人员变动 - 何建斌先生2025年9月18日起任公司非执行董事[3] - 何先生38岁，有逾10年销售、运营经验[4] - 何先生自2024年6月起任云南数愿科技执行副总裁[4] 任职安排 - 任一方可提前一月书面通知终止委任[4] - 何先生任职至首届股东周年大会并参与重选[4] - 何先生不收取董事袍金或其他酬金[4] 董事会构成 - 公告日董事会有3名执行董事、1名非执行董事和3名独董[9] 公告信息 - 公告自刊发日起最少七天载于联交所及公司网站[11]

业绩刊发 - 公司延迟刊发2025财年全年业绩，预计11月底左右刊发[3][6] 账目情况 - 10家附属公司2025财年管理账目已编制完毕在审阅，另10家及4家已出售附属公司最后两季度账目仍在编制[5] 人员变动 - 2024年8月29日起发生重大管理层及财务人员变动[5] - 公司成功任命两名新财务人员[5] 架构与流程 - 2025年7月2日实施优化监督及沟通架构[6] - 附属公司管理账目自7月2日起按月编制并提交审核[8] 审核计划 - 主动审核工作拟于2025年12月常态化实施[8] - 2026年1月前完成2026财年早期审核计划[8] - 2026年3月前完成2026财年内审计划并逐年施行[8] 资源与文件 - 2025年10月启动常态化资源分配并季度审阅[8] - 2025年10月前实施文件追溯及交接流程强化措施[8] 其他 - 新管理层2024年10月接管后实施日常记账工作[9] - 公司股份自2025年7月2日上午9时起暂停买卖直至另行通知[10] - 2025年9月18日公告董事会成员公布[13] - 公告自刊出日起最少7天载于联交所及公司网站[15]

股本信息 - 公司本月底法定/注册股本总额为1亿港元，法定/注册股份数目为100亿股，每股面值0.01港元[1] 股份发行情况 - 公司本月底已发行股份（不包括库存股份）数目为1.11971512亿股，库存股份数目为0，已发行股份总数为1.11971512亿股[2] 购股期权计划 - 公司购股期权计划本月底可能发行或自库存转让的股份总数为174.4908万股[3]

股本信息 - 本月底法定/注册股本总额为1亿港元，股份100亿股，每股面值0.01港元[1] - 上月底和本月底已发行股份1.11971512亿股，库存股份为0[2] 购股计划 - 2017年1月20日采纳购股计划，行使价每股3.954港元[3] - 本月底可能发行或转让股份总数为174.4908万股[3]

市场表现 - 4月30日港股收盘恒生指数上涨0.51%至22119.41点 汉诺佳池股价上涨53.33%至0.69港元/股 成交量70.48万股 成交额36.89万港元 振幅61.11% [1] - 汉诺佳池最近一个月累计涨幅23.29% 今年以来累计涨幅5.88% 跑输恒生指数同期9.71%的涨幅 [1] 财务数据 - 截至2024年9月30日 汉诺佳池营业总收入1078.81万元 同比增长18.07% 归母净利润-808.18万元 同比增长3.08% 毛利率63.36% 资产负债率112.09% [1] 行业估值 - 旅游及消闲设施行业市盈率（TTM）平均值为36.2倍 行业中值-0.55倍 汉诺佳池市盈率-2.07倍 行业排名第104位 [1] - 同业公司市盈率对比：其他易站绿色科技0.3倍 LET GROUP0.7倍 嘀嗒出行0.99倍 OKURA HOLDINGS1.04倍 陆庆娱乐1.34倍 [1] 公司背景 - 汉诺佳池控股有限公司为投资控股公司 起源于2004年以「小肥牛骨煲大王」品牌开设首家火锅店 目前以「小肥牛」品牌在香港运营九间火锅店 经营理念强调创新求变、以客为先 [2]

公司名称变更 - 公司名称变更为“漢諾佳池控股有限公司”，股份代號为8428[1] - 公司于2024年9月30日建议将中文双外文名由“国茂控股有限公司”更改为“汉诺佳池控股有限公司”，英文名保持不变[122] - 公司于2024年10月30日举行的股东特别大会上通过更改公司名稱的特别决议案，新名称自2024年10月31日起生效[124] - 公司于2024年12月2日上午9时正起，中文股份简称由“国茂控股”更改为“汉诺佳池”[124] - 公司名称由“國茂控股有限公司”更改为“漢諾佳池控股有限公司”，自2024年10月31日起生效[162] - 公司中文股票简称由“國茂控股”更改为“漢諾佳池”，自2024年12月2日上午九時正起生效[162] 董事会及管理层变动 - 董事會成员变动：周翊先生于2024年5月3日退任主席，于2024年7月10日繼任为主席；岳鼎龍先生于2024年5月3日調任为主席及执行董事，于2024年7月10日辭任；徐永得先生于2024年9月16日辭任；何志偉先生于2024年5月3日辭任；鍾文禮先生于2024年8月29日獲委任；鄧柱銘先生于2024年9月16日獲委任[9] - 公司秘書变动：陳釗洪先生于2024年9月30日辭任；鍾文禮先生于2024年9月30日獲委任[10] - 審核委員會成员变动：王青雲先生于2024年9月16日獲委任及于2024年9月30日繼任为主席；劉敏琪女士于2024年9月30日退任；張裕豪先生于2024年7月10日辭任；岳鼎龍先生于2024年5月3日退任；田務春先生于2024年5月3日獲委任；丁俊臣先生于2024年9月16日獲委任[10] - 薪酬委員會成员变动：王青雲先生于2024年9月16日獲委任及于2024年9月30日繼任为主席；劉敏琪女士于2024年9月30日退任；周翊先生；張裕豪先生于2024年7月10日辭任；岳鼎龍先生于2024年7月10日辭任；田務春先生于2024年5月3日獲委任；鍾文禮先生于2024年8月29日獲委任及于2024年10月8日辭任；鄧柱銘先生于2024年9月16日獲委任；丁俊臣先生于2024年9月16日獲委任[10] - 徐永得先生於2024年9月16日辭任執行董事，其224,454份購股權將於2024年12月17日獲沒收[192] - 截至2024年9月30日止六个月，公司審計委員會由三位獨立非執行董事組成，分別為黃清華先生、田武春先生和丁俊臣先生[198] 财务表现 - 公司截至2024年9月30日止六个月的收益为11,963千港元，较2023年同期的10,132千港元增长18.1%[17] - 毛利为7,580千港元，较2023年同期的6,836千港元增长10.9%[17] - 期内亏损为9,659千港元，较2023年同期的9,402千港元增加2.7%[17] - 持续经营业务之期内亏损为9,244千港元，较2023年同期的8,290千港元增加11.5%[17] - 已终止经营业务之期内亏损为415千港元，较2023年同期的1,112千港元减少62.7%[17] - 期内其他全面亏损为20千港元，2023年同期为收益20千港元[20] - 本公司拥有人应占期内亏损为8,962千港元，较2023年同期的9,247千港元减少3.1%[20] - 非控股权益应占期内亏损为697千港元，较2023年同期的155千港元增加350%[20] - 基本每股亏损为0.08港元，较2023年同期的0.15港元减少46.7%[20] - 来自持续经营业务的每股亏损为0.08港元，较2023年同期的0.13港元减少38.5%[20] - 截至2024年9月30日止六个月，公司收益增加约1.9百万港元至约12.0百万港元，去年同期为10.1百万港元[136] - 截至2024年9月30日止六个月，公司已售存货成本增加至约4.4百万港元，去年同期为3.3百万港元[136] - 截至2024年9月30日止六个月，餐饮服务已售存货成本占收益百分比增加至约36.6%，去年同期为32.5%[136] - 截至2024年9月30日止六个月，公司毛利增加约0.8百万港元至约7.6百万港元，去年同期为6.8百万港元[136] - 截至2024年9月30日止六个月，公司毛利率略微减少至63.4%，去年同期为67.5%[136] - 截至2024年9月30日止六个月，公司其他收益、其他收入及亏损减少至约5,000港元，去年同期为649,000港元[139] - 截至2024年9月30日止六个月，公司员工福利开支增加至约6.4百万港元，去年同期为6.3百万港元[139] - 截至2024年9月30日止六个月，公司折旧减少至约2.6百万港元，去年同期为3.4百万港元[139] - 截至2024年9月30日止六个月，公司拥有人应占亏损及全面亏损总额约为900万港元，去年同期为930万港元[143] - 截至2024年9月30日止六个月的行政开支增加至约620万港元，去年同期为400万港元，主要由于营销及推广开支增加约210万港元[144] - 截至2024年9月30日止六个月的燃料及公用设施开支保持稳定，为70万港元，去年同期为60万港元[145] 资产负债情况 - 截至2024年9月30日，非流动资产总额为11,303千港元，较2024年3月31日的8,237千港元增加37.2%[21] - 流动资产总额为4,474千港元，较2024年3月31日的12,354千港元减少63.8%[21] - 流动负债总额为14,721千港元，较2024年3月31日的11,979千港元增加22.9%[21] - 流动资产净负债为10,247千港元，较2024年3月31日的375千港元大幅增加[21] - 截至2024年9月30日，非流动负债总额为2,963千港元，较2024年3月31日的860千港元增加244.5%[23] - 资产净负债为1,907千港元，较2024年3月31日的7,752千港元大幅减少[23] - 截至2024年9月30日，公司权益总额为1,907千港元，较2024年3月31日的7,752千港元大幅减少[23] - 截至2024年9月30日，公司权益总额为1,907千港元，较2024年3月31日的7,752千港元大幅减少[23] - 截至2024年9月30日，公司权益总额为1,907千港元，较2024年3月31日的7,752千港元大幅减少[23] - 截至2024年9月30日，公司权益总额为1,907千港元，较2024年3月31日的7,752千港元大幅减少[23] - 截至2024年9月30日止六個月，經營活動所用現金淨額為(5,079)千港元，投資活動所用現金淨額為(1,907)千港元，融資活動所得現金淨額為1,576千港元[38] - 截至2024年9月30日止六個月，現金及現金等價物增加(5,410)千港元，報告期末現金及現金等價物為2,386千港元[38] - 截至2024年9月30日，公司借款包括租賃負債约580万港元，本金額约120万港元的借款，及本金額约100万港元的債券，負債比率约为112.1%[148] - 截至2024年9月30日，公司流動資產约450万港元，流動負債约1470万港元，流動比率及速動比率均为0.30[151] - 截至2024年9月30日，公司并无重大或然負債及資產抵押[151] 业务运营 - 截至2024年9月30日止六个月，公司主要业务分为两部分：香港餐厅运营的餐饮服务和香港的食品销售及加工[57] - 截至2024年9月30日止六个月，公司没有客户贡献收入超过10%[57] - 截至2024年9月30日止六个月，持续经营业务收入为14,219千港元，亏损为2,296千港元[62] - 截至2023年9月30日止六个月，持续经营业务收入为13,695千港元，亏损为3,379千港元[66] - 截至2024年9月30日止六个月，公司除税前亏损为9,659千港元[62] - 截至2023年9月30日止六个月，公司除税前亏损为9,402千港元[66] - 截至2024年9月30日止六个月，公司未分配的中央行政费用及融资成本为7,363千港元[62] - 截至2023年9月30日止六个月，公司未分配的中央行政费用及融资成本为6,023千港元[66] - 截至2024年9月30日止六个月，公司融资成本为158千港元，2023年同期为704千港元[71] - 截至2024年9月30日止六个月，公司薪金及津贴支出为6,290千港元，2023年同期为6,016千港元[75] - 公司出售其100%股权的速达控股有限公司，以获取现金用于扩展其他业务[80][83] - 已终止经营业务在2024年9月30日止六个月的收入为2,256千港元，毛利为119千港元，期内亏损为415千港元[86] - 已终止经营业务在2023年9月30日止六个月的收入为3,563千港元，毛利为613千港元，期内亏损为1,112千港元[86] - 已终止经营业务的基本每股亏损为0.00港元，摊薄每股亏损为0.00港元（2023年：基本和摊薄每股亏损均为0.02港元）[89] - 董事会不建议就截至2024年9月30日止六个月派付任何股息（2023年同期：无）[91][92] - 截至2024年9月30日止六个月，公司购入物業、廠房及設備约2.3百万港元（2023年同期：5.0百万港元）[101] - 截至2024年9月30日，贸易应收款项为531千港元，其中0-30天账龄的为531千港元，31-60天账龄的为0千港元，61-90天账龄的为0千港元，90-180天账龄的为0千港元，超过180天账龄的为0千港元[103] - 截至2024年3月31日，贸易应收款项为1,966千港元，其中0-30天账龄的为208千港元，31-60天账龄的为0千港元，61-90天账龄的为1,732千港元，90-180天账龄的为17千港元，超过180天账龄的为9千港元[103] - 公司贸易应收款项无逾期或减值，信贷质量良好且无拖欠记录[104] - 截至2024年9月30日，贸易应付款项的平均信用期为30至90天[106] - 截至2024年9月30日，贸易应付款项的账龄分析显示0-30天内的应付款项为2,766千港元，而3月31日为1,442千港元[107] - 截至2024年9月30日，公司已发行及缴足的普通股为111,972千股，金额为1,120千港元[109] - 公司于2024年8月29日出售全资子公司金荣辉，现金代价为200,000港元，出售亏损为50,000港元[111][114] - 公司于2024年9月13日出售全资子公司速达，现金代价为1,070,000港元，出售收益为26,000港元[117][120] - 公司于2024年10月14日出售其100%股权的间接全资附属公司Smart Sky Enterprises Limited，现金代价为1港元[122] - 公司于2024年4月29日与独立第三方就租赁铜锣湾场地订立临时租賃协议，租期自2024年7月1日起至2027年6月30日止，可选择续租三年[127] - 公司原计划于油

财报发布 - 公司发布截至2024年9月30日止六个月的未经审核中期业绩[2] 管理层变动 - 周翊先生于2024年5月3日退任主席，7月10日继任主席[12] - 岳鼎龙先生于2024年5月3日调任为主席及执行董事，7月10日辞任[12] - 徐永得先生于2024年9月16日辞任执行董事[12] - 何志伟先生于2024年5月3日辞任执行董事[12] - 钟文礼先生于2024年8月29日获委任为执行董事[12] - 邓柱铭先生于2024年9月16日获委任为执行董事[12] - 张裕豪先生于2024年7月10日辞任独立非执行董事[12] - 刘敏琪女士于2024年9月30日退任独立非执行董事[12] - 田务春先生于2024年5月3日获委任为独立非执行董事[12] - 陈钊洪于2024年9月30日辞任公司秘书，钟文礼同日获委任[14] - 王青云于2024年9月16日获委任审核委员会委员，并于9月30日继任为主席[14] - 刘敏琪于2024年9月30日退任审核委员会及薪酬委员会主席[14] 财务数据 - 2024年9月30日止六个月，公司持续经营业务收益为1.1963亿港元，较2023年的1.0132亿港元增长18.1%[20] - 2024年9月30日止六个月，公司毛利为7580万港元，较2023年的6836万港元增长10.9%[20] - 2024年9月30日止六个月，公司持续经营业务除税前亏损为9244万港元，较2023年的8290万港元扩大11.5%[20] - 2024年9月30日止六个月，公司已终止经营业务期内亏损为415万港元，较2023年的1112万港元收窄62.7%[20] - 2024年9月30日止六个月，公司期内亏损为9659万港元，较2023年的9402万港元扩大2.7%[20] - 截至2024年9月30日止六个月，公司亏损9659000港元，2023年同期亏损9422000港元[22] - 2024年9月30日，公司非流动资产为11303000港元，较2024年3月31日的8237000港元有所增加[24] - 2024年9月30日，公司流动资产为4474000港元，较2024年3月31日的12354000港元有所减少[24] - 2024年9月30日，公司流动负债为14721000港元，较2024年3月31日的11979000港元有所增加[24] - 2024年9月30日，公司流动负债净值为 - 10247000港元，2024年3月31日为375000港元[24] - 2024年9月30日，公司资产总值减流动负债为1056000港元，较2024年3月31日的8612000港元有所减少[24] - 2024年9月30日，公司非流动负债为2963000港元，较2024年3月31日的860000港元有所增加[26] - 2024年9月30日，公司资产净值为 - 1907000港元，2024年3月31日为7752000港元[26] - 2024年9月30日，公司本公司拥有人应占亏损为8962000港元，2023年同期为9247000港元[22] - 2024年基本每股亏损为0.08港元，2023年为0.15港元[22] - 2024年4月1日经审核亏损9659千港元，2024年9月30日未经审核亏损1907千港元[35] - 截至2024年9月30日止六个月，经营活动所用现金净额为5079千港元，投资活动所用现金净额为1907千港元，融资活动所得现金净额为1576千港元[39] - 截至2024年9月30日止六个月，现金及现金等价物减少5410千港元，报告期末现金及现金等价物为2386千港元[39] - 截至2024年9月30日止六个月，持续经营业务中透过香港餐厅运营提供餐饮服务收益为11963千港元，2023年同期为10132千港元[53][63][67] - 截至2024年9月30日止六个月，已终止经营业务（销售及加工食品）收益为2256千港元，2023年同期为3563千港元[63][67] - 截至2024年9月30日止六个月，集团总收益为14219千港元，2023年同期为13695千港元[63][67] - 截至2024年9月30日止六个月，集团除税前亏损为9659千港元，2023年同期为9402千港元[63][67] - 2024年持续经营业务租赁负债利息为158千港元，2023年为175千港元；2024年其他借款利息为0千港元，2023年为529千港元[72] - 2024年持续经营业务融资成本总计158千港元，2023年为704千港元[72] - 截至2024年9月30日止六个月，已售存货成本为4383千港元，2023年为3296千港元[74] - 截至2024年9月30日止六个月，物业、厂房及设备折旧为860千港元，2023年为1871千港元[74] - 截至2024年9月30日止六个月，使用权资产折旧为1752千港元，2023年为1525千港元[74] - 已终止经营业务2024年上半年收益为2256千港元，2023年为3563千港元[87] - 已终止经营业务2024年上半年除税前亏损为415千港元，2023年为1112千港元[87] - 用于计算每股基本及摊薄亏损之本公司拥有人应占亏损2024年为8547千港元，2023年为8135千港元[96] - 用于计算每股基本及摊薄亏损之加权平均普通股数目2024年为111972千股，2023年为61866千股[97] - 截至2024年9月30日止六个月，公司购入物业、厂房及设备约230万港元，2023年同期为500万港元[101][102] - 截至2024年9月30日，贸易应收款项（扣除呆账拨备）为53.1万港元，2024年3月31日为196.6万港元，且无逾期或减值[104] - 截至2024年9月30日，贸易应付款项为276.6万港元，2024年3月31日为144.2万港元，供应商平均信贷期为30至90日[108] - 截至2024年9月30日止六个月，公司收益约为1200万港元，较2023年同期增加约190万港元[137] - 截至2024年9月30日止六个月，公司已售存货成本约为440万港元，较2023年同期增加约110万港元[137] - 截至2024年9月30日止六个月，餐饮服务已售存货成本占收益百分比增加约4.1%至约36.6% [137] - 截至2024年9月30日止六个月，公司毛利增加约80万港元至约760万港元[137] - 截至2024年9月30日止六个月，公司毛利率略微减少至63.4% [137] - 截至2024年9月30日止六个月，其他收益、其他收入及亏损减少约64.4万港元至约5000港元[139] - 截至2024年9月30日止六个月，雇员福利开支增加约0.1百万港元至约640万港元[139] - 截至2024年9月30日止六个月，折旧减少约0.8百万港元至约260万港元[139] - 截至2024年9月30日止六个月，物业租金及相关开支减少约0.3百万港元至约70万港元[139] - 截至2024年9月30日止六个月，燃料及公用设施开支稳定在70万港元[141][145] - 截至2024年9月30日止六个月，行政开支增加约2.2百万港元至约620万港元[142][144] - 截至2024年9月30日止六个月，公司拥有人应占亏损及全面亏损总额约为900万港元[143] - 截至2024年9月30日，公司已发行股份总数为111,971,512股[147][149] - 截至2024年9月30日，集团借款包括租赁负债约580万港元、本金约120万港元借款及本金约100万港元债券[148][149] - 截至2024年9月30日，集团负债比率约为112.1%[148][149] - 截至2024年9月30日，流动资产约为450万港元，较3月31日的约1230万港元减少；现金及现金等价物约240万港元，较3月31日的约780万港元减少；贸易应收款项等约210万港元，较3月31日的约450万港元减少[151] - 截至2024年9月30日，流动负债约为1470万港元，较3月31日的约1200万港元增加；贸易应付款项等约950万港元，较3月31日的约820万港元增加；租赁负债及计息借款约520万港元，较3月31日的约380万港元增加[151] - 截至2024年9月30日，公司流动比率及速动比率分别为0.30，较3月31日的1.03下降[151] 公司基本信息 - 公司于2016年9月8日在开曼群岛注册成立，2017年2月15日于联交所GEM上市[41] - 公司主要业务为投资控股，集团主要业务为在香港提供餐饮服务及销售和加工食品[41] - 公司核数师为富睿玛泽会计师事务所有限公司（前称中审众环（香港）会计师事务所有限公司）[16] - 公司主要往来银行为渣打银行（香港）有限公司及星展银行（香港）有限公司[16] 会计政策 - 未经审核简明综合财务报表按历史成本基准编制，采用的会计政策及计算方法与2024年3月31日止年度相同[44][46] - 本中期期间，集团首次应用多项2024年4月1日或之后开始年度期间强制生效的经修订香港财务报告准则[48] - 应用经修订香港财务报告准则对集团当期和前期财务表现和状况及简明综合财务报表披露无重大影响[50] - 应用香港财务报告准则之修订本对集团财务表现及状况无重大影响[52] 业务情况 - 截至2024年9月30日及2023年9月30日止六个月，并无客户贡献集团收益10%或以上（持续经营业务）[58] - 于2024年9月30日及2024年3月31日，非流动资产全部位于香港[58] - 期内销售及加工食品分部已分类为已终止经营业务[58] - 香港利得税首200万港元按8.25%税率缴纳，余下按16.5%税率缴纳，公司因无香港应课税溢利未作拨备[79,83] - 2024年9月13日公司完成出售速达控股有限公司100%股权，其业务视为已终止经营业务[81,84] - 董事会不建议就截至2024年9月30日止六个月派付股息，2023年同期也无派息[92,93] - 2024年4月29日，集团作为承租人签订铜锣湾一处场地为期三年的临时租赁协议，租赁期从2024年7月1日至2027年6月30日，有续租三年的选择权[127] - 公司原计划在油尖旺开日式餐厅，因场地已租出，考虑宏观经济和竞争优势，决定在铜锣湾开展中式餐饮业务[127] - 2024年4月29日，公司租赁铜锣湾场地，租期三年，可续租三年，用于开展中式料理业务[128] - 2024年8月29日，公司以20万港元出售金荣辉有限公司100%股权，节约成本并减少现金流出[131] - 2024年9月13日，公司以107万港元出售速达控股有限公司100%股权，不再从事食品加工业务[131] - 截至2024年9月30日，公司经营三间餐厅，分别为新蒲岗的韩式烧烤及火锅店、黄埔的日式火锅店和铜锣湾的中餐厅[135] - 未来公司将设计更多菜品，改善业绩不佳餐厅状况并控制经营成本[133][135] 股权交易 - 2024年8月29日，公司出售间接全资附属公司金荣辉100%股权，现金代价20万港元，产生亏损5万港元[112][115] - 2024年9月13日，公司出售间接全资附属公司速达100%股权，现金代价107万港元，速达主要从事食品加工业务且被分类为已终止经营业务[117][118] - 截至2024年9月30日止六个月，出售速达已收现金1070千港元，出售的资产净值为1044千港元，出售速达收益为 - 26千港元，出售速达现金流入净额为1313千港元[120] - 2024年10月14日，公司向独立第三方出售俊天企业有限公司100%股权，现金代价为1港元，俊天主要持有创德亚洲有限公司54.17%股权[122] - 2024年10月14日，集团以1港元现金代价出售间接全资附属公司俊天企业有限公司100%股权，其主要持有创德亚洲有限公司54.17%股权[158] 公司名称变更 - 2024年9月30日

公司基本信息 - 公司股份代号为8428，是于开曼群岛注册成立的有限公司[2] 管理层变动 - 周翊先生于2024年5月3日退任主席，7月10日继任主席；岳鼎龙先生于2023年12月1日任独立非执行董事，2024年5月3日调任主席及执行董事，7月10日辞任[14][20] - 陈钧勇先生于2024年1月2日辞任独立非执行董事；庄天任先生于2023年11月6日辞任独立非执行董事[15][21] - 田务春先生于2024年5月3日获委任为独立非执行董事[15][21] - 周翊先生43岁，2024年5月3日退任主席，7月10日继任主席，继续担任执行董事等职，曾在麒麟集团控股、奥栢中国集团任执行董事[126][129] - 徐永得先生55岁，获委任为执行董事，为香港会计师公会资深会员等，有逾27年企业财务及会计经验，曾在奥栢中国集团、比高集团控股任职[132][135] - 田务春先生47岁，为独立非执行董事，有逾18年管理、金融及投资经验，担任大乾（深圳）相关公司法定代表人[134][137] - 刘敏琪女士35岁，有逾11年香港会计及审计经验，现任谨诚（香港）会计师事务所有限公司董事，曾在麒麟集团控股等任职[139][142] - 陈立平先生56岁，为公司附属公司管理层，2004年1月加入集团任总经理，负责餐厅日常营运，有逾20年香港餐饮营运经验[141][144] - 陈兆鸿先生58岁，为公司秘书，有逾18年管理香港或海外上市公司经验，自2015年9月、2016年3月分别任皇家世纪资源控股、金利通智能文化控股独立非执行董事[145] - 公司秘书陈釗洪有逾18年管理上市公司经验，自2015年9月任仁德资源控股独立非执行董事，自2016年3月任京基智慧文化控股独立非执行董事[148] - 2024年7月10日张裕豪辞任后，公司仅两名独立非执行董事，不符合GEM上市规则相关规定，董事会将自该日起三个月内尽快委任合适人选填补空缺[170][175] 委员会相关 - 审核委员会主席为刘敏琪女士，田务春先生于2024年5月3日获委任[19][24] - 薪酬委员会主席为刘敏琪女士，田务春先生于2024年5月3日获委任[26][32] - 提名委员会主席为周翊先生，田务春先生于2024年5月3日获委任[27][33] - 法律合规委员会主席为周翊先生，田务春先生于2024年5月3日获委任[28][34] 合作方信息 - 核数师为富睿玛泽会计师事务所有限公司（前称中审众环（香港）会计师事务所有限公司）[29][35] - 主要往来银行有渣打银行（香港）有限公司、星展银行（香港）有限公司[30] 财务数据 - 2024年收益为25365千港元，较2023年的30040千港元有所下降；2024年年度亏损为19393千港元，较2023年的24975千港元有所收窄；2024年公司拥有人应占年度亏损为24595千港元，2023年为22227千港元[57] - 2024年非流动资产为8237千港元，较2023年的11553千港元减少；流动资产为12354千港元，较2023年的9806千港元增加；资产总额为20591千港元，较2023年的21359千港元略有减少[58] - 2024年公司拥有人应占权益为7882千港元，较2023年的3596千港元增加；非控股权益为 - 130千港元，较2023年的 - 5887千港元有所改善；权益（亏绌）总额为7752千港元，较2023年的 - 2291千港元扭亏为盈[58] - 2024年非流动负债为860千港元，较2023年的3408千港元减少；流动负债为11979千港元，较2023年的20242千港元减少；负债总额为12839千港元，较2023年的23650千港元减少[58] - 截至2024年3月31日止年度公司收益减少约460万港元至约2540万港元，主要因外包及出售中環餐廳[70][75] - 该年度已售存货成本减少约170万港元至约1130万港元，与收益减少一致，占收益百分比增加约1.5%至44.7%[71][76][72][77] - 该年度毛利减少约310万港元至约1400万港元，毛利率下降约1.5%至约55.3%，主要因食品销售及加工业务毛利率下降[78][84][79][85] - 该年度其他收入、其他收益及亏损减少约70万港元至约120万港元，因无政府补贴[80][86] - 该年度雇员福利开支减少约140万港元至约1170万港元，因餐厅数量减少[81][87] - 该年度折旧略微减少约20万港元至约930万港元，物业租金及相关开支略微增加约50万港元至约150万港元[82][88][83][89] - 该年度燃料及公用设施开支略微减少约30万港元至约90万港元[90][95] - 该年度行政及其他经营开支减少约600万港元至约890万港元，因中環餐廳运营授权、关闭餐厅及出售中環餐廳[91] - 该年度公司拥有人应占亏损约2460万港元，较2023年的约2220万港元增加[93] - 截至2024年3月31日公司总资产减少约80万港元至约2060万港元，因处置资产、折旧及减值损失[94] - 2024年行政及其他营运开支减少约600万港元至约890万港元（2023年约1490万港元）[96] - 2024年公司拥有人应占年内亏损约为2460万港元（2023年约2220万港元）[98] - 2024年3月31日集团总资产减少约80万港元至约2060万港元（2023年约2140万港元）[99] - 2024年3月31日集团总负债减少约1090万港元至约1280万港元（2023年约2370万港元）[100][105] - 2024年3月31日公司拥有人应占权益增加约430万港元至约790万港元（2023年约360万港元）[101][106] - 2024年3月31日集团借款仅含租赁负债约460万港元（2023年约730万港元），无计息借款（2023年500万港元），资产负债率为59.0%（2023年不适用）[111][117] 业务运营与策略 - 公司于2023年8月开设“鲜入围煮”日式火锅餐厅，并通过2023年6月14日供股及2024年3月9日配售新股获得财务资源[47][50] - 因游客消费未随人数增加、北向消费及客户海外旅行消费等因素，公司将策略从日式料理调整为中式菜肴，并计划2024年8月在铜锣湾开设中式餐厅[47][50] - 因香港经营餐厅成本下降遇瓶颈且北向消费趋势不可逆，公司将重新设计业务模式，在中国内地积极寻找机会[48][51] - 2023年第三季度，因续租租金高导致盈亏平衡点高，公司停止运营“Aidan Cafe”韩国餐厅[61] - 2023年8月1日起，公司将“Shio”中央餐厅运营权授权给第三方以确保每月最低利润，并于2024年2月处置相关非全资附属公司[62] - 2024年3月28日，公司以100000港元现金代价将间接全资附属公司Smart Sino Enterprises Limited 100%股权出售给独立第三方[63] - 2023年6月发行77,757,995股供股股份，所得款项净额约为1890万港元[104][109] - 2024年3月配售18,661,918股配售股份[110][116] - 2023年11月集团出售经营中环餐厅的非全资附属公司[114][120] - 2024年4月29日公司作为承租人就租赁铜锣湾场地订立临时租赁协议，自2024年7月1日起至2027年6月30日止为期三年，可续租三年，应付总金额约500万港元[125] 股息政策 - 董事会不建议派付2024年3月31日止年度末期股息[122][124] 董事其他信息 - 除披露外，公司董事及高级管理层过去三年未在其他香港或海外证券市场上市的公众公司担任董事[146] - 董事的营业地址与公司在香港的主要营业地点相同，位于九龙土瓜湾道373号木棉工业大厦7楼726室[147] 企业管治 - 截至2024年3月31日，公司遵守企业管治守则，仅行政总裁职位空缺偏离守则C.2.1条规定，该空缺对运营无重大影响，董事会将适时检讨架构并填补此职位[151][152][154][155] - 年报日期董事会有两名执行董事周翊和徐永得，两名独立非执行董事田务春和刘敏琪[160][166] - 截至2024年3月31日，董事会符合GEM上市规则委任至少三名独立非执行董事规定，除已披露情况外，其中至少一名需有相关专业知识[169][174] - 2024年1月23日获委任的郑浩泽和2024年5月3日获委任的田务春均取得法律意见并确认了解董事责任[171][176] - 公司已接获独立非执行董事书面年度独立性确认函，认为全体独立非执行董事具独立性并符合相关指引[172][177] - 公司已就针对董事责任的法律诉讼作出适当投保安排[173][178] - 公司自上市至企业管治报告日期采纳董事会成员多元化政策，截至2024年3月31日已达成该政策[179][182][184][187] - 目前独立非执行董事为田务春先生及刘敏琪女士，公司认为全体独立非执行董事均具独立性[183][188] - 全体董事须参与持续专业发展，截至2024年3月31日，全体董事已参与相关发展[189][190][191] - 周翊、岳鼎龙、何志偉等多位董事在截至2024年3月31日年度参与持续专业发展并阅读相关材料[192] - 定期董事会会议日程通常提前与董事商定，定期董事会会议至少提前14天通知，其他会议一般给予合理通知[199] - 每次董事会会议的议程草案通常与通知一起发送给所有董事[200]

整体财务数据关键指标变化 - 截至2024年3月31日止年度收益约为2540万港元，较2023年同期减少约15.6%[4] - 截至2024年3月31日止年度毛利约为1400万港元，较2023年同期减少约17.7%[5] - 毛利率从2023年的约56.8%降至2024年的约55.3%[6] - 截至2024年3月31日止年度，公司拥有人应占亏损约为2460万港元，较2023年同期增加约10.7%[7] - 截至2024年3月31日止年度，公司拥有人应占每股亏损约为0.30港元，2023年同期约为0.85港元[8] - 2024年非流动资产为8237千港元，2023年为11553千港元[11] - 2024年流动资产为12354千港元，2023年为9806千港元[11] - 2024年流动负债为11979千港元，2023年为20242千港元[11] - 2024年资产净值为7752千港元，2023年为 - 2291千港元[11] - 2024年除税前亏损1939.3万港元，2023年为2497.5万港元[25] - 2024年公司拥有人应占年内亏损24,595千港元，2023年为22,227千港元；用于计算每股基本及摊薄亏损之普通股加权平均数2024年为81,078,969股，2023年为26,067,457股[33] - 2024年3月31日物业、厂房及设备成本为19,216千港元，2023年为23,393千港元；2024年累计折旧及减值为16,982千港元，2023年为17,049千港元[35] - 2024年估计未来现金流量使用除税前贴现率约13.39%，2023年约为15.03%[36] - 2024年3月31日使用权资产账面价值为3,364千港元，2023年为4,243千港元；2024年租赁负债为4,576千港元，2023年为7,290千港元[39] - 2024年非即期按金、预付款项及其他应收款项为2,639千港元，2023年为966千港元；即期部分2024年为2,565千港元，2023年为4,184千港元[40] - 2024年贸易应收款项为1,966千港元，2023年为2,657千港元[42] - 2024年贸易应收款项为1966千港元，2023年为2657千港元；贸易应付款项2024年为1442千港元，2023年为1500千港元[43] - 法定股本2024年末和2023年末均为100000千港元；已发行及缴足股本2024年末为1120千港元，2023年末为156千港元[45] - 2024年集团主要管理人员报酬（含董事酬金）为2221千港元，2023年为2566千港元[50] - 2024年3月31日购股权总数为448908份，加权平均行使价为3.95港元[51] - 2024年资本承担已订约但未拨备为420万港元，2023年为0[55] - 截至2024年3月31日止年度，公司收益减少约460万港元至约2540万港元（2023年：约3000万港元）[62] - 截至2024年3月31日止年度，已售存货成本减少约170万港元至约1130万港元（2023年：约1300万港元），占收益百分比增加约1.5%至44.7%（2023年：约43.2%）[63][64] - 截至2024年3月31日止年度，毛利减少约310万港元至约1400万港元（2023年：约1710万港元），毛利率下降约1.5%至约55.3%（2023年：约56.8%）[64][65] - 截至2024年3月31日止年度，其他收入、其他收益及亏损减少约70万港元至约120万港元（2023年：约190万港元）[66] - 截至2024年3月31日止年度，雇员福利开支减少约140万港元至约1170万港元（2023年：约1310万港元）[67] - 截至2024年3月31日止年度，折旧减少约20万港元至约930万港元（2023年：约950万港元）[68] - 截至2024年3月31日止年度，行政及其他营运开支减少约600万港元至约890万港元（2023年：约1490万港元）[71] - 2024年物业、厂房及设备减值亏损约220万港元，使用权资产减值亏损约80万港元，税 前折现率为13.39%（2023年分别约210万港元、约90万港元，折现率15.03%）[72] - 2024年公司拥有人应占年内亏损约2460万港元（2023年约2220万港元）[73] - 2024年3月31日集团总资产约2060万港元，较2023年减少约80万港元[74] - 2024年3月31日集团负债总额约1280万港元，较2023年减少约1090万港元[75] - 2024年3月31日公司拥有人应占权益约790万港元，较2023年增加约430万港元[76] - 2024年3月31日集团借款仅含租赁负债约460万港元（2023年约730万港元），本财年无计息借款（2023年约500万港元），资产负债率为59.0%（2023年不适用）[81] 业务线数据关键指标变化 - 截至2024年3月31日，销售及加工食品向一名外部客户销售额约371.5万港元，2023年约420.2万港元，该客户单独为集团总收益贡献超10%[23] - 2024年餐厅运营外部分部收益1937.3万港元，2023年为2442.8万港元；2024年销售及加工食品外部分部收益599.2万港元，2023年为561.2万港元[25] - 截至2024年3月31日止年度，销售及加工食品业务相关物业、厂房及设备减值亏损约599,000港元，2023年约643,000港元；餐厅运营相关物业、厂房及设备减值亏损约1,652,000港元，2023年约1,435,000港元[37] 股息分配情况 - 董事会不建议派付2024年3月31日止年度的末期股息[8] - 董事不建议派付截至2024年及2023年3月31日止年度的任何股息[32] - 董事会不建议派付2024年3月31日止年度末期股息[86] 资金筹集情况 - 2022年配售77748000股，所得款项净额约2866000港元；2023年供股发行77757995股，所得款项净额约18915000港元；2024年配售18661918股，所得款项净额约9953000港元[47][48][49] - 2023年6月发行77757995股供股股份，所得款项净额约1890万港元；2024年3月配售18661918股配售股份，所得款项净额约995万港元[79][80] - 供股所得款项净额约1892万港元，已动用约1792万港元，未动用约100万港元；配售事项所得款项净额约995万港元[91] - 配售代理按每股0.55港元的配售价成功配售18,661,918股普通股[92] - 配售股份每股面值为0.01港元，已发行总面值为186,619.18港元[92] - 配售价较补充协议日期收市价每股0.57港元折让约3.51%[94] - 配售价较配售协议日期前五个连续交易日平均收市价每股0.674港元折让约18.40%[94] - 配售事项项下的配售净价为每股约0.53港元[94] - 截至业绩公告日期，配售所得款项已全部用作集团一般营运资金[95] 资产出售情况 - 2024年2月1日公司以1200000港元出售荣成达51%股权，出售收益为 - 1776千港元，现金流入净额为1126千港元[53][54] - 2024年3月28日，公司以10万港元现金代价出售俊华集团100%股权，出售资产净值9万港元，出售收益为 -9.7万港元，现金流入净额5.5万港元[55][59] 税务情况 - 合资格集团实体首200万港元溢利按8.25%税率征税，超过200万港元溢利按16.5%税率征税；不符合资格集团实体溢利按统一税率16.5%征税[29] - 公司截至2024年及2023年3月31日止年度因税项亏损，未计提香港利得税拨备，中国企业所得税拨备也未计提[30][31] 信贷期情况 - 餐厅运营业务除一名送餐代理信贷期为30日外无其他信贷期，信用卡等结算期7日内；许可收入信贷期主要为30日；食品加工业务信贷期主要为90日[40][41] 财务报表审核情况 - 中审众环核对集团截至2024年3月31日止年度综合财务报表数字[96] - 审核委员会确信2024财年综合财务报表按适用会计准则编制[97] 年报及公告发布情况 - 2024年年报将于2024年7月底左右登载于相关网站并寄发股东[98] - 本公告自刊发日起最少七天载于联交所网站及公司网站[100] 其他事项 - 2023年11月集团出售经营中环餐厅的非全资附属公司[84] - 2024年4月19日，公司就租赁香港一处物业订立临时租赁协议，月租15万港元，预计截至2025年3月31日止年度确认使用权资产和约500万港元租赁负债[55] - 2023年有5000千港元无抵押计息借款，固定实际年利率约30% - 48%，2024年已悉数结付[44] - 截至2024年和2023年3月31日止年度，无根据购股权计划授出或同意授出购股股权[50]

业绩公告相关 - 公司对截至2023年9月30日止六个月的业绩公告及中期报告进行澄清及补充[1] 股权结构 - 中国新消费集团有限公司透过受控制法团持有1630万股普通股，占已发行普通股约17.47%[2] - 尖峰企业有限公司透过受控制法团持有1630万股普通股，占已发行普通股约17.47%[2] - 朗莱企业发展有限公司作为实益拥有人持有1630万股普通股，占已发行普通股约17.47%[2] 董事会成员构成 - 公告日期董事会成员包括3位执行董事和4位独立非执行董事[3] 公告发布安排 - 公告将自刊发日期起计最少一连七天载于联交所网站及公司网站[5]