公司基本信息 - 公司于2018年9月5日在港交所GEM上市，2023年3月31日最终控股方为廖代春先生[13] - 公司及其附属公司主要从事货运代理及相关物流服务、电商平台委托管理服务和时尚物品贸易，本年度新增时尚物品贸易分部[14] 财务报告准则相关 - 本年度集团首次应用2022年4月1日开始生效的香港财务报告准则修订本，对财务表现及状况无重大影响[16] - 已颁布但未生效的新订及经修订香港财务报告准则，部分于2023年1月1日或之后、部分于2024年1月1日或之后开始的年度期间生效，部分生效日期待定[17] - 公司未提早采纳报告期已颁布但未强制生效的准则，预期对当前或未来报告期无重大影响[18] 财务数据关键指标变化 - 2023年收益为206,936千港元，较2022年的674,040千港元大幅下降[4] - 2023年毛利为2,500千港元，较2022年的44,837千港元减少[4] - 2023年除税前亏损25,919千港元，而2022年为溢利12,271千港元[4] - 2023年年内亏损26,771千港元，2022年为溢利9,229千港元[4] - 2023年每股亏损2.85港仙，2022年每股盈利1.10港仙[5] - 2023年非流动资产为3,387千港元，较2022年的5,739千港元减少[6] - 2023年流动负债为20,750千港元，较2022年的71,874千港元大幅减少[6] - 2023年资产净值为61,714千港元，较2022年的61,365千港元略有增加[7] - 2023年股本为9,900千港元，较2022年的8,400千港元增加[7] - 2023年累计亏损为38,836千港元，较2022年的11,907千港元大幅增加[7] - 2023年总收益为206,936千港元，较2022年的674,040千港元下降69.29%[24][25][28] - 2023年除税前亏损25,919千港元，2022年除税前溢利12,271千港元[24][25] - 2023年添置非流动资671千港元，较2022年的4,431千港元下降84.86%[26][27] - 2023年香港地区收益202,995千港元，较2022年的657,533千港元下降69.09%[28] - 2023年来自客户A1的收益为36,157千港元，较2022年的180,782千港元下降80.00%[30] - 2023年利息收入96千港元，较2022年的4千港元增长2300%[26][27][31] - 2023年政府补助530千港元，2022年无政府补助[31] - 2023年汇兑收益203千港元，2022年汇兑亏损460千港元[33] - 2023年融资成本162千港元，较2022年的185千港元下降12.43%[24][25][33] - 2023年所得税开支852千港元，较2022年的3,042千港元下降72.00%[26][27][34] - 2023年除税前亏损25919千港元，2022年溢利12271千港元，香港利得税税率为16.5%[36] - 2023年员工成本总额（不包括董事及行政总裁酬金）为10646千港元，2022年为11192千港元[37] - 2023年本公司拥有人应占年内亏损26771千港元，2022年溢利9238千港元，2023年计算每股基本盈利的普通股加权平均数为939863千股，2022年为840000千股[39] - 2023年贸易及其他应收款项总数为46415千港元，2022年为81768千港元[40] - 2023年贸易及其他应付款项总数为16689千港元，2022年为61382千港元[43] - 2023年银行借款一年内应偿还914千港元，超过一年但少于两年500千港元，超过两年但少于五年256千港元，2022年分别为472千港元、1761千港元、752千港元，无抵押银行贷款按固定利率2.75%计息[44] - 2023年法定普通股股份数目为10000000000股，股本100000000港元，已发行及缴足股份990000000股，股本99000000港元，2022年8月1日按每股0.186港元发行150000000股[45] - 2023年集团于香港司法权区各附属公司税项减免为100%，最高减免额6000港元，2022年为10000港元[36] - 2023年按金及预付款项中账面价值2000000港元代表抵押与航空公司交易的可退还按金，与2022年相同[40] - 2023年及2022年均无派付或拟派股息[38] - 截至2023年3月31日止年度，公司录得净亏损约2680万港元，上一年度录得纯利约920万港元[50] - 公司总收益由过往年度约6.74亿港元减少约69.3%至本年度约2.069亿港元[57] - 公司服务成本由过往年度约6.292亿港元减少约67.5%至本年度约2.044亿港元[63] - 集团毛利从过往年度约4480万港元减少约94.4%至本年度约250万港元，毛利率从约6.7%降至约1.2%[64] - 集团获香港政府保就业计划补助约50万港元，过往年度无[66] - 销售及营销开支因顾问服务费从约500万港元降至约280万港元而减少[69] - 行政开支从过往年度约2350万港元降至本年度约2260万港元，因折旧减少约100万港元[70] - 贸易应收款项减值亏损拨回约120万港元，过往年度确认减值亏损约90万港元[71] - 按金及其他应收款项确认预期信贷亏损约10万港元，过往年度拨回减值亏损约20万港元[72] - 本年度除税前亏损约2590万港元，过往年度除税前溢利约1230万港元；所得税开支约90万港元，过往年度约300万港元[74] - 贸易应收款项从2022年3月31日约7910万港元减少74.3%至2023年3月31日约2030万港元[77] - 贸易应付款项从2022年3月31日约5500万港元减少76.9%至2023年3月31日约1270万港元[79] - 2023年3月31日资产负债比率约为3.8%，2022年3月31日约为5.9%[85] - 2023年3月31日，公司已发行股本为990万港元，已发行普通股数目为9.9亿股，每股面值0.01港元[95] - 本年度，集团投资约70万港元于物业、厂房及设备[92] - 本年度，已拨回按金、其他及贸易应收款项减值亏损总额约120万港元，过往年度已确认约70万港元[97] - 2023年3月31日，集团于香港及中国分别雇用28及5名雇员，2022年3月31日分别为24名及9名[100] - 本年度，集团的雇员酬金及福利成本总额约为1480万港元，过往年度约为1540万港元[101] 各条业务线数据关键指标变化 - 货运代理及相关物流服务和电商平台委托管理服务收益以输出法确认，时尚物品贸易收益于客户取得货品控制权时确认[19] - 2023年可呈报分部为货运代理及相关物流服务、电商平台委托管理服务、时尚物品贸易[21] - 2023年货运代理及相关物流服务收益195,621千港元（空运176,068千港元、海运19,553千港元），电商平台委托管理服务收益3,941千港元，时尚物品贸易收益7,374千港元；2022年对应收益分别为669,600千港元、4,440千港元、0千港元[21] - 2023年和2022年相关业务全部履约责任为期一年或以下，未履行/部分未履行履约责任的交易价格未披露[22] - 提供空运代理及相关物流服务本年度收益约1.761亿港元（过往年度约5.304亿港元），占总收益约85.1%（过往年度约78.7%）[58] - 提供海运代理及相关物流服务本年度收益约1960万港元（过往年度约1.392亿港元），占总收益约9.5%（过往年度约20.7%）[59] - 提供运营在线电子商务平台的委托管理服务本年度收益约390万港元（过往年度440万港元），占总收益约1.9%（过往年度0.6%）[61] - 时尚物品贸易本年度收益约740万港元（过往年度无），占总收益约3.6%（过往年度无）[62] 附属公司出售情况 - 2021年4月23日和30日，公司分别出售Hangda附属集团和富达集团全部股权，现金代价分别为28万港元和1000万港元[47] - 截至2022年3月31日止年度，Hangda附属集团为公司业绩贡献约9000港元，为经营现金流量净额贡献约9万港元；富达集团为公司业绩贡献约46.7万港元，为经营现金流量净额贡献约476.6万港元[48][49] 资金筹集与使用情况 - 2022年7月6日，公司按每股0.186港元配售1.5亿股新普通股，筹集所得款项总额约2790万港元[110] - 2023年3月31日，2022年配售事项所得款项净额约为2730万港元，已悉數用作集团一般营运资金[110] - 2022年配售事项所得款项净额约为2733万港元，截至2023年3月31日已全部用于一般营运资金及扩充现有业务[112] - 2023年4月6日公司按每股0.071港元配售1.1283亿股新普通股，筹集所得款项总额约800万港元，4月6日收市价为每股0.069港元，每股净价约0.068港元，5月18日完成配售，所得款项净额约767万港元用作一般营运资金[124] 企业管治与守则遵守情况 - 2022年4月1日至2023年3月31日公司遵守企业管治指引，曾偏离的C.2.1条和B.2条已解决[113] - 2022年4月1日至2023年3月31日各董事遵守证券交易行为守则[116] 购股计划情况 - 截至公告日期，无购股根据购股计划获授出、行使、失效或注销，2023年3月31日及公告日期无尚未行使购股[121] 公司会议与公告相关 - 公司股东周年大会将于2023年8月28日举行，8月23日至28日暂停办理股份过户登记手续，股份过户文件须于8月22日下午4时30分前送交登记[128] - 集团截至2023年3月31日止年度初步公告财务数据与经审核综合财务报表金额核对一致[129] - 截至公告日期，董事会有四名执行董事和四名独立非执行董事[129] - 公告将在联交所网站至少保存七日，并将在公司网站刊载[130] 法定储备情况 - 法定储备从中国附属公司年内纯利转拨，直至达到附属公司注册资本的50%[12] 未来计划情况 - 截至2023年3月31日，集团并无有关购置物业、厂房及设备的未偿还资本承担，也无重大投资或资本资产的未来计划[89] - 截至2023年3月31日止年度，集团并无重大收购及出售附属公司或联营公司事项[90] 新业务开展情况 - 公司自2022年10月起开展新的时尚物品贸易业务分部，并已订立数份合约[54]

GEM市场 - GEM是香港联合交易所的一种市场，专门为中小型公司提供上市机会，相比主板上市公司，这些公司可能具有更高的投资风险[2][7] - GEM上市公司通常规模较小，可能更容易受到市场波动的影响，不能保证其证券会有高流动性市场[4][8] 公司业务 - 公司主要从事货运代理、物流服务、在线电子商务平台管理服务和时尚物品贸易[24] - 本集团的收入来自货运代理、物流服务、在线电子商务平台管理服务和时尚物品贸易，按时间确认[32] - 公司主要业务包括提供货运代理和相关物流服务、委托管理在线电子商务平台、时尚物品贸易[54] 财务状况 - 截至2022年12月31日止九个月，公司收入为178,281千港元，较2021年同期的548,186千港元有所下降[15] - 期内亏损为17,131千港元，较2021年同期的15,931千港元有所增加[15] - 公司股本为9,900千港元，股份溢价为75,252千港元，累计虧損为29,038千港元[17] - 公司总收入由约548.2百万港元下降约67.5%至约178.3百万港元，主要来自空运代理及相关物流服务[65] - 空运代理及相关物流服务收入约153.2百万港元，占总收入的85.9%，仍为主要收入来源[66] 税务情况 - 根据中华人民共和国相关规定，公司子公司需将不少于10%的税后利润拨入法定储备，直至达到注册资本的50%[21] - 香港合资格企业的利润前2百万港元按8.25%税率征税，超过2百万港元的利润按16.5%税率征税[42] - 中国子公司的企业所得税率为25%[43] - 台湾分支机构的企业所得税率为20%，但在2021年4月出售台湾业务后，2022年未提供企业所得税准备金[44] - 开曼群岛和英属维尔京群岛的规定下，公司不需要缴纳所得税[45] 未来展望 - 公司展望未来持谨慎乐观态度，将密切关注全球COVID-19状况，实施更严格的成本控制措施[58] - 公司与广东集约客品牌管理有限公司续签委托管理协议，预计有助于转型为技术解决方案供应商[59] - 公司计划拓展收入并扩大业务，从欧洲购买奢侈时尚产品并进行物流安排，已与第三方签订多份合同[61] - 公司不断寻求潜在投资机会，以多元化业务组合、拓宽收入来源并增强股东价值[62]

公司基本信息 - 公司股份代号为8482[1] - 报告期为2022年中期[2] - 公司于2018年9月5日在港交所GEM上市[31][34] 人员变动 - 冯雅芳于2022年5月4日辞任授权代表和公司秘书[11][12] - 黄国瀚于2022年5月4日获委任授权代表和公司秘书[11][12] 财务业绩披露安排 - 公司将提呈截至2022年9月30日止六个月未经审核简明综合财务业绩[18] - 公司将提供截至2021年9月30日止六个月未经审核比较数字[18] 公司整体收益情况 - 截至2022年9月30日止三个月，公司收益为47,164千港元，2021年同期为179,542千港元[20] - 截至2022年9月30日止六个月，公司收益为136,500千港元，2021年同期为309,430千港元[20] - 2022年上半年公司总收益为13.65亿港元，2021年同期为30.943亿港元[51] - 集团总收益由上期约30940万港元减少约55.9%至本期约13650万港元[143][147] 公司整体盈利情况 - 截至2022年9月30日止三个月，公司期内亏损7,729千港元，2021年同期溢利3,689千港元[20] - 截至2022年9月30日止六个月，公司期内亏损11,142千港元，2021年同期溢利7,001千港元[20] - 2022年基本及摊薄每股亏损1.25港仙，2021年每股盈利0.83港仙[21] - 2022年上半年公司分部亏损712万港元，2021年同期分部溢利1304.1万港元[53][56] - 2022年上半年除税前亏损为1079.8万港元，2021年同期未提及除税前亏损情况[53] - 截至2022年9月30日止三个月，公司拥有人应占亏损为772.9万港元，2021年同期溢利为368.9万港元[75] - 截至2022年9月30日止六个月，公司拥有人应占亏损为1114.2万港元，2021年同期溢利为701万港元[75] - 2022年回顾期间，集团录得净亏损约1110万港元，2021年同期为纯利约700万港元[130][132] - 集团本期亏损约1110万港元（上期盈利约700万港元）[167] - 回顾期间录得除税前亏损约1080万港元，过往期间为除税前溢利约860万港元[170] - 回顾期间产生所得税开支约30万港元，过往期间约160万港元[170] - 回顾期间集团录得期内亏损约1110万港元，过往期间为期内溢利约700万港元[171] 公司资产负债情况 - 截至2022年9月30日，非流动资产为5,432千港元，3月31日为5,739千港元[22] - 截至2022年9月30日，流动资产为108,455千港元，3月31日为129,086千港元[22] - 截至2022年9月30日，流动负债为35,702千港元，3月31日为71,874千港元[22] - 截至2022年9月30日，流动净资产为72,753千港元，3月31日为57,212千港元[22] - 截至2022年9月30日，资产净值为77,457千港元，3月31日为61,365千港元[22] - 2022年9月30日，贸易及其他应收款项总额为32,203,000港元，3月31日为81,768,000港元[88] - 2022年9月30日，贸易及其他应付款项总额为29,233,000港元，3月31日为61,382,000港元[95] - 2022年9月30日，合约负债中货运代理及相关物流服务为440,000港元，3月31日为4,348,000港元[98] - 截至2022年9月30日和3月31日，非流动负债（修复开支拨备）均为10万港元[104] - 贸易应收款项从2022年3月31日的约7910万港元减少67.7%至2022年9月30日的约2560万港元[173][178] - 贸易应付款项从2022年3月31日的约5500万港元减少约51.7%至2022年9月30日的约2660万港元[175][179] - 其他应付款项及应计费用从2022年3月31日的约640万港元减少约58.6%至2022年9月30日的约260万港元[175][179] - 2022年9月30日集团现金及现金等价物总额约为7330万港元，2022年3月31日约4430万港元[177][180] - 集团于2022年9月30日资产负债比率约为4.5%，2022年3月31日约为5.9%[183][187] 公司股本及股份溢价情况 - 2021年4月1日公司拥有人应占股本8400千港元、股份溢价49429千港元、累计亏损20946千港元[23] - 2022年4月1日公司拥有人应占股本8400千港元、股份溢价49429千港元、累计亏损11907千港元[23] - 2022年9月30日公司拥有人应占股本9900千港元、股份溢价75251千港元、累计亏损23049千港元[23] - 法定股本方面，2021年4月1日、2021年9月30日、2022年4月1日和2022年9月30日，股份数目均为100亿股，股本为1亿港元；已发行及缴足股本方面，2021年4月1日、2021年9月30日和2022年4月1日，股份数目为8.4亿股，股本为840万港元，2022年9月30日，因配售发行股份1.5亿股，股份数目增至9.9亿股，股本为990万港元[108] - 2022年7月6日，公司订立配售协议，按每股0.186港元配售1.5亿股每股面值0.01港元普通股，8月1日完成，发行股份溢价约2640万港元（扣除发行开支约57.8万港元）计入股份溢价账[109] - 2022年配售新股份所得款项27900千港元，发行开支578千港元[23] - 公司于2022年7月6日配售1.5亿股新普通股，筹集所得款项总额约2790万港元[185][188] 公司现金流情况 - 2022年经营活动所得现金净额3172千港元，2021年为16168千港元[30] - 2022年投资活动所用现金净额842千港元，2021年所得现金净额2143千港元[30] - 2022年融资活动所得现金净额26749千港元，2021年所用现金净额1816千港元[30] 公司业务线变化 - 自2022年3月31日止年度起，公司开始提供委托管理服务并设立新分部[32][34] 中期财务报表编制情况 - 截至2022年9月30日止六个月的中期财务报表按历史成本法编制，以港元呈列，数值约整至最近千位（千港元）[33][35][39][41] - 编制中期财务报表所用会计政策及计算方法与2022年经审核综合财务报表一致[38][41] - 截至2022年9月30日止六个月的中期财务报表未经核数师审核，但已由审核委员会审阅[38][41] - 采纳本期生效的新订/经修订香港财务报告准则对集团业绩及财务状况无重大影响[39][41] - 授权刊发中期财务报表时，集团未提早采纳已颁布但未生效的新订/经修订香港财务报告准则[40][42] - 编制中期财务报表需管理层作判断、估计及假设，实际结果可能与估计有差异[44][48] 集团收益确认及经营分部情况 - 集团来自货运代理、相关物流服务及电商平台委托管理服务的收益随时间以输出法确认[46][49] - 集团经营分部根据向最高营运决策人呈报资料厘定，董事按服务类型定期审阅收益及业绩分析[47][49] 各业务线收益情况 - 2022年上半年货运代理及相关物流服务收益为13.5265亿港元，2021年同期为30.879亿港元[51][53][56][60][63] - 2022年上半年运营在线电子商务平台的委托管理服务收益为123.5万港元，2021年同期为64万港元[51][53][56][60][63] - 2022年上半年香港地区收益为13.5265亿港元，中国内地为123.5万港元[60] - 2021年上半年香港地区收益为29.6723亿港元，中国内地为64.5万港元，台湾地区为1206.2万港元[63] - 空运代理及相关物流服务本期收益约11920万港元（上期约24130万港元），占比约87.3%（上期约78.0%）[144][147] - 海运代理及相关物流服务本期收益约1610万港元（上期约6750万港元），占比约11.8%（上期约21.8%）[145][147] - 电子商务平台委托管理服务本期收益约120万港元（上期约60万港元），占比约0.9%（上期约0.2%）[146][147] 各业务线其他收支情况 - 2022年上半年其他收入为61万港元，2021年同期为17.2万港元[53][56] - 2022年上半年企业开支为389.9万港元，2021年同期为453.8万港元[53][56] - 2022年上半年融资成本为8.8万港元，2021年同期为9.1万港元[53][56] - 集团服务成本由上期约28670万港元减少约52.5%至本期约13610万港元[149][152] - 集团毛利由上期约2280万港元减少约98.1%至本期约40万港元，毛利率由约7.4%降至约0.3%[150][152] - 集团本期获香港政府「保就业计划」补助约50万港元（上期无）[151][153] - 销售及营销开支本期约80万港元（上期约230万港元）[156][160] - 贸易应收款项本期减值亏损拨回约100万港元（上期确认额外减值亏损约110万港元）[158][162] - 融资成本由过往期间的约9.1万港元减至回顾期间的约8.8万港元[169] 税务情况 - 截至2022年9月30日止三个月，即期税项为21.2万港元，2021年同期为 - 97.3万港元；递延税项为 - 9.7万港元，2021年同期为5.8万港元[65] - 截至2022年9月30日止六个月，即期税项为 - 18.2万港元，2021年同期为 - 179.8万港元；递延税项为 - 16.2万港元，2021年同期为21.5万港元[65] - 符合两级制利得税税率制度的公司首200万港元溢利按8.25%征税，超过部分按16.5%征税；不符合资格的香港集团实体按16.5%征税[66][69] - 中国附属公司自2008年1月1日起企业所得税率为25%[67][69] - 集团台湾办事处2021年9月30日止期间企业所得税率为20%，2022年无相关拨备[68][69] 物业、厂房及设备情况 - 截至2022年9月30日止三个月，物业、厂房及设备折旧为31.5万港元，2021年同期为14万港元[72] - 截至2022年9月30日止六个月，物业、厂房及设备折旧为63万港元，2021年同期为185.8万港元[72] - 截至2022年9月30日止六个月，公司购入若干物业、厂房及设备（撇除使用权资产）约为719,000港元，过往期间无[83][86] - 截至2022年9月30日止六个月，公司并无新增使用权资产，过往期间约为1,585,000港元[84][86] - 截至2022年9月30日止六个月，公司并无撇销任何物业、厂房及设备，过往期间出售相关资产亏损约为36,000港元[84][86] - 2022年9月30日集团无购置物业、厂房及设备的未完成资本承担，2022年3月31日也无[192][196] 股息情况 - 董事会不建议支付回顾期内中期股息，往期亦无[73][74] 每股基本（亏损）/盈利计算相关 - 截至2022年9月30日止三个月和六个月，计算每股基本（亏损）/盈利的普通股加权平均数分别为939,456,521股和890,000,000股，2021年同期分别为840,000,000股和840,000,000股[78] 股份配售情况 - 2022年8月1日完成配售150,000,000股普通股[78][80] 合约负债相关收入情况 - 截至2022年9月30日止期间，与期初合约负债相关的收入约为4,348,000港元，过往期间约为3,771,000港元[98] - 截至2022年9月30日止期间，期初合约

公司整体财务数据关键指标变化 - 公司2022年第一季度收益为89,336千港元，2021年同期为129,888千港元[20] - 公司2022年第一季度服务成本为87,089千港元，2021年同期为118,293千港元[20] - 公司2022年第一季度毛利为2,247千港元，2021年同期为11,595千港元[20] - 公司2022年第一季度其他收入为322千港元，2021年同期为76千港元[20] - 公司2022年第一季度其他收益及亏损为122千港元，2021年同期为1,010千港元[20] - 公司2022年第一季度销售及营销开支为1,037千港元，2021年同期为1,446千港元[20] - 公司2022年第一季度行政开支为4,811千港元，2021年同期为6,344千港元[20] - 公司2022年第一季度就贸易应收款项确认的减值亏损拨回净值为422千港元，2021年同期为减值亏损570千港元[20] - 公司2022年第一季度除税前亏损为2,954千港元，2021年同期溢利为3,980千港元[20] - 公司2022年第一季度期内亏损为3,413千港元，2021年同期溢利为3,312千港元[20] - 2022年第二季度公司拥有人应占亏损3413千港元，2021年同期溢利3321千港元[21] - 2022年第二季度全面开支总额3507千港元，2021年同期全面收益总额3828千港元[21] - 2022年第二季度每股亏损0.41港仙，2021年同期每股盈利0.40港仙[21] - 2022年4月1日公司拥有人应占权益总计61365千港元，6月30日为57858千港元[25] - 2021年4月1日公司拥有人应占权益总计52436千港元，6月30日为55413千港元[23] - 2021年第二季度公司拥有人应占溢利3321千港元，全面收益总额3885千港元[23] - 2022年上半年总收益89,336千港元，2021年同期为129,888千港元[51] - 2022年Q1公司总收益为8933.6万港元[53] - 2022年Q1公司除税前亏损295.4万港元[53] - 2022年Q1公司其他收入32.2万港元，企业开支185.1万港元，融资成本4.6万港元，应占一间联营公司业绩亏损17.3万港元[53] - 2022年Q1公司所得税开支45.9万港元，其中即期税项39.4万港元，递延税项6.5万港元；2021年同期为66.8万港元[64] - 2022年Q1香港利得税11.6万港元，中国企业所得税27.8万港元；2021年同期香港利得税70.8万港元，台湾营利事业所得税11.7万港元[64] - 截至2022年6月30日止三个月，物业、厂房及设备折旧为315千港元，2021年同期为1,718千港元[72] - 2022年同期其他收入总额为 - 322千港元，2021年同期为 - 76千港元；其他收益及亏损总额为 - 122千港元，2021年同期为 - 1,010千港元[72] - 2022年同期融资成本总额为46千港元，2021年同期为49千港元[72] - 2022年公司拥有人应占期内亏损3,413千港元，2021年为溢利3,321千港元；计算每股基本盈利所用股份加权平均数均为840,000,000股[76] - 2022年回顾期间集团净亏损约340万港元，2021年同期为净溢利约330万港元，新冠疫情对业绩产生不利影响[87][88] - 公司总收益由上期约12990万港元减少约31.2%至本期约8930万港元[102][106] - 公司服务成本由上期约11830万港元（经重列）减少约26.4%至本期约8710万港元[109][113] - 公司毛利由上期约1160万港元（经重列）减少约80.6%至本期约220万港元，毛利率由约8.9%降至约2.5%[110][113] - 公司于本期获香港政府「保就业计划」补助约25万港元，上期无[111][114] - 销售及营销费用本期因支付越南和台湾业务顾问服务费约100万港元（上期约140万港元）而减少[117] - 行政费用由上期约630万港元降至本期约480万港元，主要因法律合规成本等减少及折旧减少[118] - 贸易应收款减值亏损本期转回约40万港元，上期确认额外减值亏损约60万港元[119] - 销售及营销开支因顾问服务费减少，从过往约140万港元降至回顾期约100万港元[120] - 行政开支从过往约630万港元减至回顾期约480万港元，主要因法律及合规等成本和折旧减少[121] - 贸易应收款项减值亏损拨回约40万港元，过往确认额外减值亏损约60万港元[122] - 按金及其他应收款项回顾期无确认减值亏损，过往确认额外减值亏损约30万港元[125][129] - 融资成本回顾期及过往均维持约10万港元[126][130] - 回顾期除税前亏损约300万港元，过往为溢利约400万港元；所得税开支回顾期约50万港元，过往约70万港元[127][131] - 回顾期内亏损约340万港元，过往为溢利约330万港元，受营业额下降、成本高和仓储成本增加影响[128][132] 各业务线数据关键指标变化 - 2022年上半年，货运代理及相关物流服务中，空运服务收益74,763千港元，海运服务收益13,316千港元[51] - 2022年上半年，电商平台委托管理服务收益1,257千港元，2021年同期无此项收益[51] - 2022年Q1公司总收益为8933.6万港元，其中货运代理及相关物流服务收益8807.9万港元，运营在线电子商务平台委托管理服务收益125.7万港元[53] - 2022年Q1公司除税前亏损295.4万港元，其中货运代理及相关物流服务亏损205.7万港元，运营在线电子商务平台委托管理服务盈利85.1万港元[53] - 按地区划分，2022年Q1香港地区收益8807.9万港元，中国内地收益125.7万港元[59] - 2021年同期公司总收益为12988.8万港元，其中香港地区11782.1万港元，中国内地5000港元，台湾地区1206.2万港元[62] - 空运代理及相关物流服务本期收益约7480万港元，占比约83.7%，上期约10620万港元，占比约81.8%[103][106] - 海运代理及相关物流服务本期收益约1330万港元，占比约14.9%，上期约2370万港元，占比约18.2%[104][106] - 电子商务平台委托管理服务本期收益约130万港元，占比约1.41%，上期无[105][106] 公司储备相关说明 - 法定储备指根据中国法律自中国附属公司年內纯利转拨金额，直至达附属公司注册资本的50%[29][31] - 其他储备包括非控股股东收购东禅的视作出资、收购东禅额外权益及向策略投资者配发Ever Metro股份[32] - 合并储备指Ever Metro合并亨达及富友发行股份面值与二者股本金额的差额[32] 公司上市及业务变更情况 - 公司于2018年9月5日在港交所GEM上市，最终控股方为廖代春先生[33][37] - 自2022年3月31日起，公司开始提供委托管理服务并设立新分部[34][37] - 2021年3月31日止年度，仓储及相关增值服务运营分部终止[45][46] 会计政策相关 - 简明综合财务报表按历史成本法编制，会计政策与2022年3月31日止年度一致[36][38] - 2022年4月1日起，公司首次应用香港会计师公会颁布的香港财务报告准则修订本，无重大影响[40][41] 公司税务政策相关 - 根据两级制利得税税率制度，合格企业首200万港元溢利按8.25%征税，超200万港元部分按16.5%征税[65] - 自2008年1月1日起，中国附属公司税率为25%，2021年Q1无应课税溢利未计提，2022年Q1按25%拨备[66] - 集团台湾办事处2021年Q1企业所得税税率为20%，2021年4月出售台湾业务，2022年Q1无企业所得税拨备[67] 公司股息政策 - 董事会不建议就2022年及2021年截至6月30日止三个月派付任何股息[74] - 董事不建议本期派付股息[134][137] 公司股份配售情况 - 2022年7月6日公司与配售代理订立协议，按每股0.186港元配售最多150,000,000股配售股份，8月1日完成，所得款项净额约2730万港元[79][80][82] - 2022年7月6日公司与配售代理协议配售最多1.5亿股，8月1日完成，所得款项净额约2730万港元[135][138] 公司治理及合规情况 - 2022年4月1日至6月30日公司遵守企业管治守则，董事证券交易遵守标准[140][143][145] - 2022年4月1日至6月30日，公司或附属公司无购买、出售或赎回公司上市证券[151] 公司股权权益情况 - 2022年6月30日，吕克宜先生于公司股份好仓权益为126,652,000股，占已发行股本15.08%[153] - 2022年6月30日，廖代春先生于公司股份好仓权益为182,690,000股，占已发行股本21.75%[153] - 2022年6月30日，吕克宜先生于相联法团豪达有限公司股份好仓权益为126,652,000股，占公司已发行股本15.08%[154] - 2022年6月30日，豪达作为实益拥有人所持公司股份为126,652,000股，股权约15.08%[163] - 2022年6月30日，吕克满先生作为一致行动人士拥有公司股份权益为126,652,000股，股权约15.08%[163] - 2022年6月30日，江秀明女士作为配偶拥有公司股份权益为126,652,000股，股权约15.08%[163] - 2022年6月30日，邵佩心女士作为配偶拥有公司股份权益为126,652,000股，股权约15.08%[163] - 2022年6月30日，赵荣静女士作为配偶拥有公司股份权益为182,690,000股，股权约21.75%[163] - 2022年6月30日，罗红会先生拥有公司股份权益为90,160,000股，股权约10.73%；中粵滙（深圳）控股集团有限公司拥有公司股份权益为75,990,000股，股权约9.05%[163] - 罗红会先生个人持有14,170,000股股份权益，其控股95%的中粤汇（深圳）控股集团有限公司持有75,990,000股股份权益[169] 公司购股期权计划情况 - 公司于2018年8月14日采纳购股期权计划，截至报告日期，无购股期权获授出、行使、失效或注销，2022年6月30日及报告日期均无尚未行使的购股期权[170][171][174] 公司人员任职变动情况 - 何育明先生于2021年6月18日退任无锡盛力达科技股份有限公司独立非执行董事，2021年11月11日获委任为同方友友控股有限公司公司秘书及授权代表[172][175] - 严希茂先生于2021年11月4日获委任为金汇教育集团有限公司非执行董事，2022年5月27日辞任[173][175] - 周志荣先生于2021年4月16日获委任为亚洲电视控股有限公司公司秘书及授权代表，2022年8月8日辞任[173][175] - 廖代春先生于2021年4月23日获委任为非执行董事，8月2日辞任，8月20日起为行政总裁[169] 公司审核委员会情况 - 公司于2018年8月14日成立审核委员会，目前由三名独立非执行董事组成，主席为何育明先生[177][180] - 审核委员会已审阅集团回顾期间未经审核综合业绩[178][181] 公司董事会组成情况 - 报告日期，董事会包括四名执行董事和四名独立非执行董事[179][183] 公司人员权益知悉情况 - 截至2022年6月30日，除已披露者外，董事不知悉公司最高行政人员或其他人拥有权益及淡仓[168]

公司报告期 - 公司报告期为2021 - 2022年[2] 公司管理层变动 - 严希茂于2021年7月1日成为执行董事[11][13] - 廖代春于2021年8月20日成为行政总裁，吕克宜同日辞任[12][13] - 冯雅芳于2022年5月4日辞任公司秘书，黄国瀚同日生效接任[12][14] - 何育明于2021年4月1日成为审核委员会成员，7月1日成为主席[16][17] - 廖东强于2021年9月1日成为薪酬委员会成员，10月1日成为主席[16][18] - 吕克宜于2021年4月1日成为提名委员会主席[17][18] - 张全辉于2021年12月1日成为提名委员会成员[17][18] 公司信息变更 - 香港股份过户登记处新地址自2022年8月15日起变更[20] - 公司网址为www.wanleader.com[20] 公司业务概述 - 公司为客户提供物流服务和委托管理服务，股份于联交所GEM上市[33][37] 公司纯利变化 - 截至2021年3月31日止年度，公司纯利约420万港元；截至2022年3月31日止年度，纯利大幅增长至约920万港元[35][38] 公司业务市场预期 - 公司管理层预期未来数月航空货运代理及相关物流服务业务将持续增长[36][38] - 公司对香港未来货运代理市场持谨慎乐观态度，认为美欧经济从疫情中恢复后，航空货运服务需求将巨大[41] 公司业务策略 - 航空货运费率仍呈上升趋势，公司需保留更多现金以满足供应商要求[42] - 过去一年深圳和台北业务亏损，公司出售深圳和台北业务以恢复财务状况[42] - 公司未来将通过签订更多包舱协议或正式协议来扩大现有货运安排[43] - 公司将继续挖掘现有客户市场潜力并丰富客户组合[43] 公司多元化发展 - 自疫情开始，电子商务发展加速，公司多元化发展为在线电商平台提供管理服务[26][30] 宏观经济环境 - 公司观察到中国逐步放宽防疫措施，世界经济预期维持复苏趋势[27][30] 公司总收益变化 - 公司总收益从约3.328亿港元增至约6.74亿港元，上升约102.5%[49][51] 各业务线收益变化 - 空运代理及相关物流服务收益约5.304亿港元，占比约78.7%，上一年度约2.999亿港元，占比约90.1%[54][59] - 海运代理及相关物流服务收益约1.392亿港元，占比约20.7%，上一年度约3290万港元，占比约9.9%[55][59] - 电商平台委托管理服务收益约440万港元，占比约0.6%，上一年度无此项收益[56][59] 公司服务成本变化 - 公司服务成本从约3.02亿港元增至约6.292亿港元，增加约108.3%[57][60] 公司毛利及毛利率变化 - 公司毛利从约3080万港元增至约4480万港元，增加约45.8%，毛利率从约9.3%降至约6.7%[58][60] 公司其他收入变化 - 上一年度获香港政府补助约100万港元，本年度无此项补助，其他收入减少[61][65] 公司其他收益及亏损 - 本年度其他收益及亏损录得净收益，主要因出售附属公司收益[62] 公司销售及营销费用变化 - 销售及营销费用因支付顾问费从约190万港元增至约500万港元[63] - 销售及营销开支因顾问服务费从约190万港元增至约500万港元[67] 公司行政费用变化 - 行政费用从约2440万港元降至约2350万港元，主要因法律合规成本等减少及员工成本降低[64] - 行政开支从约2440万港元降至约2350万港元，主要因法律等成本及员工成本减少[68] 公司减值亏损变化 - 贸易应收款减值亏损从约40万港元增至约90万港元[71][76] - 按金及其他应收款减值亏损拨回约20万港元，上一年确认约20万港元[72][77] - 本年度确认按金、其他及贸易应收款项减值亏损约70万港元（上一年度约60万港元）[115][119] 公司融资成本变化 - 融资成本从约10万港元增至约20万港元[73][78] 公司所得税开支变化 - 所得税开支从约40万港元增至约300万港元，本年度除税前溢利约1230万港元，上一年约90万港元[74][79] 公司持续经营业务溢利变化 - 持续经营业务年度溢利从约50万港元增至约920万港元，主要因货运及电商服务分部溢利增加[75][80] 公司贸易应收款变化 - 贸易应收款从约6580万港元增至约7910万港元，增幅20.2%[81][87] 公司应付款项变化 - 贸易应付款从约4780万港元增至约5500万港元，增幅15.1%；其他应付款及应计开支从约270万港元增至约640万港元，增幅约137.0%[83][84][88] 公司资产负债率变化 - 资产负债率从约11.6%降至约5.9%，因租赁负债减少和总股本增加[94] - 2022年3月31日银行借款约300万港元（2021年3月31日约360万港元），租赁负债约210万港元（2021年3月31日约310万港元），资产负债比率约为5.9%（2021年3月31日约11.6%）[98] 公司质押及资产账面价值变化 - 2022年3月31日银行存款约300万港元（2021年3月31日约120万港元）已质押，融资租赁物业、厂房及设备账面价值约180万港元（2021年3月31日约70万港元）[96][99] 公司出售附属公司情况 - 本年度出售附属公司净收益约90万港元，无其他重大收购及出售附属公司事项[103][108] 公司投资情况 - 本年度投资约220万港元于物业、厂房及设备，主要用于租赁物业装修及香港办公室使用权资产[105][110] 公司股本情况 - 2022年3月31日公司已发行股本为840万港元，已发行普通股8.4亿股，每股面值0.01港元，资本结构自2021年4月1日起无变动[114][118] 公司员工情况 - 2022年3月31日公司在香港雇佣24名员工，在中国内地雇佣9名员工（2021年3月31日香港19名、中国内地2名、中国台湾9名）[124] - 2022年3月31日，公司在香港及中国分别雇佣24名和9名雇员，2021年3月31日，香港、中国及台湾的雇员人数分别为19名、2名及9名[128] - 本年度员工薪酬及福利总成本约1420万港元（上一年度约2300万港元，含终止经营业务）[125] - 本年度公司雇员酬金及福利成本总额（包括董事酬金）约为1420万港元，过往年度包括终止经营业务约为2300万港元[128] 公司激励计划 - 公司于2018年8月14日采用股份期权计划激励和挽留员工[126] 公司业务拓展计划 - 受疫情影响，2022财年货运代理市场极具挑战，公司将拓展中国内地电子业务，发挥空运优势深耕客户[116][117][120][122][127] 公司上市及所得款项用途变更 - 公司股份于2018年9月5日在联交所GEM上市，所得款项净额约为4000万港元[146][147] - 2019年8月23日，董事会决议更改所得款项用途，将壮大自有车队的款项拨作一般营运资金[146][147] - 2020年5月27日，董事会决议将约1350万港元用作扩充香港的仓库[146][147] - 2021年3月22日，董事会决议出售富友全部股权，集团于3月31日终止仓储及相关增值服务业务，剩余所得款项净额约1210万港元用作一般营运资金[146][147] 公司所得款项具体使用情况 - 支付新仓库的佣金、按金及租金的所得款项净额为10,956千港元，更改所得款项用途为(10,956)千港元[149] - 进行改造工程的所得款项净额为1,231千港元，更改所得款项用途为(1,139)千港元，上市日期至2021年3月22日已动用92千港元，更改所得款项用途后仍未动用(92)千港元[149] - 公司于2020年5月更新实施计划，并与供应商签署物流服务协议[149] - 公司议决不租用新仓库[149] - 公司已完成改造工作[149] - 安装防盗系统原计划所得款项净额为152千港元，更改所得款项用途后未动用净额为55千港元[152] - 购买失窃、水灾及火灾保险原计划所得款项净额为229千港元，更改所得款项用途后未动用净额为237千港元[152] - 购买叉车及秤原计划所得款项净额为943千港元，更改所得款项用途后未动用净额为0千港元[152] - 租赁叉车更改所得款项用途后所得款项净额为611千港元，更改用途后未动用净额为0千港元[152] - 结算仓储及相关服务的按金、水电及服务费更改所得款项用途后所得款项净额为12,516千港元，更改用途后未动用净额为0千港元[152] - 安装防盗系统更改所得款项用途金额为 - 97千港元，从上市日期至2021年3月22日动用金额为 - 53千港元[152] - 购买失窃、水灾及火灾保险更改所得款项用途金额为8千港元，从上市日期至2021年3月22日动用金额为 - 34千港元[152] - 购买叉车及秤更改所得款项用途金额为 - 943千港元[152] - 租赁叉车更改所得款项用途金额为611千港元，从上市日期至2021年3月22日动用金额为 - 159千港元[152] - 结算仓储及相关服务的按金、水电及服务费更改所得款项用途金额为12,516千港元，从上市日期至2021年3月22日动用金额为 - 2,563千港元[152] - 吸引及挽留具才能及经验人员方面，经调整所得款项净额为14,727千港元，更改所得款项用途变动为 - 8,573千港元，2020年更改用途后未动用净额为6,154千港元，2021年更改用途变动为 - 4,701千港元，2021年更改用途后未动用净额变动为 - 1,453千港元[154] - 公司已聘请两名销售人员、购买医疗保险及向员工提供培训，因不再壮大自身车队，决定不雇用货车司机，且已聘请仓库人员[154] - 壮大车队方面，经调整所得款项净额为8,075千港元，更改所得款项用途变动为 - 8,075千港元，公司决定不实行壮大自身车队的计划[154] - 进一步加强资讯科技系统方面，经调整所得款项净额为2442千港元，更改所得款项用途后未动用净额为1900千港元，2021年已全部动用[157] - 一般营运资金方面，经调整所得款项净额为1258千港元，更改所得款项用途后未动用净额为18448千港元，2021年动用后剩余9786千港元，2022年已全部动用[157] 公司人员履历 - 吕克宜51岁，2017年8月18日任董事，2017年11月1日任执行董事及主席，2020年11月16日任行政总裁，2021年8月20日辞任行政总裁，为公司主要股东，在物流行业有逾31年经验[159][163] - 张雱飞30岁，2021年1月1日任执行董事，毕业于江苏师范大学，曾在多行业工作6年，负责集团整体战略发展等[161][164] - 吴玉山39岁，2021年3月23日任执行董事，在金融领域有超10年经验，拥有西南财经大学经济学学士学位和英国南安普顿大学国际银行与金融研究硕士学位[166][167] - 吕克宜自2021年4月1日起任董事会提名委员会主席[160][164] - 张雱飞自2021年9月1日起任公司授权代表及合规主任（就GEM上市规则而言）[162][164] - 吕克宜自2014年5月1日起任亨达货运总经理，2015年6月20日任亨达唯一董事[159][163] - 吴玉山曾于2009年10月 - 2015年7月加入北京风软技术有限公司，2015年8月 - 2019年11月加入东海国际金融控股有限公司[167] - 严希茂43岁，2021年7月1日起任公司执行董事，有信息技术、电子行业及投资基金管理经验，2021年11月4日至2022年5月27日任金汇教育集团非执行董事[168][169] - 邬雨杉39岁，2021年3月23日起任公司执行董事，有超十年金融领域经验[169] - 何育明50岁，2021年4月1日起任独立非执行董事，有逾20年审计、会计及财务管理经验，担任多公司相关职务，2021年11月11日任同方友友控股公司秘书及授权代表[171][174] - 周志荣43岁，2021年7月1日起任独立非执行董事，有超20年审计、会计及财务管理经验，曾在多公司任职[173][175] - 廖东强34岁，2021年9月1日起任独立非执行董事，有保险及管理经验，在多家公司任职[178][183] - 张全辉60岁，2021年12月1日起任独立非执行董事，有多年营商管理经验，2003年6月起任中山市进泰包装总经理[180][184] - 廖代春51岁，2021年4月23日任非执行董事，8月2日辞职，8月20日起任公司首席执行官，是公司大股东[187] - 何育明是董事会审核委员会主席及薪酬委员会成员[172

公司基本信息 - 公司股份代号为8482，发布2021年第三季度报告[1] - 公司于2018年9月5日在香港联交所GEM上市[34][39] - 公司为投资控股公司，主要从事货运代理及相关物流服务和电商平台委托管理服务[35][39] - 这是万励达国际有限公司2021年第三季度报告[189] 公司管理层变动 - 严希茂于2021年7月1日成为执行董事[10] - 劳永生于2021年8月31日辞任非执行董事、授权代表及合规主任[10][11][12] - 廖代春于2021年4月23日生效成为非执行董事，于8月2日辞任，于8月20日生效成为行政总裁[10][11][12] - 伍鉴津于2021年6月30日辞任独立非执行董事及审核委员会主席[10][14][16] - 周明宝于2021年9月30日辞任独立非执行董事、审核委员会成员及薪酬委员会主席[10][14][16] - 何育明于2021年4月1日成为审核委员会成员及薪酬委员会成员，于7月1日成为审核委员会主席[14][16] - 周志荣于2021年7月1日成为审核委员会成员、薪酬委员会成员及提名委员会成员[14][15][16] - 廖东强于2021年9月1日成为审核委员会成员、薪酬委员会成员及提名委员会成员，于10月1日成为薪酬委员会主席[14][15][16] - 张全辉于2021年12月1日成为独立非执行董事及提名委员会成员[10][15][16] - 2020年11月16日吕克满先生辞任公司行政总裁，吕克宜先生兼任公司主席与行政总裁；2021年8月2日廖代春先生辞任非执行董事，获委任为行政总裁，8月20日生效，吕克宜先生辞任行政总裁留任主席及执行董事[142] - 劳永生先生于2021年5月28日辞任世纪集团国际控股有限公司的公司秘书及授权代表[175][179] - 周明宝先生于2021年6月18日获委任为君百延集团控股有限公司独立非执行董事[175][179] - 何育明先生于2021年6月18日退任无锡盛力达科技股份有限公司独立非执行董事，于2021年11月11日获委任为同方友友控股有限公司的公司秘书及授权代表[176][179] - 严希茂先生于2021年11月4日获委任为金汇教育集团有限公司非执行董事[177][179] 公司财务数据关键指标变化 - 截至2021年12月31日止九个月，公司持续经营业务收益为548,186千港元，2020年同期为241,504千港元[23] - 截至2021年12月31日止九个月，公司持续经营业务毛利为42,049千港元，2020年同期为21,405千港元[23] - 截至2021年12月31日止九个月，公司除税前溢利为19,280千港元，2020年同期为1,443千港元[23] - 截至2021年12月31日止九个月，公司期内持续经营业务溢利为15,931千港元，2020年同期为1,420千港元[23] - 截至2021年12月31日止九个月，公司期内终止经营业务溢利为2,899千港元，2020年同期为482千港元[23] - 截至2021年12月31日止九个月，公司期内溢利为15,931千港元，2020年同期为4,319千港元[23] - 截至2021年12月31日止九个月，公司期内其他全面收益（开支）为 - 372千港元，2020年同期为931千港元[24] - 截至2021年12月31日止九个月，公司期内全面收益（开支）总额为15,559千港元，2020年同期为5,250千港元[24] - 截至2021年12月31日止九个月，公司基本及摊薄每股盈利（来自持续及终止经营业务）为1.90港仙，2020年同期为0.57港仙[26] - 截至2021年12月31日止九个月，公司基本及摊薄每股盈利（来自持续经营业务）为1.90港仙，2020年同期为0.22港仙[26] - 2020年4月1日公司股本为8400千港元，股份溢价为49429千港元，累计亏损为25795千港元[28] - 2020年公司期内溢利为4771千港元，全面收益总额为5702千港元[28] - 2020年12月31日公司股本为8400千港元，股份溢价为49429千港元，累计亏损为21024千港元[28] - 2021年4月1日公司股本为8400千港元，股份溢价为49429千港元，累计亏损为20946千港元[28] - 2021年公司期内溢利为15940千港元，全面收益总额为15617千港元[28] - 2021年12月31日公司股本为8400千港元，股份溢价为49429千港元，累计亏损为5204千港元[28] - 2021年四季度即期税项开支1,960千港元，2020年四季度为48千港元；2021年前九个月即期税项开支3,758千港元，2020年前九个月为98千港元[63] - 2021年四季度递延税项抵免194千港元，2020年四季度为13千港元；2021年前九个月递延税项抵免409千港元，2020年前九个月为75千港元[63] - 2021年四季度物业、厂房及设备折旧150千港元，2020年四季度为575千港元；2021年前九个月为2,008千港元，2020年前九个月为1,707千港元[72] - 2021年四季度与短期租赁有关开支74千港元，2020年四季度为119千港元；2021年前九个月为140千港元，2020年前九个月为350千港元[72] - 2021年四季度汇兑亏损41千港元，2020年四季度为560千港元；2021年前九个月为384千港元，2020年前九个月为944千港元[72] - 2021年前九个月出售附属公司收益850千港元，修复成本拨备拨回545千港元[72] - 2021年和2020年截至12月31日止三个月，公司拥有人应占期内溢利（亏损）分别为8930千港元和 - 452千港元；2021年和2020年截至12月31日止九个月，该数据分别为15940千港元和4771千港元[78] - 2021年和2020年截至12月31日止三个月，持续经营业务公司拥有人应占期内溢利（亏损）分别为8930千港元和 - 934千港元；2021年和2020年截至12月31日止九个月，该数据分别为15940千港元和1872千港元[78] - 2020年和2021年截至12月31日止九个月，计算每股基本盈利（亏损）而言普通股加权平均数均为840000000股[81] - 2020年截至12月31日止期间，终止经营业务的每股基本及摊薄盈利为每股0.35港仙，2021年12月31日不适用[83][85] - 2020年和2021年截至12月31日止九个月，没有已发行潜在普通股[82][84] - 公司总收益由过往期间约2.415亿港元大幅增加约127.0%至回顾期间约5.482亿港元[103][107] - 公司服务成本由过往期间约2.201亿港元增加约129.9%至回顾期间约5.061亿港元[110] - 公司毛利由过往期间约0.214亿港元增加约96.3%至回顾期间约0.420亿港元，毛利率从约8.9%降至约7.7%[111] - 公司服务成本由过往期间约220.1百万港元增加约129.9%至回顾期间约506.1百万港元[114] - 公司毛利由过往期间约21.4百万港元增加约96.3%至回顾期间约42.0百万港元，毛利率由过往期间约8.9%减少至回顾期间约7.7%[114] - 销售及营销开支因支付顾问服务费由过往期间约0.6百万港元增加至回顾期间约3.6百万港元[119][123] - 行政开支由过往期间约17.2百万港元轻微减少至回顾期间约15.6百万港元，主要因员工成本减少约1.6百万港元[120][124] - 贸易应收款项确认额外减值亏损约2.5百万港元，过往期间约38,000港元[121][125] - 按金及其他应收款项拨回预期信贷亏损约132,000港元，过往期间无[127][132] - 融资成本由过往期间约92,000港元增加至回顾期间约139,000港元[128][133] - 回顾期间除税前溢利约19.3百万港元，产生所得税开支约3.3百万港元，过往期间约23,000港元[129][134] - 回顾期间持续经营业务溢利约15.9百万港元，过往期间约1.4百万港元[130][135] 各条业务线数据关键指标变化 - 2021年第四季度，货运代理及相关物流服务收益236849千港元，委托管理服务收益1907千港元，总计238756千港元[52] - 2020年第四季度，货运代理及相关物流服务收益98066千港元，委托管理服务无收益，总计98066千港元[52] - 2021年前九个月，货运代理及相关物流服务收益545639千港元，委托管理服务收益2547千港元，总计548186千港元[52][55][58] - 2020年前九个月，货运代理及相关物流服务收益241504千港元，委托管理服务无收益，总计241504千港元[52] - 2021年前九个月，货运代理及相关物流服务分部业绩23184千港元，委托管理服务分部业绩2071千港元，总计25255千港元[55] - 2021年前九个月中央行政开支5975千港元[55] - 2021年前九个月除税前溢利19280千港元[57] - 截至2021年12月31日，香港地区收益533572千港元，中国内地收益2552千港元，台湾地区收益12062千港元，总计548186千港元[58] - 仓储及相关增值服务运营分部分别于2021年3月31日出售附属公司后终止[48][49] - 货运代理及相关物流服务总计241,504千港元，其中香港171,889千港元，中国674千港元，台湾68,941千港元[61] - 空运代理及相关物流服务回顾期收益约4.384亿港元（过往期间约2.289亿港元），占总收益约80.0%（过往期间约94.8%）[104][107] - 海运代理及相关物流服务回顾期收益约1.073亿港元（过往期间约0.126亿港元），占总收益约19.6%（过往期间约5.2%）[105][107] - 运营在线电子商务平台的委托管理服务回顾期收益约0.025亿港元（过往期间无），占总收益约0.4%（过往期间无）[109][113] 公司税务信息 - 公司一间附属公司须将除税后溢利不少于10%拨入法定储备，直至结余达注册本金50% [30][32] - 香港合资格集团实体首200万港元溢利按8.25%征税，超过200万港元部分按16.5%征税[65][66][68] - 中国附属公司截至2021年和2020年12月31日止九个月的税率为25%[66][68] - 集团台湾分支机构营利事业所得税税率为20%，2020年12月31日止期间无应课税溢利未计提拨备[67][68] 公司财务报表编制基础 - 简明综合财务报表按历史成本基准，根据香港财务报告准则及GEM上市规则编制[36][37][41] - 公司于2021年首次应用HKICPA颁布的新订及经修订HKFRSs，对财务表现和状况无重大影响[43][44] 公司业务展望 - 集团预计未来数月空运货代及相关物流业务将因拼载和共舱服务而持续增长[91] - 集团对香港未来货运代理市场持谨慎乐观态度，认为美欧经济疫情后复苏将带来巨大空运服务需求[92] - 公司管理层预期航空货运代理及相关物流服务业务未来数月将持续增长，对香港货运代理市场未来持审慎正面态度[94] - 进入2021 - 2022财政年度最后一季度，公司将探索新元素提升电商平台产品种类，并推行牙科套餐卡潜在销售[102][106] 公司业务调整 - 公司出售深圳及台北业务，将业务重新集中于香港[95][98] - 公司于2021年9月1日与广东集约客品牌管理有限公司订立为期一年的委托管理协议[97][99] 公司董事权益及交易规范 - 截至2021年12月31日，吕克宜先生于公司股份好仓权益为126,652,000股，占公司已发行股本约15.08%[154] - 截至2021年12月31日，廖代春先生于公司股份好仓权益为182,690,000股，占公司已发行股本约21.75%[154] - 截至2021年12月31日，吕克宜先生于相联法团豪达有限公司股份好仓权益为1股，占公司已发行股本约100%[155] - 公司已采纳GEM上市规则第5.48至5.67条作为董事进行公司证券交易的行为守则，各董事在回顾期内遵守该标准[144][148] - 回顾期内，董事、控股股东及彼

公司基本信息 - 公司股份代码为8482[1] - 公司于开曼群岛注册成立[1] - 公司核数师为信永中和（香港）会计师事务所有限公司[15] - 公司主要往来银行为恒生银行有限公司及中国工商银行（亚洲）有限公司[15] - 公司总部及主要营业地点位于香港新界葵涌货柜码头南路18号和黄物流中心商业大楼903室[17] - 公司网址为www.wanleader.com[18] - 公司香港股份过户登记分处为卓佳证券登记有限公司[18] - 公司主营业务为货运代理及电商平台委托管理服务[38] - 公司主要業務為提供貨運代理服務及電子商務平台委托管理服務[134] - 财务报告采用历史成本基准编制，货币单位为港元[39][43] - 新应用HKFRS修订版对财务表现无重大影响[46] - 经营分部按货运代理和电商平台管理服务两类划分[50] 管理层及治理变动 - 公司于2021年4月1日至9月30日期间发生多名董事及委员会成员变动[10][12][14] - 公司行政总裁于2021年8月20日由吕克宜变更为廖代春[11] - 公司授权代表于2021年9月1日由劳永生变更为张雱飞[11] 收入和利润（同比） - 截至2021年9月30日止六个月的收益为309,430千港元，较去年同期的143,438千港元增长115.8%[22] - 截至2021年9月30日止六个月的毛利为23,233千港元，较去年同期的14,848千港元增长56.5%[22] - 截至2021年9月30日止六个月的除税后持续经营业务溢利为7,001千港元，较去年同期的2,545千港元增长175.1%[22] - 截至2021年9月30日止六个月的期内溢利为7,001千港元，较去年同期的4,962千港元增长41.1%[22] - 截至2021年9月30日止三个月收益为179,542千港元，较去年同期的69,694千港元增长157.6%[22] - 截至2021年9月30日止三个月持续经营业务除税前溢利为4,604千港元，去年同期为亏损882千港元[22] - 截至2021年9月30日止六个月每股基本及摊薄盈利为0.83港仙，较去年同期的0.62港仙增长33.9%[25] - 截至2021年9月30日止六个月来自持续经营业务的每股基本及摊薄盈利为0.83港仙，较去年同期的0.33港仙增长151.5%[25] - 公司期内溢利为7,010千港元，相比2020年同期的5,223千港元增长34.2%[29] - 截至2021年9月30日止六個月總收益為3.094億港元，較去年同期的1.434億港元增長115.8%[55][57] - 除税前溢利为8.6百万港元（过往期间：2.5百万港元），所得税开支1.6百万港元（过往期间：所得税抵免12,000港元）[170][174] - 持续经营业务溢利7.0百万港元（过往期间：2.6百万港元），主要驱动因素包括毛利增加8.4百万港元及出售附属公司收益0.9百万港元[171][175] - 截至2021年9月30日止六個月淨利潤約為7.0百萬港元較去年同期4.9百萬港元增長42.9%[135] - 本公司拥有人应占期内溢利：六个月内701万港元（2021年）对比280.6万港元（2020年）[83] - 集团总收益从约1.434亿港元增长115.8%至约3.094亿港元[147] 成本和费用（同比） - 截至2021年9月30日止六个月服务成本为286,197千港元，占收益的92.5%[22] - 截至2021年9月30日止六个月行政开支为10,711千港元，较去年同期的11,279千港元下降5.0%[22] - 服务成本增长122.6%至2.862亿港元，主要因空运舱位采购成本上升[153] - 毛利增长56.8%至2320万港元，但毛利率从10.3%降至7.5%[154] - 销售费用增至230万港元，主要支付顾问费用[161] - 行政费用降至1070万港元，员工成本减少120万港元[162] - 销售及营销开支增加至2.3百万港元（过往期间：0.3百万港元），增幅因支付顾问服务费用[165] - 行政开支由11.3百万港元降至10.7百万港元，主要因员工开支减少1.2百万港元（部分被折旧增加0.7百万港元抵消）[166] - 持续经营业务折旧费用：六个月内185.8万港元（2021年）对比113.2万港元（2020年）[76] - 汇兑亏损：六个月内34.3万港元（2021年）对比38.4万港元（2020年）[76] - 政府补助：六个月内持续经营业务无补助（2021年）对比102.6万港元（2020年）[76] - 终止经营业务折旧费用：六个月内无（2021年）对比404.7万港元（2020年）[79] - 终止经营业务政府补助：六个月内无（2021年）对比156.6万港元（2020年）[79] - 即期稅項開支為179.8萬港元，較去年同期的5萬港元大幅增加[68] 各业务线表现 - 空運服務收益從去年六個月的1.352億港元增長78.5%至2.413億港元[55] - 海運服務收益從去年六個月的822.6萬港元大幅增長720.4%至6749萬港元[55] - 貨運代理及相關物流服務分部業績為1243.1萬港元[57] - 空运代理业务收益达2.413亿港元（占比78.0%），同比增长78.5%[148] - 海运代理业务收益达6750万港元（占比21.8%），同比增长723.2%[149] - 电商平台委托管理服务收益60万港元（占比0.2%）[150] 各地区表现 - 香港地區收益為2.967億港元，佔總收益的95.9%[63] - 中國大陸地區收益為64.5萬港元，全部來自委托管理服務[63] - 台灣地區收益為1206.2萬港元[63] 税务事项 - 公司適用香港兩級制利得稅率，首200萬港元利潤按8.25%徵稅，其餘按16.5%徵稅[69] - 香港利得税两级制税率：首200万港元溢利按8.25%征税，超出部分按16.5%征税[72] - 中国附属公司企业所得税率为25%[72] - 台湾分支办事处企业所得税率为20%[72] 资产和负债变化 - 公司总资产净值从2021年3月31日的52,036千港元增长至2021年9月30日的59,102千港元，增长13.6%[27] - 公司累计亏损从2021年3月31日的(20,946)千港元改善至2021年9月30日的(13,936)千港元，减少33.5%[27][29] - 公司银行结余及现金从2021年3月31日的26,694千港元增至2021年9月30日的43,430千港元，增长62.7%[27] - 公司贸易及其他应收款项从2021年3月31日的81,297千港元增至2021年9月30日的141,009千港元，增长73.5%[27] - 公司贸易及其他应付款项从2021年3月31日的50,524千港元增至2021年9月30日的115,166千港元，增长128.0%[27] - 公司流动负债从2021年3月31日的60,948千港元增至2021年9月30日的129,492千港元，增长112.5%[27] - 公司流动资产从2021年3月31日的109,542千港元增至2021年9月30日的187,440千港元，增长71.1%[27] - 公司非控股权益从2021年3月31日的(400)千港元改善至2021年9月30日的0千港元[27][29] - 公司物业、厂房及设备从2021年3月31日的3,916千港元减少至2021年9月30日的2,145千港元，减少45.2%[27] - 贸易应收款项净额从65,782,000港元增至131,609,000港元，增幅达100.1%[95] - 贸易应收款项减值拨备从918,000港元增至1,862,000港元，增幅102.8%[95] - 30日内账龄贸易应收款项占比54.4%（71,565,000港元），较期初35,841,000港元增长99.7%[98] - 贸易应付款项从47,816,000港元增至112,569,000港元，增幅135.4%[101] - 30日内账龄贸易应付款项占比56.4%（63,507,000港元），较期初28,144,000港元增长125.7%[102] - 与子公司处置相关的应收代价从8,810,000港元减少至6,873,000港元，降幅22.0%[96][99] - 租赁按金从3,789,000港元大幅减少至10,000港元，降幅99.7%[95] - 合约负债从2021年3月31日的377.1万港元增长至2021年9月30日的832.4万港元，增幅达120.8%[107] - 期初合约负债在回顾期内确认收入为377.1万港元，较过往期间22.1万港元大幅增长[107][109] - 赔偿拨备通过保险合同补偿后，于前期回转超额拨备122.7万港元[113][114] - 总拨备从2021年3月31日的63.9万港元降至2021年9月30日为零[113] - 贸易应收款项净额由65.8百万港元增至131.6百万港元，增幅100%[178][182] - 贸易应付款项由47.8百万港元增至112.6百万港元，增幅135.6%[180][183] - 抵押资产中物业厂房设备账面值为1.4百万港元，较期初0.7百万港元增长100%[193][196] - 质押银行存款为3.0百万港元，较期初1.2百万港元增长150%[193][196] 现金流 - 经营现金净流入同比大幅增加至1616.8万港元，增幅达390%[36] - 投资活动现金净流入214.3万港元，主要来自附属公司处置收益53.7万港元及租赁押金偿还379.4万港元[36] - 融资活动现金净流出181.6万港元，主要用于偿还租赁负债本金172.5万港元[36] - 期末现金及现金等价物达4343万港元，较期初增长62%[36] - 外币汇率变动带来24.1万港元正向影响[36] - 现金及现金等价物总额为43.4百万港元，较期初26.7百万港元增长62.5%[190] - 超过三个月的定期存款为3.0百万港元，较期初1.2百万港元增长150%[190] 融资与借款 - 回顾期内公司未获得任何银行借款，而截至2021年3月31日年度银行借款为363万港元[103][105] - 所有銀行借款均由呂克宜先生及呂克滿先生提供個人擔保[127] - 银行借款维持3.6百万港元，租赁负债由3.1百万港元降至2.0百万港元[187] - 银行借款保持稳定为3.6百万港元[190] - 租赁负债为2.0百万港元，较期初3.1百万港元下降35.5%[190] - 资产负债比率由11.6%降至7.0%，主要因租赁负债减少[188] - 资产负债比率为7.0%，较期初11.6%下降4.6个百分点[190] 子公司处置 - 出售Hangda附属集团获得总对价28万港元，富达获得总对价1,000万港元[122] - 已收现金对价总额为778万港元，其中富达交易包含250万港元递延现金对价[122] - 出售附屬公司Hangda附屬集團及富達的總收益為850千港元[124] - 出售附屬公司Hangda附屬集團產生虧損97千港元而富達產生收益947千港元[124] - 出售附屬公司總代價為10,280千港元其中現金代價為7,780千港元[124] - 出售附屬公司產生現金流入淨額537千港元[124] - 出售附属公司收益：六个月内85万港元（2021年）[76] 关联方交易 - 公司從關聯方廣東集約客獲取服務收入640千港元[128] 管理层薪酬 - 截至2021年9月30日止六個月主要管理人員總薪酬為2,900千港元較去年同期2,738千港元增長5.9%[126] - 截至2021年9月30日止六個月薪金及其他津貼為2,848千港元較去年同期2,678千港元增長6.4%[126] 其他重要事项 - 深圳和台北业务亏损导致集团需提供现金支持[140] - 空运费用持续上升趋势，集团保留更多现金支付贸易债务[140] - 贸易应收款项减值亏损拨回0.3百万港元（过往期间：0.2百万港元），同时新增金融资产计提减值拨备1.2百万港元（过往期间：拨回76,000港元）[163][167] - 公司法定股本维持10亿股，对应股本1亿港元；已发行股本维持8.4亿股，对应股本840万港元[118] - 物业、厂房及设备收购总额为1,585,000港元，较过往期间1,062,000港元增长49.2%[92][94] - 终止经营业务于2020年同期产生溢利2,417,000港元，每股基本及摊薄盈利0.29港仙[87][89] - 加权平均普通股数量为840,000,000股，与去年同期持平[85] - 公司未持有任何重大投资[200] - 无重大收购及处置子公司事项[199] - 无未完成资本承诺及重大投资计划[195][198]

公司基本信息 - 公司为万励达国际有限公司，股份代号8482，于开曼群岛注册成立[1] - 公司于2018年9月5日在港交所GEM上市[32][37] - 公司网址为www.wanleader.com[19] 报告期间信息 - 报告为2021年第一季度报告，涵盖截至2021年6月30日止三个月财务业绩[2][20] 公司管理层信息 - 执行董事包括吕克宜先生、张雱飞先生、邬雨杉女士、严希茂先生（2021年7月1日生效）[11] - 非执行董事包括劳永生先生、廖代春先生（2021年4月23日生效，2021年8月2日辞任）[11] - 独立非执行董事包括伍鑑津先生（2021年6月30日辞任）、周明宝先生、何育明先生（2021年4月1日生效）、周志荣先生（2021年7月1日生效）[11] - 审核委员会主席为何育明先生（成员2021年4月1日生效，主席2021年7月1日生效）[13] - 薪酬委员会主席为周明宝先生[15] - 提名委员会主席为吕克宜先生（2021年4月1日生效）[15] - 2020年11月16日吕克满辞任行政总裁后，吕克宜兼任主席与行政总裁；2021年8月20日起廖代春任行政总裁，吕克宜留任主席及执行董事[124][127] - 廖代春先生于2021年4月23日获委任为非执行董事，于2021年8月2日辞任[145][155] - 报告日期，执行董事为吕克宜先生、张雱飞先生、邬雨杉女士及严希茂先生，非执行董事为劳永生先生，独立非执行董事为周明宝先生、何育明先生及周志荣先生[174][175] 核数师信息 - 核数师为信永中和（香港）会计师事务所有限公司[17] 财务报表编制信息 - 简明综合财务报表按历史成本基准编制，以港元呈列[34][38] 会计准则应用信息 - 2021年4月1日或之后开始的年度期间，集团首次应用香港会计师公会颁布的香港财务报告准则修订本，对财务表现和状况无重大影响[41] 业务收益确认信息 - 集团来自货运代理及相关物流服务的收益以输出法确认[44][46] 业务终止信息 - 仓储及相关增值服务运营分部于2021年3月31日止年度出售附属公司后终止[46][47] - 截至2021年3月31日止年度，公司出售附属公司富友仓库物流有限公司全部股权权益，其业务列为终止经营业务[65][66] 财务数据关键指标变化 - 2021年二季度持续经营业务收益为129,888千港元，2020年同期为73,744千港元，同比增长约76.13%[22] - 2021年二季度持续经营业务毛利为11,786千港元，2020年同期为9,148千港元，同比增长约28.84%[22] - 2021年二季度除税前溢利为3,980千港元，2020年同期为3,415千港元，同比增长约16.54%[22] - 2021年二季度期内持续经营业务溢利为3,312千港元，2020年同期为3,491千港元，同比下降约5.13%[22] - 2021年二季度期内终止经营业务溢利为0千港元，2020年同期为987千港元，同比下降100%[22] - 2021年二季度期内溢利为3,312千港元，2020年同期为4,478千港元，同比下降约26.04%[22] - 2021年二季度其他全面开支为440千港元，2020年同期为其他全面收益264千港元，同比由盈转亏[24] - 2021年二季度全面收益总额为2,872千港元，2020年同期为4,742千港元，同比下降约39.43%[24] - 2021年二季度每股盈利（基本及摊薄）为0.40港仙，2020年同期为0.55港仙，同比下降约27.27%[24] - 截至2021年6月30日，公司拥有人应占权益总额为55,413千港元，较2020年6月30日的52,055千港元增长约6.45%[26] - 2021年持续经营业务所得税开支为668千港元，其中即期税项825千港元，递延税项 - 157千港元；2020年为 - 76千港元，其中递延税项 - 76千港元[55] - 2021年持续经营业务除税前溢利相关，物业、厂房及设备折旧1,718千港元，2020年为569千港元；融资成本总额49千港元，2020年为28千港元[64] - 2021年持续经营业务其他收入总额 - 76千港元，2020年为 - 540千港元；其他收益及亏损总额 - 1,010千港元，2020年为52千港元[64] - 2020年终止经营业务物业、厂房及设备折旧2,022千港元，融资成本总额90千港元；2021年相关费用为零[67] - 2020年终止经营业务其他收入总额 - 798千港元，其他收益及亏损总额 - 8千港元；2021年相关收益及亏损为零[67] - 董事会不建议就截至2021年6月30日止三个月派付任何股息，2020年同期亦无派息[68] - 公司2021年和2020年计算每股基本盈利的普通股加权平均数均为8.4亿股[71] - 2021年公司拥有人应占期内溢利为332.1万港元，2020年为462.4万港元[71] - 2021年计算持续经营业务每股基本盈利所用溢利为332.1万港元，2020年为363.7万港元[71] - 2020年终止经营业务的每股基本及摊薄盈利为每股0.12港仙，2021年不适用[73][75] - 2020年公司拥有人应占自终止经营业务的溢利约为98.7万港元[73][75] - 2020年公司纯利约450万港元，2021年除税前溢利约400万港元[80][82] - 公司总营收从2020年约7370万港元大幅增长76.3%至2021年约1.299亿港元[88] - 服务成本由过往约6460万港元增加约82.8%至回顾期约1.181亿港元[95] - 毛利由过往约910万港元增加约29.7%至回顾期约1180万港元，毛利率由约12.3%降至约9.1%[96] - 过往获香港政府资助约51.3万港元，回顾期未获资助，其他收入减少[101] - 回顾期出售附属公司收益约90万港元，过往无此项收益[102] - 行政开支由过往约540万港元增加至回顾期约650万港元，主要因折旧增加约120万港元[104] - 回顾期除税前溢利约400万港元（过往约340万港元），所得税开支约70万港元（过往抵免约7.6万港元）[114] - 回顾期持续经营业务溢利约330万港元（过往约350万港元）[115] 各条业务线数据关键指标变化 - 2021年第二季度空运收益为106,151千港元，2020年为70,051千港元[49] - 2021年第二季度海运收益为23,737千港元，2020年为3,693千港元[49] - 2021年第二季度货运代理及相关物流服务总收益为129,888千港元，2020年为73,744千港元[49] - 空运代理及相关物流服务收益约1.062亿港元（过往约7000万港元），占比约81.8%（过往约95.0%）[93] - 海运代理及相关物流服务收益约2370万港元（过往约370万港元），占比约18.2%（过往约5.0%）[94] 履约责任信息 - 回顾期及过往期，货运代理及相关物流服务履约责任均为一年或以下[50][51] - 2021年6月30日及2020年6月30日分配至未履行/部分未履行履约责任的交易价格未披露[50][51] 地区市场收益信息 - 截至2021年6月30日止三个月，公司持续经营业务按地区市场划分的总收益为129,888千港元，2020年同期为73,744千港元[53] 税率信息 - 香港两级制利得税率制度下，合资格集团实体首200万港元溢利按8.25%征税，超过200万港元部分按16.5%征税[55][56][58][61] - 截至2021年6月30日止期间，中国附属公司税率为25%，因无应课税溢利未计提拨备；台湾分支办事处企业所得税率为20%，截至2020年6月30日因无应课税溢利未计提拨备[59][60][61] 公司业务规划信息 - 公司预期未来数月航空货运代理及相关物流业务将持续增长[81][83] - 公司出售深圳及台北业务，将业务重新集中于香港[86][89] - 公司计划与供应商订立更多协议拓展货运安排[87][89] 企业管治信息 - 2021年4月1日至6月30日，公司遵守企业管治守则，仅偏离守则条文第A.2.1条[123][126] - 公司采纳GEM上市规则第5.48至5.67条作为董事证券交易行为守则，各董事在回顾期遵守该标准[130][133] - 回顾期内，董事、控股股东及紧密联系人不知悉自身或关联方有竞争业务[131][134] - 2021年4月1日至6月30日，公司及附属公司未购买、出售或赎回上市证券[132][135] 股权权益信息 - 2021年6月30日，吕克宜在公司股份好仓权益为253,302,000股，占已发行股本30.16%[139] - 2021年6月30日，廖代春在公司股份好仓权益为182,690,000股，占已发行股本21.75%[139] - 2021年6月30日，吕克宜在相联法团豪达有限公司股份好仓权益为1股，占已发行股本100%[142] - 截至2021年6月30日，豪达持有253,302,000股公司股份，股权概约百分比为30.16%[153] - 截至2021年6月30日，吕克宜先生拥有253,302,000股公司股份权益，股权概约百分比为30.16%[153] - 截至2021年6月30日，吕克满先生拥有253,302,000股公司股份权益，股权概约百分比为30.16%[155] - 截至2021年6月30日，江秀明女士拥有253,302,000股公司股份权益，股权概约百分比为30.16%[155] - 截至2021年6月30日，邵佩心女士拥有253,302,000股公司股份权益，股权概约百分比为30.16%[155] - 截至2021年6月30日，廖代春先生拥有182,690,000股公司股份权益，股权概约百分比为21.75%[155] - 截至2021年6月30日，赵荣静女士拥有182,690,000股公司股份权益，股权概约百分比为21.75%[155] 股份期权及购股权计划信息 - 公司于2018年8月14日采纳股份期权计划，截至报告日期，无股份期权被授予、行使、失效或注销[157][158] - 公司于2018年8月14日采纳购股权计划，截至报告日期，无购股根据该计划获授出、行使、失效或注销，2021年6月30日及报告日期均无尚未行使的购股权[161] 合规顾问权益信息 - 截至2021年6月30日，除2019年5月30日公司与荣耀阳光证券有限公司签订的合规顾问协议外，荣耀阳光及其董事、雇员或紧密联系人无根据创业板上市规则须通知公司的权益[159] - 公司合规顾问宝新证券有限公司除与公司于2019年5月30日订立合规顾问协议外，2021年6月30日，宝新或其董事、雇员或紧密联系人在集团无须根据GEM上市规则第6A.32条知会公司的权益[162] 管理层外部任职信息 - 非执行董事劳永生先生于2021年5月28日辞任世纪集团国际控股有限公司公司秘书及授权代表[164][168] - 独立非执行董事周明宝先生于2021年6月18日获委任为君百延集团控股有限公司独立非执行董事[164][168] - 独立非执行董事何育明先生于2021年6月18日退任无锡盛力达科技股份有限公司独立非执行董事[165][168] 审核委员会信息 - 公司成立审核委员会，目前由三名独立非执行董事组成，何育明先生为主席，已审阅集团回顾期间未经审核综合业绩[166][167][169][170]

公司基本信息 - 公司股份代號為8482[1] - 公司網址為www.wanleader.com[21] - 報告期為2020 - 2021年[2] 管理层变动 - 呂克滿先生於2020年11月16日辭任行政總裁，呂克宜先生同日起任行政總裁[11] - 劳永生54岁，2017年11月1日获委任为执行董事，2020年4月22日调任非执行董事，在管理、核数及企业融资方面有逾25年经验[146][150] - 廖代春50岁，于2021年4月23日获委任为非执行董事，在酒店业有超20年经验[152][156] - 张雱飞29岁，自2021年1月1日起任执行董事，曾在多行业工作6年[141][142] - 邬雨杉38岁，自2021年3月23日起任执行董事，在金融领域有超10年经验[144][149] - 吴嘉志52岁，2018年8月14日获委任为独立非执行董事，2021年3月31日辞职[161] - 周明宝于2019年6月24日获委任为独立非执行董事，2021年6月18日获委任为君百延集团控股有限公司独立非执行董事[168][170][171][172] - 吕克满于2017年8月10日获委任为董事，2017年11月1日调任为执行董事及行政总裁，2020年11月16日辞任[176][180] 核数师变动 - 信永中和（香港）會計師事務所有限公司於2020年8月21日獲委任為核數師，德勤•關黃陳方會計師行同日退任[17] 行业及业务环境 - 2020 - 2021年因全球航班停運，公司空運貨艙需求持續增長[22] - 航空貨運業已從新冠疫情中恢復，許多企業從海運轉向空運[23] - 香港更嚴格的隔離規則、特定貨運航線的強勁需求以及市場不確定性推高了空運費率[23] - 疫情影响公司最终客户，海外市场需求或下降，部分制造商改变生产安排[38][40] 业务发展 - 公司与一家航空公司達成包艙協議，並擴大了越南客戶群[22] - 公司在這一年很大程度上受益於空運貨艙的強勁需求[23] - 公司受惠疫情期间空运舱位需求增加，成功帮客户以适宜价格取得舱位[31][33] - 2021财年公司从跨国公司获新订单，加强在东南亚网络[36][40] - 公司预计空运舱位成本波动大，一般不与客户订固定售价长期承诺，将与航空公司订舱位协议[37][40] - 公司实施成本控制和运营效率措施，探索业务合作机会提高盈利能力[36][40] - 集团本年度出售深圳及台北业务给独立第三方[105][108] 财务数据关键指标变化 - 公司2021财年总收益约3.328亿港元，较2020财年约1.78亿港元增加约87.0%[30][33][39][41] - 2021财年毛利约3100万港元，较2020财年约1210万港元增加约156.2%[30][33] - 2021财年公司由2020财年净亏损约2280万港元扭转为净溢利约420万港元[30][33] - 集团服务成本从约1.659亿港元增加约82.0%至约3.02亿港元[44][47] - 集团毛利从约1210万港元增加约154.5%至约3080万港元，毛利率从约6.8%提升至约9.3%[45][47] - 集团获得香港政府补助约100万港元，上一年度无[49][53] - 集团其他收益及亏损本年度净亏损，主要因外汇亏损约110万港元[50][54] - 集团行政开支从约2560万港元下降至约2440万港元[52][56] - 集团融资成本从约9.7万港元增加至约12.9万港元[60][66] - 集团本年度除税前溢利约90万港元，上一年度除税前亏损约1960万港元，本年度所得税开支约40万港元，上一年度所得税抵免约30万港元[61][67] - 集团本年度持续经营业务盈利约50万港元，上一年度亏损约1930万港元[62] - 公司本年度持续经营业务年度溢利约0.5百万港元，过往年度亏损约19.3百万港元，毛利增加约18.7百万港元和获政府补助约1.0百万港元致由亏转益[68] - 贸易应收款项（扣除减值拨备）从2020年3月31日约44.4百万港元增加48.2%至2021年3月31日约65.8百万港元，因2021年1 - 3月额外收益约23.2百万港元[70][76] - 贸易应付款项从2020年3月31日约26.9百万港元增加77.7%至2021年3月31日约47.8百万港元，因2021年2 - 3月服务成本增加约18.6百万港元[72][77] - 其他应付款项及应计开支从2020年3月31日约2.4百万港元增加约12.5%至2021年3月31日约2.7百万港元，因应计服务费增加约0.8百万港元和应计审核费减少约0.5百万港元[73][77] - 2021年3月31日公司现金及现金等价物约26.7百万港元（2020年3月31日约15.9百万港元），超三个月定期存款约1.2百万港元（2020年3月31日约2.8百万港元）[80][86] - 2021年3月31日公司银行借款约3.6百万港元（2020年3月31日为零），租赁负债约3.1百万港元（2020年3月31日约10.6百万港元）[81][86] - 公司2021年3月31日资产负债比率约11.6%（2020年3月31日约13.8%），因租赁负债减少和总权益增加而下降[82][86] - 本年度确认按金、其他及贸易应收款项减值亏损总额约60万港元，上一年度约30万港元[102][107] - 本年度集团雇员酬金及福利成本总额约2300万港元，上一年度约2110万港元[112][116] 各条业务线数据关键指标变化 - 2021财年空运代理及相关物流服务收益约2.999亿港元（2020财年约1.696亿港元），占公司总收益约90.1%（2020财年约95.3%）[42] - 海运代理及相关物流服务收入本年度约为3290万港元，上一年度约为840万港元，占集团总收入比例从4.7%提升至9.9%[43][46] - 空运代理及相关物流服务收入本年度约为2.999亿港元，上一年度约为1.696亿港元，占集团总收入比例从95.3%降至90.1%[46] 业务终止 - 公司出售富友全部股权权益，终止仓储及相关增值服务运营[29][32] - 2021年3月22日，董事会决议出售富友全部股权，集团于3月31日终止仓储及相关增值服务业务[130][131] - 公司决定终止仓储及相关增值服务[137] 所得款项用途 - 公司于2018年9月5日在联交所GEM上市，所得款项净额约为4000万港元[130][131] - 2019年8月23日，董事会决议将所得款项净额用途更改为一般营运资金[130][131] - 2020年5月27日，董事会决议将约1350万港元用于扩充香港仓库[130][131] - 2021年3月22日，董事会决议将所得款项净额余额约1210万港元用作集团一般营运资金[130][131] - 2020年5月，集团更新实施计划并与供应商签署物流服务协议[132] - 支付新仓库的佣金、按金及租金原计划金额为10,956千港元，后公司决定不租用新仓库[134] - 进行改造工程原计划金额为1,231千港元，实际使用92千港元，公司已完成装修工作[134] - 安装防盗系统原计划金额为152千港元，实际使用55千港元，公司已安装防盗系统[134] - 购买失窃、水灾及火灾保险原计划金额为229千港元，实际使用237千港元，公司已与保险供应商订立协议[134] - 购买叉车及秤原计划金额为943千港元，后公司决定不购买[134] - 租赁叉车原计划无金额，实际使用611千港元，公司已租赁两辆叉车并按月缴付租金[134] - 结算仓储及相关服务的按金、水电及服务费原计划无金额，实际使用12,516千港元，公司已支付定金并结算费用[134] - 吸引及挽留人才方面，更改所得款项用途前金额为14,727千港元，更改后为6,154千港元，上市日至2021年3月22日动用4,701千港元[136] - 壮大车队方面，更改所得款项用途前金额为8,075千港元，后公司决定不实行该计划[136] - 加强资讯科技系统方面，更改所得款项用途前金额为2,442千港元，更改后为1,900千港元，公司已完成仓库管理系统升级等工作[136] - 一般营运资金方面，更改所得款项用途前金额为1,258千港元，更改后为18,448千港元，截至2021年3月22日动用18,448千港元，截至2021年3月31日未动用9,786千港元[137] - 公司所得款项净额总计40,013千港元，截至2021年3月22日已动用27,950千港元，截至2021年3月31日未动用9,786千港元[137] - 公司已聘请两名销售人员、购买医疗保险及提供培训，还聘请了仓库人员，决定不雇佣卡车司机[136] - 公司已完成仓库管理系统升级、安装新服务器、加强防火墙及个人电脑，因不壮大车队无需开发安装GPS系统[136] - 公司已动用部分一般营运资金支付服务成本，未来数月将继续结算空运舱位购买成本[137] 人员信息 - 2021年3月31日，集团在香港、中国及台湾分别雇用19名、2名及9名雇员，2020年3月31日分别为45名、7名及7名[111][116] - 本年度集团雇员参加了航空货运运营及安全、上市规则、税务以及会计的培训[114][117] - 叶鸿光自2014年5月1日起担任运营经理，负责管理进出物流业务[182] - 黄家文54岁，2017年8月1日任财务总监，有逾30年审计及会计经验[188][192] - 冯雅芳46岁，2017年11月1日任公司秘书，2017年10月23日起任财务总监，有逾15年审计及会计经验[190][192] 董事背景信息 - 50岁的Loy Hak Yu Thomas于2017年8月18日获委任为董事，2017年11月1日获重新指定为执行董事并任主席，2020年11月16日获委任为行政总裁，负责集团整体业务发展等[139] - 吕克宜50岁，2017年8月18日获委任为董事，2017年11月1日调任执行董事及获委任为主席，2020年11月16日获委任为行政总裁，在物流行业有逾30年经验[142] - 伍鑑津48岁，2018年8月14日获委任为独立非执行董事，有逾20年财务及会计经验，自2015年9月起任富临集团控股有限公司相关职位[154][155][157][158] - 伍鑑津于2003年1月获莫纳什大学商学学士学位，2006年3月获上海财经大学管理学硕士学位，2014年11月获香港中文大学法学硕士学位[160] - 伍鑑津自2002年7月起为澳洲会计师公会注册执业会计师，自2010年12月起为其资深会员，自2002年12月起为香港会计师公会会员，自2009年9月起为其资深会员[160] - 吴嘉志1997年3月至1999年8月任香港城市大学法学院讲师，1999年9月起任香港浸会大学会计及法律系讲师，2009年9月起任高级讲师[162] - 健升物流（中国）控股有限公司于2019年12月19日转往主板上市，胡博士自2017年9月26日起任独立非执行董事[163][165] - 伍先生于2003年1月获蒙纳殊大学商业学士学位，2006年3月获上海财经大学管理学硕士学位，2014年11月获香港中文大学法律硕士学位[164] - 胡博士于1993年11月获香港大学法学学士学位，1994年6月获法学专业证书，2003年12月获哲学（法学）博士学位，2013年10月获香港理工大学工商管理硕士学位[164] - 周先生于1995年及1996年分别取得香港大学法律学士学位及法学专业证书，1998年获香港高等法院律师资格[169][171] - 何先生于1996年7月毕业于香港树仁学院，获授会计学荣誉文凭[174][178] - 何育明为合资格专业会计师，有逾20年审计、会计及财务管理经验，自2013年8月至2021年6月任无锡盛力达科技股份有限公司独立非执行董事[174][178] - 吕克满在物流行业累积逾25年经验，是东禅物流有限公司及富城物流有限公司的创办人[177][180] 企业管治 - 自2020年4月1日至2021年3月31日，公司遵守企业管治指引守则条文，惟偏离企业管治守则条文A.2.1[196][200] - 公司采用GEM上市规则5.48至5.67条作为董事买卖证券行为守则，2020年4月1日至20

公司基本信息 - 公司股份代号为8482[1] - 公司于2018年9月5日在港交所GEM上市[33][38] - 核数师为信永中和（香港）会计师事务所有限公司，法律顾问为余沛恒律师事务所，合规顾问为宝新证券有限公司[15] - 主要往来银行为恒生银行有限公司和中国工商银行（亚洲）有限公司[15] - 注册办事处位于开曼群岛[15] - 公司总部及香港主要营业地点位于香港新界葵涌[16] - 股份过户登记总处为Tricor Services (Cayman Islands) Limited，香港股份过户登记分处为卓佳证券登记有限公司[18] - 公司网址为www.wanleader.com[19] 公司管理层变动 - 吕克宜先生于2020年11月16日获委任为行政总裁，吕克满先生于同日辞任行政总裁，张飞先生于2021年1月1日获委任为执行董事，劳永生先生于2020年4月22日由执行董事调任为非执行董事[11] - 截至报告日期，公司主席及行政总裁由吕克宜先生兼任，公司正物色合适人选担任行政总裁[125][127] - 非执行董事劳永生先生于2020年7月30日辞任中国之信集团有限公司相关职务[159][163] - 报告日期，执行董事为吕克宜先生及张雱飞先生，非执行董事为劳永生先生，独立非执行董事为伍鑑津先生、胡家慈博士及周明宝先生[169][170] 财务报告基本情况 - 报告呈现公司及其附属公司截至2020年12月31日止九个月的未经审核简明综合财务业绩[20] - 报告附有2019年相应期间的未经审核比较数字[20] - 截至2020年12月31日止9个月财报按历史成本基准编制，遵循香港会计师公会颁布的香港财务报告准则及GEM上市规则[35][36][40] - 2020年4月1日开始或之后年度期间，公司首次应用新订及经修订香港财务报告准则，对财务表现及状况无重大影响[42][43][44] 公司整体财务数据关键指标变化 - 截至2020年12月31日止三个月，公司收益为109,972千港元，较2019年同期的63,755千港元增长72.49%[22] - 截至2020年12月31日止九个月，公司收益为274,563千港元，较2019年同期的156,967千港元增长74.92%[22] - 截至2020年12月31日止三个月，公司毛利为8,913千港元，较2019年同期的4,163千港元增长114.10%[22] - 截至2020年12月31日止九个月，公司毛利为27,442千港元，较2019年同期的12,029千港元增长128.14%[22] - 截至2020年12月31日止三个月，公司除税前亏损636千港元，较2019年同期的亏损6,940千港元大幅收窄90.84%[22] - 截至2020年12月31日止九个月，公司除税前溢利4,628千港元，而2019年同期为亏损16,574千港元[22] - 截至2020年12月31日止三个月，公司期内亏损643千港元，较2019年同期的亏损6,761千港元大幅收窄90.49%[22] - 截至2020年12月31日止九个月，公司期内溢利4,319千港元，而2019年同期为亏损15,866千港元[22] - 截至2020年12月31日止九个月，海外业务换算之汇兑差额为931千港元，较2019年同期的32千港元大幅增长2809.38%[24] - 截至2020年12月31日，公司所有者权益总额为52,869千港元，非控股权益为 - 183千港元，权益总计为52,686千港元[26] - 截至2020年12月31日止九个月，公司总收入约2.746亿港元，较上一年同期约1.57亿港元增加约74.9%[77][80] - 截至2020年12月31日止九个月，公司毛利约2740万港元，较上一年同期约1200万港元增加约128.3%[77][80] - 公司由上一年同期净亏损约1590万港元转为2020年12月31日止九个月纯利约430万港元[77][80] - 截至2020年12月31日止三个月，物业、厂房及设备折旧为259.9万港元，上一年同期为238.5万港元；九个月折旧为777.8万港元，上一年同期为662.9万港元[64] - 截至2020年12月31日止三个月，与短期租赁有关的开支为24.3万港元，上一年同期为21.4万港元；九个月开支为72.4万港元，上一年同期为55.7万港元[64] - 截至2020年12月31日止三个月，汇兑亏损为56万港元，上一年同期收益为3000港元；九个月亏损为94.4万港元，上一年同期为2.9万港元[64] - 截至2020年12月31日止九个月，公司不建议派付中期股息，上一年同期也无派息[65][67] - 截至2020年12月31日止三个月，公司拥有人应占亏损为45.2万港元，上一年同期为647.7万港元；九个月盈利为477.1万港元，上一年同期亏损为1521.7万港元[69] - 公司总收益从往期约1.57亿港元增加约74.9%至回顾期约2.746亿港元[88][91] - 公司服务成本从往期约1.449亿港元增加约70.5%至回顾期约2.471亿港元[95][98] - 公司毛利从往期约1200万港元增加约128.3%至回顾期约2740万港元，毛利率从约7.7%升至约10.0%[96][98] - 公司申请香港政府“保就业计划”，回顾期获约260万港元补贴（往期无）[100][103] - 公司回顾期其他收益及亏损录得净亏损，主要因约90万港元汇兑损失[101] - 公司销售及营销开支在回顾期保持稳定[102] - 集团其他收益及亏损于回顾期间录得净亏损，主要因约0.9百万港元外汇亏损所致[104] - 集团行政开支由上一期间约23.8百万港元减至回顾期间约22.3百万港元，主要因法律及合规成本和专业费用减少约1.5百万港元[107][111] - 回顾期间贸易应收款项确认减值亏损，已确认拨回约0.6百万港元（上一期间约0.3百万港元），新增金融资产额外计提约0.7百万港元（上一期间约0.5百万港元）[108][112] - 回顾期间其他开支录得1.2百万港元拨回（上一期间扣除约1.1百万港元专业费用）[109][113] - 融资成本由上一期间429,000港元降至回顾期间335,000港元，因租赁负债利息减少[110][114] - 回顾期间录得除税前溢利约4.6百万港元（上一期间亏损约16.6百万港元），主要因毛利增加约15.4百万港元、获政府补贴约2.6百万港元、法律及合规成本和专业费用减少约1.5百万港元[116][117][119][120] - 回顾期间产生所得税开支约0.3百万港元（上一期间所得税抵免约0.7百万港元），因未使用税项亏损的递延税项影响[116][119] - 董事不建议就回顾期间派付中期股息[118][121] 各条业务线数据关键指标变化 - 公司经营分部按货运代理及相关物流服务、仓储及相关增值服务划分[45][47] - 截至2020年12月31日止9个月，货运代理及相关物流服务外部销售241,504千港元，仓储及相关增值服务外部销售33,059千港元，总外部销售274,563千港元[49] - 截至2020年12月31日止9个月，货运代理及相关物流服务分部间销售16千港元，仓储及相关增值服务分部间销售4,216千港元，总分部间销售4,232千港元[49] - 截至2020年12月31日止9个月，货运代理及相关物流服务分部收益241,520千港元，仓储及相关增值服务分部收益37,275千港元，总分部收益278,795千港元[49] - 截至2020年12月31日止9个月，货运代理及相关物流服务分部业绩4,757千港元，仓储及相关增值服务分部业绩2,665千港元，总分部业绩7,422千港元[49] - 截至2020年12月31日止9个月，中央行政开支2,794千港元，除税前溢利4,628千港元[49] - 2020年前三季度公司外部销售收益156,967千港元，分部间销售收益4,493千港元，分部收益161,460千港元[51] - 2020年前三季度公司分部业绩亏损9,673千港元，中央行政开支6,901千港元，除税前亏损16,574千港元[51] - 空运代理及相关物流服务回顾期收益约2.289亿港元（往期约1.263亿港元），占总收益约83.4%（往期约80.4%）[89][91] - 海运代理及相关物流服务回顾期收益约1260万港元（往期约690万港元），占总收益约4.6%（往期约4.4%）[90][91] - 仓储及相关增值服务回顾期收益约3310万港元（往期约2380万港元），占总收益约12.0%（往期约15.2%）[94][97] 地区市场收益情况 - 截至2020年12月31日止期间，公司按地区市场划分的总收益为274,563千港元，其中香港204,948千港元，中国674千港元，台湾68,941千港元[54] - 截至2019年12月31日止期间，公司按地区市场划分的总收益为156,967千港元，其中香港146,780千港元，中国1,034千港元，台湾9,153千港元[56] 税务相关情况 - 2020年四季度香港利得税即期税项49千港元，递延税项 -42千港元；2019年四季度香港利得税即期税项21千港元，递延税项 -200千港元[57] - 2020年前三季度香港利得税即期税项99千港元，递延税项210千港元；2019年前三季度香港利得税即期税项21千港元，递延税项 -729千港元[57] - 香港两级制利得税率制度下，合资格集团实体首200万港元溢利按8.25%征税，超过200万港元部分按16.5%征税[57][61] - 中国附属公司截至2020年12月31日止九个月的税率为25%[58][61] - 集团台湾分支办事处截至2020年12月31日止九个月按20%缴付公司所得税[59][61] - 其他司法权区之税项按有关司法权区之通行税率计算[60][61] 股份权益及相关计划情况 - 吕克宜先生于本公司股份好仓权益为421,302,000股，占已发行股本概约50.16%[138] - 吕克宜先生于相联法团豪达有限公司股份好仓权益为100%[138] - 豪达于本公司股份权益为421,302,000股，占股比50.16%[148] - 吕克宜先生于本公司股份权益为421,302,000股，占股比50.16%[148] - 吕克满先生于本公司股份权益为421,302,000股，占股比50.16%[148] - 江秀明女士于本公司股份权益为421,302,000股，占股比50.16%[148] - 邵佩心女士于本公司股份权益为421,302,000股，占股比50.16%[148] - 廖代春先生于本公司股份权益为68,440,000股，占股比8.15%[148] - 公司于2018年8月14日采纳股份期权计划[152] - 截至2020年12月31日及报告日期，股份期权计划无授予、行使、失效或取消情况，无未行使股份期权[153] - 截至2020年12月31日，董事不知悉公司最高行政人员或其他人士拥有权益及淡仓[155] - 公司于2018年8月14日采纳购股计划，截至报告日期无购股根据计划授出、行使、失效或注销，2020年12月31日及报告日期无尚未行使购股[156] - 豪达由吕克宜先生全资及实益拥有，吕克宜先生及吕克满先生为一致行动人士，被视为于豪达持有的全部股份中拥有权益[157] 合规及委员会情况 - 截至报告日期，除2019年5月30日公司与宝新订立的合规协议外，宝新或其相关人员概无于集团拥有须知会公司的权益[158][162] - 公司成立审核委员会，由三名独立非执行董事组成，主席为伍鑑津先生[160][164] - 审核委员会已审阅集团于回顾期间的未经审核综合业绩[161][165] - 回顾期间公司遵守企业管治守则，惟偏离守则条文第A.2.1条[123][124]