股东大会信息 - 2024年第一次临时股东大会于4月1日召开[2] - 出席会议股东及代理人91人，持股184,068,857股，占比42.9652%[2] - 公司在任董事8人、监事3人全部出席会议[2] 议案表决情况 - 《关于变更会计师事务所的议案》同意票103,842,542，比例99.9955%[5] - 《关于变更会计师事务所的议案》反对票4,600，比例0.0045%[5] - A股同意票184,064,257，比例99.9975%，反对票4,600，比例0.0025%，弃权票0[6]

业绩情况 - 2023年度业绩预告扣除后收入1.39亿元，有待核实收入至少0.46亿元[1][7] - 截至2023年末，归母净资产约12921万元，扣非后净利润约 - 3387万元[3] - 2023年度自营黄金和家电待核实收入合计约4587万元[4] 审计相关 - 2022年度大华所对财报出具带持续经营重大不确定性段落无保留意见审计报告[3] - 大华所、尤尼泰振青所不能消除疑虑拟出具非无保留意见审计报告[5][7] 公司决策 - 董事会3月13日通过变更会计师事务所议案，4月1日召开股东大会审议[7] 风险提示 - 若2023年扣除相关收入低于1亿且净利润为负等，公司股票将被终止上市[1][2][7]

业绩数据 - 2021 - 2023年托管经营收入分别为34、22、0[8] - 2021 - 2023年场地租赁收入分别为431、219、295[8] - 2021 - 2023年设施服务费收入分别为630、712、819[8] - 2021 - 2023年促销服务收入分别为993、831、416[8] - 2021 - 2023年仓储收入分别为17、16、44[8] - 2021 - 2023年其他收入分别为300、212、23[8] - 2021 - 2023年主营业务收入项下小计分别为34、22、0[8] - 2021 - 2023年其他业务收入项下小计分别为2371、1990、1597[8] - 2021 - 2023年营业收入扣除项目合计分别为2405、2012、1597[8] - 2023年度扣除后收入1.39亿元，有待核实收入至少0.46亿元[10] 审计相关 - 原计划2024年4月11日披露年报，后延期至4月30日[2] - 2024年3月初尤尼泰振青所开始与公司接触，3月10日沟通，3月11日进场，3月14日变更会计师事务所[12] - 本期财务审计费用75万元（含税），内控审计费用24万元（含税），合计99万元（含税）[12] - 审计工作进行中，若不能获取充分证据拟出具非无保留意见审计报告[11] 经营模式 - 经营模式包括联营、租赁和自营三种[9] - 租赁模式收入利润源于租金，业态有百货、餐饮等[9] - 联营模式收入利润源于商户分成，主要为百货业态[9] - 自营模式利润源于存货管理及购销差价，业态有百货和超市[9] - 主要经营业务收入包括场地租赁、设施服务等收入[9]

会议信息 - 沈阳商业城2024年第一次临时股东大会于4月1日14:00召开[3] - 本次大会议案须经出席会议股东所持表决权半数以上通过[10] 会计师事务所情况 - 拟聘任尤尼泰振青会计师事务所[14] - 尤尼泰振青2022年度业务总收入10304万元，审计业务收入6852万元，证券业务收入865万元[14] - 尤尼泰振青2022年度上市公司审计客户3家，收费总额390万元；挂牌公司审计客户21家，收费475万元[15] - 尤尼泰振青2023年度所投职业保险累计赔偿限额5800万元[15] - 尤尼泰振青截至2023年12月31日近三年受行政处罚1次、监督管理措施1次、自律监管措施1次[15] 费用相关 - 本期财务审计费用75万元（含税），内控审计费用24万元（含税），合计99万元（含税），2023年费用较2022年增长未超20%[18] 变更原因 - 12名股东合计持有公司有表决权股份约47.21%（约占总股本的34.62%）提议变更会计师事务所[21] - 公司认为约1597万元其他业务收入与主营业务直接相关，不应属营业收入扣除项目，但大华所坚持扣除[21] - 大华所拟实施的审计程序超出公司能力范围，且人员安排预计无法如期完成审计工作[21] 变更进展 - 公司董事会同意将变更会计师事务所提议完善并提交股东大会审议[22] - 审计委员会确认尤尼泰所具备作为公司2023年度财务和内控审计机构的胜任能力[22] - 前后任会计师事务所就变更事项沟通，均无异议[22] 监管相关 - 公司于2024年3月14日收到上交所关于拟变更年审会计师的问询函并已回复[23] - 公司于2024年3月22日收到辽宁监管局监管谈话决定和上交所监管警示决定[24]

业绩数据 - 2023年度业绩预告扣除后收入1.39亿元，有待核实收入至少0.46亿元[1][53] - 2023年度自营黄金业务需核实收入约2522万元，自营家电业务需核实收入约2065万元[2][4] - 2023年度其他业务收入约1597万元，业绩预告扣除的其他业务收入约1597万元[6][34] - 2021 - 2023年公司其他业务收入列为营业收入扣除项目的金额分别为2371万元、1990万元、1597万元[12] - 2021 - 2023年（1 - 9月）商业城百货场地租赁收入分别为413万元、191万元、232万元[16] - 2021 - 2023年铁西百货场地租赁收入分别为18万元、28万元、63万元[16] - 2023年铁西百货自营黄金业务部分客户销售收入分别为1494620元、1588637元、1384478元等[18] - 铁西百货自营黄金业务相关客户2023年度销售收入合计40791876元，涉及待核实客户销售收入合计25222288元[19][21] - 2023年度部分客户消费销售收入如890619元、1145097元等[20] - 2021 - 2023年营业收入扣除项目合计分别为2405万元、2012万元、1597万元[51] - 2020 - 2022年受托经营管理收入分别为30.05万元、33.93万元、22.03万元，2023年度不再发生[51] 经营情况 - 2023年公司自营黄金业务存在个别客户大额、集中、异地、高频次交易情况[17][23] - 2023年公司自营家电业务存在委托供应商免费提供仓储及物流配送服务情况[17][23] - 公司因运营资金不足，2022年暂停自营黄金业务采购，2022年自营黄金业务收入仅为1.45万元[19] - 公司因无法获取客户个人身份信息，在业绩预告中调减相关收入[20] - 公司自营家电业务待核实收入核查中，单据匹配核对工作繁琐，仍在进行[24] 审计与年报 - 公司原计划2024年1月末披露年报，后申请延期至4月11日，现预约4月30日披露[7][8][33][36][37][45] - 大华所从2023年12月进场审计，原计划2024年3月完成，因新增待核实收入审核工作，工作量超出原安排[9] - 12名股东提议将2023年度审计机构由大华所变更为尤尼泰振青所[5] - 尤尼泰振青所已完成初步尽调，预计能在法定期限内完成年报审计[8] - 公司董事会同意召开股东大会审议变更会计师事务所事宜[10] - 第八届董事会第二十七次会议以8票同意，0票反对，0票弃权通过《关于变更会计师事务所的议案》[31] - 公司与大华所就自营黄金业务顾客联系信息及资金流水等审计资料提供存在分歧[36] - 公司审计委员会等督促公司梳理业务流程和单据，核对数据，实施存货盘点等[40] - 尤尼泰振青所于2024年3月14日收到前任所电子复函[49] - 2024年3月10日公司与尤尼泰振青所就年审业务承接等充分沟通[55] - 2024年3月11日尤尼泰振青所进场执行尽职调查等业务承接准备工作[56] - 2024年3月14日公司董事会审议通过变更会计师事务所议案[56] - 尤尼泰振青所拟实施多项针对自营收入的审计程序，将对其他业务收入按相关指南逐项比照[48][49] - 本期财务审计费用75万元（含税），内控审计费用24万元（含税），合计99万元（含税）[56] 风险提示 - 若扣除相关待核实收入，2023年度营业收入将不足1亿元；若经审计后扣除无关及无商业实质收入后的营业收入低于1亿元且净利润为负，公司股票将被终止上市[1][4] - 若2023年年报被出具保留、无法表示、否定意见审计报告，公司股票将被终止上市[4]

证券代码：600306 证券简称：*ST商城 公告编号：2024-044 沈阳商业城股份有限公司 关于股票交易异常波动及严重异常波动的公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈 述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 重要内容提示： ●"公司业绩预告显示扣除后收入1.39亿元，其中有待核实收入至少0.46亿 元，主要涉及自营黄金、家电业务，尚需进一步审计程序核实，核实结果目前存 在重大不确定性。如扣除相关待核实收入或相关待核实收入不予确认，公司2023 年度营业收入将不足1亿元。"如果公司2023年度经审计后的扣除与主营业务无 关的业务收入和不具备商业实质的收入后的营业收入低于1亿元且净利润（扣除 非经常性损益前后孰低）为负，公司股票将会被终止上市。请广大投资者注意投 资风险。 ●"审计程序与大华会计师事务所（特殊普通合伙）不存在实质性差异，并 将执行更严格的审计程序。我们的审计工作尚在进行中，能否获取客户的联系信 息，并进行相应的访谈，及核查相应的资金流水，具有重大不确定性。在实施进 一步的审计程序后，如不能获取充分、适当的审计证据以消除我们的疑虑 ...

上 海 证 券 交 易 所 上证公监函〔2024〕0083 号 关于对沈阳商业城股份有限公司及有关责任人 予以监管警示的决定 当事人： 沈阳商业城股份有限公司，A 股证券简称：*ST 商城，A 股证券 代码：600306； 魏立峰，沈阳商业城股份有限公司时任审计委员会召集人、独 立董事； 刘洪涛，沈阳商业城股份有限公司时任审计委员会委员、独立 董事。 根据中国证券监督管理委员会辽宁监管局《监管谈话措施的决 定》（[2024]2 号）查明的事实，2024 年 3 月 13 日，沈阳商业城股 份有限公司（以下简称公司）实际控制人王强等 12 名合计持有占公 司表决权股份约 47.21%的股东提议，将公司 2023 年度财务审计和内 部控制审计机构由大华会计师事务所（特殊普通合伙）变更为尤尼 泰振青会计师事务所（特殊普通合伙），公司审计委员会经审议同 意上述股东提议。根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管 1 理办法》相关规定，上市公司更换会计师事务所的，应当在被审计 年度第四季度结束前完成选聘工作。同时，审计委员会应当对公司 在资产负债日后至年度报告出具前变更会计师事务所保持高度谨慎 和关注。根据《监管谈话措 ...

证券代码：600306 证券简称：*ST商城 公告编号：2024-043 关于收到中国证券监督管理委员会辽宁监管局出具的 行政监管措施决定书的公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈 述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 沈阳商业城股份有限公司（以下简称"公司"）于近日收到中国证券监督管 理委员会辽宁监管局（以下简称"辽宁证监局"）出具的《关于对沈阳商业城股 份有限公司、魏立峰、刘洪涛出具监管谈话措施的决定》【2024】2 号（以下简 称"《行政监管措施决定书》"），现公告如下： 一、《行政监管措施决定书》的主要内容 沈阳商业城股份有限公司 根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》第十九条第四款、 《上市公司独立董事管理办法》第四十四条规定，我局决定对商业城、魏立峰、 刘洪涛采取监管谈话的行政监管措施。现要求公司董事长孙世光，魏立峰、刘洪 1 涛于 2024 年 3 月 27 日上午 10 时携带有效证件到我局（辽宁省沈阳市和平区十 一纬路 12 号 16 楼）接受监管谈话。 如对本监督管理措施不服，可以在收到本决定书之日起 60 日内 ...

证券代码：600306 证券简称：*ST商城 公告编号：2024-042 沈阳商业城股份有限公司 关于拟聘会计师事务所收到中国注册会计师协会 审计约谈函有关事项的公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈 述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 沈阳商业城股份有限公司于3月21日关注到中国注册会计师协会（以下简称 "中注协"）发布了《中注协约谈会计师事务所提示临近年报披露日承接上市公 司年报审计风险防范》，主要内容如下： "近日，中注协向尤尼泰振青会计师事务所（特殊普通合伙）发出上市公司 2023年年报审计约谈函，提示临近年报披露日承接的上市公司年报审计风险，并 要求会计师事务所说明新承接的上市公司客户2023年年报审计开展情况。 个别上市公司在2023年年报披露临近前变更审计机构，变更理由是与前任注 册会计师关于有关会计处理及审计程序存在分歧、前任会计师事务所在人员安排 等方面无法满足公司年报审计要求等，引起市场关注，相关事项影响重大，审计 风险较高。 中注协提示相关会计师事务所要综合考虑客户业务复杂程度、业务风险，分 派具有相应素质和专业胜任能力 ...

证券代码：600306 证券简称：*ST商城 公告编号：2024-040 沈阳商业城股份有限公司 股票交易异常波动公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈 述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 重要内容提示： ●"公司业绩预告显示扣除后收入1.39亿元，其中有待核实收入至少0.46亿 元，主要涉及自营黄金、家电业务，尚需进一步审计程序核实，核实结果目前存 在重大不确定性。如扣除相关待核实收入或相关待核实收入不予确认，公司2023 年度营业收入将不足1亿元。"如果公司2023年度经审计后的扣除与主营业务无关 的业务收入和不具备商业实质的收入后的营业收入低于1亿元且净利润（扣除非 经常性损益前后孰低）为负，公司股票将会被终止上市。请广大投资者注意投资 风险。 ●"审计程序与大华会计师事务所（特殊普通合伙）不存在实质性差异，并 将执行更严格的审计程序。我们的审计工作尚在进行中，能否获取客户的联系信 息，并进行相应的访谈，及核查相应的资金流水，具有重大不确定性。在实施进 一步的审计程序后，如不能获取充分、适当的审计证据以消除我们的疑虑，我们 拟出具非无保 ...