文章核心观点 - 2024年公司净亏损，主要受利息费用增加、净利息收入减少等因素影响，但通过资产处置和再投资等策略调整资产负债表，未来有望改善收益 [1][4][5] 财务业绩 季度业绩 - 2024年第四季度净亏损93万美元，较2023年同期净亏损120万美元有所收窄，主要因利息收入增加、非利息费用减少和所得税费用降低，但被利息费用增加部分抵消 [9] - 利息收入增加100万美元至1060万美元，源于生息资产收益率和平均余额提高；利息费用增加150万美元至810万美元，因计息负债成本和平均余额上升 [10][14] - 净利息收入减少43.9万美元至250万美元，净息差和净利差均下降 [17] - 非利息收入增加13.6万美元至41.9万美元，非利息费用减少130万美元 [19][20] 年度业绩 - 2024年全年净亏损220万美元，而2023年为净利润64.3万美元，主要因净利息收入减少440万美元，虽非利息费用减少、非利息收入和所得税收益增加但未能完全抵消 [22] - 利息收入增加440万美元至4170万美元，利息费用增加890万美元至3120万美元 [23][28] - 净利息收入减少440万美元至1060万美元，净息差和净利差均下降 [31] - 非利息收入增加20.9万美元，非利息费用减少120万美元，所得税收益增加20.9万美元 [33][34][35] 资产负债表 资产 - 截至2024年12月31日，总资产9.715亿美元，较2023年增加3220万美元，主要因现金及现金等价物和其他资产增加，部分被净贷款和房产设备减少抵消 [8] - 现金及现金等价物增加2730万美元至5220万美元，证券减少120万美元至1.403亿美元，净贷款减少300万美元至7.117亿美元 [8] 负债 - 总负债增加3200万美元至8.342亿美元，主要因存款增加1680万美元、借款增加450万美元和租赁负债增加1080万美元 [39] - 存款增加1690万美元至6.422亿美元，联邦住房贷款银行预付款增加450万美元至1.722亿美元 [8][39] 股东权益 - 股东权益增加11.6万美元至1.373亿美元，主要因证券投资组合累计其他综合损失减少290万美元，被净亏损220万美元和回购股票成本170万美元部分抵消 [40] 其他财务亮点 - 2024年第四季度银行完成资产负债表重组，出售三个分行获税前收益900万美元，出售证券产生税前损失890万美元，并将3270万美元收益再投资于证券 [4] - 2024年4月24日公司获监管批准回购最多237090股普通股，截至12月31日已回购188047股，成本140万美元 [2] 贷款与存款 贷款 - 2024年净贷款减少300万美元，主要因住宅和建筑贷款减少，部分被商业房地产贷款增加抵消 [8] - 逾期贷款增加170万美元至1430万美元，占总贷款2.01%，不良资产增加至1400万美元，占总资产1.44% [38] 存款 - 2024年总存款增加1690万美元至6.422亿美元，主要因计息存款增加1470万美元和无息支票账户增加210万美元 [8] - 存款平均利率从2023年的3.42%升至3.73%，NOW账户余额增加1410万美元，收益率从1.90%升至2.53% [8] 公司概况 - 波哥大金融公司是波哥大储蓄银行的控股公司，是波哥大金融MHC的多数股权子公司，储蓄银行自1893年以来为新泽西州客户提供服务，在多地设有办事处 [41]

定金支付与分配 - 买方需在协议生效后5个工作日内向托管代理支付5万美元的定金[35] - 定金的100美元作为独立考虑，将在收到定金后3个工作日内释放给卖方，且在任何情况下不可退还[35] - 定金的分配将根据附件A中列出的每个不动产进行分配[35] - 定金的利息和其他收入将作为定金的一部分，按照协议条款进行持有和支付[35] - 买方需在协议生效后5个工作日内支付定金[35] - 定金的100美元作为独立考虑，适用于购买价格[35] - 定金的支付和分配需按照协议条款和附件D的托管条款进行[35] 房产交易条款 - 买方需购买卖方拥有的不动产及其相关无形资产[25] - 卖方需出售并转让不动产给买方，买方需购买该不动产[35] - 房产购买价格为12,540,000美元[37] - 房产的初始年固定租金为1,034,550美元[40] - 买方需在检查日期前完成对房产的检查，并有权在45天内终止协议[44] - 买方需提供至少1,000,000美元的公共责任保险以覆盖身体伤害和财产损失[41] - 卖方需在成交前支付并解除所有强制性修复项目[39] - 买方有权在成交前对房产进行非侵入性测试和研究[41] - 买方需在检查日期前对房产进行物理检查，并有权在检查日期前终止协议[44] - 卖方需在成交前提供真实、正确和完整的文件副本[42] - 买方需在成交前完成对房产的尽职调查，并可能需签署保密协议[41] - 买方需在成交前完成对房产的KYC背景调查[45] 卖方保证与责任 - 卖方保证财产无任何未决或威胁的诉讼、争议或违规行为[47] - 卖方确认财产无任何未披露的负债或协议[47] - 卖方保证财产无任何特殊评估或承诺[48] - 卖方确认所有应缴税款和评估费用已支付[48] - 卖方保证财产无任何环境违规或危险物质使用[49] - 卖方确认财产无任何未决或威胁的征用程序[49] - 卖方保证财产无任何破产或类似程序[49] - 卖方确认财产无任何未披露的租赁或占有权益[49] - 卖方保证财产无任何外国身份或扣缴义务[49] - 卖方确认财产无任何服务合同约束买方[49] 交易费用与税务 - 卖方需支付所有转让税、销售税和不动产转让费，包括新泽西州的“豪宅税”和不动产转让费[56] - 卖方需支付产权保险费用，包括产权承诺的准备费用和产权保险单的基本及扩展所有者保险费用[56] - 买方需支付与财产融资相关的所有税费、成本和费用，包括抵押记录税和无形资产税[56] - 卖方需支付尽职调查报告的费用，包括调查、分区报告、财产状况报告、环境评估等，费用总额不超过50,000美元[56] 违约与终止条款 - 如果卖方违约导致交易未完成，买方可以选择终止协议并追回不超过50,000美元的实际支出费用[57] - 如果买方违约导致交易未完成，卖方将保留押金作为违约金[58] - 如果发生重大损失或征用，任何一方可以选择终止协议或继续以全额购买价格完成交易[64] - 交易完成后，买方将获得保险赔偿或征用赔偿的信用额度，用于抵消购买价格[66] 卖方责任与限制 - 卖方需在交易完成前保持所有保险覆盖，并维护财产至交易完成时的状态[65] - 卖方不得在交易完成前签订任何新的租赁合同或修改现有租赁合同，除非获得买方书面同意[65] - 卖方的责任限额为25万美元，但某些条款不受此限制[77] - 卖方确认满足ASC 606-10-25-30中关于售后回租交易的所有权要求[78] 协议条款与修改 - 协议的任何修改必须以书面形式并由相关方签署[22] - 买方和卖方同意不记录本协议，但可根据买方要求在3天内签署并记录备忘录[25] - 协议的任何条款无效或不具执行力时，其余条款仍保持完全效力[27] - 时间对本协议至关重要，任何截止日期若在非工作日则自动延长至下一个工作日[28][24] 其他条款 - 卖方Bogota Savings Bank与买方Mountainseed Real Estate Services达成协议，卖方将财产转让给买方，买方支付购买价格[80][83] - 卖方在交易中依赖其自身的法律、税务、评估和会计专业建议，买方未提供任何相关建议[21] - 卖方在协议有效期内不得将财产挂牌出售或与第三方进行任何形式的销售谈判[31] - 买方需独立进行财产洪水灾害调查，并确认洪水保险的可用性[78]

文章核心观点 公司旗下银行于2024年第四季度完成资产负债表重组，通过两项关键交易优化投资组合，有望提升未来收益和净息差，增强资产负债表并为股东创造价值 [1][2] 分组1：资产负债表重组交易情况 - 银行进行售后回租交易，出售三家分行获900万美元税前收益 [1] - 银行出售约6600万美元摊余成本（市值5710万美元）的可供出售和持有至到期证券，产生890万美元税前损失，这些证券加权平均期限约5.5年，加权平均收益率1.89% [1] - 部分证券出售所得资金再投资于收益率约5.49%的证券，其余用于按当前市场利率（6.50% - 7.75%）发放贷款及偿还高成本借款，以提高净息差和资产回报率 [1] - 出售证券后，银行取消剩余持有至到期证券的持有至到期指定 [1] 分组2：交易战略意义 - 交易是公司摆脱表现不佳的遗留投资战略的关键部分，有助于改善未来收益和净息差 [2] - 售后回租交易在不削弱监管资本的情况下实现战略目标 [2] - 战略调整将通过强化资产负债表带来短期和长期利益，促进未来增长并增加股东价值 [2] 分组3：公司及银行简介 - 波哥大金融公司是一家马里兰州公司，是波哥大储蓄银行的中间控股公司，也是波哥大金融互助控股公司的多数子公司 [3] - 波哥大储蓄银行是一家新泽西州特许股份制储蓄银行，自1893年以来为新泽西州北部和中部客户提供银行服务，在新泽西州七个地点设有办事处，并在斯普林湖设有贷款业务办公室 [3]

资产负债情况 - 2024年9月30日总资产较2023年12月31日增加3960万美元达9.789亿美元涨幅4.2%[93] - 2024年9月30日现金及现金等价物较2023年12月31日减少390万美元达2100万美元降幅15.8%[94] - 2024年9月30日可供出售证券较2023年12月31日增加3970万美元达1.086亿美元涨幅57.6%[95] - 2024年9月30日持有至到期证券较2023年12月31日增加740万美元达8010万美元涨幅10.3%[96] - 2024年9月30日净贷款较2023年12月31日减少580万美元达7.089亿美元降幅0.8%[97] - 2024年9月30日逾期贷款增加890万美元达2150万美元占总贷款3.0%[98] - 2024年9月30日总负债较2023年12月31日增加3970万美元达8.419亿美元涨幅5.0%[100] - 2024年9月30日存款较2023年12月31日增加390万美元达6.292亿美元涨幅0.6%[102] - 2024年9月30日借款较2023年12月31日增加3490万美元达2.026亿美元涨幅20.8%[104] - 2024年9月30日股东权益减少23.3万美元达1.369亿美元[105] - 2024年9月30日，公司可从联邦住宅贷款银行借款达2.979亿美元，其中2.027亿美元已借出，120万美元用作市政存款信用证抵押[151] - 2024年9月30日，公司有5400万美元无担保信用额度，与四家代理银行合作且无未偿余额[151] - 2024年9月30日，公司现金及现金等价物总计2100万美元，可供出售证券总计1.086亿美元[153] - 2024年9月30日，一年内到期的存款证总计4.397亿美元，占总存款的69.9%[154] - 2024年9月30日，公司满足所有适用监管资本要求，被视为资本充足，社区银行杠杆比率为13.12%[155] 盈利情况 - 2024年三季度末净收入较2023年同期减少33.8万美元至净亏损36.7万美元[114] - 2024年三季度末净利息收入较2023年同期减少56万美元[114] - 2024年三季度末非利息支出减少5.6万美元[114] - 2024年三季度末所得税收益增加12.8万美元[114] - 2024年三季度末非利息收入增加3.8万美元[114] - 2024年三季度利息收入较2023年同期增加130万美元涨幅14.3%[115] - 2024年三季度利息收入增加主要源于生息资产收益率提高和证券平均余额增加[115] - 2024年现金及现金等价物平均余额为9072千美元利息为415千美元收益率6.09%[110] - 2024年贷款平均余额为711697千美元利息为24888千美元收益率4.66%[110] - 2024年证券平均余额为179818千美元利息为5287千美元收益率3.92%[110] - 2024年第三季度现金及现金等价物利息收入较2023年同期减少30000美元降幅17.9%为138000美元平均余额减少260万美元[116] - 2024年第三季度贷款利息收入较2023年同期增加400000美元涨幅5.0%为8400000美元[117] - 2024年第三季度证券利息收入较2023年同期增加889000美元涨幅88.2%为1900000美元[118] - 2024年第三季度利息支出较2023年同期增加1900000美元涨幅31.1%为8000000美元[119] - 2024年第三季度有息存款利息支出较2023年同期增加1300000美元涨幅27.0%为6200000美元[120] - 2024年第三季度联邦住房贷款银行预付款利息支出较2023年同期增加582000美元涨幅47.7%为1800000美元[121] - 2024年第三季度净利息收入较2023年同期减少560000美元降幅17.4%为2700000美元[122] - 2024年前三季度净收入较2023年同期减少3100000美元降幅168.1%为净亏损1200000美元[128] - 2024年前三季度利息收入较2023年同期增加3400000美元涨幅12.4%为31100000美元[129] - 2024年前三季度利息支出较2023年同期增加7400000美元涨幅47.4%为23100000美元[133] 利率相关情况 - 净投资组合价值（NPV）比率在不同利率情景下有相应数值，如利率上升或下降100 - 400个基点时NPV的美元金额、百分比变化等[147] - 截至2024年9月30日，净利息收入模拟结果显示其一年内对利率变化的风险敞口在公司准则内[148] 股票回购情况 - 截至2024年9月30日，公司已回购16.379万股普通股，花费120万美元[164] - 2024年4月24日公司获监管批准回购至多237090股普通股[164] - 7月1 - 31日回购17469股平均每股7.21美元[165] - 8月1 - 31日回购21604股平均每股7.31美元[165] - 9月1 - 30日回购17394股平均每股7.54美元[165] - 第三季度共回购56467股平均每股7.35美元[165] 会计处理及内部控制情况 - 2024年5月发现公司在公允价值套期会计处理上存在重大弱点，但已修正且未造成错报[159] - 2024年第一季度已完成对公允价值套期的正确会计处理，补救了重大弱点[160] - 截至2024年9月30日公司披露控制和程序无效[158] - 截至2024年9月30日公司财务报告内部控制无重大影响变化[161]

财务盈亏情况 - 2024年前三季度净亏损120万美元，每股亏损0.10美元，去年同期净利润180万美元，每股收益0.14美元；第三季度净亏损36.7万美元，每股亏损0.03美元，去年同期净亏损2.9万美元，每股亏损0.00美元[3] - 2024年前三季度净收入从180万美元降至净亏损120万美元，降幅168.1%，主要因净利息收入减少400万美元，部分被所得税费用减少120万美元抵消[9] - 2024年前三季度净亏损124.0419万美元，而2023年同期净利润为182.0295万美元[17] - 2024年前三季度平均资产回报率为 - 0.20%，而2023年同期为0.26%[18] - 2024年前三季度平均权益回报率为 - 1.44%，而2023年同期为1.75%[18] 资产负债情况 - 截至2024年9月30日，总资产9.789亿美元，较去年底增加3960万美元，增幅4.2%；现金及现金等价物2100万美元，较去年底减少390万美元，降幅15.8%；证券1.887亿美元，较去年底增加4710万美元，增幅33.3%；净贷款7.089亿美元，较去年底减少580万美元，降幅0.8%；总存款6.293亿美元，较去年底增加390万美元，增幅0.6%；联邦住房贷款银行预付款2.026亿美元，较去年底增加3490万美元，增幅20.8%[5] - 截至2024年9月30日，总资产为9.789亿美元，较2023年12月31日增加3960万美元，增幅4.2%[11] - 截至2024年9月30日，逾期贷款增至2150万美元，占总贷款的3.0%，较2023年12月31日的1260万美元（占比1.8%）有所增加[11] - 截至2024年9月30日，总负债增至8.419亿美元，较2023年12月31日增加3980万美元，增幅5.0%，主要因借款增加3490万美元和存款增加390万美元[11] - 截至2024年9月30日，股东权益降至1.369亿美元，较之前减少23.3万美元，主要因净亏损120万美元和回购股票成本120万美元，部分被可供出售证券累计其他综合损失减少160万美元和股票薪酬22.5万美元抵消[12] - 截至2024年9月30日，总资产为9.78889264亿美元，较2023年12月31日的9.39324203亿美元增长约4.21%[15] - 截至2024年9月30日和2023年12月31日，总贷款分别为7.11644515亿美元和7.17474584亿美元，净贷款分别为7.08896566亿美元和7.14688635亿美元[19] - 截至2024年9月30日和2023年12月31日，总存款账户分别为6.29267737亿美元和6.25347142亿美元，平均利率分别为3.55%和3.42%[20] - 截至2024年9月30日，非利息活期存款占总存款的5.11%，NOW账户占7.23%，货币市场账户占1.91%，储蓄账户占7.29%，定期存款占78.47%[20] - 截至2024年9月30日的三个月，现金及现金等价物减少66千美元，较2023年同期减少30千美元[25] - 截至2024年9月30日的三个月，贷款应收款增加9千美元，达到391千美元[25] - 截至2024年9月30日的九个月，现金及现金等价物减少123千美元，较2023年同期减少8千美元[25] - 截至2024年9月30日的九个月，贷款应收款减少101千美元，降至1,066千美元[25] - 截至2024年9月30日的三个月，总生息资产增加432千美元，达到898千美元[25] - 截至2024年9月30日的九个月，总生息资产增加692千美元，达到3,442千美元[25] - 截至2024年9月30日的三个月，总付息负债增加830千美元，达到1,060千美元[25] 股票回购情况 - 2024年4月获监管批准回购至多23.709万股普通股，约占当时已发行普通股的5%；截至9月30日，已回购16.379万股，成本120万美元[4] 存款成本情况 - 2024年前三季度存款平均成本从2.67%升至3.95%，上升128个基点[5] 利息收支情况 - 第三季度净利息收入较去年同期减少56万美元，降幅17.4%，净息差从1.01%降至0.66%，下降35个基点；净利息收益率从1.47%降至1.15%，下降32个基点[7] - 第三季度利息收入较去年同期增加130万美元，增幅14.3%，主要因生息资产收益率提高和证券平均余额增加[7] - 第三季度利息支出较去年同期增加190万美元，增幅31.1%，主要因存单和借款成本及平均余额上升[7] - 第三季度现金及现金等价物利息收入较去年同期减少3万美元，降幅17.9%，因平均余额减少260万美元；贷款利息收入较去年同期增加40.1万美元，增幅5.0%，因平均收益率提高24个基点；证券利息收入较去年同期增加88.9万美元，增幅88.2%，因平均余额增加4870万美元和平均收益率提高114个基点[7] - 第三季度有息存款利息支出较去年同期增加130万美元，增幅27.0%，因存款平均成本提高93个基点；联邦住房贷款银行预付款利息支出较去年同期增加58.2万美元，增幅47.7%，因平均余额增加7160万美元[7] - 2024年前三季度利息收入增加340万美元，增幅12.4%，主要因生息资产收益率提高和证券平均余额增加，部分被贷款及现金等价物平均余额减少抵消[9] - 2024年前三季度利息支出增加740万美元，增幅47.4%，主要因存单和借款成本及平均余额上升[9] - 2024年前三季度净利息收入减少400万美元，降幅33.1%，净息差下降73个基点至0.68%，净利息收益率下降64个基点至1.18%[10] - 2024年前三季度利息收入为3115.5658万美元，较2023年同期的2771.3811万美元增长约12.42%[17] - 2024年前三季度利息支出为2310.3379万美元，较2023年同期的1567.8266万美元增长约47.36%[17] - 2024年第三季度，平均生息资产为9.18916亿美元，收益率为4.60%；平均付息负债为8.03932亿美元，成本率为3.94%；净利息收入为265.7万美元[22] - 2024年前三季度，平均生息资产为9.0949亿美元，收益率为4.57%；平均付息负债为7.93511亿美元，成本率为3.89%；净利息收入为805.2万美元[23] - 2024年第三季度，利率差为0.66%，净息差为1.15%；2023年同期利率差为1.01%，净息差为1.47%[22] - 2024年前三季度，利率差为0.68%，净息差为1.18%；2023年同期利率差为1.41%，净息差为1.82%[23] - 2024年第三季度，联邦住房贷款银行预付款和定期存款利息费用净减少49.8万美元；2023年同期减少9.2万美元[22] - 2024年前三季度，联邦住房贷款银行预付款和定期存款利息费用净减少120万美元；2023年同期减少13.9万美元[23] - 截至2024年9月30日的三个月，NOW和货币市场账户利息支出减少128千美元，降至103千美元[25] - 截至2024年9月30日的三个月，联邦住房贷款银行预付款利息支出增加1,031千美元，达到(449)千美元[25] - 截至2024年9月30日的三个月，净利息收入净减少398千美元；九个月净减少768千美元[25] 非利息收支情况 - 2024年前三季度非利息收入增加7.3万美元，增幅8.5%，主要因银行持有的人寿保险收入增加[10] - 2024年前三季度非利息支出增加16.3万美元，增幅1.5%，主要因专业费用和数据处理费用增加，部分被薪资和员工福利减少抵消[10] - 2024年前三季度非利息收入为92.9667万美元，较2023年同期的85.6489万美元增长约8.54%[17] - 2024年前三季度非利息支出为1097.3768万美元，较2023年同期的1081.0938万美元增长约1.51%[17] 业务战略情况 - 公司将继续聚焦核心存款和商业贷款增长战略，2025年将通过与供应商合作提供新技术吸引新客户[6] 不良贷款情况 - 截至2024年9月30日，不良贷款占总贷款的比例为1.94%，高于2023年同期的1.73%[18] 生息资产与付息负债比率情况 - 2024年前三季度，平均生息资产与平均付息负债的比率为114.62%；2023年同期为117.21%[23]

文章核心观点 - 博戈塔金融公司(Bogota Financial Corp.)在2024年第三季度和前九个月的财务业绩出现下滑 [1][6] - 公司净亏损主要是由于净利息收入下降所致 [10][23] 财务业绩总结 收益表分析 1) 利息收入增加,主要是由于利息收益资产收益率上升和证券平均余额增加 [11][24] 2) 利息支出增加,主要是由于存款成本上升和借款平均余额增加 [15][29] 3) 净利息收入下降,主要是由于净利差和净利差率下降 [19][32] 4) 未计提贷款损失准备,主要是由于贷款增长温和和经济状况改善 [20][33] 5) 非利息收入略有增加,主要是由于银行自有生命保险收入和贷款出售收益增加 [21][34] 6) 非利息支出略有下降,主要是由于人工成本和广告费用下降,但专业费用和数据处理费用上升 [22][35] 7) 所得税费用下降,主要是由于应纳税所得额减少 [23][36] 资产负债表分析 1) 资产总额增加,主要是由于证券投资增加,现金及现金等价物和贷款余额下降 [37] 2) 不良贷款和不良资产比例上升,主要是由于几笔商业房地产贷款逾期 [38] 3) 存款总额略有增加,主要是由于活期存款和定期存款增加 [39] 4) 联邦住房贷款银行借款增加,主要是为了应对利率环境变化 [39] 5) 股东权益略有下降,主要是由于回购股票和净亏损 [40]

文章核心观点 文章是Bogota Financial Corp. 2024年第三季度财报，介绍公司财务状况和经营成果，指出公司面临净亏损、利息收入与支出变化、资产负债结构调整等情况，同时阐述未来发展战略和对股东的价值承诺 [1][4] 财务业绩 - 2024年第三季度净亏损14.7万美元，上年同期净亏损2.9万美元；前九个月净亏损100万美元，2023年前九个月净利润180万美元 [1] - 第三季度利息收入增130万美元，利息支出增160万美元，净利息收入降26万美元；前九个月利息收入增340万美元，利息支出增710万美元，净利息收入降370万美元 [6][10][18][23] - 第三季度非利息收入增3.8万美元，非利息支出降5.6万美元；前九个月非利息收入增7.3万美元，非利息支出增16.3万美元 [15][16][29][30] - 第三季度所得税费用降4.8万美元；前九个月所得税费用降110万美元 [17][31] 股票回购 - 2024年4月获监管批准回购最多23.709万股普通股，约占当时已发行普通股5%（不包括Bogota Financial, MHC持有的股份），回购计划无到期日，董事会有权随时暂停或终止 [2] - 截至2024年9月30日，已回购16.379万股，成本120万美元 [2] 资产负债表分析 - 截至2024年9月30日，总资产9.788亿美元，较2023年12月31日增3950万美元，增幅4.2%，主要因证券增加，现金及现金等价物和贷款减少 [3] - 现金及现金等价物降至2100万美元，较2023年末降390万美元，降幅15.8%，因多余资金用于购买证券 [3] - 证券增至1.887亿美元，较2023年末增4710万美元，增幅33.3% [3] - 净贷款降至7.089亿美元，较2023年末降580万美元，降幅0.8% [3] - 总存款增至6293万美元，较2023年末增39万美元，增幅0.6%，主要因计息存款和无息活期账户增加 [3] - 联邦住房贷款银行预付款项增至2.026亿美元，较2023年末增3490万美元，增幅20.8% [3] - 总负债增至8.416亿美元，较2023年末增3950万美元，增幅4.9%，主要因借款和存款增加 [34] - 股东权益降至1.372亿美元，较2023年末降1.3万美元，主要因净亏损和股票回购，部分被可供出售证券累计其他综合损失减少和股票补偿抵消 [35] 业务发展战略 - 银行继续聚焦核心存款和商业贷款增长战略，本季度商业业务量增加，显示市场需求强劲 [4] - 2025年将通过与供应商合作提供新的理想技术，以在竞争环境中吸引新客户 [4] 风险因素 - 公司面临竞争压力、利率环境变化、通胀、经济状况、证券市场、房地产市场、流动性、资金成本、贷款需求、资产质量、政策法规、运营安全、技术更新、人员保留等风险 [37]

资产负债表 - 公司总资产增加3.8%至9.747亿美元，主要由于可供出售证券增加55.1%至1.069亿美元[163] - 现金及现金等价物减少29.4%至1.76亿美元，用于购买证券[164] - 持有至到期证券增加11.6%至8.11亿美元，公司相关信用损失准备为108,000美元[166] - 贷款净额减少1.0%至7.076亿美元，其中一至四户住宅房地产贷款减少2.1%，建筑贷款减少21.9%，商业房地产贷款增加11.0%[167] - 不良资产占总资产的1.33%，贷款损失准备占不良贷款的21.20%[168] - 存款增加3.8%至6.491亿美元，其中无息存款增加9.1%[170] - 联邦住房贷款银行借款增加7.0%至1.794亿美元[172] - 股东权益减少830,000美元至1.363亿美元，主要由于净亏损873,000美元和回购股票[173] 利率风险管理 - 使用现金流量套期来管理利率风险，在2024年6月30日结束的三个月内，联邦住房贷款银行贷款和存单的利息费用分别减少了46.1万美元和9.2万美元[2] - 利率利差代表生息资产加权平均收益率与计息负债加权平均成本之间的差异[3] - 净利差代表净利息收入除以平均生息资产总额[4] 收益表 - 贷款利息收入增加15.7万美元或1.9%，主要由于平均收益率上升11个基点至4.70%，部分被平均余额减少210万美元所抵消[4] - 证券利息收入增加84.3万美元或82.9%，主要由于平均收益率上升123个基点至4.01%，以及平均余额增加3930万美元至1.855亿美元[4] - 存款利息费用增加200万美元或48.5%，主要由于平均成本上升131个基点至3.99%，以及定期存款平均余额增加2390万美元[4] - 联邦住房贷款银行贷款利息费用增加57.3万美元或63.6%，主要由于平均余额增加4980万美元至1.703亿美元，以及平均成本上升48个基点至3.49%[4] - 净利息收入减少160万美元或36.1%，净利差下降85个基点至0.72%，净利差下降75个基点至1.21%[4] - 非利息支出增加94,000美元,或2.6%,主要由于战略业务规划相关的咨询费用增加[203] - 所得税费用减少494,000美元,或232.1%,主要由于应税收入减少1.8百万美元[204] - 净利润减少2.7百万美元,或147.2%,主要由于净利息收入减少3.4百万美元,部分被所得税费用减少1.1百万美元抵消[205] - 利息收入增加2.1百万美元,或11.5%,主要由于生息资产收益率上升,以及证券平均余额有所增加,部分被贷款和现金及等价物平均余额下降所抵消[206] - 存款利息支出增加4.3百万美元,或54.2%,主要由于存款平均成本上升145个基点至3.91%,以及定期存款平均余额增加[211] - 联邦住房贷款银行借款利息支出增加1.2百万美元,或73.6%,主要由于平均余额增加54.2百万美元,以及平均成本上升47个基点[212] - 净利息收入减少3.4百万美元,或38.8%,主要由于净利差下降93个基点至0.68%,净利差率下降81个基点至1.20%[213] - 非利息收入增加35,000美元,或6.3%,主要由于银行自有生命保险收入增加51,000美元,部分被贷款销售收益减少29,000美元所抵消[215] - 非利息支出增加219,000美元,或3.1%,主要由于咨询费用和数据处理费用增加,部分被薪酬福利成本下降162,000美元所抵消[216] 流动性 - 公司具有充足的流动性资金来满足短期和长期的流动性需求[229][230] - 公司的主要流动性来源包括存款、贷款和证券的本息收入以及证券和贷款的赎回和出售[229] - 公司持有大量的现金及现金等价物和可供出售的证券作为流动性储备[231] - 公司一年内到期的存单占总存款的71.5%，如果这些存款不能续存，公司需要寻求其他资金来源[232] 资本充足性 - 公司资本充足率超过监管要求，被认定为"资本充足"银行[233] 利率风险 - 公司认为利率变动对其业绩的影响大于通胀[234] - 公司通过管理资产负债的利率敏感性来降低利率变动的影响[234]

资产负债情况 - 公司总资产增加3.8%至9.747亿美元，主要由于证券投资增加所致[3] - 存款总额增加3.8%至6.491亿美元，主要由于计息存款增加[3] - 联邦住房贷款银行借款增加7.0%至1.794亿美元[3] - 资产总额增加35.4百万美元，同比增加3.8%，主要由于证券投资增加所致[8] - 不良贷款占比上升至1.90%，不良资产占比上升至1.33%[8] - 公司总资产为9.747亿美元，较2023年12月31日增加3.54%[11] - 贷款净额为7.076亿美元，较2023年12月31日下降1.00%[11] - 存款总额为6.491亿美元，较2023年12月31日增加3.79%[11] 收益情况 - 净利息收入下降36.1%至270万美元，主要由于存款和借款成本上升[4] - 计提信贷损失准备35,000美元，而上年同期回拨125,000美元[4] - 非利息收入增加7.0%至303,000美元，主要由于银行自有生命保险收入增加[5] - 非利息支出增加2.6%至3,720,000美元，主要由于专业费用和数据处理费用增加[5] - 所得税费用减少232.1%至-281,000美元，主要由于应纳税所得额下降[5] - 净收入下降2.7百万美元，同比下降147.2%，由于净利息收入减少3.4百万美元所致[6] - 利息收入增加2.1百万美元，同比增加11.5%，主要由于生息资产收益率上升和证券平均余额增加所致[6] - 利息支出增加5.5百万美元，同比增加57.6%，主要由于存款和借款成本及平均余额上升所致[6] - 净息差下降93个基点至0.68%，净利差下降81个基点至1.20%[7] - 计提信用损失准备70,000美元，而上年同期回拨125,000美元[7] - 非利息收入增加35,000美元，同比增加6.3%，主要由于银行自有生命保险收入增加所致[7] - 非利息支出增加219,000美元，同比增加3.1%，主要由于专业费用和数据处理费用增加所致[7] - 净利息收入为2.744百万美元，较2023年同期下降36.18%[12] - 非利息收入为303.2万美元，较2023年同期增加7.00%[12] - 非利息支出为3.726百万美元，较2023年同期增加2.58%[12] 经营策略 - 公司宣布启动第四次股票回购计划，截至2024年6月30日已回购10.7万股[2] - 公司表示将继续执行战略计划,通过业务和技术创新来吸引新客户[3] - 存款中活期存款占比为5.14%，较2023年12月31日上升0.58个百分点[15] 财务指标 - 资本充足率为13.52%，较2023年同期下降2.44个百分点[13] - 不良贷款率为1.82%，较2023年同期下降0.05个百分点[13] - 贷款损失准备占不良贷款的比例为21.20%，较2023年同期上升0.16个百分点[13] - 2024年第二季度存款总额为6,491,199千美元，较2023年同期增长3.79%[16] - 2024年第二季度贷款平均余额为710,058千美元，较2023年同期增长-0.29%[17] - 2024年第二季度净利息收入为2,744千美元，较2023年同期下降36.16%[18] - 2024年第二季度利息收益率为4.61%，较2023年同期上升0.31个百分点[18] - 2024年第二季度利息支出率为3.89%，较2023年同期上升1.16个百分点[18] - 2024年上半年存款总额为6,298,030千美元，较2023年同期下降3.21%[21] - 2024年上半年贷款平均余额为711,744千美元，较2023年同期下降0.46%[21] - 2024年上半年净利息收入为5,395千美元，较2023年同期下降38.87%[21] - 2024年上半年利息收益率为4.54%，较2023年同期上升0.36个百分点[21] - 2024年上半年利息支出率为3.86%，较2023年同期上升1.30个百分点[21]

文章核心观点 - 2024年第二季度和上半年，Bogota Financial Corp.净亏损，主要因净利息收入减少，虽所得税费用降低部分抵消影响，但整体业绩不佳；公司资产、负债和股东权益有变化，贷款和存款结构也有调整 [1][8][21] 财务业绩 净利润 - 2024年第二季度净亏损43.2万美元，上年同期净利润85.7万美元；上半年净亏损87.3万美元，上年同期净利润180万美元 [1] 利息收入 - 2024年第二季度利息收入1050万美元，较上年同期增110万美元；上半年利息收入2050万美元，较上年同期增210万美元 [9][22] 利息费用 - 2024年第二季度利息费用770万美元，较上年同期增260万美元；上半年利息费用1510万美元，较上年同期增550万美元 [13][26] 净利息收入 - 2024年第二季度净利息收入270万美元，较上年同期降160万美元；上半年净利息收入540万美元，较上年同期降340万美元 [16][29] 非利息收入 - 2024年第二季度非利息收入30.3万美元，较上年同期增2万美元；上半年非利息收入60.2万美元，较上年同期增3.5万美元 [18][31] 非利息费用 - 2024年第二季度非利息费用372.6万美元，较上年同期增9.4万美元；上半年非利息费用736.9万美元，较上年同期增21.9万美元 [19][32] 所得税费用 - 2024年第二季度所得税费用为28.1万美元收益，上年同期为21.3万美元费用；上半年所得税费用为56.8万美元收益，上年同期为51.1万美元费用 [20][33] 资产负债表 资产 - 截至2024年6月30日，总资产9.747亿美元，较2023年12月31日增3540万美元；现金及现金等价物1760万美元，较2023年12月31日降730万美元；证券1.879亿美元，较2023年12月31日增4640万美元；净贷款7.076亿美元，较2023年12月31日降710万美元 [3][4] 负债 - 截至2024年6月30日，总负债8.384亿美元，较2023年12月31日增3630万美元；总存款6.491亿美元，较2023年12月31日增2380万美元；联邦住房贷款银行预付款1.794亿美元，较2023年12月31日增1170万美元 [5][6] 股东权益 - 截至2024年6月30日，股东权益1.363亿美元，较2023年12月31日降83万美元 [37] 股票回购 - 2024年4月24日，公司获监管批准回购至多237090股普通股，约占当时已发行普通股5%；截至2024年6月30日，已回购107323股，成本73.5万美元 [2] 管理层评论 - 公司商业贷款组合和存款增长，信贷质量保持强劲；完成第三轮股票回购计划并启动第四轮，致力于为股东和客户创造价值 [7] 风险因素 - 公司面临竞争压力、利率环境变化、通胀、经济状况、证券和房地产市场波动、流动性变化、贷款需求、信贷质量、政策变化、运营和安全系统故障、技术更新、员工保留和监管变化等风险 [39]