度海外业务换算产生的汇兑差额为亏损331.3万港元，2022年为亏损93.8万港元[3] - 2023年第一季度本公司权益股东应占期内亏损为82万港元，2022年为1313.2万港元[4] - 2023年第一季度基本及摊薄每股亏损为0.16港仙，2022年为2.87港仙[4] - 2023年第一季度公司总收益44980千港元，2022年同期为20501千港元[14] - 2023年第一季度融资成本1365千港元，2022年同期为3088千港元[19] - 2023年第一季度所得税抵免217千港元，2022年同期为197千港元[20] - 2023年第一季度公司股东应占每股基本亏损约820000港元，2022年同期约为13132000港元[22] - 总收益由2022年相应期间约2050万港元增加约2440万港元至报告期约4490万港元[32] - 其他收入约为1330万港元，2022年为950万港元[32] - 报告期员工及教学咨询服务成本约为2920万港元，2022年约2000万港元，增加约46%[32] - 报告期其他经营开支约为1060万港元，2022年约670万港元[32] - 报告期公司拥有人应占亏损约80万港元，去年同期亏损约1310万港元[32] 各条业务线数据关键指标变化 - 2023年第一季度舞蹈学院业务收益16345千港元，2022年同期为2606千港元[14] - 2023年第一季度幼儿教育业务收益26009千港元，2022年同期为15452千港元[14] - 2023年第一季度香港地区收益22240千港元，2022年同期为6009千港元[17] - 2023年第一季度新加坡地区收益22740千港元，2022年同期为14492千港元[17] - 截至2023年3月31日，新加坡学前机构报读人数约1000名，可收生总数1560名，利用率63%，2022年同期利用率为60%[30] 股本相关信息 - 2023年3月13日公司按每持有两股现有股份获发一股供股股份的基准配發及發行228800000股股份，已发行股本增至68640000港元[26] - 2023年3月13日，公司2.288亿股股份根据供股发行，已发行股本增至6864万港元[36] - 2023年3月31日，公司全部已发行股本为68,640,000港元，分为686,400,000股每股面值0.1港元的股份[47][51] 股东持股情况 - 2023年3月31日，赵家乐先生和秦蓁博士分别持有418,125,000股公司普通股，占已发行股本的60.92%[46] - 2023年3月31日，Wealthy Together持有298,125,000股公司股份，占已发行股本的43.43%[49] - 2023年3月31日，许沛祥持有39,980,000股公司股份，占已发行股本的5.82%[49] - 2023年3月31日，Chance Wise Investments Limited、霍玉堂、谢清纯、Pacific Foundation Securities Limited、PF Group Holdings Limited分别持有77,296,629股公司股份，占已发行股本的11.26%[49][50] 购股计划相关 - 公司购股计划于2014年9月26日有条件采纳，未经股东批准，可发行最高股份数目不得超过20,000,000股面值的10%[52] - 公司可经股东事先批准更新计划限额，更新后可发行股份总数不得超过批准日已发行股份的10%[52] - 2019年5月通函建议更新购股权计划授权限额，因行使购股计划全部购股权可能发行股份总数不超3541万股，占最后实际可行日期已发行股份10%，更新获2019年5月股东特别大会批准[53] - 2019年12月通函建议更新购股权计划授权限额，因行使购股计划全部购股权可能发行股份总数不超3541万股，占2019年12月13日已发行股份10%，更新获2020年1月股东特别大会批准[54] - 公司于2020年2月11日、2月25日及2021年6月15日分别按每股1.20港元、1.44港元及0.40港元授出638万份、230万份及2673万份购股权[56] - 2023年3月31日，公司购股计划下有27325892份尚未行使购股权，可认购27325892股新股份[56] - 根据购股计划可供发行股份总数为4111万股，占报告日期公司68640万股已发行股份的5.99%[57] 业务发展与战略 - 集团自2018年起涉足新加坡学前机构，2019年起涉足澳洲教育业务[41] - 集团将继续在香港、中国内地及海外市场扩展业务[42] 债务与还款情况 - 2023年4月5日，公司向票据持有人汇款200万美元（相当于约1560万港元）作为部分还款[35] - 截至2023年3月31日，集团有账面价值约2.812亿港元的未行使可换股票据[37] - 2023年及2022年3月31日，集团并无任何重大或有负债[43] 股息情况 - 2023年第一季度无派付或建议派付股息，2022年同期亦无[24] 公司合规与治理 - 报告期间，无董事、控股股东或其联系人拥有与集团业务构成竞争业务或权益，无利益冲突[58] - 公司各控股股东承诺不参与与集团业务竞争业务，持有上市竞争公司已发行股本总额不足5%除外，2022年已确认遵守[59] - 截至2023年3月31日止三个月，公司遵守GEM上市规则企业管治守则，无偏离情况[60] 证券交易情况 - 报告期间，公司及附属公司无购买、出售或赎回公司上市证券[63] 财务审核情况 - 审核委员会与管理层审阅集团会计原则、惯例及财务汇报事宜，对会计处理方法无异议[64] 公司运营情况 - 截至2023年3月31日，公司在香港经营23间全资舞蹈中心、1间幼儿园，在新加坡经营14间学前机构[28]

公司整体财务数据关键指标变化 - 截至2023年3月31日止三个月公司收益约为4490万港元，2022年为2050万港元[5] - 截至2023年3月31日止三个月公司股东应占期内亏损约为100万港元，去年同期为亏损约1310万港元[5] - 截至2023年3月31日止三个月每股基本亏损约为0.16港仙，2022年为每股亏损约2.87港仙[5] - 2023年其他收入为1335.5万港元，2022年为950.5万港元[6] - 2023年其他收益及亏损净额为8.2万港元，2022年为0[6] - 2023年已购买制成品为 -292.1万港元，2022年为 -120.7万港元[6] - 2023年广告及推广开支为 -137.3万港元，2022年为 -67.7万港元[6] - 2023年折旧及摊销为 -1318.9万港元，2022年为 -1147.7万港元[6] - 2023年员工及教学咨询服务成本为 -2922.1万港元，2022年为 -1995.5万港元[6] - 2023年融资成本为 -136.5万港元，2022年为 -308.8万港元[6] - 2023年本公司股东应占期内亏损约820000港元，2022年为约13132000港元；期内已发行普通股加权平均数2023年为505902222股，2022年为457600000股[22] - 集团总收益从2022年约2050万港元增加约2440万港元至报告期约4490万港元，舞蹈学院业务收益增加约1370万港元[31] - 集团其他收入约为1330万港元，2022年为950万港元[32] - 报告期员工及教学咨询服务成本约2920万港元，2022年约2000万港元，增加约46%，其他经营开支约1060万港元，2022年约670万港元[33] - 报告期公司拥有人应占亏损约80万港元，去年同期约1310万港元[34] 各业务线收益数据关键指标变化 - 截至2023年3月31日止三个月，舞蹈学院业务收益16345千港元，2022年同期为2606千港元；幼儿教育业务收益26009千港元，2022年同期为15452千港元[17] - 截至2023年3月31日止三个月，香港地区收益22240千港元，2022年同期为6009千港元；新加坡地区收益22740千港元，2022年同期为14492千港元[18] 利息及税务数据关键指标变化 - 截至2023年3月31日止三个月，借款利息475千港元，2022年同期为992千港元；租赁负债利息890千港元，2022年同期为2096千港元[19] - 截至2023年3月31日止三个月，所得税抵免217千港元，2022年同期为197千港元；2023年香港利得税按16.5%税率计算（部分附属公司除外），新加坡企业所得税按17%计算[20][21] 股息及股本数据关键指标变化 - 截至2023年3月31日止三个月，无派付或建议派付股息，2022年同期也无[24] - 2023年3月13日，公司228800000股股份根据供股配發及發行，已发行股本增至68640000港元[25] - 2022年3月31日公司已发行股本为4576万港元，2023年3月13日供股后增至6864万港元[41][42] - 2023年3月31日，公司全部已发行股本为6864万港元，分为6.864亿股每股面值0.1港元的股份[51][55] - 2023年及2022年3月31日公司法定股本为8亿港元，分为80亿股每股面值0.1港元的股份[40] 公司业务运营情况 - 截至2023年3月31日，公司在香港经营23间全资拥有的舞蹈中心、1间幼儿园，在新加坡经营14间学前机构[27] - 香港儿童舞蹈机构行业竞争激烈，公司开发新课程应对市场趋势变动[28] - 公司近年加快在新加坡及澳洲教育市场的扩张[26] - 新加坡学前机构截至2023年3月31日报读人数约1000名，可收生总数1560名，利用率63%，2022年3月31日利用率为60%[30] 公司债务情况 - 2023年4月5日公司向票据持有人汇款200万美元（约1560万港元）作为部分还款[38] - 2023年3月31日集团有账面价值约2.812亿港元的未行使可换股票据，2500万美元按年利率8%计息已到期，585万美元按年利率8%计息将于2024年4月30日到期[43] - 2023年及2022年3月31日集团为两份可换股票据抵押全部SDM Asia Limited及SDM Australian Education Limited股份作担保[44] 公司股权结构情况 - 2023年3月31日，赵家乐先生和秦蓁博士分别持有4.18125亿股公司股份，占已发行股本的60.92%[51] - 2023年3月31日，Wealthy Together持有2.98125亿股公司股份，占已发行股本的43.43%[54] - 2023年3月31日，许沛祥持有3998万股公司股份，占已发行股本的5.82%[54] - 2023年3月31日，Chance Wise Investments Limited、霍玉堂、谢青纯、Pacific Foundation Securities Limited、PF Group Holdings Limited分别持有7729.6629万股公司股份，占已发行股本的11.26%[54][55] 公司购股计划情况 - 公司购股计划于2014年9月26日有条件采纳，未经股东批准，可发行最高股份数目不得超上市发售完成后已发行股份总数2000万股的10%[57][58] - 公司可经股东事先批准更新计划限额，更新后可发行股份总数不得超批准更新限额日期已发行股份的10%[59] - 2019年5月股东特别大会批准更新，行使购股计划全部购股权可能发行股份总数不得超3541万股，占批准当日已发行股份10%[60] - 2020年1月股东特别大会批准更新，行使购股计划全部购股权可能发行股份总数不得超3541万股，占2019年12月13日已发行股份10%[61] - 公司于2020年2月11日、2月25日及2021年6月15日分别按行使价每股1.20港元、1.44港元及0.40港元授出638万份、230万份及2673万份购股权[62] - 截至2023年3月31日，公司于购股权计划项下拥有2732.5892万份尚未行使的购股权，可认购2732.5892万股新股份[63] - 根据购股计划可供发行的股份总数为4111万股，占报告日期公司6.864亿股已发行股份的5.99%[64] 公司竞争承诺及合规情况 - 控股股東持有从事与集团业务构成或可能构成竞争业务的上市公司已发行股本总额不足5%除外，需遵守不竞争承诺[66] - 截至2022年12月31日，公司收到控股股東遵守不竞争契据的年度书面确认，独立董事信纳控股股東已遵守[67] - 截至2023年3月31日止三个月，公司遵守GEM上市规则附录十五所载企业管治守则内所有守则条文，无偏离情况[68] - 公司已就董事进行证券交易采纳行为守则，报告期内董事均遵守，未发现不符合规定标准情况[69] - 报告期内，公司或其附属公司无购买、出售或赎回公司上市证券[70] 公司审核及董事会情况 - 公司审核委员会与管理层审阅集团会计原则及财务汇报事宜，对会计处理方法无异议[71] - 公告日期，董事会包括3名执行董事、1名非执行董事及2名独立非执行董事[72]

业务布局 - 2022年公司在香港开设23间全资拥有的舞蹈中心[7] - 截至2022年末，公司在新加坡经营14间学前机构[7] - 公司计划于2023年末或2024年第一季度在启德开设新舞蹈中心[10] - 2022年12月31日，集团在香港经营23间全资舞蹈中心、1间幼儿园，在新加坡经营14间学前机构[13] 业务运营数据 - 2022年12月31日，新加坡学生人数约为1050人，总容量约为1560人[15] 财务数据关键指标变化 - 集团总收益从2021年约1.786亿港元减少约1380万港元至2022年约1.648亿港元，主要因香港舞蹈学院业务收入减少至约1940万港元[18] - 幼儿教育收入增加约720万港元，因香港及新加坡平均入学人数上升[18] - 集团其他收入截至2022年12月31日约为5510万港元（2021年：5170万港元）[19] - 进修课程收入及特许经营权费总额从2021年的250万港元增加至2022年约670万港元[19] - 2022年集团录得持续经营业务股东应占亏损约3720万港元，2021年录得股东应占溢利约4940万港元[19] - 已终止经营的澳洲业务2022年收益为0港元（2021年：620万港元），2022年亏损约为0港元（2021年：亏损1120万港元）[20] - 2022年12月31日，集团商誉及无形资产账面价值分别为8470万港元（2021年：9970万港元）及6300万港元（2021年：7060万港元）[22] - 新加坡幼儿教育项下现金产生单位未来五年整体预计收入增长率平均下调至3%（2021年：7%）[22] - 2022年12月31日，集团银行结余及现金总额约为2570万港元，2021年约为2950万港元[25] - 2022年12月31日，集团已借入银行及其他贷款约4640万港元，其中4160万港元及480万港元分别分类为流动负债及非流动负债，2021年流动负债及非流动负债项下分别为4940万港元及540万港元[25] - 2022年12月31日，集团发行面值为585万美元（相当于4560万港元）的可换股票据，分类为账面价值约190万港元的流动负债，2021年为4560万港元；发行面值2500万美元（相当于1.954亿港元）的可换股票据，分类为账面价值约2.76亿港元的流动负债，2021年为非流动负债项下2.648亿港元[25] - 2023年4月5日，公司向票据持有人汇款200万美元（相当于约1560万港元）作为部分还款[26] - 2022年12月31日，流动比率约为0.19倍，2021年12月31日为0.18倍[26] - 2022年及2021年12月31日，公司法定股本为8亿港元，分为80亿股每股面值0.1港元的股份；2022年12月31日，已发行股本为4576万港元，分为4.576亿股股份，2021年相同[27] - 2022年12月31日，集团有账面价值约2.779亿港元的未行使可换股票据，2021年为2.818亿港元；面值2500万美元的可换股票据按年利率8%计息，2023年3月31日到期，面值585万美元的可换股票据按年利率8%计息，2024年4月30日到期[29] - 2023年3月13日，公司2.288亿股股份根据供股配發及發行，已发行股本增至6864万港元，分为6.864亿股股份[29] - 集团为账面价值分别为2.76亿港元（2021年：2.648亿港元）及190万港元（2021年：1690万港元）的未行使可换股票据抵押其持有的全部SDM Asia Limited及SDM Australian Education Limited股份作担保[40] - 截至2022年12月31日止年度，集团经营业务的员工及教学咨询服务成本（包括董事酬金）约为1.125亿港元，2021年约为1.087亿港元[41] 公司战略规划 - 展望未来，集团将致力于巩固在香港舞蹈学校行业的地位，董事会仍在物色其他投资机会，以寻求在舞蹈学校业务进一步扩张的可行性[34] 公司治理结构 - 2022年12月31日，董事会由7名董事组成，包括3名执行董事、1名非执行董事和3名独立非执行董事[47] - 主席与行政总裁角色区分，分别由赵家乐先生及秦志昂先生担任[53] - 公司已采纳董事会成员多元政策，从性别、年龄等多范畴考虑成员多元化[54][55] - 提名委员会每年检讨董事会组成并监察多元政策实行，认为集团年内已达成该政策[57][58] - 公司召开定期董事会会议会提前至少14天通知董事，会议议程等文件会在会议举行当日前至少三天送交董事[60] - 2022年董事会会议次数为6次，各董事出席率均为100%[64] - 截至2022年12月31日，各董事出席股东大会次数均为1/1[66] - 公司于2014年9月26日设立审核委员会，年内共举行4次会议[68][70] - 审核委员会成员洪小莹博士、翟志胜先生及高炳旋博士出席会议次数均为4/4[70][71] - 薪酬委员会于2014年9月26日设立，年内举行1次会议[73] - 提名委员会于2014年9月26日设立，年内举行1次会议[74] - 薪酬委员会成员翟志胜先生、高炳旋博士出席会议次数为1/1，赵家乐先生出席1/1[71][73] - 提名委员会成员翟志胜先生、高炳旋博士、秦志昂先生出席会议次数均为1/1[71][74] - 股东大会通告在股东周年大会前至少20个完整营业日前寄发予股东[66] - 根据章程细则，每届股东周年大会上三分之一董事须轮值退任，每名董事至少每三年轮值退任一次[76] - 公司为集团董事及高级管理层作出适当的责任保险投保安排[75] 核数师相关费用 - 截至2022年12月31日止年度，独立核数师审核服务费用约为160万港元，与2021年相同，本年度非审核服务金额为无[82] 公司秘书情况 - 2022年12月1日黄宏鑫获委任为公司秘书，截至2022年12月31日止年度，其已参加不少于15小时相关专业培训[83] 股东相关权益 - 持有公司缴足股本不少于十分之一的股东有权要求董事会召开股东特别大会，若董事会未能在要求书递交后21天内召开，股东可自行召开，公司须偿付合理费用[88] 董事培训 - 公司鼓励董事参加持续专业进修研讨会及课程，多位董事参与了监管事宜等相关培训[78] 内部监控系统 - 董事会负责建立、维持及检讨集团内部监控系统，认为该系统有效且足够[80][81] - 集团设有内部审核职能，风险管理及内部监控系统每年进行检讨[85] 股东大会类型 - 公司每年举行股东周年大会，除此外为股东特别大会[84] 股息政策 - 公司可现金或其他方式向股东宣派及派付股息，末期股息建议待股东批准[91] 投资者沟通 - 公司设立多个渠道与股东及投资者沟通，包括在网站公布业务发展及营运消息[92] 章程文件情况 - 回顾年度，公司的章程文件无变动[93] 环境、社会及管治报告 - 环境、社会及管治报告涵盖公司2022年1月1日至12月31日在香港及新加坡主要活动的可持续发展工作及表现[95] - 报告遵循重要性、量化、平衡及一致性原则[97] - 董事会全面负责监察及厘定公司环境、社会及气候相关风险及机遇等事务[98] - 集团成立可持续发展委员会，由营运及行政与人力资源部门管理团队组成，每半年向董事会汇报环境、社会及管治表现[99] - 公司进行重要性评估以识别须披露的重大环境、社会及管治主题[101] - 环境层面重要事项包括业务营运或车辆排放、无害废物、能源使用、空气质量、减缓及适应气候变化[104] - 社会层面重要事项包括劳工常规、工作场所健康与安全、雇员发展及培训等多项内容[104] - 公司注重与监管机构、雇员、投资者、供应商及社区等持份者沟通，拥有多种沟通渠道[106] 环境指标数据 - 2022年空气污染物排放中，氮氧化物2.252千克、二氧化硫0.030千克、颗粒物0.166千克，2021年分别为1.400千克、0.076千克、0.103千克[111] - 2022年温室气体排放总量为611,536千克二氧化碳当量，2021年为631,880千克二氧化碳当量，公司目标是到2031年减排15% [112][115] - 2022年公司设施总数为40间，2021年为41间，年度排放强度为15,288千克二氧化碳当量/间，2021年为15,412千克二氧化碳当量/间[112] - 2022年公司产生4.1吨无害废物，目标是到2031年减少15% [118] - 2022年电力消耗1,275,502千瓦时，每间设施耗电量31,888千瓦时/间，2021年分别为1,386,392千瓦时、33,814千瓦时/间[120] - 2022年汽油用量2,037升，每间设施汽油用量51升/间，2021年分别为5,169升、126升/间[120] - 2022年耗水量12,016立方米，每间设施耗水量300立方米/间，2021年分别为8,025立方米、195.7立方米/间[121] - 公司日常业务无有害废物产生，包括化学废物、医疗废物及危险化学品[116] - 公司经营活动产生的无害废物主要为一般办公消耗品，以办公用纸为主[117][118] - 公司为提升室内空气质量，实施一系列空气污染预防措施以降低营运办公室排放水平[124][125] 员工情况 - 2022年12月31日公司共聘用564名员工，较2021年的462名有所增加[130] - 员工中男性23名，占比4.1%；女性541名，占比95.9%[130] - 30岁以下员工228名，占比40.4%；31至50岁220名，占比39.0%；50岁以上116名，占比20.6%[130] - 高级员工24名，占比4.2%；中级19名，占比3.4%；初级521名，占比92.4%[130] - 香港地区员工268名，占比47.5%；新加坡296名，占比52.5%[130] - 2022年度整体离职员工151名，离职率27.9%[134] - 男性离职10名，离职率39.2%；女性离职141名，离职率27.4%[134] - 30岁以下离职50名，离职率24.3%；31至50岁离职91名，离职率41.1%；50岁以上离职10名，离职率8.8%[134] - 香港地区离职136名，离职率55.4%；新加坡离职15名，离职率5.1%[134] - 2022年54.7%雇员已接受培训，共进行2368小时培训[137] 供应商合作 - 公司与12间香港主要供应商及25间新加坡主要供应商合作[142] 商标注册情况 - 截至2022年12月31日，公司分别于新加坡及香港注册了10个及13个本公司商标[145] 慈善捐款 - 本年度公司向香港圣约翰救护机构捐款8,500港元[151] 合规情况 - 公司在雇佣管理方面遵循香港《雇佣条例》及新加坡《雇佣法》，采用完善招聘政策禁止使用童工及强制劳工[138] - 公司雇员在招聘、培训等方面享有平等机会，董事会采纳多元化政策[140] - 公司有严格内部监控流程，通过公平投标程序采购货品及材料，审慎挑选供应商[141] - 本年度公司无产品销售或运送，无回收程序，无服务重大回收及严重投诉[143] - 公司确保学生资料保密，本年度无违反资料隐私条例情况[144] - 年内无针对公司或其雇员已审结的贪污诉讼案件[146] - 本年度公司未向董事及员工提供任何反腐败培训[149] 董事履历 - 秦志昂75岁，2014年2月12日获委任为董事，3月24日重新被任命为执行董事，2006年5月加入集团，采购经验逾20年[155] - 秦蓁47岁，2014年3月24日获委任为非执行董事，2021年8月10日调任为执行董事，言语及吞咽治疗领域经验约22年[158] - 杨少宽72岁，2014年3月24日获委任为非执行董事，教育界经验约16年[161] - 翟志胜41岁，2019年5月15日获委任为独立非执行董事，审计等方面专业经验逾13年[164] - 洪小莹56岁，2020年9月21日获委任为独立非执行董事，2023年3月31日辞任[165][167] - 高炳旋49岁，2022年2月28日获委任为独立非执行董事，艺术及教育界经验20年[167] - 过去三年赵先生无在其他上市公司担任董事职务[154] - 过去三年秦先生无在其他上市公司担任董事职务[156] - 过去三年秦博士无在其他上市公司担任董事职务[160] - 过去三年杨女士无在其他上市公司担任董事职务[162] 购股计划 - 截至2022年12月31日及报告日期，自2014年9月26日购股计划采纳日期起，已分别授出29,710,000份及26,730,000份购股[184] - 接纳购股时，承授人须向公司支付

公司基本信息 - 公司于2014年2月12日在开曼群岛注册成立，股份于香港联交所GEM上市[9] - 公司主要附属公司业务包括在香港从事舞蹈学院业务、在香港及新加坡经营幼儿园及学前机构、在香港提供吞咽及言语治疗和摄影服务[10] - 2021年9月20日公司股东特别大会通过更改公司英文名称及采纳中文名称的决议，自2022年1月14日起生效[12] 会计政策相关 - 本年度公司已采纳2022年1月1日开始的会计年度生效的新订及经修订香港财务报告准则，无重大变动[13] 业务分类情况 - 公司已识别持续经营业务的舞蹈学院业务、幼儿教育业务，已终止经营业务的成人教育及培训业务，其他经营业务纳入“其他”组别[15] 财务数据关键指标变化 - 集团来自持续经营业务的收益约为1.648亿港元，较2021年的约1.786亿港元减少1380万港元或7.7%[4] - 公司拥有人应占持续经营业务的年度亏损约为3720万港元，2021年为溢利4940万港元[4] - 来自持续经营业务的每股基本亏损约为每股亏损0.0813港元，2021年为每股盈利0.1221港元[4] - 2022年其他收入为5510.5万港元，2021年为5173.2万港元[5] - 2022年除税前亏损为3641.5万港元，2021年为溢利5127.9万港元[5] - 2022年年内亏损为3680.2万港元，2021年为溢利3881.7万港元[5] - 2022年换算海外业务财务报表的汇兑收益为598.1万港元，2021年为536.1万港元[6] - 2022年信贷风险改变导致指定按公平值计入损益的金融负债公平值变动为1113.7万港元，2021年为3156.6万港元[6] - 2022年非流动资产为2.64055亿港元，2021年为2.93301亿港元[7] - 2022年流动负债净值为 - 4.1376亿港元，2021年为 - 4.12849亿港元[7] - 2022年非流动负债为87,619千港元，2021年为98,642千港元；负债净值2022年为(237,324)千港元，2021年为(218,190)千港元[8] - 2022年权益总额为(237,324)千港元，2021年为(218,190)千港元；本公司拥有人应占权益2022年为(245,022)千港元，2021年为(226,814)千港元[8] - 2022年持续经营业务总收益为164,832千港元，2021年为178,576千港元，已终止经营业务2022年收益为0千港元，2021年为6,224千港元[25] - 2022年利息收入总计577千港元，2021年为727千港元[20][21] - 2022年无形资产摊销总计7,207千港元，2021年为7,379千港元[20][21] - 2022年物业、厂房及设备折旧总计6,346千港元，2021年为7,881千港元[20][21] - 2022年使用权资产折旧总计40,213千港元，2021年为43,721千港元[20][21] - 2022年租赁负债利息总计4,302千港元，2021年为5,381千港元[20][21] - 2022年商誉减值亏损总计896千港元，2021年为3,596千港元[20][21] - 2022年无形资产减值亏损总计15,271千港元，2021年没收收购附属公司及业务的按金为17,723千港元[20][21] - 2022年其他收入为5510.5万港元，2021年为5173.2万港元；2022年其他收益及亏损净额为12.5万港元，2021年为 - 1906.8万港元[28] - 2022年集团从香港政府“保就业”计划获831.5万港元资金支援，2021年为887.2万港元；从新加坡雇佣补贴计划获约1426.9万港元资金支持，2021年约为1197.4万港元[29][30] - 2022年融资成本为712.8万港元，2021年为1164.5万港元[32] - 2022年所得税开支为38.7万港元，2021年为129.5万港元[32] - 2022年来自持续经营业务除税前亏损3641.5万港元，2021年收益5127.9万港元；已终止经营业务2021年除税前亏损1116.7万港元[38] - 2022年公司来自持续经营业务的年内亏损为37190000港元，2021年收益为49445000港元[40] - 2022年公司核数师酬金为1600000港元，咨询服务成本为2784000港元，楼宇管理费为6126000港元[39] - 2022年公司折旧总额为46559000港元，无形资产摊销为7207000港元[39] - 2022年公司每股基本亏损为8.13港仙，2021年每股基本盈利为9.45港仙[40] - 2022年12月31日公司收购附属公司及业务的按金为17765000港元，2021年为18187000港元[43] - 2022年贸易及其他应收款项、按金及预付款项总额为76405000港元，2021年为64153000港元[44] - 2022年贸易应付款项为90000港元，2021年为868000港元[48] - 2022年递延收入为33052000港元，2021年为32824000港元[51] - 2022年年初未偿还递延收入27926000港元已确认为收益，2021年为32519000港元[52] - 2022年和2021年12月31日，未达成长期合约分配至余下未达成或部分已达成履约责任的交易价格分别为33,052,000港元和32,824,000港元，其中一年内分别为30,698,000港元和31,450,000港元，一年以上分别为2,354,000港元和1,374,000港元[53] - 2022年和2021年新加坡可换股票据于1月1日分别为264,838,000港元和248,040,000港元，损益内公平值变动分别为8,572,000港元和20,744,000港元，汇兑调整分别为2,610,000港元和 - 3,946,000港元，于12月31日分别为276,020,000港元和264,838,000港元[54] - 2022年和2021年澳洲可换股票据于1月1日分别为16,937,000港元和41,643,000港元，发行分别为0和3,887,000港元，信贷风险改变导致指定按公平值计入损益的金融负债公平值变动分别为 - 11,137,000港元和 - 31,566,000港元，汇兑调整分别为 - 3,886,000港元和2,973,000港元，于12月31日分别为1,914,000港元和16,937,000港元[57] - 2022年可换股票据年末账面值为277,934千港元，较2021年的281,775千港元有所下降[70] - 公司总收益从2021年约178,600,000港元减至2022年约164,800,000港元，主要因香港舞蹈学院业务收入减少[81] - 2022年持续经营业务其他收入约为55,100,000港元，高于2021年的51,700,000港元[82] - 2022年持续经营业务股东应占亏损约37,200,000港元，2021年为溢利约49,400,000港元[83] - 已终止的澳洲业务2022年收益为零港元，2021年为6,200,000港元[85] - 2022年末，商誉及无形资产账面值分别为84,700,000港元和63,000,000港元，低于2021年[86] - 2022年12月31日，集团银行结余及现金总额约为2570万港元，2021年约为2950万港元[90] - 2022年12月31日，集团已借入银行及其他贷款约4640万港元，其中4160万港元及480万港元分别分类为流动负债及非流动负债，2021年流动负债及非流动负债分别为4940万港元及540万港元[91] - 2022年12月31日，集团发行面值为585万美元（相当于4560万港元）的可换股票据，分类为账面价值约190万港元的流动负债，2021年为1690万港元[92] - 2022年12月31日，流动比率约为0.19倍，2021年12月31日为0.18倍[97] - 2022年及2021年12月31日，公司法定股本为8亿港元，分为80亿股每股面值0.1港元的股份；2022年12月31日，已发行股本为4576万港元，分为4.576亿股股份[99] - 2023年3月13日，公司2.288亿股股份根据供股配發及發行，已发行股本增至6864万港元，分为6.864亿股股份[100] - 集团为账面价值2.76亿港元（2021年：2.648亿港元）及190万港元（2021年：1690万港元）的未行使可换股票据抵押全部SDM Asia Limited及SDM Australian Education Limited股份作担保[109] - 截至2022年12月31日止年度，集团经营业务的员工及教学咨询服务成本（包括董事酬金）约为1.125亿港元（2021年：约1.087亿港元）[110] - 截至2022年12月31日止年度，集团产生亏损约3680.2万港元，录得流动负债净值及流动负债分别约4.1376亿港元及2.37324亿港元[121] 税务相关 - 2022年香港利得税按估计应课税利润16.5%税率计算，一附属公司利得税两级制下首200万港元按8.25%，超200万港元按16.5%[33] - 中国附属公司税率为25%，两年度无应课税利润未作企业所得税拨备[34] - 新加坡企业所得税按估计应课税利润17%计算，可享20%退税，上限1万新加坡元，部分收入有豁免缴税政策[35] - 集团澳洲运营两年度税务目的亏损未计提公司税拨备[37] 可换股票据相关 - 公司发行本金额为25,000,000美元（约195,400,000港元）的新加坡可换股票据，票息率为年利率8%[54][55] - 公司发行本金额为5,000,000美元（约39,000,000港元）的澳洲可换股票据，票息率为年利率8%，为期48个月[58] - 2021年1月5日，公司发行本金额最高为6,350,000美元（约49,530,000港元）的可换股票据，票息率为票面年利率8%，于2024年4月30日到期[59][60] - 若发生违约事件，合共持有澳洲可换股票据当时尚余本金额不少于25%的票据持有人可要求公司赎回，偿还金额含尚余本金额100%及应计利息，且要产生年利率20%的内部回报率[64] - 2022年和2021年12月31日，仅5,850,000美元（约45,630,000港元）的澳洲可换股票据未获赎回[67] - 当SAEL的EBITDA于到期日前任何财政年度低于1,250,000美元时，澳洲可换股票据持有人拥有绝对权利要求完全赎回[68] - 公司指定新加坡可换股票据及澳洲可换股票据为按公平值计入损益的金融负债，按公平值重新计量，公平值变动于损益中确认，发行交易成本即时自损益扣除[69] - 面值为2500万美元（相当于1.954亿港元）的可换股票据按年利率8%计息，2023年3月31日到期；面值为585万美元（相当于4560万港元）的可换股票据按年利率8%计息，2024年4月30日到期[99] 公司运营情况 - 2022年末，公司在香港经营23间舞蹈中心、1间幼儿园，在新加坡经营14间学前机构[73] - 2022年末，新加坡学生人数约为1,050人，总容量约为1,560人[77] - 新加坡幼儿教育现金产生单位未来五年整体预计收入增长率平均下调至3%，2021年为7%[87] - 2022年12月31日，收购新加坡托儿业务产生的商誉及无形资产为1.153亿港元，占集团总额的78%[88] 公司融资及股本变动 - 2023年3月13日，公司发行228,800,000股供股股份，筹集约22,880,000港元[71] - 2023年3月13日，公司按每持有两股现有股份获发一股供股股份的基准，发行2.288亿股供股股份，筹集约2288万港元（未扣除交易

2022 SDM SDM 教育集團控股有限公司 第三季度業績報告 香港聯合交易所有限公司（「聯交所」）GEM的特色 GEM的定位，乃為中小型公司提供一個上市的市場，此等公司相比起其他在聯交所主板上市的 公司帶有較高投資風險。有意投資的人士應了解投資於該等公司的潛在風險，並應經過審慎周 詳的考慮後方作出投資決定。 由於GEM上市公司普遍為中小型公司，在GEM買賣的證券可能會較於聯交所主板買賣之證券 承受較大的市場波動風險，同時無法保證在GEM買賣的證券會有高流通量的市場。 香港交易及結算所有限公司及聯交所對本報告之內容概不負責，對其準確性或完整性亦不發表 任何聲明，並明確表示概不就因本報告全部或任何部分內容而產生或因倚賴該等內容而引致之 任何損失承擔任何責任。 本報告的資料乃遵照《香港聯合交易所有限公司GEM證券上市規則》（「GEM上市規則」）而刊載， 旨在提供有關SDM教育集團控股有限公司（「本公司」）的資料；本公司的董事（「董事」）願就本報 告的資料共同及個別地承擔全部責任。各董事在作出一切合理查詢後，確認就其所知及所信， 本報告所載資料在各重要方面均屬準確完備，沒有誤導或欺詐成分，且並無遺漏任何事項，足 ...

资金筹集与使用 - 2021年公司发行澳洲可换股票据筹集所得款项净额585万美元（相当于4563万港元），其中500万美元（相当于3900万港元）及35万美元（相当于273万港元）分别用于结算初始澳洲可换股票据本金及其应计利息，余下49.6万美元（约386.9万港元）用作澳洲教育业务一般营运资金[3] - 2021年公司通过发行1950万股新股份筹集所得款项净额768万港元，用于支付香港业务2021年第四季度薪金约600万港元及租金168万港元[3] - 2021年发行的1950万股股份用作筹集营运资金，而非结算代价[5] 购股计划相关 - 年报日期，根据购股计划可供发行的证券总数为4111万股，约占公司当日已发行股份的8.98%[6] - 为集团提供资讯科技服务的供应商获授384.6万份购股，为期三年[6] - 两名业务合作伙伴各自获授384.6万份购股，用于集团中国教育业务扩张[6]

公司整体财务数据关键指标变化 - 报告期内公司收益约为6920万港元，2021年约为9160万港元[3] - 截至2022年6月30日止六个月公司股东应占期内亏损约1550万港元，去年同期溢利约8600万港元[3] - 报告期内每股基本亏损约为3.40港仙，2021年每股基本盈利约22.35港仙[3] - 2022年二季度收益4871.3万港元，2021年同期为5321.5万港元[4] - 2022年上半年除税前亏损1407.3万港元，2021年同期溢利8662.4万港元[4] - 2022年上半年期内亏损1410.6万港元，2021年同期溢利8674.3万港元[4] - 2022年6月30日非流动资产为2.74006亿港元，2021年12月31日为2.93301亿港元[7] - 2022年6月30日流动资产为9286.1万港元，2021年12月31日为9314.2万港元[7] - 2022年6月30日流动负债为5.06328亿港元，2021年12月31日为5.05991亿港元[7] - 2022年6月30日流动负债净值为 -4.13467亿港元，2021年12月31日为 -4.12849亿港元[7] - 2022年6月30日非流动负债为86,237千港元，较2021年12月31日的98,642千港元有所下降[8] - 2022年6月30日负债净值为(225,698)千港元，较2021年12月31日的(218,190)千港元有所增加[8] - 2022年6月30日本公司拥有人应占权益为(234,398)千港元，较2021年12月31日的(226,814)千港元有所减少[8] - 2022年上半年期内亏损为(15,541)千港元，全面亏损总额为(7,804)千港元[10] - 2022年截至6月30日止六个月经营活动所得现金净额为17,638千港元，较2021年的47,251千港元有所下降[12] - 2022年截至6月30日止六个月投资活动所用现金净额为(1,208)千港元，较2021年的(18,505)千港元有所减少[12] - 2022年截至6月30日止六个月融资活动所用现金净额为(12,324)千港元，较2021年的(46,882)千港元有所减少[12] - 2022年6月30日现金及现金等价物为24,156千港元，较2021年6月30日的24,276千港元略有减少[12] - 截至2022年6月30日止六个月，公司总收益为69,214千港元，较2021年同期的91,640千港元下降24.47%[23] - 截至2022年6月30日止六个月，公司除税前亏损为14,073千港元[26] - 2022年Q2及H1公司拥有人应占亏损分别约240.9万港元及1554.1万港元，2021年同期溢利分别约4558.9万港元及8596.2万港元[41] - 2022年H1公司购入物业、厂房及设备约值122.3万港元，2021年为345万港元[44] - 2022年6月30日贸易及其他应收款项、按金及预付款项总额为6788.1万港元，2021年12月31日为6415.3万港元[48] - 2022年6月30日贸易及其他应付款项为5648.3万港元，2021年12月31日为5783.9万港元[50] - 2022年6月30日银行及其他借款为3484.6万港元，2021年12月31日为4935.9万港元[51] - 2022年6月30日一年内须偿还的银行借款为2782.5万港元，2021年12月31日为1528.2万港元[52] - 2022年H1无建议派付股息，2021年同期也无[43] - 2022年H1无收购业务，无就商誉及无形资产确认减值，2021年同期也无[45][46] - 2022年6月30日，按公平值计入损益计量的可换股票据2.58512亿港元列账为流动负债，2021年12月31日为2.64838亿港元[56] - 2022年6月30日，按公平值计入损益计量的新可换股票据1693.8万港元列账为流动负债，2021年12月31日为1693.7万港元[57] - 2022年上半年来自关联公司租金收入70.1万港元，2021年为144.6万港元[59] - 2022年上半年主要管理人员酬金153.2万港元，2021年为113.4万港元[61] - 集团总收益由2021年同期约6920万港元减少约2240万港元至报告期约9160万港元[67] - 集团其他收入约为2220万港元（2021年：1800万港元）[67] - 报告期员工及教学咨询服务成本约为5140万港元（2021年：约6080万港元），减少约15%[67] - 集团报告期其他经营开支约为1560万港元（2021年：约1980万港元），较2021年同期减少约21%[67] - 报告期公司拥有人应占亏损约1410万港元，去年同期溢利约8600万港元，主要因舞蹈学院业务收益减少且无应付代价公平值变动收益（2021年：约1.053亿港元）[69] - 截至2022年6月30日止六个月及2021年同期，已终止的澳洲业务收益分别为零及约640万港元，集团拥有人应占亏损分别为零及约450万港元[70] - 2022年6月30日，集团银行结余及现金约2420万港元（2021年12月31日：约2950万港元），已借入银行及其他借款3480万港元（2021年12月31日：4930万港元）[78] - 2022年6月30日，流动比率约为0.18倍，与2021年12月31日相同[80] - 2022年6月30日及2021年12月31日，公司法定股本为8亿港元，分为80亿股每股面值0.1港元的股份；已发行股本为4576万港元，分为4.576亿股股份[81] - 2022年6月30日，集团有账面价值约2.754亿港元的未行使可换股票据，2021年为2.818亿港元[82] - 2022年及2021年6月30日，集团为账面价值2.7545亿港元（2021年12月31日：2.81775亿港元）的两项可换股票据抵押全部SDM Asia Limited及SDM Australian Education Limited股份作担保[87] - 截至2022年6月30日止六个月，集团员工及教学咨询服务成本减至约5140万港元，2021年同期约为6080万港元[88] - 报告期内无重大收购事项[84] - 2022年6月30日，集团并无任何重大或有负债或担保，2021年12月31日也无[91] - 2022年6月30日，公司全部已发行股本为45,760,000港元，分为457,600,000股每股面值0.1港元的股份[97] - 报告期内，公司或其附属公司无购买、出售或赎回公司任何上市证券[110] 各条业务线数据关键指标变化 - 公司主要可呈報分部为舞蹈學院業務和幼兒教育業務[19][20] - 公司于澳洲的成人教育及培训业务已于2021年终止经营[21] - 舞蹈学院业务收益为17,000千港元，较2021年同期的34,599千港元下降50.87%；幼儿教育业务收益为48,096千港元，较2021年同期的45,670千港元增长5.31%[23] - 香港地区截至2022年6月30日止六个月收益为23,850千港元，较2021年同期的41,422千港元下降42.42%；新加坡地区收益为45,364千港元，较2021年同期的43,847千港元增长3.46%[30] - 香港舞蹈学院业务收益由去年同期约3460万港元减至约1700万港元，减少约1760万港元或约51%[67] - 截至2022年6月30日，公司在香港经营23间舞蹈中心、1间幼儿园，在新加坡经营15间学前机构[62] - 2022年6月30日，新加坡业务报读人数约1000名，可收生总人数为1665名[64] 公司收购及股权相关 - 2018年7月31日公司收购Global Win全部已发行股本，总代价为32,000,000港元，通过发行80,000,000股本公司新普通股偿付[33] - 截至2021年6月30日止六个月，公司在损益中确认Global Win应付代价公平值变动收益为105,348,000港元[34] - 公司发行本金2500万美元（约1.954亿港元）可换股票据，按年利率8%计票息率，于2023年到期赎回时支付[54] - 公司发行本金500万美元（约3900万港元）澳洲可换股票据，按年利率8%计票息率，2021年1月5日已悉数赎回[56][57] - 2021年1月5日发行新澳洲可换股票据，最高本金635万美元（约4953万港元），2021年12月31日及2022年6月30日仅发行585万美元（约4563万港元）[57] - 2022年1月11日，公司收到可换股票据持有人要求赎回本金2500万美元可换股票据的通知，公司认为无违约事件[71] - 2021年12月31日及2022年6月30日，集团发行面值分别为2500万美元（账面价值约2.585亿港元）及640万美元（账面价值约1690万港元）的可换股票据已分类为流动负债[78] - 面值2500万美元（相当于2.585亿港元）的可换股票据按年利率8%计息，2023年3月31日到期；面值约640万美元（相当于约1690万港元）的可换股票据按年利率8%计息，2024年4月30日到期[82] 公司税务相关 - 2022年香港利得税拨备按年内估计应课税利润16.5%（2021年：16.5%）税率计算，部分附属公司适用利得税两级制[39] - 截至2022年6月30日止六个月，即期税项中香港利得税为 - 122千港元，新加坡企业所得税为 - 15千港元；递延税项为104千港元[39] - 公司中国附属公司税率为25%，两年度无应课税利润未作企业所得税拨备；新加坡企业所得税按估计应课税利润的17%计算，部分收入有豁免缴税政策[40] 公司贷款相关 - 向联营公司控股公司提供贷款269.5万新加坡元（约1520万港元），利率4.12% - 4.19%；向第三方提供贷款12.8万新加坡元（约72.2万港元），利率为新加坡银行同业拆息加2%[49] - 2022年6月30日，一笔93.3万新加坡元（约526.2万港元）的贷款按年利率7.25% - 8%计息，须于2025 - 2026年偿还，2021年12月31日该贷款金额为93.3万新加坡元（约539万港元）[53] 公司股权结构相关 - 2022年6月30日，董事及公司高级行政人员中，赵家乐先生和秦蓁博士所持普通股数目为2.7875亿股，占已发行股本权益百分比为62.46%[93] - 2022年6月30日，秦志昂先生和杨少宽女士所持相关股份数目为708.2万股，占已发行股本权益百分比为1.55%[93] - 执行董事兼行政总裁秦志昂先生及非执行董事杨少宽女士均各自被视作实益拥有3,541,000股股份[96] - Wealthy Together实益拥有198,750,000股股份，占公司已发行股本的43.43%[97] - 许沛祥实益拥有39,980,000股股份，占公司已发行股本的8.74%[97] - 陈佳欣受控制法团权益拥有28,000,000股股份，占公司已发行股本的6.12%[97] - Tycoon Mind Limited实益拥有28,000,000股股份，占公司已发行股本的6.12%[97] 公司购股权计划相关 - 未经股东批准，购股权计划可发行最高股份数目为20,000,000股面值的10%[98] - 2019年5月股东特别大会批准更新购股计划，可发行股份总数不超35,410,000股，占当日已发行股份10%[99] - 2020年1月股东特别大会批准更新购股计划，可发行股份总数不超35,410,000股，占当日已发行股份10%[100] - 2020年2月11日授出6,380,000份购股权，行使价每股1.20港元；2月25日授出2,300,000份购股权，行使价每股1.4