浙江方正电机股份有限公司 2018—2022 年度 重大会计差错更正的专项说明 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 目 录 浙江方正电机股份有限公司 2018—2022 年度 重大会计差错更正的专项说明 1-6 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 中国北京朝阳区建国门外大街 22 号 赛特广场 5 层邮编 100004 电话 +86 10 8566 5588 传真 +86 10 8566 5120 www.grantthornton.cn 浙江方正电机股份有限公司 2018—2022 年度重大会计差错更正的 专项说明 致同专字（2023）第 332A016282 号 浙江方正电机股份有限公司全体股东： 我们接受浙江方正电机股份有限公司（以下简称"方正电机"或 "公司"） 委托，根据中国注册会计师执业准则审计了方正电机 2019 年 12 月 31 日、2020 年 12 月 31 日、2021 年 12 月 31 日及 2022 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债 表，2019—2022 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及 公司股东权益变动表以及财务报表附注，并分别于 2020 年 4 ...

浙江方正电机股份有限公司 第八届监事会第八次会议决议公告 本公司及其董事、监事、高级管理人员保证公告内容真实、准确和 完整，并对公告中的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏承担责任。 浙江方正电机股份有限公司第八届监事会第八次会议于 2023 年 8 月 10 日以 电子邮件、传真形式通知各位监事，会议于 2023 年 8 月 14 日上午 10：30 分以 现场和通讯相结合的方式，在公司行政楼一楼会议室召开。本次会议应参加表决 监事 3 名，实际参加表决的监事 3 名。会议的召集、召开程序符合《公司法》及 《公司章程》的有关规定，会议决议合法有效。 本次会议经与会监事认真审议，以投票表决方式通过了以下议案： 一、会议以 3 票同意，0 票弃权，0 票反对的结果审议通过了《关于公司前 期会计差错更正及追溯调整的议案》 公司本次会计差错更正符合《会计准则第 28 号—会计政策、会计估计变更 和差错更正》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号—财务信息的更 正及相关披露》等有关规定和要求，能够更加客观、真实、公允地反映公司的财 务状况和经营成果。公司关于本次会计差错更正的审议和表决程序符合法律、法 规以及 ...

整体财务数据关键指标变化 - 2023年第一季度营业收入4.45亿元，较上年同期减少21.95%[5] - 归属于上市公司股东的净利润817.20万元，较上年同期增长36.98%[5] - 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 - 400.76万元，较上年同期减少801.88%[5] - 经营活动产生的现金流量净额2.04亿元，较上年同期增长174.23%[5] - 总资产37.48亿元，较上年度末减少1.58%[5] - 2023年3月31日，公司货币资金期末余额474194758.88元，年初余额323042062.38元[21] - 2023年3月31日，公司应收账款期末余额503710105.79元，年初余额758489287.61元[21] - 2023年3月31日，公司流动资产合计期末余额1927818271.42元，年初余额2043183514.85元[21] - 2023年3月31日，公司资产总计期末余额3748044733.68元，年初余额3808147124.55元[21] - 营业总收入本期为4.4548031119亿元，上期为5.7078327906亿元[23] - 营业总成本本期为4.5280291783亿元，上期为5.7748294235亿元[24] - 净利润本期为834.724816万元，上期为576.693897万元[24] - 流动负债合计本期为19.1237003517亿元，上期为20.2168794649亿元[22] - 非流动负债合计本期为5.6888081917亿元，上期为5.2759566751亿元[22] - 负债合计本期为24.8125085434亿元，上期为25.49283614亿元[22] - 所有者权益合计本期为1.26679387934亿元，上期为1.25886351055亿元[22] - 基本每股收益本期为0.0164元，上期为0.0120元[25] - 稀释每股收益本期为0.0164元，上期为0.0120元[25] - 销售商品、提供劳务收到的现金本期为7.0991099541亿元，上期为5.9342956649亿元[26] - 经营活动现金流入小计为726,173,874.69元，上年同期为615,306,482.83元[27] - 经营活动现金流出小计为522,490,134.56元，上年同期为541,031,446.05元[27] - 经营活动产生的现金流量净额为203,683,740.13元，上年同期为74,275,036.78元[27] - 投资活动现金流入小计为82,614,309.33元，上年同期为301,725,879.57元[27] - 投资活动现金流出小计为280,230,898.69元，上年同期为543,838,426.64元[27] - 投资活动产生的现金流量净额为 - 197,616,589.36元，上年同期为 - 242,112,547.07元[27] - 筹资活动现金流入小计为78,796,927.33元，上年同期为112,269,138.02元[27] - 筹资活动现金流出小计为67,165,590.07元，上年同期为23,643,925.14元[27] - 筹资活动产生的现金流量净额为11,631,337.26元，上年同期为88,625,212.88元[27] - 现金及现金等价物净增加额为17,415,114.56元，上年同期为 - 79,234,858.45元[27] 非经常性损益情况 - 非经常性损益合计1217.96万元，其中非流动资产处置损益1013.31万元[6] 新能源汽车驱动电机业务数据关键指标变化 - 新能源汽车驱动电机业务受下游市场影响，营收同比下降约22%，毛利率同比增长约6%[9] 预付账款变化情况 - 预付账款较年初增长257.84%，主要系新能源电驱产能建设预付设备款增加[10] 股东相关信息 - 报告期末普通股股东总数为34168户[12] - 湖州智驱科技产业发展有限公司持股比例9.02%，为第一大股东[12] 股权交易情况 - 2022年10月，智驱科技拟全额认购公司发行的10000万股股票，卓越汽车和中振汉江分别转让2500万股、2000万股股份给智驱科技，张敏终止委托3362.63万股股份表决权，卓越汽车将1500万股股份表决权委托给智驱科技[14][15] - 2023年1月，卓越汽车以18.76元/股转让2500万股（占总股本5.01%），中振汉江以7.55元/股转让2000万股（占总股本4.01%）给智驱科技，转让总数4500万股（占总股本9.02%），价款6.2亿元[15] - 2023年3月6日，股权转让完成过户登记，智驱科技持股4500万股（占总股本9.02%），接受委托行使1500万股表决权，合计控制12.03%表决权，公司控股股东变更为智驱科技，实控人变更为湖州莫干山高新区管委会[16] - 2023年3月，公司拟向卓越汽车转让绿脉城市欧洲公司71.88%股权，价格5000万元，已收款，未完成变更手续[17] - 2023年3月，公司拟向中城捷运转让湖南中车智行科技有限公司5%股权，价格不低于2000万元，已收款，未完成转让[17] - 2023年4月，公司拟向中振汉江转让湖北方正公司100%股权，未确定最终价格，已收转让意向金1200万元，未完成转让[18]

公司整体财务数据关键指标变化 - 2022年营业收入23.3064203768亿元，较2021年的18.907682亿元增长23.26%[17] - 2022年归属于上市公司股东的净利润为 - 3.2324141688亿元，较2021年的0.251770349亿元下降1383.87%[17] - 2022年经营活动产生的现金流量净额为208.477405万元，较2021年的1.4215945035亿元下降98.53%[17] - 2022年末总资产38.0814712455亿元，较2021年末的32.000132344亿元增长19.00%[17] - 2022年末归属于上市公司股东的净资产12.4287384185亿元，较2021年末的14.9508676872亿元下降16.87%[17] - 2022年营业收入扣除金额为7650.762109万元，2021年为5979.282417万元[17] - 2022年营业收入扣除后金额为22.5413441659亿元，2021年为18.3097537584亿元[17] - 2022年公司实现营业收入23.31亿元，同比增长23.26%；归母净利润-3.23亿元，同比下降1383.87%；归属于上市母公司股东的所有者权益12.43亿元，比上年末减少16.87%[54] - 2022年经营活动现金流入25.83亿元，同比增长37.61%，现金流出25.81亿元，同比增长48.77%，现金流量净额208.48万元，同比下降98.53% [69] - 2022年投资活动现金流入7.01亿元，同比下降43.52%，现金流出14.05亿元，同比增长29.16%，现金流量净额-7.04亿元，同比下降559.72% [69] - 2022年筹资活动现金流入7.72亿元，同比增长66.19%，现金流出2.03亿元，同比下降61.20%，现金流量净额5.69亿元，同比增长1086.70% [70] - 2022年末货币资金3.23亿元，占总资产比例8.48%，较年初的5.67亿元和17.73%下降9.25% [71] - 2022年末应收账款7.58亿元，占总资产比例19.92%，较年初的5.51亿元和17.21%提升2.71% [71] - 2022年末固定资产7.32亿元，占总资产比例19.22%，较年初的3.89亿元和12.16%提升7.06% [71] - 2022年末短期借款3.21亿元，占总资产比例8.42%，较年初的1.07亿元和3.35%提升5.07% [72] 公司分季度财务数据关键指标变化 - 2022年第一季度至第四季度营业收入分别为5.7078327906亿元、4.9847817106亿元、6.1538588056亿元、6.45994707亿元[21] - 2022年第一季度至第四季度归属于上市公司股东的净利润分别为596.563263万元、 - 1322.055234万元、 - 267.452422万元、 - 3.1331197295亿元[21] - 2022年第一季度至第四季度经营活动产生的现金流量净额分别为7427.503678万元、 - 3980.716844万元、 - 5310.742312万元、2072.432883万元[21] 公司非经常性损益数据关键指标变化 - 2022年非流动资产处置损益为-1166908.50元，2021年为112095817.30元，2020年为-12044698.95元[23] - 2022年计入当期损益的政府补助为18845513.17元，2021年为62065984.47元，2020年为15654725.47元[23] - 2022年计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费为2291995.59元，2021年为4205062.16元，2020年为95020.95元[23] - 2022年公司非经常性损益合计为14548314.76元，2021年为169902634.34元，2020年为9014710.49元[24] 新能源汽车行业市场数据 - 2022年国内新能源汽车产销分别完成705.8万辆和688.7万辆，同比增长96.9%和93.4%，市场占有率达25.6%，高于上年12.1个百分点[31] - 2020年全球新能源汽车销量为312万辆，中国和欧洲两大市场销量分别为137万和136万辆，合计占比87%[29] - 《中国新能源汽车行业发展白皮书（2021年）》预测2025年全球新能源汽车渗透率将超20%[29] - 截至2020年底我国新能源汽车保有量达492万辆，占汽车总量1.8%；纯电动汽车保有量400万辆，占新能源汽车总量的81.3%[30] - 欧盟提出到2025年零排放以及低排放汽车保有量1300万辆，部署约100万座公共充电站与替代燃料加注站；到2030年减少温室气体排放量55%，2035年开始在欧盟地区禁止销售燃油车[29] - 美国白宫力推的《基础设施计划》提议投资1740亿美元支持美国电动汽车市场发展，拜登设定到2030年电动汽车等占美国汽车销量50%的目标[29] - 2020 - 2022年新能源汽车用电机装机量从141.5万台/年增至870.4万台/年，增长5.15倍[36] - 2020年全球扁线电机渗透率为15%，中国为10%；2021年全球和中国均增长至25%；预计2025年将提升至90%，全球需求量超2000万台，国内约750万台[35] 汽车电子及智能控制器市场数据 - 预计2030年汽车电子在整车制造成本中的占比为49.55%[37] - 2019年中国汽车电子市场规模约962亿美元，同比增长10.07%；2020年约为1029亿美元；预计2025年将达1412亿美元[37] - 预计2024年全球智能控制器市场规模约2万亿美元，国内将达3.8万亿元[39] 公司业务产能建设情况 - 公司新能源驱动电机出货量连续3年位居第三方独立供应商第一，仅次于比亚迪、特斯拉[43] - 公司在浙江丽水拟新建年产180万台驱动电机项目，部分产能已投入量产[43] - 公司在浙江德清拟新建年产300万台驱动电机项目，第一期年产80万台项目已完成主体厂房建设，部分产线进入试生产[43] - 公司正在浙江丽水新建年产180万台驱动电机项目，部分产能已投入量产；在浙江德清拟新建年产300万台驱动电机项目，第一期年产80万台项目部分产线已试生产[51] 公司各业务线收入数据关键指标变化 - 2022年公司智能控制器业务营业收入同比增长7.93%[46] - 2022年汽车应用类收入14.10亿元，占比60.51%，同比增长49.40%[56] - 2022年智能控制器收入6.57亿元，占比28.21%，同比增长9.29%[56] - 2022年国内收入20.02亿元，占比85.91%，同比增长35.13%；国外收入3.28亿元，占比14.09%，同比下降19.72%[56] 公司各业务线产品数据关键指标变化 - 多功能家用缝纫电机年产550万套，全球市场占有率约为75%[50] - 参股公司延锋安道拓方德电机公司的汽车座椅电机年产量超2000万个，自主品牌国内第一[50] - 2020 - 2022年公司新能源驱动电机出货量市场均排名第三[50] - 机械行业营业收入224,461,238.28元，同比增23.49%，营业成本200,708,928.57元，同比增19.22%，毛利率10.58%，同比增3.20%[58] - 汽车应用类产品营业收入136,964,259.83元，同比增47.08%，营业成本126,647,068.71元，同比增36.47%，毛利率7.53%，同比增7.19%[58] - 缝纫机应用类产品销售量4,024,954台/套，同比降30.38%，生产量4,131,809台/套，同比降29.40%，库存量491,487台/套，同比增27.78%[59] 公司成本及费用数据关键指标变化 - 机械行业直接材料成本1,738,243,106.57元，占营业成本比重86.61%，同比增1.29%[62] - 销售费用86,549,819.03元，同比增100.75%，主要因新能源电驱计提质量保证金增加[65] - 管理费用139,460,594.20元，同比增8.46%，主要因管理人员薪酬增加[65] - 财务费用3,016,273.76元，同比降78.15%，主要受汇率变动影响[65] - 研发费用194,458,988.25元，同比增19.75%，主要因研发人员薪酬增加[65] 公司研发相关数据关键指标变化 - 2022年公司共授权专利37项，其中发明专利2项，实用新型专利35项[49] - 2022年研发人员数量498人，较2021年的411人增长21.17%，占比从14.60%提升至17.98% [67] - 2022年研发投入金额2.17亿元，较2021年的1.62亿元增长33.57%，占营业收入比例从8.59%提升至9.31% [67] 公司子公司财务数据 - 深圳市高科润电子有限公司总资产5.70亿元，净资产3.00亿元，营业收入6.63亿元，净利润3337.48万元[82] - 方正电机（越南）有限责任公司总资产1.31亿美元，净资产9445.37万美元，营业收入1.45亿美元，净利润984.60万美元[82] - 方德机电（越南）科技有限公司总资产7129.38万美元，净资产438.85万美元，营业收入1927.73万美元，净利润1564.97万美元[82] - 上海海能汽车电子有限公司总资产3.63亿元，净资产3.32亿元，营业收入4583.96万元，净利润2873.76万元[83] - 丽水方德智驱应用技术研究院有限公司总资产1.58亿元，净资产1.38亿元，营业收入1747.85万元，净利润7665.57万元[83] - 方地应用技术（上海）有限公司总资产334.76万元，净资产709.60万元，营业收入7216.98万元，净利润884.08万元[83] 公司未来发展计划 - 2023年公司将推进方正电机（德清）有限公司、丽水动力谷未来工厂项目建设，聚焦重点客户项目落地[84] - 2023年公司将推进智能控制器新生产基地建设，寻求“国六”国产发动机控制器新客户突破及氢能源发动机控制器研发落地[84] - 2023年公司将加强成本管理，以创新和管理提升带动成本改善，并通过信息化手段巩固成果[84] 公司治理会议情况 - 报告期内公司召开5次股东大会，包括2021年年度股东大会和4次临时股东大会[91] - 报告期内公司召开10次董事会，董事会由9名董事组成，其中独立董事3名[91] - 报告期内公司召开7次监事会，监事会由3名监事组成，其中一名职工代表监事[92] - 2022年公司召开了12次董事会会议，分别在1月12日、1月25日、4月14日、6月1日、7月20日、8月29日、10月13日、10月26日、11月21日、12月7日等[111][112] 公司治理相关情况 - 公司通过数字化系统优化“人机料法环”资源协调效率，打造敏捷、透明、智能的电机工厂[85] - 公司秉承“以人为本”理念，加强企业文化建设，构筑高层次人才平台[85] - 公司治理实际状况与相关规定不存在重大差异[90][94] - 公司与控股股东及其他关联方不存在非经营性资金往来和变相资金占用情形[91] - 公司在资产、业务、人员、机构、财务方面独立于控股股东、实际控制人[95][96] - 公司严格履行信息披露义务，提高信息披露质量和透明度[92][93] 公司股东大会投资者参与情况 - 2022年第一次临时股东大会投资者参与比例为2.49%，召开日期为2022年02月14日，披露日期为2022年02月15日[97] - 2021年度股东大会投资者参与比例为20.48%，召开日期为2022年05月06日，披露日期为2022年05月07日[97] - 2022年第二次临时股东大会投资者参与比例为19.80%，召开日期为2022年06月17日，披露日期为2022年06月18日[97] - 2022年第三次临时股东大会投资者参与比例为20.67%，召开日期为2022年10月31日，披露日期为2022年11月01日[97] - 2022年第四次临时股东大会投资者参与比例为8.58%，召开日期为2022年12月23日，披露日期为2022年12月24日[97] 公司董监高持股及薪酬情况 - 董事兼总经理牛铭奎期初持股3070000股，本期无增持、减持及其他增减，期末持股3070000股[99]

活动基本信息 - 活动目的：便于投资者深入全面了解公司情况 [1] - 接待日：2023年5月22日（星期一） [1] - 接待时间：当日上午9:30 - 11:30 [1] - 接待地点：丽水市莲都区水阁工业区石牛路73号公司行政楼一楼会议室 [1] 登记预约信息 - 登记要求：投资者需在“投资者接待日”前3个工作日与公司证券部联系并提供问题提纲 [1] - 联系人：牟健、舒琳嫣 [1] - 联系电话：0578 - 2021217 [1] 来访证件要求 - 个人投资者：携带个人身份证原件及复印件、股东卡原件及复印件 [1] - 机构投资者：携带机构相关证明文件及其复印件 [1] 其他事项 - 保密承诺：公司要求投资者签署《承诺书》 [1] - 公司参与人员：董事长、总经理牛铭奎，副总经理、财务总监兼董事会秘书牟健（特殊情况会调整） [1]

公司基本信息 - 证券代码为 002196，证券简称为方正电机 [2] - 2015 年 7 月 24 日 13:30 - 14:30，上投摩根基金王鹏参与投资者关系活动，地点为上投摩根基金会议室，上市公司接待人员为董秘牟健先生 [2] 重大资产重组情况 - 2015 年 3 月 16 日停牌筹划，6 月 9 日公告重组报告书，6 月 16 日完成深交所问询函回复并复牌，7 月 3 日股东大会通过，7 月 10 日收到中国证监会行政许可受理通知书，目前处于证监会审核阶段 [2] 未来战略发展 - 公司通过研发投入和外延并购，确立节能及新能源汽车驱动系统和高端汽车零部件核心供应商的战略目标和方向 [2][3] 新能源驱动系统业务 - 新能源驱动电机业务开展顺利，已批量生产，主要客户有绿巨能科技、山东昊宇等，产品应用于物流车和低速电动车 [3] - 重组后将从新能源汽车驱动系统供应商升级为整车动力总成等系统集成商，驱动系统产品覆盖车型从低速电动车、轻卡扩展至全系列车型，在新能源乘用车领域有较大市场份额和竞争力，且产品有成本和质量控制优势 [3] 传统业务情况 - 传统业务包括家用缝纫机马达、汽车座椅电机及雨刮器总成、工业缝纫机整机、家用智能控制器，家用缝纫机马达和家用智能控制器业务稳定，工业缝纫机整机业务因纺织行业低迷下滑，汽车座椅电机业务增长较快，整体销量基本稳定，盈利有一定增长 [3] - 未来规划基于收购深圳高科润公司后，在机电一体化等方面整合开发，实现传统业务整体升级 [3]

公司基本信息 - 证券代码为 002196，证券简称为方正电机 [2] - 2015 年 7 月 24 日 15:00 - 16:00，董秘牟健先生在中欧基金会议室与中欧基金于浩成、汤洁进行投资者关系活动 [2] 重大资产重组情况 - 2015 年 3 月 16 日停牌筹划，6 月 9 日公告重组报告书，6 月 16 日完成深交所问询函回复并复牌，7 月 3 日股东大会通过，7 月 10 日收到中国证监会行政许可受理通知书，目前处于证监会审核阶段 [2] 未来战略发展 - 公司通过研发投入和外延并购，确立节能及新能源汽车驱动系统和高端汽车零部件核心供应商的战略目标和方向 [2][3] 新能源驱动系统业务 - 新能源驱动电机业务开展顺利，已批量生产，主要客户有绿巨能科技、山东昊宇等，产品应用于物流车和低速电动车 [3] - 重组后将从新能源汽车驱动系统供应商升级为整车动力总成等系统集成商，驱动系统产品覆盖车型扩展至全系列，在新能源乘用车领域有较大市场份额和竞争力，且产品有成本和质量控制优势 [3] 传统业务情况 - 传统业务包括家用缝纫机马达、汽车座椅电机及雨刮器总成、工业缝纫机整机、家用智能控制器，家用缝纫机马达和家用智能控制器业务稳定，工业缝纫机整机业务因纺织行业低迷下滑，汽车座椅电机业务增长较快，整体销量稳定、盈利有增长 [3] - 收购深圳高科润公司后，计划在机电一体化等方面整合开发，实现传统业务整体升级 [3]

浙江方正电机股份有限公司 编号：2015-04 1 证券代码： 002196 证券简称：方正电机 浙江方正电机股份有限公司投资者关系活动记录表 | --- | --- | --- | |-----------------------|-----------------------------------|------------------------------------------------------------------------------| | | □ | 特定对象调研 □分析师会议 | | 投资者关系活动 | □ | 媒体采访 □业绩说明会 | | 类别 | □新闻发布会 □路演活动 | | | | □ 现场参观 | | | | 其他 证券研究机构策略交流会 | | | 参与单位名称及 | 海通证券 | | | 人员姓名 | | | | 时间 | 2015 年 9 月 9 | 日 16:00—16 ： 30 | | 地点 | 无锡灵山元一希尔顿逸林酒店 | | | 上市公司接待人 员姓名 | 董秘牟健先生 | | | 投资者关系活动 | 1 | 、董秘介绍公司本次发行股份购买资产重大重组 ...

浙江方正电机股份有限公司 编号：2015-01 1 证券代码： 002196 证券简称：方正电机 浙江方正电机股份有限公司投资者关系活动记录表 | --- | --- | --- | |----------------|------------------------------------|-------------------------------------------------------------------------------| | | □ | 特定对象调研 □分析师会议 | | 投资者关系活动 | □ 媒体采访 □业绩说明会 | | | 类别 | □新闻发布会 □路演活动 | | | | □ 现场参观 | | | | 其他 证券研究机构策略交流会 | | | 参与单位名称及 | 中银国际 | | | 人员姓名 | | | | 时间 | 2015 年 7 月 24 日 | 9:00—10 ： 30 | | 地点 | 上海淳大万丽酒店 | 4 楼会议室 | | | | | | 上市公司接待人 | 董秘牟健先生 | | | | | | | 员姓名 | | | | 投资者关系活动 | 1 | ...

浙江方正电机股份有限公司 编号：2015-06 证券代码： 002196 证券简称：方正电机 浙江方正电机股份有限公司投资者关系活动记录表 | --- | --- | --- | |----------------|---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------|---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------| | | □ | 特定对 ...