业务合并相关 - 2021年3月12日，公司完成与InterPrivate Acquisition Corp.的业务合并，合并后公司更名为Aeva Technologies, Inc. [378] - 业务合并按反向资本重组进行会计处理，合并前Aeva被确定为会计收购方[379] - 2021年3月12日，Aeva与IPV完成合并，IPV更名为Aeva Technologies，公司授权股本增至4.32亿股，其中普通股4.22亿股，优先股1000万股[435] - 合并前Aeva的7812.0214万股可赎回可转换优先股按1:1比例转换为普通股，合并后Aeva每股普通股可换9.07659股公司普通股[436] - 合并中，30874股IPV普通股被赎回，获得0.3百万美元赎回款；投资者以3.2亿美元购买2831.8478万股普通股[439] - 业务合并使公司现金增加5.131亿美元，非经常性交易成本为4770万美元[294] - 合并产生约4770万美元直接增量成本，计入额外实收资本抵减收益[440] - 合并后公司获得5.608亿美元毛收入，扣除4770万美元发行成本[442] - 合并及PIPE融资后，公司普通股发行数量为2.11409752亿股[444] 财务数据关键指标变化 - 2021年总营收9265000美元，较2020年的4843000美元增长91%[314] - 2021年总成本5833000美元，较2020年的2741000美元增长121%[314] - 2021年毛利润3432000美元，较2020年的2102000美元增长63%[314] - 2021年研发费用74768000美元，较2020年的20497000美元增长265%[314] - 2021年管理费用28407000美元，较2020年的5664000美元增长402%[314] - 2021年销售和营销费用4443000美元，较2020年的1682000美元增长164%[314] - 2021年运营亏损104186000美元，较2020年的25741000美元增长305%[314] - 2021年利息收入372000美元，较2020年的195000美元增长91%[314] - 2021年净亏损101878000美元，较2020年的25570000美元增长298%[314] - 2021年研发费用为7480万美元，较2020年的2050万美元增加5430万美元，增幅265%[319] - 2021年一般及行政费用为2840万美元，较2020年的570万美元增加2270万美元，增幅402%[320] - 2021年销售及营销费用为440万美元，较2020年的170万美元增加270万美元，增幅164%[321] - 2021年和2020年12月31日，公司现金及现金等价物分别为66,810千美元、24,624千美元[366] - 2021年和2020年12月31日，公司总资产分别为479,188千美元、32,632千美元[366] - 2021年和2020年12月31日，公司总负债分别为22,812千美元、5,719千美元[366] - 2021年、2020年和2019年，公司总营收分别为9,265千美元、4,843千美元、1,384千美元[370] - 2021年、2020年和2019年，公司净亏损分别为101,878千美元、25,570千美元、19,594千美元[370] - 2021年、2020年和2019年，公司加权平均股数分别为200,849,663股、141,741,752股、114,967,922股[370] - 2019年净亏损19594美元，2020年净亏损25570美元，2021年净亏损101878美元[373][374] - 2021年经营活动净现金使用量为82105千美元，2020年为21231千美元，2019年为16384千美元[374] - 2021年投资活动净现金使用量为388572千美元，2020年为855千美元，2019年为421千美元[374] - 2021年融资活动净现金提供量为512863千美元，2020年为73千美元，2019年为35987千美元[374] - 2021年末现金及现金等价物为66810千美元，2020年末为24624千美元，2019年末为46637千美元[374] - 2021年总营收9265000美元，其中北美地区8816000美元占比95%，欧洲地区232000美元占比3%，亚洲地区217000美元占比2%；2020年总营收4843000美元，2019年总营收1384000美元[448] - 2021年一个客户占公司营收的80%，2020年三个客户分别占65%、11%、10%，2019年两个客户分别占53%、12%[448] - 截至2021年12月31日和2020年12月31日，公司合同资产分别为410万美元和60万美元，2020年有合同负债10万美元，2021年无合同负债[449] - 截至2021年12月31日，公司金融资产公允价值445010000美元，负债公允价值1060000美元；2020年无流通有价证券和认股权证负债[452] - 2021年公司以约450万美元现金购买知识产权，加权平均使用寿命5年，当年记录摊销费用10万美元，未来五年预计摊销费用4425000美元[457][459] - 截至2021年12月31日，存货总计2063000美元，其中原材料1668000美元、在产品116000美元、产成品279000美元；2020年存货总计1219000美元[460] - 截至2021年12月31日，物业、厂房及设备总计7976000美元，累计折旧2840000美元，净值5136000美元；2020年净值1614000美元；2021年和2020年折旧分别为110万美元和80万美元[462] - 截至2021年12月31日，其他流动资产总计9070000美元，其他流动负债总计733000美元；2020年其他流动资产4970000美元，其他流动负债275000美元[465][467] - 2021年净亏损101,878美元，2020年为25,570美元，2019年为19,594美元[475] - 2021年基本和摊薄后归属于普通股股东的每股净亏损为0.51美元，2020年为0.18美元，2019年为0.17美元[475] - 2021年、2020年和2019年行使期权的内在价值分别为3200万美元、480万美元和30万美元[481] 各条业务线数据关键指标变化 - 2021年产品收入为180万美元，较2020年的150万美元增加20万美元，增幅16%[315] - 2021年专业服务收入为750万美元，较2020年的330万美元增加420万美元，增幅126%[316] - 2021年产品收入成本为140万美元，较2020年的70万美元增加60万美元，增幅90%；专业服务收入成本为450万美元，较2020年的200万美元增加240万美元，增幅121%[317] 公司资产及权益相关 - 截至2021年12月31日，公司现金及现金等价物和有价证券共计4.45亿美元；累计亏损1.63亿美元[324][327] - 截至2021年12月31日，公司投资组合公允价值为4.123亿美元，利率上升或下降100和50个基点会对其公允价值产生影响[348] - 利率下降100个基点、50个基点时，总公允市值分别为414,336千美元、413,332千美元，百分比变化为0.5%、0.2%；利率上升50个基点、100个基点时，总公允市值分别为411,324千美元、410,320千美元，百分比变化为 -0.2%、 -0.5%[349] - 截至2021年和2020年12月31日，一个客户分别占应收账款的90%和68%；两个供应商分别占应付账款的37%和62%[386] - 截至2021年12月31日，公司授权发行432000000股，其中普通股422000000股，优先股10000000股，无优先股发行和流通[468][471] - 截至2021年12月31日，公司有12075000份公开认股权证和384000份私人认股权证流通，每份认股权证可按每股11.50美元购买一股普通股[473] - 截至2021年12月31日，公司有9,256,007股可根据股票计划发行[477] - 截至2021年12月31日，公司有500万美元与股票期权相关的未确认基于股票的薪酬费用，预计在1.9年的加权平均期间内确认[482] - 截至2021年12月31日，公司为某些满足业绩归属条件的股票期权授予确认了110万美元的额外薪酬费用[482] - 2021年因受限股票单位（RSU）归属产生约270万美元的增量基于股票的薪酬费用[483] - 2021年12月31日，流通在外的普通股期权为13,858,356份，2020年为17,801,986份，2019年为11,913,780份[476] - 2021年12月31日，受限股票单位为6,631,079份，2020年为1,536,195份，2019年无[476] - 2021年12月31日，已归属且可行使的期权为9,678,341份，加权平均行使价格为0.33美元[481] 会计准则相关 - 自2021年1月1日起，公司采用会计准则更新（ASU）2016 - 02《租赁（主题842）》[356] - 公司于2021年1月1日采用修订追溯法采用租赁准则，记录了170万美元的使用权资产和170万美元的租赁负债，并注销了10万美元的递延租金负债[390] - 公司于2017年1月1日采用全面追溯法采用收入确认准则[404] - 公司自2022年1月1日起评估ASU 2016 - 13对财务报表的影响，预计无重大影响[430][432] - 公司于2021年1月1日采用ASU 2016 - 02和ASU No. 2019 - 12，均无重大影响[433][434] 公司其他信息 - 公司通过调频连续波（FMCW）传感技术设计4D激光雷达芯片，应用广泛[377] - 公司未参与任何美国证券交易委员会规则和条例所定义的资产负债表外安排[336] - 2021年12月31日止年度无重大外汇风险[349] - 审计师认为公司财务报表在所有重大方面公允反映了财务状况、经营成果和现金流量[354] - 2019年1月1日，可转换股票7082501股，金额43252美元；普通股8004160股，金额9美元；累计亏损15920美元；股东权益（赤字）为13194美元[373] - 2019年发行B系列优先股1524279股，金额35952美元[373] - 公司计算机设备和实验室设备的估计使用寿命分别为3年和5年，制造设备为4年，测试设备为3年，租赁改良为估计使用寿命或剩余租赁期限中的较短者[400] - 公司产品通常提供一年或更短的保修，产品保修准备金在各期均不重大[403] - 公司收入来自向直接客户和经销商销售感知解决方案，在货物控制权转移给客户时确认收入[405] - 对于某些定制产品，公司使用成本与成本进度衡量法在一段时间内确认收入[406] - 截至2021年和2020年12月31日，分配给期限超过12个月的未履行履约义务的交易价格总额不重大[411] - 公司合同一般为一年或更短，不考虑货币时间价值的影响[412] - 无形资产为购买的专利，按成本减累计摊销列示，预计使用寿命5年，直线法摊销[429] - 基本和摊薄后归属于普通股股东的每股净亏损在各期相同，因潜在稀释性证券具有反稀释性[426]

业务合并与现金变动 - 业务合并使公司现金增加5.131亿美元，非经常性交易成本为4770万美元[140] 新冠疫情影响 - 2021年前三季度和2020年同期，新冠疫情未对公司客户业务和销售产生不利影响，但预计会对营收和运营结果产生不利影响[142] 2021年第三季度财务数据关键指标变化 - 2021年第三季度，公司营收从2020年同期的190万美元增至350万美元，增长79%，主要因非经常性工程服务收入增加120万美元和原型产品销售增加30万美元[158][159] - 2021年第三季度，公司收入成本从2020年同期的100万美元增至230万美元，增长133%，主要因非经常性工程服务收入相关成本增加[158][160] - 2021年第三季度，公司毛利润从2020年同期的96万美元增至118万美元，增长23%，但毛利率从49%降至34%，主要因原型产品售价降低和非经常性工程服务员工成本增加[158][160] - 2021年第三季度，公司研发费用从2020年同期的430万美元增至2090万美元，增长386%[158] - 2021年第三季度，公司一般及行政费用从2020年同期的120万美元增至670万美元，增长458%[158] - 2021年第三季度，公司销售及营销费用从2020年同期的20万美元增至92万美元，增长354%[158] - 2021年第三季度，公司运营亏损从2020年同期的480万美元增至2740万美元，增长476%[158] - 2021年第三季度，公司净亏损从2020年同期的480万美元增至2660万美元，增长460%[158] 截至2021年9月30日三个月财务数据关键指标变化 - 截至2021年9月30日的三个月，研发费用增至2090万美元，较去年同期的430万美元增加1660万美元，增幅386%[161] - 截至2021年9月30日的三个月，一般及行政费用增至670万美元，较去年同期的120万美元增加550万美元，增幅458%[162] - 截至2021年9月30日的三个月，销售及营销费用增至90万美元，较去年同期的20万美元增加70万美元，增幅354%[163] 截至2021年9月30日九个月财务数据关键指标变化 - 截至2021年9月30日的九个月，收入增至640万美元，较去年同期的410万美元增加230万美元，增幅55%[166][168] - 截至2021年9月30日的九个月，研发费用增至5100万美元，较去年同期的1430万美元增加3670万美元，增幅257%[166][170] - 截至2021年9月30日的九个月，一般及行政费用增至2160万美元，较去年同期的330万美元增加1830万美元，增幅548%[166][171] - 截至2021年9月30日的九个月，销售及营销费用增至210万美元，较去年同期的100万美元增加110万美元，增幅102%[166][172] 截至2021年9月30日财务状况 - 截至2021年9月30日，公司现金及现金等价物和有价证券总计4.777亿美元[175] - 截至2021年9月30日的九个月，经营活动净现金使用量为5720万美元，投资活动净现金使用量为3.735亿美元，融资活动净现金流入为5.135亿美元[178][180][181] - 截至2021年9月30日，公司经营租赁义务总计1213.6万美元，其中不到1年到期的为82万美元，1 - 3年到期的为630.9万美元，3 - 5年到期的为471.7万美元，超过5年到期的为29万美元[183] - 截至2021年9月30日，公司现金及现金等价物和有价证券包括4.777亿美元银行存款、货币市场基金和有价证券，因短期性质对利率变动无重大公允价值变动风险[194] 财务报表编制原则 - 公司采用美国公认会计原则编制财务报表，需进行估计、假设和判断，实际结果可能与估计有显著差异[185] - 公司按授予日估计公允价值确认员工和董事股票奖励成本，按直线法在服务期内确认，选择在发生时确认没收影响[186] - 公司自2017年1月1日起采用新收入确认标准Topic 606，产品销售在控制权转移时确认收入，服务项目按合同条款在服务执行且金额可收回时确认收入[188] 风险情况 - 2021年前九个月无重大外汇风险[195] 财务报告内部控制缺陷 - 此前IPV在私募认股权证会计处理的财务报告内部控制操作中存在重大缺陷[196] - 公司应将私募认股权证分类为衍生负债，按估计公允价值计量并确认当期公允价值变动[197] - 2019年和2020年公司财务报表结账过程中，财务报告内部控制设计和运行有效性存在重大缺陷[198] - 由于对某些金融工具会计处理风险评估不足，公司2020年12月31日的披露控制和程序无效[200] 财务报告内部控制整改 - 公司管理层正在制定整改计划，已完成设计测试，正在进行财务报告内部控制运行有效性测试[199] - 公司正采取行动补救财务报告内部控制的重大缺陷[203] 内部控制局限性 - 公司管理层认为披露控制和财务报告内部控制无法防止所有错误和欺诈[204] - 控制系统存在固有局限性，无法绝对保证控制目标实现[204] 法律诉讼与或有损失 - 公司在日常业务中可能涉及法律诉讼，包括知识产权侵权等事项[206] - 当很可能产生负债且损失金额能合理估计时，公司会记录或有损失负债[206] - 公司对潜在损失和重要性的估计基于当前信息和判断[206] - 公司会根据未来发展重新评估准备金和估计，但实际结果可能与当前估计不同[206]

业务合并与现金变动 - 业务合并使公司现金增加5.131亿美元，非经常性交易成本为4770万美元[141] 新冠疫情影响 - 2021年和2020年前六个月，新冠疫情未对公司客户业务和销售产生不利影响，但预计会对营收和运营结果产生负面影响[143] 2021年第二季度末三个月财务指标变化 - 2021年第二季度末三个月，公司营收从163.9万美元增至260.1万美元，增长96.2万美元，增幅59%[159] - 2021年第二季度末三个月，公司成本从92.8万美元增至142.2万美元，增长49.4万美元，增幅53%[159] - 2021年第二季度末三个月，公司毛利从71.1万美元增至117.9万美元，增长46.8万美元，增幅66%[159] - 2021年第二季度末三个月，公司研发费用从467.1万美元增至1873.2万美元，增长1406.1万美元，增幅301%[159] - 2021年第二季度末三个月，公司管理费用从82.7万美元增至668.5万美元，增长585.8万美元，增幅708%[159] - 2021年第二季度末三个月，公司销售和营销费用从19万美元增至49.8万美元，增长30.8万美元，增幅162%[159] - 2021年第二季度末三个月，公司运营亏损从497.7万美元增至2473.6万美元，增长1975.9万美元，增幅397%[159] - 2021年第二季度末三个月，公司净亏损从495.1万美元增至2407.3万美元，增长1912.2万美元，增幅386%[159] 截至2021年6月30日相关费用变化 - 截至2021年6月30日的三个月，研发费用从470万美元增至1870万美元，增加1410万美元，增幅301%；一般及行政费用从80万美元增至670万美元，增加590万美元，增幅708%；销售及营销费用从20万美元增至50万美元，增加30万美元，增幅162%[162][163][164] 截至2021年6月30日六个月财务指标变化 - 截至2021年6月30日的六个月，收入从220万美元增至290万美元，增加70万美元，增幅34%；收入成本从120万美元增至160万美元，增加40万美元，增幅33%；毛利润从96万美元增至131万美元，增加35万美元，增幅36%[168][170][171] - 截至2021年6月30日的六个月，研发费用从1000万美元增至3010万美元，增加2010万美元，增幅202%；一般及行政费用从210万美元增至1490万美元，增加1280万美元，增幅599%；销售及营销费用从80万美元增至120万美元，增加30万美元，增幅40%[168][172][173][174] - 截至2021年6月30日的六个月，利息收入从19.1万美元降至10.9万美元，减少8.2万美元，降幅43%；其他收入（支出）净额为122.3万美元，较2020年的 - 2万美元增加124.3万美元，增幅 - 6215%[168] - 截至2021年6月30日的六个月，税前净亏损从118万美元增至435万美元，增加317万美元，增幅269%；净亏损从118万美元增至435万美元，增加317万美元，增幅269%[168] 截至2021年6月30日公司资产与亏损情况 - 截至2021年6月30日，公司现金及现金等价物和有价证券共计5.025亿美元；累计亏损为1.046亿美元[177][179] 截至2021年6月30日六个月现金流量情况 - 截至2021年6月30日的六个月，经营活动使用的现金为3400万美元，投资活动使用的现金为3.473亿美元，融资活动提供的现金为5.137亿美元[181] 2021年与2020年各活动现金使用及提供原因 - 2021年经营活动使用现金归因于净亏损4350万美元和净经营资产及负债净变化80万美元，部分被870万美元非现金费用抵消；2020年经营活动使用现金归因于净亏损1180万美元和净经营资产及负债净变化50万美元，部分被220万美元非现金费用抵消[182] - 2021年投资活动使用现金归因于购买3.662亿美元有价证券投资，部分被2010万美元可供出售投资到期和120万美元购置物业及设备抵消；2020年投资活动使用现金归因于购置物业及设备[183] - 2021年融资活动提供现金归因于业务合并和PIPE融资所得净额5.133亿美元和股票期权行使所得40万美元；2020年融资活动提供现金归因于股票期权行使所得[184] 截至2021年6月30日公司现金及等价物构成 - 截至2021年6月30日，公司现金及现金等价物和有价证券为5.025亿美元，包括银行存款、货币市场基金和有价证券[197] 外汇风险情况 - 2021年上半年，公司无重大外汇风险[198] 收入确认标准 - 公司自2017年1月1日起采用新收入确认标准Topic 606，使用完全追溯法进行过渡[190] 股息收益率情况 - 公司预计股息收益率为零，因从未支付现金股息且近期无计划[191] 市场风险情况 - 公司早期运营未面临重大市场风险，商业运营开始后预计面临外汇和交易风险等[196] 利率变动影响 - 公司认为因现金及现金等价物和有价证券短期性质，利率变动对其资产公允价值无重大影响[197] 内部控制缺陷情况 - 此前IPV在私募认股权证会计处理的内部控制运营中存在重大缺陷[198] - 2019年和2020年公司财务报表结账过程中，财务报告内部控制设计和运行有效性存在重大缺陷[200] - 截至2020年12月31日，公司披露控制和程序因对某些金融工具会计处理风险评估不足而无效[202] 内部控制补救计划 - 公司管理层正在制定补救计划，包括招聘有经验的会计和财务人员[201] 法律诉讼相关情况 - 公司在日常业务中可能涉及法律诉讼，包括知识产权侵权、违约或保修及就业相关事项[208] 或有损失处理情况 - 当很可能产生负债且损失金额能合理估计时，公司会为或有损失记录负债[208] 潜在损失估计情况 - 公司对潜在损失和重要性的估计基于当前可用信息的判断和评估[208] 准备金和估计重新评估情况 - 公司会根据未来发展重新评估准备金和估计[208] 法律索赔结果情况 - 公司对法律索赔的客观评估不一定能预测结果，实际结果可能与当前估计不同[208]

业务合并与现金变动 - 业务合并使公司现金增加5.128亿美元，非经常性交易成本为4800万美元[148] 新冠疫情影响 - 2021年和2020年前三个月，新冠疫情未对公司客户业务运营和销售产生不利影响，但预计会对营收和运营结果产生负面影响[150] 产品业务线财务指标变化 - 2021年第一季度产品收入为30.8万美元，较2020年的52.7万美元减少21.9万美元，降幅42%[167] - 2021年第一季度产品收入成本为18万美元，较2020年的27.7万美元减少9.7万美元，降幅35%[167] - 2021年第一季度毛利润为12.8万美元，较2020年的25万美元减少12.2万美元，降幅49%[167] 费用指标变化 - 2021年第一季度研发费用为1137.9万美元，较2020年的530.9万美元增加607万美元，增幅114%[167] - 2021年第一季度一般及行政费用为821.7万美元，较2020年的130.4万美元增加691.3万美元，增幅530%[167] - 2021年第一季度销售及营销费用为65.9万美元，较2020年的63.4万美元增加2.5万美元，增幅4%[167] - 2021年第一季度总运营费用为2025.5万美元，较2020年的724.7万美元增加1300.8万美元，增幅179%[167] 净亏损指标变化 - 2021年第一季度净亏损为1945.8万美元，较2020年的685.2万美元增加1260.6万美元，增幅184%[167] 收入成本与毛利率变化 - 2021年第一季度收入成本较2020年同期减少0.1百万美元，降幅35%，降至0.2百万美元；毛利率从47%降至42%[169] 研发费用变化 - 2021年第一季度研发费用较2020年同期增加6.1百万美元，增幅114%，达到11.4百万美元[170] 一般及行政费用变化 - 2021年第一季度一般及行政费用较2020年同期增加6.9百万美元，增幅530%，达到8.2百万美元[171] 公司资金状况 - 截至2021年3月31日，公司现金及现金等价物和有价证券共计522.9百万美元；累计亏损80.5百万美元[175][177] - 截至2021年3月31日，公司现金及现金等价物和有价证券包括5.229亿美元银行存款和货币市场基金[194] 现金流量情况 - 2021年第一季度经营活动净现金使用量为14.8百万美元，投资活动净现金使用量为54.2百万美元，融资活动净现金流入为513.7百万美元[179][180][181] 经营租赁义务 - 截至2021年3月31日，公司经营租赁义务总计6,906千美元，其中1年内到期1,083千美元，1 - 3年到期3,211千美元，3 - 5年到期2,228千美元，超过5年到期384千美元[189] 市场风险情况 - 公司早期运营未面临重大市场风险，商业运营开始后预计面临外汇和交易风险及其他市场风险[193] - 截至2021年3月31日，公司现金及现金等价物和有价证券为522.9百万美元，因短期性质对利率变动无重大风险敞口[194] - 2021年第一季度无重大外汇风险[195] - 公司预计开展商业运营后将面临外汇和交易风险及其他市场风险[193] 内部控制缺陷 - 公司此前被识别出与私募认股权证会计处理及财务报表结账流程相关的内部控制重大缺陷，正在制定整改计划[195][197][198] - 公司管理层认定截至2020年12月31日及本季度末披露控制与程序因重大缺陷而无效[199][200] - IPV在与业务合并相关的私募认股权证会计方面的财务报告内部控制存在重大缺陷[195] - Aeva在2019年和2020年财务报表结账过程中，财务报告内部控制的设计和运行有效性存在重大缺陷[197] - 截至2020年12月31日，公司披露控制和程序因对某些金融工具基础会计的风险评估不足而无效[199] - 截至本季度报告期末，因上述重大缺陷，公司披露控制和程序无法合理保证信息按规定记录、处理、汇总和报告[200] 内部控制缺陷整改 - 公司正在制定补救计划，包括招聘有经验的会计和财务人员来解决内部控制缺陷[198] 法律诉讼情况 - 2020年12月23日，IPV被起诉，指控其董事传播误导性和不完整信息，该诉讼已自愿撤诉[206] - 2021年1月20日，公司被起诉，指控其董事提交的注册声明存在重大遗漏和误导性信息，该诉讼已自愿撤诉[207]

公司股份发行与变动情况 - 2019年8月公司发行575万股创始人股份，总价2.5万美元，约每股0.004美元；12月发起人无偿交回71.875万股，剩余503.125万股；2020年2月进行分红，每1股普通股派发0.2股，最终剩余603.75万股[15] - 2019年9月公司向承销商代表指定人发行30万股普通股，每股0.0001美元；2020年2月因分红，承销商交回5万股[16] 首次公开募股及私募发行情况 - 2020年2月6日公司完成2100万份单位的首次公开募股，每份10美元，总收益2.1亿美元[16] - 首次公开募股同时，公司完成55.5万份私募单位的发行，每份10美元，总收益555万美元[17] - 2020年2月10日公司行使超额配售权，额外出售315万份单位，每份10美元，总收益3150万美元；同时额外出售6.3万份私募单位，每份10美元，总收益63万美元[18] 资金存入信托账户情况 - 超额配售权行使和额外私募单位出售后，2.415亿美元被存入信托账户[19] 拟议业务合并相关情况 - 拟议业务合并中，合并生效时Aeva所有已发行和流通的普通股将被取消并转换为公司普通股，Aeva期权和受限股单位也将相应转换，发行的普通股总数为17亿美元加所有未行使Aeva期权的行权价除以10美元[22] - 若业务合并协议在特定情况下终止，Aeva需支付6800万美元终止费[23] 后续私募协议情况 - 2020年11月公司与投资者签订私募协议，预计以每股10美元价格发行约1200万股，总收益约1.2亿美元；12月与机构投资者签订私募协议，以11.5美元每股和16美元每股价格分别发行1500万美元和500万美元的股份，总收益约2亿美元[28][29] 合并后公司董事会相关情况 - 合并后公司初始董事会将由7名董事组成，首次合并时为5名，后续有2个空缺，Aeva创始人有权提名[31][32] - Aeva创始人有权提名自己继续担任董事会成员，直至其持有的合并后公司流通普通股少于5%[33] - 合并后公司修订并重述的章程规定，若Rezk先生为董事则担任董事会主席，若其不再担任董事，Salehian先生在担任董事期间担任主席[33] 公司IPO净收益投资情况 - IPO完成后，公司IPO净收益（包括信托账户中的资金）投资于期限180天或更短的美国国债、票据或债券，或仅投资于美国国债的货币市场基金[63] - 因投资期限短，公司认为不存在重大利率风险[63]

业务合并相关 - 2020年11月2日公司与Aeva签订业务合并协议，公司价值为17亿美元，若Aeva 2019年12月31日经PCAOB审计的资产减负债金额低于同期未经审计资产负债表金额，差额最高5000万美元将从公司价值中扣除[84][85] - 若业务合并协议在特定情况下终止，Aeva需支付6800万美元终止费[86] - 公司与EarlyBirdCapital达成协议，业务合并完成后将支付相当于首次公开募股总收益3.5%的现金费用，最高33%费用可自行分配给其他协助识别和完成业务合并的第三方[108] 私募认购相关 - 2020年11月2日公司与投资者签订认购协议，投资者将以每股10美元价格私募认购约1200万股普通股，预计总收益约1.2亿美元[91] 财务数据关键指标变化 - 2020年第三季度公司净亏损107,982美元，包括运营成本177,201美元和信托账户有价证券未实现损失331,245美元，被信托账户有价证券利息收入371,760美元和所得税收益28,704美元抵消[93] - 2020年前九个月公司净收入911,963美元，由信托账户有价证券利息收入1,782,663美元抵消运营成本628,280美元和所得税拨备242,420美元构成[94] 首次公开募股相关 - 2020年2月6日公司完成首次公开募股，发售2100万单位，每单位10美元，总收益2.1亿美元；同时向赞助商和EarlyBirdCapital发售55.5万私人单位，总收益555万美元[95] - 2020年2月10日承销商全额行使超额配售权，公司额外发售315万单位，每单位10美元，总收益3150万美元；额外发售6.3万私人单位，总收益32.13万美元[96] - 首次公开募股、行使超额配售权和发售私人单位后，2.415亿美元存入信托账户，公司产生首次公开募股相关成本531.0386万美元，包括承销费483万美元和其他成本48.0386万美元[97] 信托账户相关 - 截至2020年9月30日，信托账户持有有价证券2.43122663亿美元，包括约162.3万美元利息收入和未实现收益，公司已提取16万美元信托账户利息用于支付特许经营税和所得税[98] 会计处理相关 - 公司按ASC Topic 480准则处理可能转换的普通股，有强制赎回权的普通股分类为负债工具，有条件赎回的普通股分类为临时权益[110] - 公司计算每股亏损采用两类别方法，可能赎回但当前不可赎回且不以公允价值赎回的普通股不纳入基本每股净收益计算[111] 会计准则影响相关 - 管理层认为近期发布但未生效的会计准则若当前采用，不会对公司简明财务报表产生重大影响[112] 市场与利率风险相关 - 截至2020年9月30日，公司无市场或利率风险[113] - 首次公开募股完成后，净收益（包括信托账户资金）投资于期限180天或更短的美国国债、票据或债券，或仅投资于美国国债的货币市场基金[113] - 因投资短期性质，公司认为无重大利率风险敞口[113]

财务数据关键指标变化 - 净收入与净亏损 - 2020年第二季度公司净亏损205,437美元，由运营成本312,325美元和信托账户有价证券未实现损失842,406美元构成，被信托账户有价证券利息收入894,683美元和所得税收益54,611美元抵消[76] - 2020年上半年公司净收入1,019,945美元，由信托账户有价证券利息收入1,410,903美元和信托账户有价证券未实现收益331,245美元构成，被运营成本451,079美元和所得税拨备271,124美元抵消[77] 财务数据关键指标变化 - 融资情况 - 2020年2月6日，公司首次公开募股21,000,000个单位，单价10美元，总收益210,000,000美元；同时向赞助商和EarlyBirdCapital出售555,000个私人单位，总收益5,550,000美元[78] - 2020年2月10日，承销商全额行使超额配售权，公司额外出售3,150,000个单位，单价10美元，总收益31,500,000美元；额外出售63,000个私人单位，总收益32,130,000美元[79] 财务数据关键指标变化 - 资金流向与成本 - 首次公开募股、行使超额配售权和出售私人单位后，241,500,000美元被存入信托账户，公司产生首次公开募股相关成本5,310,386美元，包括承销费4,830,000美元和其他成本480,386美元[80] 财务数据关键指标变化 - 信托账户情况 - 截至2020年6月30日，信托账户持有的有价证券为243,242,148美元（包括约1,742,000美元的利息收入和未实现收益），由期限180天或更短的美国国债构成[81] 财务数据关键指标变化 - 现金流量 - 2020年上半年，经营活动使用现金319,359美元，净收入1,019,945美元受信托账户有价证券利息收入1,410,903美元、信托账户有价证券未实现收益331,245美元和递延所得税拨备69,561美元影响，经营资产和负债变动为经营活动提供现金333,283美元[82] 财务数据关键指标变化 - 现金持有情况 - 截至2020年6月30日，公司现金为576,317美元，账户外资金主要用于识别和评估目标企业等[84] 业务线数据关键指标变化 - 业务合并费用协议 - 公司与EarlyBirdCapital达成协议，业务合并完成后将支付现金费用，金额为首次公开募股总收益的3.5%，最多33%的费用可自行分配给其他第三方[90] 财务数据关键指标变化 - 表外安排与风险情况 - 截至2020年6月30日，公司无表外安排、无市场或利率风险[87][95]

2020年第一季度财务数据关键指标 - 2020年第一季度公司净收入为122.54万美元，其中包括信托账户中持有的有价证券利息收入51.62万美元和未实现收益117.37万美元，运营成本为13.88万美元，所得税拨备为32.57万美元[75] - 2020年第一季度，经营活动使用的现金为17.96万美元，净收入受信托账户有价证券利息、未实现收益和递延所得税拨备影响，经营资产和负债的变化为经营活动提供了3.85万美元现金[80] 首次公开募股及相关收益数据 - 2020年2月6日，公司首次公开募股2100万单位，每单位价格10美元，总收益2.1亿美元；同时向赞助商和EarlyBirdCapital出售55.5万私人单位，收益555万美元[76] - 2020年2月10日，承销商全额行使超额配售权，公司额外出售315万单位，每单位价格10美元，总收益3150万美元；额外出售6.3万私人单位，总收益32.13万美元[77] 首次公开募股相关成本及资金存放情况 - 首次公开募股、行使超额配售权和出售私人单位后，2.415亿美元被存入信托账户，公司承担首次公开募股相关成本531.04万美元，其中承销费483万美元，其他成本48.04万美元[78] 信托账户有价证券情况 - 截至2020年3月31日，信托账户持有的有价证券为2.4319亿美元（包括约169万美元的利息收入和未实现收益），由期限180天或更短的美国国债组成[79] 公司现金情况及资金使用计划 - 截至2020年3月31日，公司现金为71.61万美元，计划使用信托账户外的资金来识别和评估目标企业等[82] 公司费用支出协议 - 公司与一名高管的关联方达成协议，自2020年2月3日起每月支付1万美元用于办公空间等费用，直至业务合并完成或公司清算[86] - 公司自2020年2月3日起，每月向副总裁支付1万美元，以协助谈判和完成首次业务合并，直至业务合并完成或信托账户清算[87] 业务合并顾问费用 - 公司聘请EarlyBirdCapital作为业务合并顾问，业务合并完成后将支付相当于首次公开募股总收益3.5%的现金费用，最多33%的费用可自行分配给其他第三方[88]

公司股东与股份情况 - 截至2020年3月23日，公司单位持有人有3名，普通股持有人有19名，认股权证持有人有1名，受益持有人超300名[20] - 2019年8月，公司向发起人发行575万股创始人股份，总价2.5万美元，约每股0.004美元；12月，发起人贡献71.875万股；2020年2月，进行股息分配后，创始人股份总数达603.75万股[22] - 2019年8月，保荐人以2.5万美元购买575万股创始人股份，经后续操作后，共有603.75万股创始人股份流通，其中最多78.75万股可能被没收[157] - 上市前所有创始人股份已存入托管，50%股份在特定条件下提前解禁，另50%在业务合并完成一年后解禁[95] - Ahmed M. Fattouh和InterPrivate Acquisition Management LLC分别持有6,538,581股公司普通股，占流通股的21.2%[94] - 所有董事和高管作为一个团体持有6,538,581股公司普通股，占流通股的21.2%[94] - 公司授权发行1,000,000股优先股，无发行或流通；授权发行50,000,000股普通股，已发行和流通6,337,500股[118] - 公司授权发行100万股优先股和5000万股普通股，2019年12月31日，无优先股发行或流通，有633.75万股普通股发行和流通，其中最多78.75万股可能被没收[167][168] 公司募股与收益情况 - 2020年2月6日，公司完成2100万单位的首次公开募股，单价10美元，总收益2.1亿美元；同时完成55.5万私人单位的私募，总价555万美元[24][25] - 2020年2月10日，公司出售额外315万单位，收益3150万美元；同时出售6.3万私人单位，收益63万美元；信托账户总收益达2.415亿美元[27] - 2020年2月6日，公司完成首次公开募股，发售2100万股单位，每股10美元，总收益2.1亿美元；同时向发起人等私募发售55.5万股单位，每股10美元，收益555万美元[133][134] - 首次公开募股结束后，2.1亿美元存入信托账户；2月10日，行使超额配售权，额外发售315万股单位和6.3万股私募单位，总收益3213万美元，其中3150万美元存入信托账户，信托账户总收益达2.415亿美元[135][136] - 公司在首次公开募股中出售2415万个单位，包括承销商全额行使超额配售权的315万个单位，每个单位售价10美元[155] - 保荐人和EarlyBirdCapital在首次公开募股同时购买55.5万个私人单位，后又因承销商行使超额配售权购买6.3万个私人单位，每个私人单位10美元[156] 公司交易成本与资金留存情况 - 交易成本达531.0386万美元，包括483万美元承销费和48.0386万美元其他费用；86.7876万美元现金留作营运资金[28] - 交易成本达5310386美元，包括483万美元承销费和480386美元其他发行成本，867876美元现金留作营运资金[137] 公司财务亏损情况 - 2019年8月16日至12月31日，公司净亏损1000美元，由运营和组建成本构成[31] - 2019年8月16日（成立）至2019年12月31日期间，公司形成和运营成本为1,000美元，净亏损1,000美元[121] - 公司运营活动净亏损1000美元，应计费用为1000美元，融资活动中本票所得80808美元，支付发行成本80808美元，非现金投资和融资活动中发行代表股份价值1087美元，发起人直接支付递延发行成本25000美元[128] 公司借款与还款情况 - 公司向InterPrivate Acquisition Management LLC发行无担保本票，可借款最高15万美元；截至2019年12月31日，未偿还金额为8.0808万美元；2020年2月6日，偿还12.4148万美元[43] - 2019年9月，公司向InterPrivate Acquisition Management LLC发行无担保本票，可借款最高本金15万美元，2019年12月31日，本票未偿还金额为80808美元，2020年2月6日首次公开募股结束时偿还124148美元[160] 公司费用支付情况 - 公司将支付执行官员关联方每月1万美元，用于办公空间、公用事业及秘书和行政支持[45] - 公司将支付副总裁每月1万美元，协助谈判和完成初始业务合并[46] - 公司将在业务合并完成后支付EarlyBirdCapital现金费用，金额为首次公开募股总收益的3.5%；最高33%的费用可分配给其他第三方[49] - 自2020年2月3日起至收购目标业务或清算信托账户，公司每月向InterPrivate LLC支付10,000美元用于办公场地等服务，向Minesh K. Patel支付10,000美元服务费用[88][89] - 除特定费用和偿还124,148美元贷款外，公司在完成初始业务合并前不会向特定关联方支付其他补偿或费用[90] - 公司自2020年2月3日起，每月向公司一名高管的关联方支付1万美元用于办公空间、公用事业及秘书和行政支持[162] - 公司自2020年2月3日起，每月向副总裁支付1万美元，协助公司谈判和完成首次业务合并[163] - 公司聘请EarlyBirdCapital为业务合并顾问，完成业务合并后支付相当于首次公开募股总收益3.5%的现金费用，即845.25万美元[165] 公司市场与利率风险情况 - 截至2019年12月31日，公司不受任何市场或利率风险影响，首次公开募股净收益投资于短期美国国债或货币市场基金，无重大利率风险[51] 公司内部控制情况 - 2019年12月31日，公司披露控制和程序有效，但不能防止所有错误和欺诈[53][54] - 公司年报因美国证券交易委员会为新上市公司设定的过渡期，未包含管理层对财务报告内部控制的评估报告和独立注册会计师事务所的鉴证报告[56] - 最近一个财季，公司财务报告内部控制无重大变化[57] 公司管理层背景情况 - 2014年，Alan Pinto协调了5亿美元的混合夹层和股权投资，支持欧洲油轮运营商以10亿美元从AP Moeller - Maersk收购原油运输船队[60] - Brian Q. Pham在Sherpa Capital帮助将公司资产管理规模提升至约7亿美元，在摩根士丹利帮助客户通过多种方式筹集220亿美元[62] - Fiduciary Network的投资组合公司管理资产超过350亿美元[63] 公司董事会与委员会情况 - 公司董事会分为三类，每类任期三年，每年选举一类董事[66] - 根据纽约证券交易所上市规则，Jeffrey A. Harris和Pietro Cinquegrana为独立董事，公司需在上市一年内使多数董事为独立董事[67] - 公司设有审计、提名和薪酬三个常设委员会，均由独立董事组成[70] - 2020年2月6日公司成立审计、提名和薪酬委员会，各委员会均由Jeffrey A. Harris和Pietro Cinquegrana组成[71][77][83] - 2019财年审计、提名和薪酬委员会均未召开会议[74][78][85] - 审计委员会自公司IPO完成时成立，此后将预先批准审计师为公司提供的所有审计服务和允许的非审计服务[105] 公司审计服务费用情况 - 2019年8月16日至12月31日，Marcum LLP审计服务总费用为42,555美元[102] - 2019年8月16日至12月31日，公司未向Marcum LLP支付审计相关、税务和其他服务费用[103][104] 公司资产负债与权益情况 - 截至2019年12月31日，公司总资产为106,895美元，其中其他应收款25美元，递延发行成本106,870美元[118] - 截至2019年12月31日，公司总流动负债为81,808美元，其中应计费用1,000美元，关联方本票80,808美元[118] - 截至2019年12月31日，公司股东权益为25,087美元，其中普通股634美元，额外实收资本25,453美元，累计亏损1,000美元[118] 公司运营与收入情况 - 公司于2019年8月16日在特拉华州注册成立，是一家空白支票公司，旨在与一家或多家企业进行业务合并[130] - 截至2019年12月31日，公司尚未开展任何运营，最早要在业务合并完成后才能产生运营收入，会从首次公开募股所得中获得利息形式的非运营收入[132] 公司业务合并要求与期限情况 - 公司必须完成一项公平市场价值至少为信托账户资产（不包括信托账户收入应付税款）80%的业务合并，且交易后公司需拥有目标公司50%以上有表决权证券或获得控制权[137] - 公司将在2021年11月6日前完成业务合并，若未能完成，将停止运营、赎回公众股份、解散并清算[141] 公司税收情况 - 截至2019年12月31日，公司无未确认税收优惠，无应计利息和罚款，所得税拨备被视为不重要[150][151] - 截至2019年12月31日，公司净递延所得税资产相关情况在财报中有列示，所得税费用当期为0，递延为 - 210，估值备抵变动为210，所得税费用为0[179][180] - 截至2019年12月31日，公司有1,000美元美国联邦和州净经营亏损结转可用于抵消未来应纳税所得额[180] - 2019年8月16日（成立日）至12月31日期间，公司所得税费用组成包括当期、递延、州税及估值备抵变动等情况[180] - 2019年12月31日，法定联邦所得税税率为21.0%，州税（扣除联邦税收优惠后）为0.0%，估值备抵为 - 21.0%，所得税费用为0.0%[183] - 公司在美国联邦管辖区提交所得税申报表，自成立以来的纳税申报表仍可接受审查[183] 公司代表签署报告情况 - 本报告于2020年3月30日由公司代表签署[108] 公司审计师情况 - Marcum LLP自2019年起担任公司审计师[117] 公司超额配售权情况 - 承销商于2020年2月10日全额行使超额配售权，最多787,500股不再面临没收[118][121][124] - 承销商获得45天超额配售选择权，可购买最多315万个额外单位，2020年2月10日全额行使，承销商获得现金承销折扣每单位0.2美元，总计483万美元[164] 公司认股权证行使价调整情况 - 若公司为业务合并发行普通股或股权关联证券，发行价低于9.20美元/股，发行所得总收益超总股权收益60%，且业务合并前20个交易日公司普通股成交量加权平均交易价格低于9.20美元/股，认股权证行使价将调整为市场价值或发行价较高者的115%[175] 公司代表股份情况 - 2019年9月，公司向EarlyBirdCapital指定人发行250,000股普通股作为代表股份，公司估计其公允价值为1,087美元[176] - 代表股份被FINRA视为补偿，自首次公开募股注册声明生效日起180天内受锁定限制[177] 公司后续事项评估情况 - 公司评估了资产负债表日至财务报表发布日之间的后续事项，未发现需调整或披露的事项[184]