UNITED STATES SECURITIES AND EXCHANGE COMMISSION Washington, D.C. 20549 FORM 10-Q ☒ QUARTERLY REPORT PURSUANT TO SECTION 13 or 15(d) OF THE SECURITIES EXCHANGE ACT OF 1934 For the quarterly period ended March 31, 2025 (State or Other Jurisdiction of Incorporation or Organization) 819 Teaneck Road Teaneck, New Jersey 07666 (Address of Principal Executive Offices) (Zip Code) OR ☐ TRANSITION REPORT PURSUANT TO SECTION 13 or 15(d) OF THE SECURITIES EXCHANGE ACT OF 1934 For the transition period from ___________ ...

净利润变化 - 2025年第一季度净利润为73.1万美元，上年同期净亏损44.1万美元，同比增加120万美元[3][8] - 2025年第一季度和2024年同期，公司净利润分别为73.0947万美元和亏损44.098万美元[32] 总资产变化 - 截至2025年3月31日，总资产为9.302亿美元，较2024年12月31日减少4130万美元，降幅4.3%[7][21] - 截至2025年3月31日和2024年12月31日，公司总资产分别为9.30191837亿美元和9.71489884亿美元[30] 现金及现金等价物变化 - 截至2025年3月31日，现金及现金等价物为2560万美元，较2024年12月31日减少2660万美元，降幅51.0%[7] 利息收入变化 - 2025年第一季度利息收入为1090万美元，较上年同期增加86.2万美元，增幅8.6%[9] - 与2024年3月31日止三个月相比，2025年同期总利息收益资产因利率变动使利息收入增加2,417千美元，因规模变动使利息收入减少1,555千美元，净增加862千美元[42] 净利息收入变化 - 2025年第一季度净利息收入为360万美元，较上年同期增加94.2万美元，增幅35.5%[16] - 2025年第一季度和2024年同期，公司净利息收入分别为359.3238万美元和265.1237万美元[32] - 2025年3月31日止三个月，公司净利息收入为3,593千美元；2024年同期为2,651千美元[39] - 与2024年3月31日止三个月相比，2025年同期净利息收入因利率变动增加2,076千美元，因规模变动减少1,134千美元，净增加942千美元[42] 非利息收入变化 - 2025年第一季度非利息收入为88.9万美元，较上年同期增加59万美元，增幅197.4%[18] 逾期贷款变化 - 截至2025年3月31日，逾期贷款为1350万美元，较2024年12月31日减少84.2万美元[22] 总负债变化 - 截至2025年3月31日，总负债为7.919亿美元，较2024年12月31日减少4230万美元，降幅5.1%[23] 股东权益变化 - 截至2025年3月31日，股东权益为1.383亿美元，较之前增加96.5万美元[24] 股份回购情况 - 截至2025年3月31日，已按之前的回购计划回购238,258股，成本为170万美元[4] 资产回报率变化 - 2025年第一季度和2024年同期，公司资产回报率分别为0.08%和 - 0.19%[34] 净资产收益率变化 - 2025年第一季度和2024年同期，公司净资产收益率分别为0.53%和 - 1.29%[34] 净息差变化 - 2025年第一季度和2024年同期，公司净息差分别为1.66%和1.18%[34] - 2025年3月31日止三个月，公司净利息收益率为1.66%；2024年同期为1.18%[39] 贷款总额变化 - 截至2025年3月31日和2024年12月31日，公司贷款总额分别为7.04075375亿美元和7.14337185亿美元[37] 存款总额变化 - 截至2025年3月31日和2024年12月31日，公司存款总额分别为6.330352亿美元和6.42188042亿美元[30] 基本每股收益变化 - 2025年第一季度和2024年同期，公司基本每股收益分别为0.06美元和 - 0.03美元[32] 普通股发行和流通股数变化 - 截至2025年3月31日和2024年12月31日，公司普通股发行和流通股数分别为1300.8964万股和1305.9175万股[30] 总利息收益资产情况 - 2025年3月31日止三个月，公司总利息收益资产平均余额为875,281千美元，收益率4.99%；2024年同期平均余额为898,062千美元，收益率4.49%[39] 总生息负债情况 - 2025年3月31日止三个月，公司总生息负债平均余额为767,601千美元，成本率3.87%；2024年同期平均余额为782,563千美元，成本率3.81%[39] 利率差变化 - 2025年3月31日止三个月，公司利率差为1.12%；2024年同期为0.68%[39] 平均生息资产与平均生息负债之比变化 - 2025年3月31日止三个月，公司平均生息资产与平均生息负债之比为114.03%；2024年同期为114.76%[39] 联邦住房贷款银行预付款和定期存款利息费用净减少情况 - 2025年和2024年3月31日止三个月，联邦住房贷款银行预付款和定期存款利息费用净减少分别为177,000美元和288,000美元[39] 总生息负债利息费用变动情况 - 与2024年3月31日止三个月相比，2025年同期总生息负债因利率变动使利息费用增加341千美元，因规模变动使利息费用减少421千美元，净减少80千美元[42]

TEANECK, N.J., April 30, 2025 (GLOBE NEWSWIRE) -- Bogota Financial Corp. (NASDAQ: BSBK) (the “Company”), the holding company for Bogota Savings Bank (the “Bank”), reported net income for the three months ended March 31, 2025 of $731,000, or $0.06 per basic and diluted share, compared to a net loss of $441,000, or $0.03 per basic and diluted share, for the comparable prior year period. The increase in net income was primarily due to a decrease in deposit costs and increases in the yield on loans and security ...

财务数据关键指标变化 - 公司资产从2023年12月31日的9.393亿美元增加3220万美元，增幅为3.4%，达到2024年12月31日的9.715亿美元[181] - 2024年和2023年公司总资产分别为9.71489884亿美元和9.39324203亿美元[328] - 2024年和2023年公司总负债分别为8.34200724亿美元和8.02151亿美元[328] - 2024年和2023年公司股东权益分别为1.3728916亿美元和1.37173203亿美元[328] - 2024年和2023年公司总利息收入分别为4174.9745万美元和3727.9845万美元[330] - 2024年和2023年公司总利息支出分别为3119.8535万美元和2230.6375万美元[330] - 2024年和2023年公司净利息收入分别为1055.121万美元和1497.347万美元[330] - 2024年和2023年公司非利息收入分别为134.8404万美元和113.9035万美元[330] - 2024年和2023年公司非利息支出分别为1458.9603万美元和1575.7127万美元[330] - 2024年和2023年公司净亏损/收入分别为亏损217.042万美元和盈利64.2535万美元[330] - 2024年净亏损217.042万美元，2023年净利润64.2535万美元[332][336][345] - 2024年其他综合收益为286.7326万美元，2023年其他综合亏损为25.3761万美元[332] - 2024年综合收益为69.6906万美元，2023年为38.8774万美元[332] - 2024年经营活动提供的净现金为 - 255.9906万美元，2023年为143.7351万美元[336] - 2024年投资活动提供的净现金为1012.6861万美元，2023年为2152.0165万美元[336] - 2024年融资活动提供的净现金为1973.5782万美元，2023年使用的净现金为1486.8962万美元[336] - 2024年现金及现金等价物年末余额为5223.2208万美元，2023年为2492.9471万美元[336] - 2024年基本和摊薄每股亏损均为0.17美元，2023年基本和摊薄每股收益均为0.05美元[345] - 2024年和2023年12月31日，AFS证券应计利息应收款分别为80.9万美元和65.4万美元，公司认为未实现损失并非信用损失导致，无需计提信用损失准备[352] - 2024年和2023年12月31日，贷款应计利息应收款分别为340万美元和330万美元，公司采用加权平均剩余期限（WARM）法并结合定性因素确定未来信用损失[360] - 2024年和2023年12月31日，银行在MPF计划下出售并服务的贷款未偿还本金余额分别为355.0443万美元和386.5316万美元，FHLBNY承担首100个基点损失，银行提供二级信用增级义务，截至2024年12月31日无损失[374][375] - 2024年12月31日，可供出售证券摊余成本为1.45878693亿美元，公允价值为1.40307447亿美元，未实现总收益为54.3015万美元，未实现总损失为611.4261万美元[407] - 2023年12月31日，可供出售证券摊余成本为7812.3827万美元，公允价值为6888.8179万美元，未实现总收益为5182美元，未实现总损失为924.083万美元[408] - 2024年，公司出售16只账面价值为3820万美元的证券，出售时实现损失520万美元，2023年无证券出售[410] - 截至2024年12月31日，可供出售证券未实现损失总计611.4261万美元，公允价值为9897.1547万美元；2023年未实现损失总计924.083万美元，公允价值为6831.0465万美元[411] - 2024年和2023年12月31日，分别有账面价值为574.124万美元和11.3415万美元的可供出售证券被质押以担保公共存款[411] - 2024年，公司出售15笔账面价值为2510万美元的持有至到期证券，实现损失380万美元，剩余相关证券重新分类为可供出售并按市值计价[416] - 截至2023年12月31日，持有至到期证券的摊销成本为7265.6179万美元，未实现损失为732.8117万美元，公允价值为6537.4753万美元[417] - 2024年和2023年12月31日，分别有账面价值为0和158.9747万美元的持有至到期证券被质押以担保纽约联邦住房贷款银行的回购协议[421] - 2024年和2023年12月31日，分别有账面价值为0和497.6927万美元的持有至到期证券被质押以担保公共存款[421] - 截至2024年12月31日，贷款总额为7.14337185亿美元，贷款损失准备为262.0949万美元，净贷款为7.11716236亿美元；2023年贷款总额为7.17474584亿美元，贷款损失准备为278.5949万美元，净贷款为7.14688635亿美元[424] - 2024年和2023年12月31日，递延贷款费用分别为249.6364万美元和287.3724万美元[424] - 2024年和2023年12月31日，银行向高管和董事发放的贷款总额分别为225.6911万美元和161.0688万美元[425] - 2024年末信贷损失准备金总额为2620949美元，2023年末为2785949美元，同比减少165000美元[428] - 2024年末抵押相关贷款中，住宅第一抵押信贷损失准备金余额为1680949美元，商业房地产为508000美元[428] - 2024年末以房地产为抵押的抵押依赖贷款为13962695美元，2023年末为12776177美元[430] - 2024年末非应计贷款总额为13962695美元，2023年末为12776177美元[432] - 2024年末逾期贷款总额为14339179美元，其中30 - 59天逾期119309美元，60 - 89天逾期1607835美元，超过89天逾期12612035美元[434] - 2023年末逾期贷款总额为12606029美元，其中60 - 89天逾期297118美元，超过89天逾期12308911美元[434] - 2024年末住宅第一抵押逾期贷款为2240441美元，商业房地产为1205025美元，建设贷款为10893713美元[434] - 2023年末住宅第一抵押逾期贷款为1261924美元，商业房地产为450392美元，建设贷款为10893713美元[434] - 2024年末总贷款余额为7.14337185亿美元，2023年末为7.17474584亿美元[440][442] - 2024年12月公司出售三家分行获900万美元税前收益，出售约6600万美元证券产生890万美元税前损失[444] - 2024年末土地价值153.17万美元，2023年末为240.2995万美元[445] - 2024年折旧费用为49.6984万美元，2023年为51.4983万美元[445] - 2024年末使用权资产和租赁负债均为1080万美元，2023年末均为零[447] - 2024年末和2023年末经营租赁加权平均剩余租赁期限分别为14.9年和4.5年，加权平均折现率均为7.37%[448] - 2024年和2023年经营和可变租赁费用总计约110万美元[449] - 2024年末公司未来最低租赁付款额现值为10780363美元，未来五年及以后各年租赁付款义务分别为2025年1246881美元、2026年1248505美元、2027年1250179美元、2028年1231787美元、2029年1192727美元、以后为11827875美元[450] - 2024年末核心存款无形资产账面价值为152893美元，累计摊销为247107美元，摊销费用为53223美元；2023年末账面价值为206116美元，累计摊销为132728美元，摊销费用为61156美元[451] - 2024年末核心存款无形资产未来各年预计摊销费用分别为2025年45289美元、2026年37355美元、2027年29422美元、2028年21488美元、2029年13554美元、以后为5785美元，总计152893美元[452] - 2024年末总存款账户为642188042美元，加权平均利率为3.73%；2023年末为625347142美元，加权平均利率为3.42%。其中，大额存单2024年末约为186585000美元，2023年末约为132100000美元[455] - 2024年末内部人员存款约为2325000美元，2023年末约为2433000美元；2024年末经纪存款约为101561000美元，2023年末约为53300000美元[456] - 2024年末定期存单到期金额分别为2025年450087911美元、2026年27636075美元、2027年10674056美元、2028年3469120美元、2029年1149583美元、2030年263031美元，总计493279775美元[457] - 2024年末一年内到期的联邦住房贷款银行预付款为9530万美元，加权平均利率为4.53%；2023年末为3750万美元，加权平均利率为5.52%[458] - 2024年末为担保回购协议质押的可供出售证券账面价值为12881892美元，2023年末为1589747美元[462] - 2024年末和2023年末非回购和摊销预付款的担保物分别为280387637美元和289808115美元[463] - 2024年所得税收益为371569美元，2023年为162157美元[466] 各条业务线数据关键指标变化 - 公司经营一个可报告业务板块“零售银行”，通过社区银行板块提供广泛零售和商业银行业务服务[402] 债务证券投资组合情况 - 2024年12月31日，公司债务证券投资组合为1.403亿美元，全年其他综合收益为260万美元，累计其他综合损失为360万美元[168] 定期存款情况 - 2024年12月31日，定期存款占总存款的76.8%，为49330万美元；一年内到期的定期存款占总存款的70.1%，为4.501亿美元；其中经纪存款为8020万美元，占总存款的12.5%[174] 银行流动性情况 - 2024年12月31日，银行可用流动性约为2.113亿美元，包括现金5220万美元、联邦住房贷款银行有担保借款能力1.051亿美元和无担保信贷额度5400万美元，是无保险和无担保存款余额4460万美元的474.0%[177] 市政存款情况 - 截至2024年12月31日，公司在新泽西州主要市场区域持有市政存款3070万美元[179] 公司面临的风险因素 - 市场利率的重大、意外或长期变化可能对公司财务状况、流动性和经营业绩产生重大不利影响[167] - 通胀可能对公司业务和客户产生不利影响，导致投资证券价值下降、非利息费用增加、贷款拖欠和不良资产增加等[169] - 贸易政策和关税的变化可能对公司业务和客户产生不利影响，导致贷款拖欠和信用损失增加、资产质量下降等[170] - 公司无法产生核心存款可能对净息差和盈利能力产生不利影响，或导致更依赖批发融资策略来满足流动性需求[174] - 通过新设分行建立市场份额可能导致公司费用增长快于收入，收购可能扰乱业务并稀释股东价值[180][182] - 公司面临网络安全风险，系统故障或安全漏洞可能对财务状况和经营成果产生重大不利影响[189] - 金融服务行业网络攻击和安全漏洞呈上升趋势，公司可能需投入大量资源改进防护措施[190] - 自然灾害、恐怖主义等外部事件可能损害公司业务，影响经营和财务状况[193] - 公司面临激烈市场竞争，可能导致利润减少和增长放缓[196] - 法律法规变化和监管合规成本可能对公司运营产生不利影响并增加成本[197] - 联邦政府政策可能影响公司业务、财务状况和经营成果，且变化难以预测[198] - 公司需满足严格资本要求，包括最低风险资本和杠杆比率，资本不足可能受限[201] - 公司作为新兴成长公司和较小报告公司，减少披露可能使普通股对投资者吸引力降低[206] - 联邦储备委员会规定可能使公司难以支付普通股股息[20

文章核心观点 公司2024年财务表现不佳，全年净亏损，主要受净利息收入减少影响，但通过资产处置和再投资等策略调整资产负债表，有望改善未来收益 [1][5] 各部分总结 财务业绩 - 2024年第四季度净亏损93万美元，上年同期净亏损120万美元；全年净亏损220万美元，上年净利润64.3万美元 [1] - 第四季度净亏损同比减少24.8万美元，主要因利息收入增加、非利息费用和所得税费用减少，但被利息费用增加部分抵消 [9] - 全年净利润同比减少280万美元，主要因净利息收入减少440万美元，部分被非利息费用减少、非利息收入和所得税收益增加抵消 [22] 股票回购 - 2024年4月获监管批准回购最多23.709万股普通股，约占当时已发行普通股5%；截至2024年12月31日，已回购18.8047万股，成本140万美元 [2] 资产负债表重组 - 2024年第四季度完成两项关键交易，出售三个分行获税前收益900万美元，出售约6600万美元证券产生税前损失890万美元；将3270万美元收益再投资于证券 [4] 资产情况 - 截至2024年12月31日，总资产9.715亿美元，较上年末增加3220万美元，主要因现金及现金等价物和其他资产增加，部分被净贷款和房屋设备减少抵消 [8] - 现金及现金等价物5220万美元，较上年末增加2730万美元；证券1.403亿美元，较上年末减少120万美元；净贷款7.117亿美元，较上年末减少300万美元 [8] 负债情况 - 截至2024年12月31日，总负债8.342亿美元，较上年末增加3200万美元，主要因存款和借款增加，以及租赁负债因售后回租交易增加 [39] - 总存款6.422亿美元，较上年末增加1690万美元；联邦住房贷款银行预付款1.722亿美元，较上年末增加450万美元 [8][39] 股东权益 - 截至2024年12月31日，股东权益1.373亿美元，较上年增加11.6万美元，主要因证券投资组合累计其他综合损失减少，部分被净亏损和股票回购抵消 [40] 管理层观点 - 总裁兼首席执行官凯文·佩斯表示，第四季度完成战略计划关键部分，售后回租交易使公司能处置表现不佳的遗留投资，加强资产负债表并改善未来收益；利率不确定性仍是增长规划需考虑因素，资产重新定位有助于改善净息差 [5][6]

文章核心观点 - 2024年公司净亏损，主要受利息费用增加、净利息收入减少等因素影响，但通过资产处置和再投资等策略调整资产负债表，未来有望改善收益 [1][4][5] 财务业绩 季度业绩 - 2024年第四季度净亏损93万美元，较2023年同期净亏损120万美元有所收窄，主要因利息收入增加、非利息费用减少和所得税费用降低，但被利息费用增加部分抵消 [9] - 利息收入增加100万美元至1060万美元，源于生息资产收益率和平均余额提高；利息费用增加150万美元至810万美元，因计息负债成本和平均余额上升 [10][14] - 净利息收入减少43.9万美元至250万美元，净息差和净利差均下降 [17] - 非利息收入增加13.6万美元至41.9万美元，非利息费用减少130万美元 [19][20] 年度业绩 - 2024年全年净亏损220万美元，而2023年为净利润64.3万美元，主要因净利息收入减少440万美元，虽非利息费用减少、非利息收入和所得税收益增加但未能完全抵消 [22] - 利息收入增加440万美元至4170万美元，利息费用增加890万美元至3120万美元 [23][28] - 净利息收入减少440万美元至1060万美元，净息差和净利差均下降 [31] - 非利息收入增加20.9万美元，非利息费用减少120万美元，所得税收益增加20.9万美元 [33][34][35] 资产负债表 资产 - 截至2024年12月31日，总资产9.715亿美元，较2023年增加3220万美元，主要因现金及现金等价物和其他资产增加，部分被净贷款和房产设备减少抵消 [8] - 现金及现金等价物增加2730万美元至5220万美元，证券减少120万美元至1.403亿美元，净贷款减少300万美元至7.117亿美元 [8] 负债 - 总负债增加3200万美元至8.342亿美元，主要因存款增加1680万美元、借款增加450万美元和租赁负债增加1080万美元 [39] - 存款增加1690万美元至6.422亿美元，联邦住房贷款银行预付款增加450万美元至1.722亿美元 [8][39] 股东权益 - 股东权益增加11.6万美元至1.373亿美元，主要因证券投资组合累计其他综合损失减少290万美元，被净亏损220万美元和回购股票成本170万美元部分抵消 [40] 其他财务亮点 - 2024年第四季度银行完成资产负债表重组，出售三个分行获税前收益900万美元，出售证券产生税前损失890万美元，并将3270万美元收益再投资于证券 [4] - 2024年4月24日公司获监管批准回购最多237090股普通股，截至12月31日已回购188047股，成本140万美元 [2] 贷款与存款 贷款 - 2024年净贷款减少300万美元，主要因住宅和建筑贷款减少，部分被商业房地产贷款增加抵消 [8] - 逾期贷款增加170万美元至1430万美元，占总贷款2.01%，不良资产增加至1400万美元，占总资产1.44% [38] 存款 - 2024年总存款增加1690万美元至6.422亿美元，主要因计息存款增加1470万美元和无息支票账户增加210万美元 [8] - 存款平均利率从2023年的3.42%升至3.73%，NOW账户余额增加1410万美元，收益率从1.90%升至2.53% [8] 公司概况 - 波哥大金融公司是波哥大储蓄银行的控股公司，是波哥大金融MHC的多数股权子公司，储蓄银行自1893年以来为新泽西州客户提供服务，在多地设有办事处 [41]

定金支付与分配 - 买方需在协议生效后5个工作日内向托管代理支付5万美元的定金[35] - 定金的100美元作为独立考虑，将在收到定金后3个工作日内释放给卖方，且在任何情况下不可退还[35] - 定金的分配将根据附件A中列出的每个不动产进行分配[35] - 定金的利息和其他收入将作为定金的一部分，按照协议条款进行持有和支付[35] - 买方需在协议生效后5个工作日内支付定金[35] - 定金的100美元作为独立考虑，适用于购买价格[35] - 定金的支付和分配需按照协议条款和附件D的托管条款进行[35] 房产交易条款 - 买方需购买卖方拥有的不动产及其相关无形资产[25] - 卖方需出售并转让不动产给买方，买方需购买该不动产[35] - 房产购买价格为12,540,000美元[37] - 房产的初始年固定租金为1,034,550美元[40] - 买方需在检查日期前完成对房产的检查，并有权在45天内终止协议[44] - 买方需提供至少1,000,000美元的公共责任保险以覆盖身体伤害和财产损失[41] - 卖方需在成交前支付并解除所有强制性修复项目[39] - 买方有权在成交前对房产进行非侵入性测试和研究[41] - 买方需在检查日期前对房产进行物理检查，并有权在检查日期前终止协议[44] - 卖方需在成交前提供真实、正确和完整的文件副本[42] - 买方需在成交前完成对房产的尽职调查，并可能需签署保密协议[41] - 买方需在成交前完成对房产的KYC背景调查[45] 卖方保证与责任 - 卖方保证财产无任何未决或威胁的诉讼、争议或违规行为[47] - 卖方确认财产无任何未披露的负债或协议[47] - 卖方保证财产无任何特殊评估或承诺[48] - 卖方确认所有应缴税款和评估费用已支付[48] - 卖方保证财产无任何环境违规或危险物质使用[49] - 卖方确认财产无任何未决或威胁的征用程序[49] - 卖方保证财产无任何破产或类似程序[49] - 卖方确认财产无任何未披露的租赁或占有权益[49] - 卖方保证财产无任何外国身份或扣缴义务[49] - 卖方确认财产无任何服务合同约束买方[49] 交易费用与税务 - 卖方需支付所有转让税、销售税和不动产转让费，包括新泽西州的“豪宅税”和不动产转让费[56] - 卖方需支付产权保险费用，包括产权承诺的准备费用和产权保险单的基本及扩展所有者保险费用[56] - 买方需支付与财产融资相关的所有税费、成本和费用，包括抵押记录税和无形资产税[56] - 卖方需支付尽职调查报告的费用，包括调查、分区报告、财产状况报告、环境评估等，费用总额不超过50,000美元[56] 违约与终止条款 - 如果卖方违约导致交易未完成，买方可以选择终止协议并追回不超过50,000美元的实际支出费用[57] - 如果买方违约导致交易未完成，卖方将保留押金作为违约金[58] - 如果发生重大损失或征用，任何一方可以选择终止协议或继续以全额购买价格完成交易[64] - 交易完成后，买方将获得保险赔偿或征用赔偿的信用额度，用于抵消购买价格[66] 卖方责任与限制 - 卖方需在交易完成前保持所有保险覆盖，并维护财产至交易完成时的状态[65] - 卖方不得在交易完成前签订任何新的租赁合同或修改现有租赁合同，除非获得买方书面同意[65] - 卖方的责任限额为25万美元，但某些条款不受此限制[77] - 卖方确认满足ASC 606-10-25-30中关于售后回租交易的所有权要求[78] 协议条款与修改 - 协议的任何修改必须以书面形式并由相关方签署[22] - 买方和卖方同意不记录本协议，但可根据买方要求在3天内签署并记录备忘录[25] - 协议的任何条款无效或不具执行力时，其余条款仍保持完全效力[27] - 时间对本协议至关重要，任何截止日期若在非工作日则自动延长至下一个工作日[28][24] 其他条款 - 卖方Bogota Savings Bank与买方Mountainseed Real Estate Services达成协议，卖方将财产转让给买方，买方支付购买价格[80][83] - 卖方在交易中依赖其自身的法律、税务、评估和会计专业建议，买方未提供任何相关建议[21] - 卖方在协议有效期内不得将财产挂牌出售或与第三方进行任何形式的销售谈判[31] - 买方需独立进行财产洪水灾害调查，并确认洪水保险的可用性[78]

文章核心观点 公司旗下银行于2024年第四季度完成资产负债表重组，通过两项关键交易优化投资组合，有望提升未来收益和净息差，增强资产负债表并为股东创造价值 [1][2] 分组1：资产负债表重组交易情况 - 银行进行售后回租交易，出售三家分行获900万美元税前收益 [1] - 银行出售约6600万美元摊余成本（市值5710万美元）的可供出售和持有至到期证券，产生890万美元税前损失，这些证券加权平均期限约5.5年，加权平均收益率1.89% [1] - 部分证券出售所得资金再投资于收益率约5.49%的证券，其余用于按当前市场利率（6.50% - 7.75%）发放贷款及偿还高成本借款，以提高净息差和资产回报率 [1] - 出售证券后，银行取消剩余持有至到期证券的持有至到期指定 [1] 分组2：交易战略意义 - 交易是公司摆脱表现不佳的遗留投资战略的关键部分，有助于改善未来收益和净息差 [2] - 售后回租交易在不削弱监管资本的情况下实现战略目标 [2] - 战略调整将通过强化资产负债表带来短期和长期利益，促进未来增长并增加股东价值 [2] 分组3：公司及银行简介 - 波哥大金融公司是一家马里兰州公司，是波哥大储蓄银行的中间控股公司，也是波哥大金融互助控股公司的多数子公司 [3] - 波哥大储蓄银行是一家新泽西州特许股份制储蓄银行，自1893年以来为新泽西州北部和中部客户提供银行服务，在新泽西州七个地点设有办事处，并在斯普林湖设有贷款业务办公室 [3]

资产负债情况 - 2024年9月30日总资产较2023年12月31日增加3960万美元达9.789亿美元涨幅4.2%[93] - 2024年9月30日现金及现金等价物较2023年12月31日减少390万美元达2100万美元降幅15.8%[94] - 2024年9月30日可供出售证券较2023年12月31日增加3970万美元达1.086亿美元涨幅57.6%[95] - 2024年9月30日持有至到期证券较2023年12月31日增加740万美元达8010万美元涨幅10.3%[96] - 2024年9月30日净贷款较2023年12月31日减少580万美元达7.089亿美元降幅0.8%[97] - 2024年9月30日逾期贷款增加890万美元达2150万美元占总贷款3.0%[98] - 2024年9月30日总负债较2023年12月31日增加3970万美元达8.419亿美元涨幅5.0%[100] - 2024年9月30日存款较2023年12月31日增加390万美元达6.292亿美元涨幅0.6%[102] - 2024年9月30日借款较2023年12月31日增加3490万美元达2.026亿美元涨幅20.8%[104] - 2024年9月30日股东权益减少23.3万美元达1.369亿美元[105] - 2024年9月30日，公司可从联邦住宅贷款银行借款达2.979亿美元，其中2.027亿美元已借出，120万美元用作市政存款信用证抵押[151] - 2024年9月30日，公司有5400万美元无担保信用额度，与四家代理银行合作且无未偿余额[151] - 2024年9月30日，公司现金及现金等价物总计2100万美元，可供出售证券总计1.086亿美元[153] - 2024年9月30日，一年内到期的存款证总计4.397亿美元，占总存款的69.9%[154] - 2024年9月30日，公司满足所有适用监管资本要求，被视为资本充足，社区银行杠杆比率为13.12%[155] 盈利情况 - 2024年三季度末净收入较2023年同期减少33.8万美元至净亏损36.7万美元[114] - 2024年三季度末净利息收入较2023年同期减少56万美元[114] - 2024年三季度末非利息支出减少5.6万美元[114] - 2024年三季度末所得税收益增加12.8万美元[114] - 2024年三季度末非利息收入增加3.8万美元[114] - 2024年三季度利息收入较2023年同期增加130万美元涨幅14.3%[115] - 2024年三季度利息收入增加主要源于生息资产收益率提高和证券平均余额增加[115] - 2024年现金及现金等价物平均余额为9072千美元利息为415千美元收益率6.09%[110] - 2024年贷款平均余额为711697千美元利息为24888千美元收益率4.66%[110] - 2024年证券平均余额为179818千美元利息为5287千美元收益率3.92%[110] - 2024年第三季度现金及现金等价物利息收入较2023年同期减少30000美元降幅17.9%为138000美元平均余额减少260万美元[116] - 2024年第三季度贷款利息收入较2023年同期增加400000美元涨幅5.0%为8400000美元[117] - 2024年第三季度证券利息收入较2023年同期增加889000美元涨幅88.2%为1900000美元[118] - 2024年第三季度利息支出较2023年同期增加1900000美元涨幅31.1%为8000000美元[119] - 2024年第三季度有息存款利息支出较2023年同期增加1300000美元涨幅27.0%为6200000美元[120] - 2024年第三季度联邦住房贷款银行预付款利息支出较2023年同期增加582000美元涨幅47.7%为1800000美元[121] - 2024年第三季度净利息收入较2023年同期减少560000美元降幅17.4%为2700000美元[122] - 2024年前三季度净收入较2023年同期减少3100000美元降幅168.1%为净亏损1200000美元[128] - 2024年前三季度利息收入较2023年同期增加3400000美元涨幅12.4%为31100000美元[129] - 2024年前三季度利息支出较2023年同期增加7400000美元涨幅47.4%为23100000美元[133] 利率相关情况 - 净投资组合价值（NPV）比率在不同利率情景下有相应数值，如利率上升或下降100 - 400个基点时NPV的美元金额、百分比变化等[147] - 截至2024年9月30日，净利息收入模拟结果显示其一年内对利率变化的风险敞口在公司准则内[148] 股票回购情况 - 截至2024年9月30日，公司已回购16.379万股普通股，花费120万美元[164] - 2024年4月24日公司获监管批准回购至多237090股普通股[164] - 7月1 - 31日回购17469股平均每股7.21美元[165] - 8月1 - 31日回购21604股平均每股7.31美元[165] - 9月1 - 30日回购17394股平均每股7.54美元[165] - 第三季度共回购56467股平均每股7.35美元[165] 会计处理及内部控制情况 - 2024年5月发现公司在公允价值套期会计处理上存在重大弱点，但已修正且未造成错报[159] - 2024年第一季度已完成对公允价值套期的正确会计处理，补救了重大弱点[160] - 截至2024年9月30日公司披露控制和程序无效[158] - 截至2024年9月30日公司财务报告内部控制无重大影响变化[161]

财务盈亏情况 - 2024年前三季度净亏损120万美元，每股亏损0.10美元，去年同期净利润180万美元，每股收益0.14美元；第三季度净亏损36.7万美元，每股亏损0.03美元，去年同期净亏损2.9万美元，每股亏损0.00美元[3] - 2024年前三季度净收入从180万美元降至净亏损120万美元，降幅168.1%，主要因净利息收入减少400万美元，部分被所得税费用减少120万美元抵消[9] - 2024年前三季度净亏损124.0419万美元，而2023年同期净利润为182.0295万美元[17] - 2024年前三季度平均资产回报率为 - 0.20%，而2023年同期为0.26%[18] - 2024年前三季度平均权益回报率为 - 1.44%，而2023年同期为1.75%[18] 资产负债情况 - 截至2024年9月30日，总资产9.789亿美元，较去年底增加3960万美元，增幅4.2%；现金及现金等价物2100万美元，较去年底减少390万美元，降幅15.8%；证券1.887亿美元，较去年底增加4710万美元，增幅33.3%；净贷款7.089亿美元，较去年底减少580万美元，降幅0.8%；总存款6.293亿美元，较去年底增加390万美元，增幅0.6%；联邦住房贷款银行预付款2.026亿美元，较去年底增加3490万美元，增幅20.8%[5] - 截至2024年9月30日，总资产为9.789亿美元，较2023年12月31日增加3960万美元，增幅4.2%[11] - 截至2024年9月30日，逾期贷款增至2150万美元，占总贷款的3.0%，较2023年12月31日的1260万美元（占比1.8%）有所增加[11] - 截至2024年9月30日，总负债增至8.419亿美元，较2023年12月31日增加3980万美元，增幅5.0%，主要因借款增加3490万美元和存款增加390万美元[11] - 截至2024年9月30日，股东权益降至1.369亿美元，较之前减少23.3万美元，主要因净亏损120万美元和回购股票成本120万美元，部分被可供出售证券累计其他综合损失减少160万美元和股票薪酬22.5万美元抵消[12] - 截至2024年9月30日，总资产为9.78889264亿美元，较2023年12月31日的9.39324203亿美元增长约4.21%[15] - 截至2024年9月30日和2023年12月31日，总贷款分别为7.11644515亿美元和7.17474584亿美元，净贷款分别为7.08896566亿美元和7.14688635亿美元[19] - 截至2024年9月30日和2023年12月31日，总存款账户分别为6.29267737亿美元和6.25347142亿美元，平均利率分别为3.55%和3.42%[20] - 截至2024年9月30日，非利息活期存款占总存款的5.11%，NOW账户占7.23%，货币市场账户占1.91%，储蓄账户占7.29%，定期存款占78.47%[20] - 截至2024年9月30日的三个月，现金及现金等价物减少66千美元，较2023年同期减少30千美元[25] - 截至2024年9月30日的三个月，贷款应收款增加9千美元，达到391千美元[25] - 截至2024年9月30日的九个月，现金及现金等价物减少123千美元，较2023年同期减少8千美元[25] - 截至2024年9月30日的九个月，贷款应收款减少101千美元，降至1,066千美元[25] - 截至2024年9月30日的三个月，总生息资产增加432千美元，达到898千美元[25] - 截至2024年9月30日的九个月，总生息资产增加692千美元，达到3,442千美元[25] - 截至2024年9月30日的三个月，总付息负债增加830千美元，达到1,060千美元[25] 股票回购情况 - 2024年4月获监管批准回购至多23.709万股普通股，约占当时已发行普通股的5%；截至9月30日，已回购16.379万股，成本120万美元[4] 存款成本情况 - 2024年前三季度存款平均成本从2.67%升至3.95%，上升128个基点[5] 利息收支情况 - 第三季度净利息收入较去年同期减少56万美元，降幅17.4%，净息差从1.01%降至0.66%，下降35个基点；净利息收益率从1.47%降至1.15%，下降32个基点[7] - 第三季度利息收入较去年同期增加130万美元，增幅14.3%，主要因生息资产收益率提高和证券平均余额增加[7] - 第三季度利息支出较去年同期增加190万美元，增幅31.1%，主要因存单和借款成本及平均余额上升[7] - 第三季度现金及现金等价物利息收入较去年同期减少3万美元，降幅17.9%，因平均余额减少260万美元；贷款利息收入较去年同期增加40.1万美元，增幅5.0%，因平均收益率提高24个基点；证券利息收入较去年同期增加88.9万美元，增幅88.2%，因平均余额增加4870万美元和平均收益率提高114个基点[7] - 第三季度有息存款利息支出较去年同期增加130万美元，增幅27.0%，因存款平均成本提高93个基点；联邦住房贷款银行预付款利息支出较去年同期增加58.2万美元，增幅47.7%，因平均余额增加7160万美元[7] - 2024年前三季度利息收入增加340万美元，增幅12.4%，主要因生息资产收益率提高和证券平均余额增加，部分被贷款及现金等价物平均余额减少抵消[9] - 2024年前三季度利息支出增加740万美元，增幅47.4%，主要因存单和借款成本及平均余额上升[9] - 2024年前三季度净利息收入减少400万美元，降幅33.1%，净息差下降73个基点至0.68%，净利息收益率下降64个基点至1.18%[10] - 2024年前三季度利息收入为3115.5658万美元，较2023年同期的2771.3811万美元增长约12.42%[17] - 2024年前三季度利息支出为2310.3379万美元，较2023年同期的1567.8266万美元增长约47.36%[17] - 2024年第三季度，平均生息资产为9.18916亿美元，收益率为4.60%；平均付息负债为8.03932亿美元，成本率为3.94%；净利息收入为265.7万美元[22] - 2024年前三季度，平均生息资产为9.0949亿美元，收益率为4.57%；平均付息负债为7.93511亿美元，成本率为3.89%；净利息收入为805.2万美元[23] - 2024年第三季度，利率差为0.66%，净息差为1.15%；2023年同期利率差为1.01%，净息差为1.47%[22] - 2024年前三季度，利率差为0.68%，净息差为1.18%；2023年同期利率差为1.41%，净息差为1.82%[23] - 2024年第三季度，联邦住房贷款银行预付款和定期存款利息费用净减少49.8万美元；2023年同期减少9.2万美元[22] - 2024年前三季度，联邦住房贷款银行预付款和定期存款利息费用净减少120万美元；2023年同期减少13.9万美元[23] - 截至2024年9月30日的三个月，NOW和货币市场账户利息支出减少128千美元，降至103千美元[25] - 截至2024年9月30日的三个月，联邦住房贷款银行预付款利息支出增加1,031千美元，达到(449)千美元[25] - 截至2024年9月30日的三个月，净利息收入净减少398千美元；九个月净减少768千美元[25] 非利息收支情况 - 2024年前三季度非利息收入增加7.3万美元，增幅8.5%，主要因银行持有的人寿保险收入增加[10] - 2024年前三季度非利息支出增加16.3万美元，增幅1.5%，主要因专业费用和数据处理费用增加，部分被薪资和员工福利减少抵消[10] - 2024年前三季度非利息收入为92.9667万美元，较2023年同期的85.6489万美元增长约8.54%[17] - 2024年前三季度非利息支出为1097.3768万美元，较2023年同期的1081.0938万美元增长约1.51%[17] 业务战略情况 - 公司将继续聚焦核心存款和商业贷款增长战略，2025年将通过与供应商合作提供新技术吸引新客户[6] 不良贷款情况 - 截至2024年9月30日，不良贷款占总贷款的比例为1.94%，高于2023年同期的1.73%[18] 生息资产与付息负债比率情况 - 2024年前三季度，平均生息资产与平均付息负债的比率为114.62%；2023年同期为117.21%[23]