收入和利润（同比环比） - 营业收入2.75亿元人民币，同比增长4.71%[17] - 营业收入2.75亿元同比增长4.71%[26] - 营业收入从上年同期2.63亿元增至本期2.75亿元，增幅4.7%[82] - 归属于上市公司股东的净利润728.45万元人民币，同比增长48.15%[17] - 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润597.22万元人民币，同比增长196.30%[17] - 营业利润从上年同期224.5万元增至本期625.1万元，增幅178.4%[82] - 归属于母公司所有者的净利润为7,284,521.97元，同比增长48.2%[84] - 2016年上半年归属于母公司所有者净利润为7,284,521.97元[96] - 2015年上半年归属于母公司所有者净利润为4,916,928.71元[98] - 基本每股收益0.0075元人民币，同比增长47.06%[18] - 扣除非经常性损益后的基本每股收益0.0061元人民币，同比增长190.48%[18] - 基本每股收益为0.0075元/股，同比增长47.1%[84] - 加权平均净资产收益率1.11%，同比增加0.41个百分点[18] - 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率0.91%，同比增加0.62个百分点[18] 成本和费用（同比环比） - 财务费用272万元同比增长277.61%[26][28] - 财务费用从上年同期72.1万元增至本期272.3万元，增幅277.8%[82] - 研发支出1409万元同比减少15.32%[26][28] - 汽车零部件毛利率22.64%同比下降1.06个百分点[33] - 增压器毛利率23.38%同比下降2.12个百分点[33] - 气门毛利率19.52%同比上升4.94个百分点[33] 现金流量 - 经营活动产生的现金流量净额为-1682.46万元人民币[17] - 经营活动现金流量净额-1682万元同比减少165.95%[26][28] - 经营活动产生的现金流量净额为-16,824,591.82元，同比恶化165.9%[89] - 投资活动产生的现金流量净额为-13,903,471.87元，同比改善61.7%[90] - 筹资活动产生的现金流量净额为117,206,174.99元，同比增长13.6%[90] - 销售商品、提供劳务收到的现金为153,576,804.24元，同比下降29.6%[89] - 购买商品、接受劳务支付的现金为91,519,102.51元，同比下降30.0%[90] - 支付给职工以及为职工支付的现金为60,418,335.64元，同比增长0.3%[90] - 取得借款收到的现金为252,069,100.00元，同比增长73.5%[90] - 期末现金及现金等价物余额为356,533,876.54元，同比增长14.1%[91] 各条业务线表现 - 增压器销量30.64万台同比增长8.46%[24] - 气门销量200.38万支同比增长49.33%[24] 管理层讨论和指引 - 上半年营业收入完成年度计划44.35%落后进度5.65个百分点[30] 关联方交易和资金往来 - 计入当期损益的政府补助176.46万元人民币[21] - 控股股东中国长安提供委托贷款2.5亿元人民币，利率低于央行基准利率15%[52] - 关联方中国兵器装备集团提供资金401.2万元人民币，期末余额401.2万元人民币[52] - 公司代收土地补偿款1600万元人民币[52] - 关联方向公司提供资金总额2.7亿元人民币，其中本期新增1.5亿元人民币[52] 资产和负债变化 - 总资产13.01亿元人民币，较上年度末增长15.27%[17] - 公司总资产从期初112.89亿元增长至期末130.13亿元，增幅15.3%[76][77] - 短期借款从期初1.32亿元大幅增加至期末2.5亿元，增幅89.4%[76] - 应付账款从期初1.06亿元增至期末1.55亿元，增幅46.2%[76] - 流动负债合计从期初4.33亿元增至期末6.36亿元，增幅46.8%[76] - 归属于母公司所有者权益从期初6.51亿元增至期末6.59亿元，增幅1.1%[77] - 未分配利润亏损从期初-7.79亿元收窄至期末-7.71亿元[77] - 母公司长期股权投资保持稳定为5.70亿元[79][80] - 2016年上半年末未分配利润为-771,392,510.07元[96] - 2016年上半年末所有者权益合计为658,608,053.91元[96] - 2015年上半年末所有者权益合计为703,155,163.41元[98] - 公司未分配利润从年初的-1,014,318,051.92元减少至期末的-1,014,475,851.92元，净减少157,800元[100] - 公司所有者权益合计从年初的562,725,512.62元减少至期末的562,567,712.62元，净减少157,800元[100] - 上期未分配利润为-1,013,314,980.92元，所有者权益合计为563,728,583.62元[101] - 上期综合收益总额导致未分配利润减少46,845元，所有者权益减少46,845元[101] 子公司和投资表现 - 全资子公司湖南天雁机械有限责任公司营业收入2.75亿元人民币，净利润744.23万元人民币，占公司净利润比例102.17%[42] - 公司持有兵装财务公司股权0.81%，投资额2890万元人民币，期末账面价值2890万元人民币[39] 项目投资进度 - 20万台涡轮增压器技改项目投资额9991万元人民币，进度66.77%，本期投入787万元人民币[43] - 汽油机研发能力提升项目投资额3400万元人民币，进度92.44%，本期投入294万元人民币[43] - 无锡增压器装配线项目原投资3737万元人民币，调整后投资1028.24万元人民币，进度30.85%[43] 股东和股权结构 - 报告期末股东总数为95,609户[65] - 中国长安汽车集团股份有限公司为最大股东，持有305,474,988股，占总股本的31.43%[66] - 富贵金洲（北京）投资有限公司报告期内增持17,343,955股，期末持股17,343,955股，占比1.78%[66] - 中国农业银行股份有限公司－交银施罗德成长混合型证券投资基金持股10,804,442股，占比1.11%[66] - 交通银行股份有限公司－长信量化先锋混合型证券投资基金增持6,460,740股，期末持股6,460,740股，占比0.66%[66] - 顾鹤富持股6,030,727股，占比0.62%[66] - 蒋健持股4,893,000股，占比0.50%[66] - 张春玲持股4,273,870股，占比0.44%[66] - 刘大海持股3,506,163股，占比0.36%[66] - 徐青娟持股2,480,000股，占比0.26%[66] - 山金金控资本管理有限公司－山金金控稳健一号基金持股2,000,000股，占比0.21%[66] - 兵装集团持有公司305,474,988股，占总股本31.43%[106] - 中国长安持有公司305,474,988股，占总股本31.43%[107] 公司治理和承诺 - 公司2015年度及半年度均未实施利润分配及资本公积金转增股本[44][45] - 中国长安及兵装集团承诺避免同业竞争业务[54] - 中国长安承诺规范关联交易并确保公允性[54] - 中国长安承诺对房产瑕疵造成的损失予以全额补偿[54][57] - 中国长安承诺保持上市公司业务资产财务人员机构独立性[57] - 报告期内公司召开1次年度股东大会和1次临时股东大会[60] - 报告期内公司召开3次董事会和1次监事会[60] - 公司及董监高股东实际控制人均未受监管处罚[59] - 公司续聘立信会计师事务所为2016年度审计机构[58] 公司基本情况和历史 - 报告期内公司股份总数及股本结构未发生变化[62][63] - 公司股本保持稳定为971,817,440.00元，无变动[96][97][98] - 资本公积保持稳定为374,183,145.15元，无变动[96][97][98] - 盈余公积保持稳定为83,999,978.83元，无变动[96][97][98] - 公司股本为人民币971,817,440.00元[100][101][102][104] - 公司资本公积为人民币546,346,040.60元[100][101][102] - 公司盈余公积为人民币58,880,083.94元[100][101][102] - 公司注册资本为人民币971,817,440.00元[104] - 公司股票自2012年5月23日起暂停上市[106] - 公司于2012年3月20日完成重大资产重组，中国长安以湖南天雁机械有限责任公司100%股权置换公司全部资产和负债[107] - 公司主营业务变更为涡轮增压器、发动机进排气门及冷却风扇等发动机零部件的生产和销售[107] - 公司股票于2013年7月5日在上海证券交易所恢复上市交易[107] - 公司于2014年1月29日更名为湖南天雁机械股份有限公司，注册地址为湖南省衡阳市石鼓区合江套路195号[108] - 公司属于汽车零部件及配件制造行业，主要产品包括柴油发动机高效涡轮增压器、汽油发动机涡轮增压器等[108] 会计政策和核算方法 - 公司财务报表编制基础遵循中国企业会计准则及证监会信息披露编报规则第15号[110] - 公司不存在可能导致持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况[111] - 公司合并财务报表范围包含所有控制的子公司及结构化主体[109][118] - 现金等价物定义为持有期限短（三个月内到期）、流动性强、价值变动风险小的投资[122] - 单项金额重大应收账款标准为余额100万元以上，其他应收款为50万元以上[128] - 单项金额重大应收款项坏账准备按未来现金流量现值低于账面价值的差额计提[128] - 6个月以内账龄应收款项坏账计提比例为0%[130] - 6个月至1年账龄应收款项坏账计提比例为5%[130] - 1-2年账龄应收款项坏账计提比例为10%[130] - 2-3年账龄应收款项坏账计提比例为30%[130] - 3-4年账龄应收款项坏账计提比例为50%[130] - 4-5年账龄应收款项坏账计提比例为80%[130] - 5年以上账龄应收款项坏账计提比例为100%[130] - 存货发出计价采用加权平均法[132] - 公司存货可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定[133] - 公司长期股权投资初始投资成本按支付现金方式以实际购买价款确定[136] - 长期股权投资初始投资成本按发行权益性证券方式以公允价值确定[137] - 子公司长期股权投资采用成本法核算投资收益[137] - 联营企业和合营企业长期股权投资采用权益法核算[137] - 投资性房地产采用成本模式计量按年限平均法计提折旧[143] - 投资性房地产中土地使用权采用直线法摊销[143] - 固定资产确认需满足经济利益很可能流入且成本可靠计量条件[145] - 固定资产折旧采用年限平均法，房屋建筑物年折旧率3.23%-3.88%，机器设备9.7%，电子设备19.4%，运输设备9.7%，其他设备9.7%[149] - 融资租入固定资产按租赁开始日公允价值与最低租赁付款额现值较低者入账[147] - 在建工程达到预定可使用状态后按估计价值转入固定资产并计提折旧，竣工决算后调整账面价值但不调整已提折旧[148] - 借款费用资本化需满足资产支出已发生、借款费用已发生、购建活动已开始三个条件[150] - 借款费用暂停资本化条件：非正常中断且连续超过3个月[150] - 专门借款资本化金额按实际发生利息减未动用资金收益计算[151] - 一般借款资本化金额按超出专门借款的资产支出加权平均数乘以资本化率计算[151] - 无形资产研究阶段支出计入当期损益，开发阶段支出满足5项条件可资本化[156] - 涡轮增压技术研发中性能研究和图纸设计为研究阶段，样品试制进入开发阶段[157] - 商誉每年至少进行一次减值测试，减值损失先抵减商誉账面价值再按比例分摊至其他资产[159] - 公司短期薪酬在职工服务期间确认为负债并计入当期损益或资产成本[161] - 公司为职工缴纳社会保险费和住房公积金按计提基础和比例计算[161] - 基本养老保险和失业保险按当地规定基数和比例计算缴纳金额[162] - 销售商品收入确认采用上线结算方式于发动机厂领用时确认[168] - 提供劳务收入采用完工百分比法按实际成本占预计总成本比例确认[168] - 政府补助与资产相关的确认为递延收益按资产使用期限分摊转入损益[170] - 与收益相关的政府补助用于补偿以后期间费用的确认为递延收益[171] - 公司主要税种增值税税率17% 消费税税率5% 营业税税率7%[175] - 城市维护建设税税率7% 企业所得税税率25%和15%[175] - 湖南天雁机械有限责任公司享受高新技术企业15%所得税优惠税率(2014-2016)[177] 主要资产项目明细 - 货币资金期末余额为419,268,482.50元，较期初345,439,558.85元增长21.4%[179] - 银行存款期末余额为356,524,505.08元，较期初270,048,283.65元增长32.0%[179] - 其他货币资金期末余额为62,734,605.96元，较期初75,383,793.61元下降16.8%[179] - 应收票据期末余额为125,297,175.05元，较期初118,204,128.68元增长6.0%[181] - 银行承兑票据期末余额为85,928,175.05元，较期初55,469,128.68元增长54.9%[181] - 商业承兑票据期末余额为39,369,000.00元，较期初62,735,000.00元下降37.2%[181] - 已质押应收票据金额为48,509,420.08元，全部为银行承兑票据[183] - 应收账款期末账面余额为275,327,210.97元，较期初184,937,709.34元增长48.9%[189] - 应收账款坏账准备计提比例为1.00%，较期初1.49%下降0.49个百分点[189] - 前五名应收账款合计116,017,675.10元，占应收账款总额的42.57%[192] - 其他应收款期末账面余额3,622,778.50元，期初为3,724,001.61元[197] - 按信用风险特征组合的其他应收款期末余额394,749.43元，占总额10.9%[197] - 信用风险组合坏账准备期末余额141,543.53元，计提比例35.86%[197] - 单项金额不重大但单独计提坏账的其他应收款期末余额3,228,029.07元，占总额89.10%[197] - 其他应收款期末净额3,481,234.97元，较期初3,582,458.08元减少[197] - 账龄2至3年的其他应收款余额302,373.01元，坏账计提比例30%[199] - 5年以上账龄的其他应收款余额48,984.86元，坏账计提比例100%[199] - 7-12个月账龄的其他应收款余额36,995.48元，坏账计提比例5%[199] - 本期未计提坏账准备，未发生坏账收回或转回[200] - 信用风险组合中1年以内小计余额43,391.56元，坏账准备1,849.77元[199]

收入和利润（同比环比） - 2015年公司营业收入为4.45亿元人民币，同比下降23.03%[19] - 公司全年营业收入44488万元，同比下降23.03%[34][36][38] - 营业总收入为444,875,033.89元，同比下降23.0%[165] - 归属于上市公司股东的净利润为-4691.47万元人民币，同比下降426.64%[19] - 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为-5448.33万元人民币，同比下降2560.42%[19] - 公司2015年净利润为-4691万元人民币[71][73] - 公司2015年净利润为-46,914,702.76元，同比下降426.6%[165] - 基本每股收益为-0.0483元/股，同比下降426.35%[20] - 扣除非经常性损益后的基本每股收益为-0.0561元/股，同比下降2539.13%[20] - 加权平均净资产收益率为-6.95%，同比下降9.03个百分点[20] - 公司基本每股收益为-0.0483元/股，同比下降426.4%[167] - 营业利润为-54,577,090.20元，同比下降1021.2%[165] - 第一季度营业收入为1.312亿元，第二季度为1.316亿元，第三季度为0.976亿元，第四季度为0.844亿元[22] - 第一季度归属于上市公司股东的净利润为372万元，第二季度为119万元，第三季度亏损321万元，第四季度亏损4,862万元[22] - 第一季度扣除非经常性损益的净利润为119万元，第二季度为83万元，第三季度亏损441万元，第四季度亏损5,209万元[22] 成本和费用（同比环比） - 营业成本37385万元，同比下降15.55%[36][38] - 直接材料成本27860万元，同比下降15.54%[44] - 费用总额1.21亿元同比下降4.75% 其中销售费用0.43亿元降18.88% 管理费用0.76亿元增3.16% 财务费用0.021亿元增266.29%[46] - 财务费用214万元，同比大幅上升266.29%[37] - 营业总成本为499,452,124.09元，同比下降12.7%[165] - 支付职工现金111,790,964.38元，同比下降1.1%[173] - 购买商品接受劳务支付现金401,828,651.91元，同比增长83.6%[173] 各条业务线表现 - 主导产品增压器销量49.59万台，同比下降15.01%[34][38] - 气门销量267.7万件，同比下降29.93%[34][38] - 增压器收入33283万元，同比下降13.14%，毛利率18.49%[39][41] - 气门收入11205万元，同比下降35.61%，毛利率8.47%[39] - 其他业务收入1197.24万元同比下降42.35% 其他业务利润183.89万元降26.63%[50] - 增压器销量同比下降15.03%至49.59万台，产量同比下降12.77%至51.7万台[56] - 气门销量同比下降30.02%至267.7万支，产量同比下降29.59%至274.36万支[56] - 增压器整车配套市场销量同比下降11.57%至36.68万台，售后服务市场销量同比下降23.52%至12.91万台[57] - 气门整车配套市场销量同比下降33.75%至233.4万支，售后服务市场销量同比上升13.58%至34.3万支[57] 各地区表现 - 全资子公司湖南天雁机械有限责任公司营业收入4.45亿元人民币，净亏损4591万元人民币，占公司净利润比例102.14%[65] 管理层讨论和指引 - 公司预测2016年营业收入预算目标6.2亿元人民币[66] - 汽油机涡轮增压器市场规模预计2016年达500万台，市场占有率从10%提升至20%以上[63] - 公司战略聚焦柴油/汽油增压器并重发展，推动由中低端向中高端产品转型[65] - 公司2015年不进行利润分配和资本公积金转增股本[71] - 市场竞争加剧导致市场占有率和盈利能力下降风险[68] - 汽油机增压器研发投放市场进展缓慢的技术风险[68] - 战略实施过程中资源利用效率不足的战略风险[68] - 技术路径选择失误影响新产品开发的技术研发风险[68] - 科技成果产业化进程缓慢影响抢占新市场的风险[68] 研发与项目投资 - 公司研发人员300余人，占职工总人数的20%[31] - 2015年成功引进湖南省"百人计划"海外涡轮增压技术专家1名[31] - 研发投入总额4156.87万元 占营业收入比例9.34% 资本化比重13.65% 研发人员290人占比17.33%[47] - 汽油机涡轮增压器项目投资1019万元 完成4项性能试验及2项可靠性试验[48] - 可变截面涡轮增压器项目投资532万元 进行4个项目开发其中1项实现小批装机[48] - 无形资产585.41万元同比增426.80% 主要因411万元研发项目转无形资产[53][54] 现金流量 - 经营活动产生的现金流量净额为-313.95万元人民币，同比下降104.82%[19] - 经营活动现金流量净额-314万元，同比下降104.82%[37] - 第一季度经营活动产生的现金流量净额为-1,506万元，第二季度为873万元，第三季度为-1,834万元，第四季度为2,152万元[23] - 经营活动现金流量净额-313.95万元 同比降104.82% 投资活动现金流量净额-7920.16万元 同比增31.86%[49] - 经营活动现金流量净额为负3,139,459.67元，较上年正65,176,134.87元恶化148.2%[173] - 销售商品提供劳务收到现金552,170,126元，同比增长19.9%[172] - 投资活动现金流量净额为负79,201,602.33元，较上年负60,064,490.07元恶化31.8%[173] - 购建固定资产等长期资产支付现金79,209,802.33元，同比增长147.3%[173] - 筹资活动现金流量净额100,591,182.9元，同比增长154.4%[173] - 取得借款收到现金146,194,150元，同比增长134.2%[173] - 期末现金及现金等价物余额270,055,765.24元，较期初增长7.2%[174] 资产和债务 - 2015年末归属于上市公司股东的净资产为6.51亿元人民币，同比下降6.72%[19] - 2015年末总资产为11.29亿元人民币，同比上升1.75%[19] - 短期借款1.32亿元同比增230.00% 占总资产比例11.69%[53] - 公司货币资金期末余额为3.454亿元，较期初3.108亿元增长11.1%[159] - 应收票据期末余额为1.182亿元，较期初1.828亿元下降35.3%[159] - 应收账款期末余额为1.822亿元，较期初1.988亿元下降8.4%[159] - 存货期末余额为1.311亿元，较期初1.321亿元下降0.7%[159] - 短期借款期末余额为1.32亿元，较期初4000万元增长230%[160] - 应付账款期末余额为1.059亿元，较期初1.366亿元下降22.5%[160] - 资产总计期末余额为11.289亿元，较期初11.096亿元增长1.7%[159][160] - 负债合计期末余额为4.776亿元，较期初4.113亿元增长16.1%[160] - 固定资产期末余额为1.885亿元，较期初1.864亿元增长1.2%[159] - 在建工程期末余额为582万元，较期初366万元增长58.9%[159] - 在建工程581.64万元同比增58.70% 占总资产比例0.52%[52][53] - 公司归属于母公司所有者权益合计为651,323,531.94元，同比下降6.7%[161] - 公司未分配利润为-778,677,032.04元，同比下降6.4%[161] - 2015年末未分配利润为-7.79亿元人民币[5] - 公司2015年末未分配利润为-77868万元人民币[71] - 公司母公司未分配利润为-1,014,318,051.92元，同比下降0.1%[163] - 股本保持稳定为971,817,440.00元[178][183] - 资本公积保持稳定为374,183,145.15元[178][183] - 盈余公积保持稳定为83,999,978.83元[178][183] - 本期未分配利润减少46,914,702.76元至-778,677,032.04元[178][181] - 所有者权益合计减少46,914,702.76元至651,323,531.94元[178][181] - 上期未分配利润增加14,362,819.22元至-731,762,329.28元[183][178] - 上期所有者权益合计增加14,362,819.22元至698,238,234.70元[183][178] - 本期专项储备提取和使用均为2,784,473.36元[181] - 上期专项储备提取和使用均为2,924,485.15元[183] - 公司股本为人民币971,817,440.00元[186][191] - 资本公积为人民币546,346,040.60元[186] - 盈余公积为人民币58,880,083.94元[186] - 本期未分配利润减少1,003,071.00元至-1,014,318,051.92元[186] - 本期所有者权益合计减少1,003,071.00元至562,725,512.62元[186] - 上期未分配利润为-1,012,126,555.42元[188] - 上期所有者权益合计为564,917,009.12元[188] 关联交易和资金往来 - 公司对外股权投资额2890万元人民币，全部投向兵器装备集团财务有限责任公司，持股比例0.81%[59][60] - 公司持有兵装财务公司股权期末账面价值2890万元人民币，报告期损益为0元[60] - 控股股东中国长安汽车集团提供资金16,000,000元人民币，期末余额保持16,000,000元人民币[90] - 间接控股股东中国兵器装备集团提供资金3,640,799.68元人民币，期末余额增至4,011,999.64元人民币[90] - 关联方资金往来总额期末余额达20,011,999.64元人民币，主要包含土地补偿款及租赁费用[90] - 公司与兵装财务公司签署有效期一年的《金融服务协议》[88] - 公司代收土地补偿款形成关联债权债务，增加公司资金[90] - 关联方向公司提供资金发生额合计371,199.96元人民币[90] 公司治理和股东结构 - 公司更换审计机构，立信会计师事务所接替大信会计师事务所，年度审计费用保持450,000元人民币[81] - 审计机构变更原因为确保审计独立性与客观性，立信会计师事务所审计年限为1年[81] - 内部控制审计费用为220,000元人民币，由立信会计师事务所承担[81] - 有限售条件股份减少790,476股至311,435,464股（占比32.04%）[98][99] - 无限售条件流通股份增加790,476股至660,381,976股（占比67.95%）[98][99] - 国有法人持股数量为305,474,988股（占比31.43%）[99] - 人民币普通股数量为430,381,976股（占比44.28%）[99] - 境内上市外资股数量为230,000,000股（占比23.67%）[99] - 报告期内公司普通股股东总数增加至102,667户，较上一期末增加2,142户[105] - 中国长安汽车集团持股305,474,988股，占总股本31.43%，为第一大股东且全部为限售股[107][111] - 交银施罗德成长混合基金持股10,804,442股，占比1.11%，为无限售条件第一大股东[107][108] - 前十名限售股东合计持有790,476股限售股，已于2015年7月6日及11月6日全部解除限售[101][102] - 中国长安汽车集团持有的305,474,988股限售股受重组协议约束，12个月内不得转让[111] - 沈建法持有5,200,000股无限售流通股，占比0.54%，为自然人股东[108] - 报告期末无限售条件股东前十名持股总量为30,814,111股，包含A股和B股[108] - 公司不存在现存的内部职工股情况[105] - 控股股东中国长安汽车集团股份有限公司持有重庆长安汽车股份有限公司40.25%股权[112] - 控股股东中国长安汽车集团股份有限公司持有哈尔滨东安汽车动力股份有限公司54.51%股权[112] - 实际控制人中国兵器装备集团持有重庆长安汽车股份有限公司40.25%股权[115] - 实际控制人中国兵器装备集团持有江铃汽车股份有限公司41.03%股权[115] - 实际控制人中国兵器装备集团持有保定天威保变电气股份有限公司56.43%股权[115] - 实际控制人中国兵器装备集团持有中国嘉陵工业股份有限公司（集团）22.34%股权[115] - 实际控制人中国兵器装备集团持有中原特钢股份有限公司78.15%股权[115] - 实际控制人中国兵器装备集团持有哈尔滨东安汽车动力股份有限公司54.51%股权[115] - 实际控制人中国兵器装备集团持有重庆建设摩托车股份有限公司71.13%股权[115] - 实际控制人中国兵器装备集团持有云南西仪工业股份有限公司65.83%股权[115] - 报告期内公司全体董事、监事和高级管理人员实际支付报酬合计为257.70万元（税前）[131] - 报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬合计为257.70万元（税前）[131] - 独立董事年津贴为每人4万元人民币[131] - 公司监事不以其担任的监事职务在公司领取报酬[131] - 中国长安汽车集团股份有限公司副总裁连刚在股东单位任职起始日期为2009年12月1日[129] - 中国长安汽车集团股份有限公司财务会计部总经理王瑛玮在股东单位任职起始日期为2011年1月1日[129] - 中国长安汽车集团股份有限公司审计（法律事务）部项目高级经理张朝晖在股东单位任职起始日期为2009年7月1日[129] - 衡阳江雁顺驰实业有限公司董事长王一棣在其他单位任职终止日期为2015年5月18日[130] - 湖南大学工商管理学院硕士生导师周兰在其他单位担任广东嘉应制药股份有限公司独立董事起始日期为2014年9月9日[130] - 公司董事及高级管理人员发生重大变动，4名原高管离任，12名新成员通过选举或聘任就职[133][135] - 2015年召开董事会会议10次，其中现场会议3次，通讯方式会议7次[145] - 3名董事（王瑛玮、周兰、邢敏）存在连续两次未亲自出席董事会会议的情况[143] - 公司2014年度股东大会审议通过17项议案，其中5项为特别决议事项[142] - 公司2014年因信息披露违规被上交所通报批评[136] - 全年累计发布临时公告41份[91] - 2015年召开股东大会2次、董事会10次、监事会6次[91] 员工和人力资源 - 母公司员工总数1,507人，子公司员工68人，合计在职员工1,575人[138] - 生产人员占比65.5%（1,031人），技术人员占比18.4%（290人），行政人员占比11.0%（173人）[138] - 员工教育程度中硕士及以上占比2.1%（33人），本科占比18.7%（294人），大专占比26.1%（411人）[138] - 公司建立岗位绩效工资制度，对技能操作人员实行计件工资制[139] - 2015年培训计划涵盖技术研发、财务审计等13类课程，重点加强基础技能培训[140] 非经常性损益和政府补助 - 2015年政府补助金额为779万元，较2014年的1,348万元下降42.2%[24] - 2015年非经常性损益总额为757万元，较2014年的1,215万元下降37.7%[25] 其他重要事项 - 公司支付保险合同纠纷和解金63,000元人民币，涉及金额128,000元人民币[84] - 公司2015年万元产值能耗同比下降0.35%[94] - 公司2015年万元增加值水耗同比上升3.94%[94] - 功率因数平均值保持在94%以上[94] - 公司于2012年3月20日完成重大资产重组，中国长安以其持有的湖南天雁机械有限责任公司100%股权与公司全部资产和负债进行置换[194] - 资产置换后中国长安持有公司305,474,988股，占公司总股本的31.43%[194] - 公司股票于2013年7月5日在上海证券交易所恢复上市交易[194] - 公司于2014年1月29日完成工商变更登记，名称变更为湖南天雁机械股份有限公司[195] - 公司注册地址及总部地址均为湖南省衡阳市石鼓区合江套路195

收入和利润（同比环比） - 营业收入为1.19亿元人民币，同比下降9.34%[8] - 归属于上市公司股东的净利润为328.58万元人民币，同比下降11.77%[8] - 扣除非经常性损益的净利润为299.99万元人民币，同比大幅增长152.46%[8] - 营业总收入同比下降1226万元至1.19亿元，降幅9.3%[29] - 净利润同比下降11.8%至328.58万元（上期372.42万元）[30] - 营业利润本期316.34万元较上期136.89万元增长131.10%[15] - 基本每股收益为0.0034元/股，同比下降10.53%[8] - 加权平均净资产收益率为0.50%，较上年同期减少0.03个百分点[8] 成本和费用（同比环比） - 营业总成本同比下降10.8%至1.158亿元（上期1.299亿元）[30] - 营业成本同比下降8.9%至9075.87万元（上期9967.66万元）[30] - 销售费用同比下降10.2%至772.08万元（上期859.48万元）[30] - 管理费用同比下降24.3%至1547.29万元（上期2043.51万元）[30] - 财务费用同比激增356%至108.04万元（上期23.68万元）[30] - 财务费用本期108.04万元较上期23.68万元增长356.24%[15] 现金流量表现 - 经营活动产生的现金流量净额为-3391.13万元人民币，同比大幅恶化125.21%[8] - 销售商品提供劳务收到现金7292.09万元较上期11786.32万元减少38.13%[15] - 经营活动现金流量净额恶化至-3391.13万元（上期-1505.76万元）[37] - 投资活动现金流出588.94万元用于购建长期资产[37] - 购建固定资产支付现金588.94万元较上期1844.08万元减少68.06%[16] - 筹资活动现金流入206.91万元（上期2207.36万元）[37] - 借款收到现金206.91万元较上期2207.36万元减少90.63%[16] - 筹资活动现金流出小计为2153.94万元，同比下降34.3%[38] - 筹资活动产生的现金流量净额为-1947.03万元，同比恶化82.1%[38] - 现金及现金等价物净增加额为-5927.10万元，同比恶化34.1%[38] - 期末现金及现金等价物余额为2.86亿元，较期初减少17.2%[38] - 期初现金及现金等价物余额为3.45亿元[38] - 上期筹资活动现金流出小计为3276.72万元[38] - 上期筹资活动产生的现金流量净额为-1069.36万元[38] - 上期现金及现金等价物净增加额为-4419.20万元[38] - 上期期末现金及现金等价物余额为2.67亿元[38] - 货币资金期末余额28616.85万元较年初34543.96万元减少17.16%[20] 资产和负债变化 - 公司总资产为11.01亿元人民币，较上年度末减少2.45%[8] - 归属于上市公司股东的净资产为6.55亿元人民币，较上年度末微增0.50%[8] - 预付款项期末余额9514.41万元较年初1825.31万元增长421.25%[15] - 其他流动资产期末归零较年初374.09万元减少100%[15] - 在建工程期末余额897.53万元较年初581.64万元增长54.31%[15] - 应交税费期末余额32.78万元较年初20.19万元增长62.38%[15] - 公司总资产从年初112.89亿元下降至110.12亿元，减少2.77亿元（2.5%）[21] - 短期借款减少2000万元至1.12亿元，降幅15.2%[21] - 应付账款增加2373万元至1.30亿元，增幅22.4%[21] - 其他应付款大幅增加4971万元至1.42亿元，增幅54.1%[21] - 负债总额增加3098万元至4.78亿元，增幅6.9%[22] - 未分配利润亏损扩大至7.75亿元，较年初增加328万元[22] - 母公司长期股权投资保持稳定为5.70亿元[25] - 母公司其他应付款增加15万元至712.53万元[25] - 母公司未分配利润亏损1.01亿元，较年初增加15万元[26] 非经常性损益及股东信息 - 计入当期损益的政府补助为39.38万元人民币[10] - 报告期末股东总数为100,525户[12] 审计信息 - 财报审计类型为未经审计[39]

收入和利润（同比环比） - 营业收入3.605亿元人民币，同比下降18.87%[6] - 归属于上市公司股东的净利润170.15万元人民币，同比大幅下降92.14%[6] - 扣除非经常性损益的净利润为-239.31万元人民币，同比下降124.12%[7] - 营业利润亏损216.36万元，同比下降115.17%，主要因销量下降和毛利降低[16] - 利润总额193.10万元，同比下降92.57%，主要因营业利润和营业外收入大幅降低[16] - 公司2015年1-9月营业总收入为3.60469亿元，较上年同期4.44291亿元下降18.9%[29] - 第三季度（7-9月）营业总收入为9757.36万元，同比下降21.8%[29] - 第三季度净利润为-321.54万元，上年同期为-130万元[29] - 综合收益总额为-3,215,433.24元，同比下降147.3%[31] - 母公司营业利润为-286,226元，同比无变化[34] 成本和费用（同比环比） - 2015年1-9月营业总成本为3.62633亿元，同比下降15.8%[29] - 第三季度营业成本为7881.68万元，同比下降22.4%[29] - 母公司管理费用为286,226元，同比无变化[33] 现金流表现 - 经营活动产生的现金流量净额为-2466.25万元人民币，同比改善23.72%[6] - 投资活动现金净流出5513.82万元，同比扩大184.91%，主要因预付设备款增加[16] - 筹资活动现金净流入10127.61万元，同比增加465.47%，主要因贷款增加[16] - 购建固定资产等支付现金5504.27万元，同比增加176.47%，主要因预付设备款增加[16] - 借款收到现金14525.20万元，同比增加263.13%[16] - 销售商品提供劳务收到现金291,969,985.78元，同比增长7.2%[36] - 经营活动现金流量净额为-24,662,522.15元，同比改善23.7%[36] - 投资活动现金流量净额为-55,138,242.73元，同比扩大185.0%[37] - 筹资活动现金流量净额为101,276,146.99元，同比大幅增长465.6%[37] - 期末现金及现金等价物余额332,263,948.22元，同比增长41.0%[37] - 取得借款收到现金145,252,000元，同比增长263.1%[37] 资产和负债变动 - 总资产11.807亿元人民币，较上年度末增长6.41%[6] - 预付款项期末余额9141.91万元，较年初增加512.13%，主要因设备采购预付款增加[15] - 短期借款期末余额1.32亿元，较年初增加230.00%，主要因借款增加[16] - 应交税费期末余额35.67万元，较年初下降90.52%，主要因利润减少导致应交所得税减少[15] - 货币资金期末余额为3.32亿元，较年初3.11亿元增长6.9%[22] - 应收账款期末余额为2.28亿元，较年初1.99亿元增长14.4%[22] - 预付款项期末余额为0.91亿元，较年初0.15亿元激增512.2%[22] - 短期借款期末余额为1.32亿元，较年初0.4亿元激增230%[23] - 应付账款期末余额为1.09亿元，较年初1.37亿元下降20.4%[23] - 应付职工薪酬期末余额为0.11亿元，较年初0.17亿元下降34%[23] - 应交税费期末余额为0.04亿元，较年初0.38亿元下降90.5%[23] - 其他应付款期末余额为1.33亿元，较年初0.86亿元增长54.5%[23] - 资产总计期末余额为11.81亿元，较年初11.10亿元增长6.5%[23] - 2015年9月末货币资金期末余额与年初余额均为0元[26] - 长期股权投资期末余额为5.697亿元，与年初持平[26] - 其他应付款期末余额为630.53万元，较年初增长5.6%[27] - 未分配利润为-10.136亿元，较年初-10.133亿元略有恶化[28] - 所有者权益合计为5.63396亿元，较年初下降0.06%[28] 非经常性损益及补助 - 政府补助贡献401.65万元人民币非经常性收益[9] - 营业外收入412.75万元，同比下降64.97%，主要因政府补助减少[16] 股东和股权结构 - 股东总数为109,621户，中国长安汽车集团持股31.43%为第一大股东[13] 盈利能力和股东回报 - 加权平均净资产收益率0.24%，同比下降2.88个百分点[7] - 基本每股收益0.0018元/股，同比下降91.93%[7] - 基本每股收益为-0.0033元/股，同比下降147.3%[31] 财务报告及审计信息 - 母公司2015年1-9月现金流量表以人民币元为单位编制且未经审计[38] - 现金流量表项目包含年初至报告期期末金额与上年同期金额的对比数据[39] - 经营活动现金流量细分为销售收款、税费返还及其他经营活动现金流入[40] - 经营活动现金流出包含商品采购、职工薪酬、税费支付及其他经营支出[40] - 投资活动现金流量涵盖资产处置、投资收回及长期资产购建等事项[40] - 筹资活动现金流量包括借款吸收、债务偿还及股利支付等融资活动[40] - 汇率变动对现金及现金等价物的影响被单独列示[40] - 现金及现金等价物净增加额通过期初与期末余额变动反映[40] - 财务报表由法定代表人连刚及财务负责人钟桥前签署[41] - 2015年第三季度报告明确注明未经过审计程序[41] 业绩展望和预测 - 预测年初至下一报告期期末累计净利润同比上年同期下滑超过50%[19] 净资产变动 - 归属于上市公司股东的净资产6.999亿元人民币，较上年度末微增0.24%[6]

收入和利润（同比环比） - 营业收入2.63亿元，同比下降17.73%[16][25] - 归属于上市公司股东的净利润491.69万元，同比下降79.29%[16] - 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润201.56万元，同比下降87.04%[16] - 上半年营业收入2.6289亿元，完成全年预测值6.16亿元的42.67%，落后时间进度7.33个百分点[28] - 主营业务收入2.5317亿元同比下降16.41%，营业成本1.9319亿元同比下降12.44%，毛利率23.7%减少3.45个百分点[30] - 营业总收入2.63亿元人民币，同比下降17.7%（上期3.20亿元）[75] - 营业利润224.51万元人民币，同比下降88.2%（上期1910.11万元）[75] - 净利润491.69万元人民币，同比下降79.3%（上期2373.93万元）[76] - 基本每股收益0.0051元/股，同比下降79.1%（上期0.0244元）[76] - 营业利润亏损46,845元，同比改善94.08%（上期亏损791,585.50元）[79] - 净利润亏损46,845元，同比大幅收窄94.08%（上期亏损791,585.50元）[79] - 公司2015年上半年综合收益总额为亏损4684.5万元[96] - 本期综合收益总额为4,916,928.71元[88] - 上期综合收益总额为23,739,286.04元[92] 成本和费用（同比环比） - 营业成本2.02亿元，同比下降14.51%[25] - 研发支出1664.10万元，同比下降8.65%[25] - 管理费用变动：职工薪酬同比下降7.14%，技术开发费同比下降8.62%[26] - 母公司管理费用4.68万元人民币，同比下降94.1%（上期79.16万元）[78] - 支付职工现金6025.05万元，同比减少11.95%（上期6843.02万元）[82] 各条业务线表现 - 主产品增压器销售28.25万台，同比下降12.38%[22] - 气门销售134.19万支，同比下降36.29%[22] - 分产品收入：增压器2.0091亿元(-13.1%)毛利率25.5%(-4.87pp)，气门4549.63万元(-19.87%)毛利率14.58%(-2.93pp)，其他产品676.55万元(-54.53%)毛利率31.22%(+17.28pp)[30] - 增压器占主营业务收入比重同比增长3个百分点，气门占比下降0.78个百分点，其他产品占比下降2.22个百分点[30] 各地区表现 - 分地区收入：境内2.5222亿元(-16.03%)，境外95.03万元(-61.87%)[32] 现金流量 - 经营活动产生的现金流量净额-632.63万元，同比下降187.82%[16][25] - 经营活动现金流量净额变动因政府补助现金减少及采购支付增加[26] - 投资活动现金流量净额变动因购建固定资产现金流出增加[26] - 经营活动现金流量净流出632.63万元，同比转负（上期净流入720.35万元）[82] - 销售商品提供劳务收到现金2.18亿元，同比增长4.97%（上期2.08亿元）[81] - 购建固定资产支付现金3625.67万元，同比增长255.10%（上期1012.12万元）[82] - 取得借款收到现金1.45亿元，同比增长263.13%（上期4000万元）[82] - 筹资活动现金流量净流入1.03亿元，同比增长452.44%（上期1867.06万元）[82] - 期末现金及现金等价物余额3.12亿元，同比增长39.64%（上期2.24亿元）[83] - 现金及现金等价物净增加额6055.25万元，同比增长266.10%（上期1653.98万元）[83] 资产和负债状况 - 货币资金期末余额为3.66亿元人民币，较期初3.11亿元人民币增长17.9%[67] - 应收账款期末余额为2.43亿元人民币，较期初1.99亿元人民币增长22.1%[67] - 预付款项期末余额为7924.28万元人民币，较期初1493.47万元人民币增长430.8%[67] - 流动资产合计期末余额为9.71亿元人民币，较期初8.42亿元人民币增长15.3%[67] - 固定资产期末余额为1.76亿元人民币，较期初1.86亿元人民币下降5.4%[68] - 短期借款期末余额为1.32亿元人民币，较期初4000万元人民币增长230.0%[69] - 应付票据期末余额为5962.58万元人民币，较期初7234.31万元人民币下降17.6%[69] - 其他应付款期末余额为1.35亿元人民币，较期初8598.46万元人民币增长56.7%[69] - 流动负债合计期末余额为4.94亿元人民币，较期初3.69亿元人民币增长34.1%[69] - 公司所有者权益合计为7.03亿元人民币，较期初6.98亿元增长0.49%[70] - 未分配利润为-7.27亿元人民币，较期初-7.32亿元改善0.67%[70] - 负债和所有者权益总计12.04亿元人民币，较期初11.10亿元增长8.5%[70] - 归属于母公司所有者权益合计本期期末余额为703,155,163.41元[89] - 未分配利润从期初的-731,762,329.28元改善至期末的-726,845,400.57元[89] - 上期归属于母公司所有者权益合计为683,875,415.48元[92] - 母公司所有者权益合计期初余额为563,728,583.62元[95] - 母公司未分配利润期初余额为-1,013,314,980.92元[95] - 母公司本期未分配利润减少46,845元[95] - 公司期末所有者权益合计为5.64亿元[96] - 公司未分配利润为亏损10.13亿元[96] - 公司2015年上半年所有者权益减少79.16万元[97] 投资和项目进展 - 对外股权投资2890万元，同比增加100%，持有兵装财务公司0.81%股权[35][37] - 20万台涡轮增压器扩产技术改造项目计划投资额9991万元，已完成投资额2170万元，进度31.95%[42] - 汽油机研发能力提升项目计划投资额3400万元，已完成投资额1919万元，进度56.44%[42] - 组建无锡增压器装配生产线项目计划投资额3737万元，已完成投资额1087万元，进度29.09%[42] - 增压器扩产项目投入220.60万元人民币，期末余额262.20万元，资本化利率5.77%[199] - 大学生公寓项目投入12.47万元人民币，期末余额197.67万元[199] - 在建工程利息资本化累计金额89.40万元人民币，全部发生于本期[199] 关联交易和股东信息 - 控股股东中国长安向公司提供委托贷款1亿元，期末关联方资金往来余额1.16亿元[49] - 间接控股股东兵装集团期末关联方资金余额364.08万元[49] - 报告期末股东总数为96,140户[58] - 中国长安汽车集团股份有限公司持股305,474,988股，占比31.43%[59] - 中融国际信托有限公司-国鑫九号证券投资集合资金信托计划持股4,018,260股，占比0.41%[59] - 王景青持股3,284,300股，占比0.34%[59] - 中融国际信托有限公司-中融增强75号持股2,908,000股，占比0.30%[59] - 中国农业银行-交银施罗德成长股票证券投资基金持股2,528,761股，占比0.26%[59] - 龚平持股2,460,000股，占比0.25%[60] - 上海和熙投资管理有限公司-和熙6号成长型中信证券专享基金持股2,233,500股，占比0.23%[60] - SHENYIN WANGUO NOMINEES (H.K.) LTD.持股2,170,400股，占比0.22%[60] - 工银国际证券有限公司持股2,000,000股，占比0.21%[60] - 中国长安汽车集团股份有限公司持有有限售条件股份3.05亿股，占公司总股本比例约62.2%[61] - 兵装集团持有公司31.43%股份[100] 子公司和股权投资 - 全资子公司湖南天雁机械有限责任公司净利润496.38万元，占公司净利润比例100.95%[39] - 母公司长期股权投资保持5.70亿元人民币[72][73] - 可供出售金融资产期末账面价值2890万元，全部为权益工具投资[189] - 按成本计量的可供出售金融资产期末余额为2890万元人民币，期初至期末无变动[190] 会计政策和财务报告基础 - 公司财务报表以持续经营为基础编制遵循企业会计准则和中国证监会披露规定[104] - 公司不存在对持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况[105] - 会计年度采用公历年度即1月1日至12月31日[107] - 正常营业周期为12个月作为资产和负债流动性划分标准[108] - 记账本位币为人民币[109] - 合并财务报表范围包含所有子公司及可控单独主体[111] - 现金等价物定义为期限短流动性强易于转换已知金额现金的投资[113] - 外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算汇兑差额计入当期损益[114] - 金融资产初始确认按公允价值计量后续分类计量包括公允价值与摊余成本[116] - 金融工具公允价值采用活跃市场报价或估值技术确定[116] - 销售商品收入确认采用上线结算方式，于发动机厂领用上线时确认收入[149] - 政府补助区分与资产相关和与收益相关两种类型，与资产相关的确认为递延收益[151][152] - 公司企业所得税税率分为15%和25%两档，湖南天雁机械有限责任公司适用15%优惠税率[157][159] - 增值税税率17%，消费税税率5%，营业税税率7%，城市维护建设税税率5%[157] - 湖南天雁机械有限责任公司高新技术企业资格有效期至2016年12月31日[159] - 开发阶段支出资本化需满足5项技术可行性及资源支持条件[138] - 商誉无论是否存在减值迹象至少每年进行减值测试[140] - 借款费用资本化中断时间连续超过3个月需暂停资本化[134] - 专门借款资本化金额按实际利息减未动用资金收益确定[134] - 一般借款资本化按加权平均资产支出乘资本化率计算[134] - 无形资产使用寿命不确定时不摊销但需年度复核[136] - 对被投资单位具有重大影响的表决权资本比例为20%至50%[126] 资产减值准备和折旧政策 - 单项金额重大应收账款坏账准备计提标准为余额100万元以上[119] - 单项金额重大其他应收款坏账准备计提标准为余额50万元以上[119] - 账龄6个月至1年应收款项坏账计提比例为5%[121] - 账龄1-2年应收款项坏账计提比例为10%[121] - 账龄2-3年应收款项坏账计提比例为30%[121] - 账龄3-4年应收款项坏账计提比例为50%[121] - 账龄4-5年应收款项坏账计提比例为80%[121] - 账龄5年以上应收款项坏账计提比例为100%[121] - 存货跌价准备按单个项目或类别计提采用成本与可变现净值孰低计量[122] - 房屋建筑物折旧年限25-30年，年折旧率3.23%-3.88%[131] - 机器设备折旧年限10年，年折旧率9.7%[131] - 电子设备折旧年限5年，年折旧率19.4%[131] - 运输设备及其他设备折旧年限10年，年折旧率9.7%[131] 其他重要事项 - 计入当期损益的政府补助292.65万元[20] - 公司2014年度利润分配方案为不进行利润分配和公积金转增股本[43] - 2015年半年度未拟定利润分配及公积金转增预案[44] - 公司预测下一报告期累计净利润无重大变动风险[45] - 公司报告期内无重大诉讼、仲裁及媒体质疑事项[46] - 控股股东承诺对房产产权瑕疵可能造成的损失予以全额补偿[51] - 公司注册资本为9.72亿元[98] - 公司主营业务为涡轮增压器及发动机零部件生产销售[100] - 公司于2014年5月5日更名并撤销ST风险警示[102] - 公司股票代码A股为600698 B股为900946[102] - 公司合并财务报表包含所有子公司[103] - 股本保持稳定为971,817,440.00元[88][89][92][93] - 资本公积保持稳定为374,183,145.15元[88][89][92][93] 应收账款和票据详情 - 期末应收账款账面余额244,200,324.99元，坏账准备1,475,205.96元，计提比例0.60%，账面价值242,725,119.03元[170] - 期初应收账款账面余额200,271,342.54元，坏账准备1,475,205.96元，计提比例0.74%，账面价值198,796,136.58元[170] - 应收账款期末余额前五名合计112,602,761.59元，占应收账款总额比例46.11%[175] - 应收账款账龄1年以内金额237,720,243.53元，坏账准备178,035.35元，其中7-12个月账龄金额3,560,706.93元，计提比例5%[173] - 应收账款账龄1至2年金额5,635,727.30元，坏账准备563,572.73元，计提比例10%[173] - 应收账款账龄5年以上金额615,928.23元，坏账准备615,928.23元，计提比例100%[173] - 应收票据总额141,165,573.89元，其中银行承兑票据112,934,573.89元，商业承兑票据28,231,000.00元[163] - 已质押应收票据60,773,258.79元，均为银行承兑票据[165] - 期末已背书或贴现未到期应收票据银行承兑票据0元，商业承兑票据0元[168] - 公司期末无因出票人未履约而转应收账款的票据[169] 其他资产详情 - 货币资金总额为366,391,161.20元，其中银行存款308,148,132.40元，其他货币资金58,233,040.14元[161] - 其他货币资金中遗留问题专户和破产专户余额为54,027,700.81元和5,339.33元，使用受限[161] - 用于开具银行承兑票据的存出保证金为4,200,000.00元，使用受限[161] - 期末预付款项总额79,242,824.14元，其中1年以内金额78,941,754.14元，占比99.62%[177] - 预付款项期末余额前五名合计53,265,099.99元，占预付款项总额比例67.22%[178] - 其他应收款期末账面余额为390.16万元，期初为271.16万元，增长43.9%[179][182] - 其他应收款坏账准备期末余额为6.36万元，计提比例为1.63%，期初计提比例为2.34%[179] - 按信用风险组合计提坏账的其他应收款期末余额222.53万元，占总额57.04%[179] - 备用金类其他应收款期末余额167.63万元，占总额42.96%[179][182] - 账龄1年以内的其他应收款期末余额222.53万元，坏账计提比例5%[180] - 存货跌价准备期末余额264.46万元，与期初持平[187] - 原材料期末账面价值2621.23万元，较期初下降6.3%[187] - 在产品期末账面价值2582.48万元，较期初下降22.6%[187] - 库存商品期末账面价值8498.42万元，较期初增长20.3%[187] - 固定资产原值期末余额为4.03亿元人民币，较期初4.00亿元增长0.8%[192][193] - 固定资产累计折旧期末余额为2.27亿元人民币，较期初2.14亿元增长6.0%[192][193] - 固定资产净值期末余额为1.76亿元人民币，较期初1.86亿元下降5.4%[193] - 机器设备类固定资产净值期末为1.36亿元人民币，占固定资产总净值的77.2%[193] - 闲置固定资产账面价值为21.09万元人民币，均为机器设备[195] - 在建工程期末余额为484.62万元人民币，较期初366.49万元增长32.2%[197]

财务业绩：收入和利润（同比环比） - 营业收入同比下降9.88%至5.78亿元[28][37] - 归属于上市公司股东的净利润同比下降75.66%至1436万元[28] - 公司2014年净利润为1436万元，同比下降75.67%[53] - 公司2014年营业收入为5.78亿元，完成预算目标的76.05%[54] - 公司2014年净利润为1436万元[81] - 2014年合并报表中归属于上市公司股东的净利润为14,362,819.22元[83] - 2013年合并报表中归属于上市公司股东的净利润为59,022,096.43元[83] - 2012年合并报表中归属于上市公司股东的净利润为63,811,563.40元[83] - 营业收入从6.41亿元降至5.78亿元，下降9.8%[172] - 净利润从5902.21万元降至1436.28万元，下降75.7%[172] - 营业利润从5266.76万元降至592.45万元，下降88.8%[172] - 综合收益总额为14,362,819.22元，同比大幅下降75.7%[173] - 基本每股收益为0.0148元/股，同比下降75.6%[173] - 公司本期综合收益总额为1436.28万元人民币[184] - 上期综合收益总额为5902.21万元人民币[185] - 公司本期综合收益总额为负，导致未分配利润减少1,188,425.50元，所有者权益合计相应减少至563,728,583.62元[188][189] - 公司上期综合收益总额为负，未分配利润减少4,462,752.56元，所有者权益合计减少至564,917,009.12元[189] 财务业绩：成本和费用（同比环比） - 销售费用同比增长22.52%至5260万元[37] - 研发支出同比下降1.56%至4036万元[37] - 研发支出总额为4036万元，占营业收入比例为6.98%[49][50] - 总费用为1.27亿元，同比增长2.42%，其中销售费用为0.53亿元（+22.52%），管理费用为0.74亿元（-7.44%）[47] - 增压器直接材料成本为2.21亿元，同比下降14.58%，占该产品总成本比例77.52%[44] - 销售费用从4293.62万元增至5260.39万元，增长22.5%[172] - 母公司管理费用为1,188,425.50元，同比下降73.4%[175] 业务运营：产品销量 - 涡轮增压器销量同比下降10.47%至58.37万台[34][38][39] - 气门销量同比下降11.28%至382.51万支[34] - 增压器销售58.37万台，同比下降10.47%[54] - 气门销售382.51万支，同比下降11.28%[54] 业务运营：产品收入与毛利率 - 汽车零部件营业收入5.57亿元，同比下降12.39%[56] - 汽车零部件毛利率23.87%，同比减少5.04个百分点[56] - 增压器产品营业收入3.83亿元，同比下降19.50%[56] - 气门及其他产品营业收入1.74亿元，同比上升8.78%[56] 业务运营：研发与创新 - 新产品产值达3.39亿元，新产品产值率为55.97%[40] - 研发支出总额为4036万元，占营业收入比例为6.98%[49][50] - 汽油机涡轮增压器研发投资1268万元，通过6项性能试验配试[50] - 开发支出增至1871万元，同比大幅增长109.54%[59] - 开发支出期末余额为18,713,182.86元，较期初增长109.6%[166] 现金流状况 - 经营活动产生的现金流量净额同比大幅增长270.39%至6518万元[28][37] - 经营活动产生的现金流量净额为6517.6万元，同比大幅增长270.39%[51][52] - 经营活动现金流量净额65,176,134.87元，同比增长270.4%[178] - 销售商品收到现金460,388,207.03元，同比增长10.8%[178] - 投资活动现金净流出60,064,490.07元，同比扩大53.5%[179] - 购建长期资产支付现金32,042,490.07元，同比下降18.2%[179] - 取得借款收到现金62,422,800.00元，同比增长122.9%[179] - 期末现金及等价物余额251,805,644.34元，较期初增长21.6%[180] 资产与负债状况 - 预付款项降至1493万元，同比下降53.57%[58] - 可供出售金融资产新增2890万元，全部为对兵装财务公司投资[58][63] - 短期借款增至4000万元，同比增长100%[59] - 预收款项增至1259万元，同比增长188.25%[59] - 货币资金期末余额为310,788,566.11元，较期初增长15.3%[166] - 应收票据期末余额为182,766,206.75元，较期初下降10.3%[166] - 应收账款期末余额为198,796,136.58元，较期初增长13.2%[166] - 存货期末余额为132,130,890.30元，较期初增长8.4%[166] - 流动资产合计期末余额为842,064,579.58元，较期初增长4.1%[166] - 固定资产期末余额为186,363,777.22元，较期初下降4.2%[166] - 可供出售金融资产期末余额为28,900,000.00元，期初无此项[166] - 总资产从101.50亿元增至110.96亿元，增长9.3%[168] - 非流动资产从2.06亿元增至2.67亿元，增长29.6%[168] - 短期借款从2000万元增至4000万元，增长100%[168] - 应付票据从4928.67万元增至7234.31万元，增长46.8%[168] - 流动负债从3.24亿元增至3.69亿元，增长13.6%[168] - 长期借款从0元增至3513.78万元[168] - 公司期末现金及现金等价物余额未在现金流量表中披露具体数值[181][182] - 公司经营活动产生的现金流量净额未在报表中披露具体金额[181] - 投资活动产生的现金流量净额未在报表中列示具体数据[181] - 筹资活动产生的现金流量净额未在报表中体现具体数值[181][182] 股东权益与利润分配 - 公司年末未分配利润为-73176万元[5] - 公司2014年度不进行利润分配及资本公积金转增股本[5] - 加权平均净资产收益率下降6.94个百分点至2.08%[29] - 公司年末未分配利润为-73176万元[81] - 归属于母公司所有者权益合计从年初6.84亿元增至期末6.98亿元[184] - 未分配利润从年初亏损7.46亿元改善至期末亏损7.32亿元[184] - 专项储备本期提取与使用金额均为292.45万元人民币[184] - 公司股本保持9.72亿元人民币不变[184][185] - 公司注册资本为人民币971,817,440.00元，股本与资本公积分别保持971,817,440.00元和546,346,040.60元不变[188][189][190] - 公司本期期末未分配利润为-1,013,314,980.92元，较上期期末的-1,012,126,555.42元亏损扩大[188][189] - 公司上期期末所有者权益合计为569,379,761.68元，本期期末下降至563,728,583.62元[188][189] - 公司盈余公积保持58,880,083.94元未发生变动[188][189] 客户与供应商集中度 - 前五大客户营业收入占比合计47.38%[41] - 前5名供应商采购总额为1.36亿元，占年度采购总额的34.96%[45][46] 关联方交易 - 关联方向上市公司提供资金期初余额为22,543,352.51元人民币[94][95] - 关联方向上市公司提供资金期末余额为19,640,799.68元人民币[94][95] - 关联方向上市公司提供资金发生额为-2,902,552.83元人民币[94][95] - 控股股东中国长安汽车集团股份有限公司提供资金期末余额为16,000,000.00元人民币[94] - 间接控股股东中国兵器装备集团公司提供资金期末余额为3,640,799.68元人民币[94] - 控股股东中国长安汽车集团股份有限公司提供资金发生额为-3,273,752.79元人民币[94] - 间接控股股东中国兵器装备集团公司提供资金发生额为371,199.96元人民币[94] - 关联债权债务形成原因为代收土地补偿款和计提土地租赁费用[95] 股权结构与股东信息 - 公司A股股票简称湖南天雁，代码600698[18] - 公司B股股票简称天雁B股，代码900946[18] - 公司股份总数保持稳定为971,817,440股[104][108] - 有限售条件股份减少851,760股至312,225,940股，占比从32.21%降至32.13%[104] - 无限售条件流通股份增加851,760股至659,591,550股，占比从67.79%升至67.87%[104] - 国有法人持股数量保持305,474,988股，占比31.43%[104] - 其他内资持股减少851,760股至6,750,952股，占比从0.78%降至0.70%[104] - 报告期内851,760股股改限售股于2014年12月3日解除限售[107] - 中国长安汽车集团持股305,474,988股，为公司第一大股东，占比31.43%[111] - 股东总数从报告期末92,159户减少至年度报告披露日前第五个交易日末的86,439户[109] - 人民币普通股增加851,760股至429,591,550股，占比从44.12%升至44.20%[104] - 境内上市的外资股数量保持230,000,000股，占比23.67%[104] - 中国长安汽车集团股份有限公司为控股股东持有公司股份305,474,988股[114] - 中融国际信托有限公司旗下三只信托产品合计持股14,627,244股[112] - 前十名股东中包含3,296,699股境内上市外资股[112] - 公司无限售条件股东持股比例均低于10%[121] - 股权分置改革承诺涉及限售股总量308,000,922股[114][115] - 兵装集团持有公司305,474,988.00股，占总股本31.43%，为公司第一大股东[192] - 公司股票简称"ST轻骑"，股票代码600698，注册地址湖南省衡阳市石鼓区合江套路195号[190][194] 公司治理与董事会 - 公司聘请大信会计师事务所为审计机构[23] - 境内会计师事务所审计报酬为450,000元人民币[99] - 内部控制审计会计师事务所报酬为220,000元人民币[99] - 年内召开董事会会议7次，其中现场会议1次，通讯方式召开6次[148] - 公司2014年度财务报告内部控制获审计机构出具无保留意见[155] 管理层与高管薪酬 - 公司董事及高管年度税前报酬总额最高为34.36万元[126] - 公司全体董事、监事和高级管理人员实际支付报酬合计为199.72万元人民币[133] - 独立董事年津贴标准为每人4万元人民币[132] - 公司监事不在公司领取薪酬[132] 子公司与投资 - 湖南天雁机械有限责任公司营业收入为5.78亿元人民币，净利润为1555.12万元人民币，占公司净利润比例为108.27%[70] - 20万台涡轮增压器扩产技术改造项目金额为9991万元人民币，项目进度为10.23%，本年度投入1022万元人民币[70] - 汽油机研发能力提升项目金额为3400万元人民币，项目进度为27.65%，本年度投入790万元人民币[70] - 组建无锡增压器装配生产线生产基地项目金额为3737万元人民币，项目进度为25.10%，本年度投入310万元人民币[70] - 公司合并财务报表范围包括全部子公司及本公司所控制的单独主体[196] 未来展望与指引 - 公司预测2015年实现营业收入6.16亿元人民币，营业成本4.73亿元人民币[73] - 公司2015年固定资产投资总额为1.45亿元人民币，将通过银行借款和自筹资金满足需求[75] - 20万台涡轮增压器扩产技术改造项目2015年计划投资8969万元人民币，使用自有资金[76] - 汽油机增压器二期扩产建设项目2015年计划投资3000万元人民币，使用自有资金及贷款[76] - 汽油机研发能力提升项目2015年计划投资1201万元人民币，使用自有资金[76] - 中重卡市场预计下滑5-10%，柴油机行业持续低迷[69] 员工与人力资源 - 主要子公司在职员工数量为1,555人，母公司无在职员工[136] - 员工专业构成中生产人员占比65.8%（1,024人），技术人员占比18.3%（284人）[136] - 员工教育程度中硕士及以上占比2.4%（38人），本科占比17.8%（277人）[136] - 公司需承担费用的离退休职工人数为92人[136] - 销售人员数量为47人，占员工总数3.0%[136] - 财务人员数量为34人，占员工总数2.2%[136] - 行政人员数量为166人，占员工总数10.7%[136] 公司基本信息与历史 - 公司主营业务于2014年正式变更为发动机零部件的设计、开发、生产、销售[21] - 公司控股股东于2012年4月变更为中国长安汽车集团股份有限公司[22] - 公司注册地址为湖南省衡阳市石鼓区合江套路195号[19] - 公司前身为ST轻骑，主营业务曾为摩托车及零配件生产销售[21] - 公司于2014年1月29日完成工商变更登记，名称变更为湖南天雁机械股份有限公司[193] - 公司属于汽车零部件及配件制造行业，是国家级高新技术企业及国家特种涡轮增压器和冷却风机等发动机零部件定点研制生产基地[195] - 公司主要产品包括柴油发动机高效涡轮增压器、汽油发动机涡轮增压器、发动机进排气门及冷却风扇等发动机零部件[195] - 公司经营范围涵盖增压器、活塞环、冷却风扇、节温器、气门及其他发动机零部件的设计、开发、生产、销售[195] 财务报告与会计政策 - 公司财务报表以持续经营为基础编制，遵循财政部颁布的企业会计准则及证监会信息披露编报规则第15号规定[197] - 公司确认自报告期末起12个月内不存在对持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况[198] - 公司针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易制定了具体会计政策和会计估计[199] - 公司声明财务报表符合企业会计准则要求，真实完整反映财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等信息[200] 控股股东与实际控制人 - 控股股东中国长安注册资本为4,582,373,700元[117] - 实际控制人中国兵器装备集团注册资本为12,645,210,000元[119] - 中国长安持有重庆长安汽车40.25%股权[117] - 实际控制人持有江铃汽车41.03%股权[119] - 公司董事连刚在中国长安汽车集团股份有限公司担任副总裁自2009年12月1日起[130] - 公司董事王瑛玮在中国长安汽车集团股份有限公司担任财务会计部总经理助理自2011年1月1日起[130] - 公司监事张朝晖在中国长安汽车集团股份有限公司担任审计（法律事务）部项目高级经理自2009年7月1日起[130] 市场与销售 - 境外营业收入为0，业务完全集中于境内市场[58] 环境与社会责任 - 公司2014年万元工业产值能耗同比降低2.05%[87] - 公司2014年万元工业产值水耗同比下降2.01%[87] - 公司2014年污染物排放同比减少2%[87] - 公司2014年化学需氧排放量同比减少2.81%[87] - 公司累计发放各类帮扶慰问资金和物资115万余元[87]

收入和利润（同比） - 营业收入1.31亿元人民币，同比下降8.77%[7] - 归属于上市公司股东的净利润372.42万元人民币，同比下降67.6%[7] - 扣除非经常性损益的净利润118.83万元人民币，同比下降77.15%[7] - 营业利润同比下降80.95%至136.89万元[13] - 合并营业收入从1.44亿元降至1.31亿元，减少约1,261万元（8.8%）[24] - 营业利润为1,368,850.34元，同比下降81.0%[25] - 净利润为3,724,162.27元，同比下降67.6%[25] - 基本每股收益为0.0038元/股，同比下降67.8%[26] 成本和费用（同比） - 营业成本为99,676,601.66元，同比下降1.3%[25] - 销售费用为8,594,810.38元，同比下降23.0%[25] - 管理费用为20,435,146.69元，同比下降12.2%[25] - 财务费用为236,815.15元，同比下降59.8%[25] 现金流量（同比） - 经营活动产生的现金流量净额流出1505.76万元人民币，同比下降7.7%[7] - 销售商品提供劳务收到现金同比增长52.03%至1.18亿元[13] - 购买商品接受劳务支付现金同比增长132.29%至8127.78万元[13] - 投资活动现金流出同比增长417.88%至1844.08万元[13] - 筹资活动现金净流出同比下滑144.59%至1069.36万元[13] - 经营活动产生的现金流量净额为-15,057,647.60元，同比恶化7.7%[31] - 投资活动产生的现金流量净额为-18,440,788.00元，同比恶化418.0%[31] - 取得借款收到的现金为22,073,600.00元，同比下降39.8%[31] - 筹资活动现金流出小计本期金额为32,767,190.66元，同比增加158.9%[32] - 筹资活动产生的现金流量净额本期为-10,693,590.66元，同比减少144.6%[32] - 现金及现金等价物净增加额本期为-44,192,026.26元，同比减少786.1%[32] 资产和负债变化 - 总资产10.88亿元人民币，较上年度末下降1.92%[7] - 归属于上市公司股东的净资产7.02亿元人民币，较上年度末增长0.53%[7] - 预付款项6277.56万元人民币，较年初增长320.33%[12] - 货币资金较年初减少14.24%至2.67亿元[17] - 应收账款较年初增长25.96%至2.50亿元[17] - 预付款项较年初增长320.28%至6277.56万元[17] - 公司总资产从年初的11.10亿元下降至期末的10.88亿元，减少约2,131万元（1.9%）[18] - 流动资产合计未披露具体数值，但非流动资产从2.67亿元降至2.36亿元，减少约1,189万元（11.1%）[18] - 短期借款从4,000万元降至2,800万元，减少1,200万元（30%）[18] - 应付票据从7,234万元降至5,673万元，减少1,561万元（21.6%）[18] - 其他应付款从8,598万元增至1.20亿元，增加3,117万元（36.2%）[18] - 流动负债总额从3.69亿元略增至3.79亿元，增加约250万元（0.7%）[18] - 长期借款从3,514万元降至0元，减少100%[19] - 未分配利润从-7.32亿元略降至-7.28亿元，改善约372万元（0.5%）[19] - 母公司长期股权投资保持稳定为5.70亿元[22] - 期末现金及现金等价物余额为266,596,539.85元，较期初减少14.2%[32] 非经常性项目 - 计入当期损益的政府补助253.28万元人民币[9] - 营业外收入同比下降60.07%至253.60万元[13] 会计处理与调整 - 长期借款归零因科目重分类[13]

收入和利润（同比环比） - 营业收入为4.44亿元人民币，同比下降20.67%[8] - 归属于上市公司股东的净利润为2164.8万元人民币，同比下降46.10%[8] - 扣除非经常性损益的净利润为992.0万元人民币，同比下降70.56%[8] - 营业收入同比下降20.67%至4.44亿元人民币[14] - 营业利润同比下降67.28%至1347万元人民币[14] - 净利润同比下降46.10%至2165万元人民币[15] - 第三季度营业总收入同比下降4.6%至1.247亿元，上年同期为1.308亿元[29] - 年初至报告期末营业总收入同比下降20.7%至4.443亿元，上年同期为5.601亿元[29] - 第三季度营业利润转亏为-483.8万元，同比下降270.7%，上年同期为盈利283.3万元[30] - 年初至报告期末营业利润同比下降67.3%至1347.1万元，上年同期为4117.3万元[30] - 第三季度净利润转亏为-130.0万元，同比下降125.3%，上年同期为盈利514.5万元[30] - 年初至报告期末净利润同比下降46.1%至2164.8万元，上年同期为4016.6万元[30] - 加权平均净资产收益率为3.12%，同比下降3.11个百分点[9] - 基本每股收益为0.0223元/股，同比下降46%[9] - 第三季度基本每股收益转亏为-0.0013元/股，同比下降124.5%，上年同期为0.0053元/股[30] 成本和费用（同比环比） - 销售费用第三季度同比大幅增长173.7%至1291.5万元，上年同期为472.0万元[29] - 所得税费用同比下降52.52%至355万元人民币[15] - 支付给职工以及为职工支付的现金为97,535,133.57元，同比下降6.3%[37] - 支付的各项税费为37,128,585.88元，同比下降18.3%[37] 现金流表现（同比环比） - 经营活动产生的现金流量净额为-3233.3万元人民币，同比改善29.32%[8] - 经营活动现金流量净额改善29.32%至-3233万元人民币[15] - 经营活动现金流量流入小计同比增长1.7%至2.964亿元，上年同期为2.915亿元[36] - 销售商品提供劳务收到现金同比下降4.4%至2.724亿元，上年同期为2.850亿元[36] - 经营活动产生的现金流量净额为-32,333,229.10元，同比改善29.3%[37] - 投资活动产生的现金流量净额为-19,352,551.56元，同比改善29.5%[37] - 筹资活动产生的现金流量净额为17,910,152.27元，上年同期为-635,275.79元[38] - 现金及现金等价物净增加额为-33,775,628.39元，同比改善54.3%[38] 资产和负债变化 - 总资产为10.9亿元人民币，较上年度末增长7.44%[8] - 归属于上市公司股东的净资产为7.06亿元人民币，较上年度末增长3.17%[8] - 预付款项同比增长41.60%至4555万元人民币[14] - 短期借款增加24.90%至4000万元人民币[15] - 在建工程同比增长326.49%至141万元人民币[14] - 预收款项同比增长62.02%至707万元人民币[14] - 货币资金期末余额为2.357亿元人民币，较年初下降12.6%[20] - 应收账款期末余额为2.175亿元人民币，较年初增长23.8%[20] - 存货期末余额为1.454亿元人民币，较年初增长19.3%[20] - 流动资产合计期末余额为8.904亿元人民币，较年初增长10.1%[20] - 固定资产期末余额为1.848亿元人民币，较年初下降5.0%[21] - 短期借款期末余额为4000万元人民币，较年初增长100%[21] - 应付账款期末余额为1.468亿元人民币，较年初增长14.3%[21] - 未分配利润期末余额为-7.245亿元人民币，较年初改善2.9%[22] - 归属于母公司所有者权益合计为7.055亿元人民币，较年初增长3.2%[22] - 母公司长期股权投资余额为5.697亿元人民币，与年初持平[25] - 期末现金及现金等价物余额为235,717,475.94元，同比下降24.1%[38] 其他重要项目 - 政府补助金额为1091.9万元人民币[10] - 营业外收入同比增长74.90%至1178万元人民币[14] - 股东总户数为103,243户[12] - 取得借款收到的现金为40,000,000.00元，同比增长24.9%[38] - 偿还债务支付的现金为20,000,000.00元，同比下降28.6%[38] - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金为1,969,847.73元，同比下降56.5%[38]

收入和利润（同比环比） - 营业收入为3.20亿元人民币，同比下降25.56%[17][21] - 归属于上市公司股东的净利润为2373.93万元人民币，同比下降32.21%[17] - 基本每股收益为0.0244元/股，同比下降32.22%[17] - 扣除非经常性损益后的基本每股收益为0.0160元/股，同比下降50.92%[17] - 加权平均净资产收益率为3.41%，同比下降2.04个百分点[17] - 营业收入同比下降25.56%至3.20亿元，主要因市场需求和价格竞争导致销售量和价格下降[23][25] - 营业收入同比下降25.6%至3.20亿元，去年同期为4.29亿元[68] - 净利润同比下降32.2%至2373.93万元，去年同期为3502.11万元[69] - 基本每股收益0.0244元，同比下降32.2%[69] - 公司本期净利润为23,739,286.04元[83][84] - 公司上年同期净利润为59,022,096.43元[88] - 公司母公司本期净利润为-791,585.50元[91] - 本期净利润为负人民币4,462,752.56元[94] 成本和费用（同比环比） - 营业成本同比下降23.85%至2.36亿元，与收入配比下降[23] - 销售费用同比下降43.54%至2107万元，因售后服务费结算时间差异和销售提成减少[23] - 财务费用同比激增177.10%至58万元，因对外降点付款减少[23] - 研发支出同比下降13.25%至1822万元[23] - 营业成本同比下降23.8%至2.36亿元[69] - 销售费用同比下降43.5%至2107.07万元[69] 各业务线表现 - 主产品增压器销售32.24万台，同比下降19.08%[21] - 气门销售210.63万支，同比下降5.51%[21] - 增压器产品营业收入同比下降29.76%至2.31亿元，毛利率减少0.76个百分点至30.37%[27] - 气门产品营业收入同比下降11.46%至5678万元，毛利率增加2.80个百分点至17.51%[27] 各地区表现 - 境内营业收入同比下降26.21%至3.00亿元，占主营业务收入比重无变化[29] 现金流量 - 经营活动产生的现金流量净额为720.35万元人民币，上年同期为-5239.46万元人民币[17] - 经营活动现金流量净额改善至720万元，同比增加5960万元，主要因承兑汇票兑现和其他收入增加[23] - 合并经营活动现金流量净额为7,203,537.42元，较上年同期-52,394,614.71元改善113.8%[75] - 销售商品提供劳务收到现金207,938,001.91元，同比增长15.6%[75] - 支付给职工现金68,430,221.66元，同比下降5.1%[76] - 投资活动现金流量净额为-9,334,332.75元，较上年同期-18,059,423.32元改善48.3%[76] - 取得借款收到现金40,000,000元，同比增长42.9%[77] - 期末现金及现金等价物余额223,690,027.45元，较期初207,150,223.77元增长8.0%[77] - 支付的各项税费26,084,373.63元，同比下降16.6%[76] - 购建固定资产支付现金10,212,332.75元，同比下降43.6%[76] - 偿还债务支付现金20,000,000元，同比下降28.6%[77] 资产和负债状况 - 总资产为10.94亿元人民币，较上年度末增长7.76%[17] - 公司总资产从年初101.50亿元增长至期末109.37亿元，增幅7.8%[61][62] - 短期借款同比增长100%至4000万元，年初为2000万元[61] - 应付账款同比增长25.9%至1.62亿元，年初为1.28亿元[61] - 公司货币资金期末余额为293,762,190.80元，较年初269,493,104.33元增长9.0%[60] - 应收账款期末余额255,335,595.05元，较年初175,607,069.46元大幅增长45.4%[60] - 存货期末余额136,294,025.13元，较年初121,863,878.85元增长11.8%[60] - 应收票据期末余额162,449,587.66元，较年初203,775,385.41元下降20.3%[60] - 流动资产合计895,647,735.26元，较年初808,540,240.55元增长10.8%[60] - 预付款项期末余额43,744,006.77元，较年初32,164,312.43元增长36.0%[60] - 其他应收款期末余额4,062,329.85元，较年初5,636,490.07元下降27.9%[60] - 长期股权投资保持稳定为5.70亿元[65] - 货币资金期末余额为2.94亿元人民币，较期初2.69亿元增长9.0%[174] - 受限货币资金总额为7007万元人民币，其中银行承兑汇票保证金1707万元，清算问题专户5300万元[172][174] - 应收票据期末余额1.62亿元，较期初2.04亿元下降20.5%[175] - 银行承兑汇票期末余额8895万元，较期初1.37亿元下降35.1%[175] - 商业承兑汇票期末余额7350万元，较期初6719万元增长9.4%[175] - 已质押应收票据总额3503万元，占应收票据总额21.6%[175] - 其他货币资金中清算问题专户余额5300万元，较年初5464万元下降3.0%[174] - 银行存款余额2.24亿元，较期初2.03亿元增长10.3%[174] - 公司已背书未到期票据总金额为1628.15万元人民币[177] - 应收账款期末账面余额为2.58亿元人民币，较期初1.78亿元增长44.8%[179] - 应收账款坏账准备期末余额为230.84万元人民币，计提比例为0.9%[179] - 1年以内账龄应收账款占比99.22%，金额2.56亿元人民币[182] - 6个月以内应收账款占比95.07%，金额2.45亿元人民币[182] - 单项计提坏账的应收账款金额10.18万元，计提比例80%[179][183] - 应收账款前五名客户金额合计1.44亿元，占比56.03%[183] - 其他应收款期末账面余额415.42万元，较期初572.84万元下降27.5%[185] - 其他应收款坏账准备余额9.19万元，计提比例1.99%[185] - 其他应收款期末账面余额为4,154,197.28元，较期初4,615,281.01元下降10%[187] - 6个月以内其他应收款占比54.77%，金额2,224,981.29元；6个月以上占比45.23%，金额1,929,215.99元[187] - 预付款项期末余额43,744,006.77元，较期初32,164,312.43元增长36%[190] - 1年以内预付款项占比91.27%，金额39,923,736.77元[190] - 预付款项前五名供应商合计金额22,499,815.35元，占比51.4%[192] - 存货期末账面价值136,294,025.13元，较期初121,863,878.85元增长11.8%[195] - 原材料存货减少38.5%至25,143,484.14元[194] - 在产品存货增长77.6%至32,334,642.02元[194] - 库存商品存货增长25.7%至78,196,048.57元[195] - 固定资产净值185,790,992.44元，本期折旧额13,812,020.97元[199] - 在建工程转入固定资产原价为0元[200] 所有者权益 - 公司未分配利润从年初的-746,125,148.50元改善至期末的-722,385,862.46元，增加23,739,286.04元[83][85] - 公司所有者权益合计从年初的683,875,415.48元增加至期末的707,614,701.52元，增长3.47%[83][85] - 公司上年同期未分配利润为-805,147,244.93元，本期同比改善59,022,096.43元[87][88] - 公司母公司所有者权益合计为564,917,009.12元[90] - 公司实收资本为人民币971,817,440.00元[96] - 公司资本公积为人民币546,346,040.60元[93] - 公司盈余公积为人民币58,880,083.94元[93] - 公司未分配利润为负人民币1,012,126,555.42元[96] - 公司所有者权益合计为人民币564,917,009.12元[96] - 上年同期未分配利润为负人民币1,007,663,802.86元[93] - 上年同期所有者权益合计为人民币569,379,761.68元[93] - 本期所有者权益变动金额减少人民币4,462,752.56元[94] - 公司实收资本（或股本）为971,817,440.00元[83][87][90] - 公司资本公积为374,183,145.15元[83][87] - 公司盈余公积为83,999,978.83元[83][87] 关联方交易 - 关联方中国长安汽车集团期初及期末向公司提供资金余额均为19,273,752.79元[41] - 关联方中国兵器装备集团公司期初及期末向公司提供资金余额均为3,269,599.72元[41] - 关联债权债务合计期初余额22,543,352.51元，期末余额22,543,352.51元，报告期内无新增发生额[41] - 关联债权债务形成原因包含代收土地补偿款及计提土地租赁费用[41] - 公司关联交易定价原则参照独立第三方公允价格执行[43] 股东和股权结构 - 报告期末股东总数为97,382户[47] - 国有法人持股305,474,988股，占总股本31.43%[47] - 无限售条件流通股份合计658,739,740股，占总股本67.79%[47] - 公司控股股东中国长安汽车集团股份有限公司持股305,474,988股，占总股本31.43%[48] - 济南金骑成功商务有限公司持股6,212,848股，占总股本0.64%[48] 非经常性损益 - 非经常性损益项目中政府补助金额为738.08万元人民币[18] 管理层讨论和指引 - 全年营业收入预测完成率42.05%，低于时间进度7.95个百分点[25] 承诺事项 - 控股股东中国长安承诺对因房产产权瑕疵导致的经营损失承担全额补偿责任[42] - 中国长安及兵装集团承诺长期避免与公司构成同业竞争业务[42] 子公司信息 - 全资子公司湖南天雁期末实际出资额2.42亿元，所有者权益5.70亿元[170] - 控股子公司湖南江雁顺驰注册资本683.69万元，持股比例100%[171] 重要客户和供应商 - 潍柴动力系公司重要客户，涉及应收账款1032.75万元及票据201.55万元[177][183]

收入和利润（同比环比） - 营业收入同比下降30.15%至6.41亿元[29][34] - 归属于上市公司股东的净利润同比下降7.5%至5902万元[29] - 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润大幅增长5123.5%至4582万元[29] - 营业总收入6.41亿元，同比下滑30.2%（上期9.18亿元）[129] - 净利润5902.21万元，同比下降9.5%（上期6524.03万元）[130] - 与上年同期相比，公司净利润由6381.16万元下降至5902.21万元，降幅7.5%[143][148] - 2013年公司实现净利润5902万元[7] - 2012年公司实现净利润为6381万元[61] - 2011年公司净利润为-5121万元[61] - 公司2013年净利润为亏损4,462,752.56元[153] - 公司上年同期净利润为亏损18,919,279.88元[154] 成本和费用（同比环比） - 研发支出同比增长21.37%至4099万元[34] - 公司2013年费用总额为1.24亿元，其中销售费用4300万元、管理费用8000万元、财务费用100万元[38] - 营业总成本5.89亿元，同比下降34.5%（上期8.98亿元）[129] - 增压器产品直接材料成本为2.59亿元，占总成本比例为82.42%，同比增长8.70%[37] - 气门及其他产品制造费用为2827万元，同比增长64.66%[37] 各业务线表现 - 涡轮增压器销量同比增长9.29%至65.2万台[33][34] - 气门销量同比增长16.49%至431.16万件[33] - 增压器销售65.20万台，同比增长9.29%[43] - 气门销售431.16万支，同比增长16.22%[43] - 汽车零部件业务毛利率为28.91%，同比下降0.91个百分点[45] - 新产品产值达3.92亿元，新产品产值率58.76%[35] 各地区表现 - 境内营业收入为6.36亿元，同比下降28.76%[46] - 售后市场同比增幅达30%以上[47] 管理层讨论和指引 - 公司主营业务于2014年1月正式变更为发动机零部件设计开发生产销售[23] - 预测2014年实现营业收入7.6亿元[55] - 2014年公司固定资产投资总额为12439万元[57] - 公司实现营业收入6.41亿元，完成预算目标80.09%[43] 财务结构及资产状况 - 总资产同比增长1.16%至10.15亿元[29] - 货币资金为2.69亿元，占总资产26.55%，同比下降29.92%[46] - 应收票据为2.04亿元，占总资产20.08%，同比上升49.71%[46] - 短期借款为2000万元，同比下降50%[46] - 应付票据为4928.67万元，同比上升70.43%[46] - 公司总负债为3.31亿元，较年初3.78亿元下降12.4%[122] - 归属于母公司所有者权益为6.84亿元，较年初6.25亿元增长9.4%[122] - 未分配利润亏损7.46亿元，较年初亏损8.05亿元收窄7.3%[122] - 年末未分配利润为-74613万元[7] - 2013年末未分配利润为-74613万元[61] - 公司所有者权益合计从年初的6.25亿元增加至期末的6.84亿元，增长9.5%[143][146] - 公司未分配利润从年初的-8.05亿元改善至期末的-7.46亿元，亏损减少7.3%[143][146] - 公司资本公积为3.74亿元，与年初持平[143][146] - 公司实收资本（或股本）保持9.72亿元不变[143][146] - 公司上年同期资本公积为3.03亿元，本期增至3.74亿元，增幅23.4%[143][147] - 公司少数股东权益从上年的-1702.77万元转为正值[147][148] - 公司盈余公积保持8400万元不变[143][146] - 资本公积从上年188,543,287.86元增至546,346,040.60元[152][154] - 未分配利润从上年-988,744,522.98元恶化至-1,012,126,555.42元[152][154] 现金流状况 - 经营活动产生的现金流量净额同比下降90.22%至1759万元[29][34] - 公司经营活动产生的现金流量净额为1759.68万元，同比下降90.22%[42] - 经营活动产生的现金流量净额同比下降90.2%，从1.8亿元降至1759.7万元[136][137] - 销售商品提供劳务收到的现金同比下降45.5%，从7.62亿元降至4.15亿元[135] - 购买商品接受劳务支付的现金同比下降39.7%，从3.42亿元降至2.07亿元[135][136] - 期末现金及现金等价物余额同比下降37.6%，从3.32亿元降至2.07亿元[137] - 投资活动产生的现金流量净额为-3913.6万元，较上期-1.25亿元有所改善[137] - 支付的各项税费同比下降46.1%，从8950万元降至4829万元[136] - 取得借款收到的现金同比下降78.5%，从1.3亿元降至2800万元[137] - 偿还债务支付的现金同比下降46.4%，从2.2亿元降至1.18亿元[137] - 收到税费返还同比下降62.4%，从976万元降至367万元[135] - 支付给职工的现金同比下降6.7%，从1.41亿元降至1.31亿元[136] 每股收益及股东回报 - 基本每股收益0.0607元/股，同比下降7.61%[27] - 稀释每股收益0.0607元/股，同比下降7.61%[27] - 扣除非经常性损益后基本每股收益0.0471元/股，同比增长5133.33%[27] - 加权平均净资产收益率9.02%，同比下降1.74个百分点[27] - 扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率7.00%，同比上升6.85个百分点[27] - 基本每股收益0.0607元，较上期0.0657元下降7.6%[130] - 现金分红政策要求现金分红金额不低于年度可分配利润的10%[60] - 近三年现金分红累计需达年均可分配利润的30%[60] - 重大现金支出定义为超过上一年度审计后净资产的20%[60] 关联方及控股股东情况 - 控股股东于2012年4月变更为中国长安汽车集团[24] - 全资子公司湖南天雁机械有限责任公司净利润为6348.48万元，占公司净利润107.56%[50] - 控股股东提供委托贷款4500万元用于研发能力提升[68] - 关联方中国长安汽车集团提供资金期末余额1927.38万元[70] - 中国兵器装备集团提供资金发生额289.84万元，期末余额326.96万元[71] - 关联债权债务总额期末余额2254.34万元[71] - 中国长安汽车集团持股比例为31.43%共305,474,988股[78] - 中国长安汽车集团持有公司有限售条件股份305,474,988股[82] - 中国长安汽车集团注册资本为4,582,373,700元[84] - 中国长安汽车集团2013年营业收入17,778,926万元[84] - 中国长安汽车集团2013年净利润797,392万元[84] - 中国长安汽车集团总资产14,073,763万元[84] - 中国长安汽车集团净资产4,084,035万元[84] - 实际控制人中国兵器装备集团注册资本12,645,210,000元[86] - 实际控制人中国兵器装备集团2013年营业收入36,175,535万元[86] - 实际控制人中国兵器装备集团2013年净利润725,510万元[86] - 实际控制人中国兵器装备集团总资产32,446,326万元[86] - 董事连刚在中国长安汽车集团股份有限公司担任副总裁[93] - 董事王瑛玮在中国长安汽车集团股份有限公司担任财务会计部总经理助理[93] 研发与创新投入 - 公司2013年研发支出总额为4100万元，占营业收入比例为6.39%[40] - 涡轮增压技术研发中性能研究和图纸设计定为研究阶段[200] - 样品试制开始定为开发阶段[200] - 开发阶段资本化条件包括技术可行性和产生经济利益能力等[200] 公司治理与内部控制 - 会计师事务所出具标准无保留意见审计报告[6] - 公司获得标准无保留审计意见，确认财务报表在所有重大方面公允反映财务状况[117][118] - 境内会计师事务所审计报酬为45万元[74] - 内部控制审计会计师事务所报酬为23万元[74] 股权结构与股东情况 - 公司股份总数保持稳定为971,817,440股[76] - 济南金骑成功商务有限公司持股比例0.90%共8,769,139股报告期内减持7,505,519股[78] - 报告期末股东总数为100,163户较年度披露日前减少2,985户[78] - 无限售条件流通股份占比67.79%共658,739,740股[76] - 人民币普通股占比44.12%共428,739,740股[76] - 境内上市外资股占比23.67%共230,000,000股[76] - 国有法人持股占比31.43%共305,474,988股均为有限售条件股份[76] - 公司实收资本为人民币971,817,440.00元[157] - 公司注册资本保持971,817,440.00元未变[152][155] - 公司注册资本为人民币9.71817444亿元[162] 重大投资与项目进展 - 50万台涡轮增压器技改项目投资额5600万元，已完工[50] - 10万台汽油机增压器技改项目投资额3577万元，已完工[50] - 长期股权投资保持5.70亿元未变动[126] 员工与人力资源 - 公司董事、监事及高级管理人员2013年薪酬合计为194.2万元[88] - 副总经理颜晓刚持有公司股份1,000股[88] - 监事会主席黄毅2013年薪酬为32.42万元[88] - 副总经理胡辽平2013年薪酬为24.05万元[88] - 监事龚德良2013年薪酬为6.59万元[88] - 监事谭盛君2013年薪酬为7.46万元[88] - 监事刘立明2013年薪酬为1.26万元[88] - 副总经理颜晓刚2013年薪酬为1.24万元[88] - 公司董事、监事及高级管理人员年度应付和实付报酬总额均为194.2万元人民币[95] - 公司主要子公司在职员工总数为1,772人，母公司无在职员工[97] - 公司需承担费用的离退休职工人数为62人[97] - 生产人员数量为1,358人，占员工总数76.6%[98] - 技术人员数量为170人，占员工总数9.6%[98] - 硕士及以上学历员工39人，占员工总数2.2%[98] - 本科学历员工301人，占员工总数17.0%[98] - 大专学历员工448人，占员工总数25.3%[98] - 其他学历员工984人，占员工总数55.5%[98] - 独立董事年度津贴标准为每人4万元人民币[95] - 征集员工意见145条并建立督办落实机制[64] - 77人通过职称鉴定，202人获多能工资格[64] 供应商与客户集中度 - 前五大客户收入占比48.73%，其中最大客户潍柴动力占比16.93%[35] - 公司前5名供应商采购总额为1.37亿元，占年度采购总额比例为28.01%[37] 环境与社会责任 - COD总排放量同比降低3%[65] - 万元工业增加值综合能耗同比降低3.5%[65] - 单位水耗4.94吨，同比降低5%[65] - 环境0事故通过兵装集团审核[65] 公司历史与上市状态 - 公司股票因2009-2011年连续三年亏损于2012年5月23日暂停上市[62] - 公司股票于2013年7月5日在上海证券交易所恢复上市[62] - 公司于2013年7月5日恢复在上海证券交易所上市交易[160] - 公司主营业务变更为涡轮增压器等发动机零部件生产和销售[160] 会计政策与核算方法 - 财务报表编制遵循财政部2006年颁布的企业会计准则及38项具体准则[163] - 会计年度采用公历年度即每年1月1日至12月31日[164] - 记账本位币为人民币[165] - 合并财务报表编制包含所有拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体[169] - 现金等价物定义为期限短、流动性强、易于转换已知金额现金的投资[170] - 外币交易采用交易发生日即期汇率折算入账[171] - 金融资产初始确认分为四类：以公允价值计量且变动计入损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产[174] - 金融负债初始确认分为以公允价值计量且变动计入损益的金融负债和其他金融负债[174] - 单项金额重大的应收账款标准为余额100万元以上[181] - 单项金额重大的其他应收款标准为余额50万元以上[181] - 6个月至1年账龄的应收款项坏账计提比例为5%[182] - 1-2年账龄的应收款项坏账计提比例为10%[182] - 2-3年账龄的应收款项坏账计提比例为30%[182] - 3-4年账龄的应收款项坏账计提比例为50%[182] - 4-5年账龄的应收款项坏账计提比例为80%[182] - 5年以上账龄的应收款项坏账计提比例为100%[182] - 单项金额虽不重大但账龄3年以上且有减值证据的应收款项需单独计提坏账[182] - 存货计价采用加权平均法[184] - 长期股权投资中对被投资单位具有重大影响的表决权资本持有比例为20%以上至50%[188] - 房屋及建筑物折旧年限为25-30年，残值率3%，年折旧率3.23%-3.88%[192] - 机器设备折旧年限10年，残值率3%，年折旧率9.7%[192] - 电子设备折旧年限5年，残值率3%，年折旧率19.4%[192] - 运输设备折旧年限10年，残值率3%，年折旧率9.7%[192] - 借款费用资本化暂停条件为非正常中断且连续超过3个月[196] - 融资租入固定资产按租赁开始日公允价值与最低租赁付款额现值较低者入账[194] - 投资性房地产采用成本模式进行后续计量[190] - 固定资产减值测试按可收回金额与账面价值孰低计提准备[192] - 在建工程结转固定资产标准包括试生产结果表明能稳定生产合格产品[195] - 无形资产初始计量按成本计价包括实际支付价款和相关支出[198] - 使用寿命有限无形资产采用直线法摊销并每年复核[198] - 使用寿命不确定无形资产不摊销但每年复核使用寿命[199] - 无形资产减值测试按可收回金额与账面价值孰低计提减值准备[199] - 可收回金额按公允价值减处置费用净额与未来现金流量现值孰高确定[199] - 研究阶段支出发生时计入当期损益[200] - 开发阶段支出同时满足5项条件可资本化为无形资产[200]