现金及现金等价物数据变化 - 截至2023年6月30日，现金及现金等价物较2022年12月31日增加1220万美元，增幅72.3%，达2900万美元[128] - 2023年第二季度，现金及现金等价物利息收入较2022年同期增加12.1万美元，增幅432.1%，至14.9万美元[137] - 2023年上半年现金及现金等价物利息收入从5.7万美元增至25.4万美元，增加19.7万美元，增幅345.6%，平均收益率从0.25%增至4.82%，平均余额从4600万美元降至1060万美元[169] 持有至到期证券数据变化 - 截至2023年6月30日，持有至到期证券较2022年12月31日减少760万美元，降幅9.8%，为6980万美元[130] 存款数据变化 - 截至2023年6月30日，存款较2022年12月31日减少4490万美元，降幅6.4%，至6.566亿美元[130] - 截至2023年6月30日的三个月，计息存款利息支出增加340万美元，增幅395.5%，至420万美元，存款平均成本升至2.68% [140] - 截至2023年6月30日的六个月，计息存款利息支出增加630万美元，增幅372.9%，至790万美元，存款平均成本升至2.46% [145] 纽约联邦住房贷款银行借款数据变化 - 截至2023年6月30日，纽约联邦住房贷款银行借款较2022年12月31日增加2490万美元，增幅24.4%，达1.272亿美元[131] 净利息收入及净收入数据变化 - 2023年第二季度，净利息收入较2022年同期减少140万美元，净收入减少78.5万美元，降幅47.8%，至85.7万美元[136] - 截至2023年6月30日的六个月，净收入减少120万美元，降幅39.2%，至180万美元，主要因净利息收入减少200万美元 [143] - 2023年第二季度净利息收入从570万美元降至430万美元，减少140万美元，降幅24.8%，净息差从2.73%降至1.57%，净利息收益率从2.85%降至1.96%[166] - 2023年上半年净利息收入从1080万美元降至880万美元，减少200万美元，降幅18.6%，净息差从2.61%降至1.61%，净利息收益率从2.75%降至2.01%[171] 证券利息收入数据变化 - 2023年第二季度，证券利息收入较2022年同期增加3.8万美元，增幅3.9%，至100万美元[139] 借款加权平均利率变化 - 截至2023年6月30日，借款加权平均利率为3.98%，2022年12月31日为3.36%[131] 计息资产平均收益率变化 - 截至2023年6月30日，计息资产平均收益率为4.18%，2022年同期为3.33%[135] 计息负债平均成本变化 - 截至2023年6月30日，计息负债平均成本为2.56%，2022年同期为0.73%[135] 信贷损失拨备及不良资产数据 - 截至2023年6月30日的三个月，信贷损失拨备录得12.5万美元回收，2022年同期为10万美元贷款损失拨备，6月30日不良资产为1340万美元，占总资产1.42% [141] 所得税费用及有效税率变化 - 截至2023年6月30日的三个月，所得税费用减少41万美元，降幅65.8%，至21.3万美元，有效税率降至19.91% [142] - 截至2023年6月30日的六个月，所得税费用减少63.7万美元，降幅55.5%，至51.1万美元，应税收入减少190万美元，有效税率降至21.65% [147] 贷款利息收入数据变化 - 截至2023年6月30日的六个月，贷款利息收入增加450万美元，增幅39.1%，至1580万美元，平均余额增至7.151亿美元，平均收益率升至4.45% [144] - 2023年第二季度贷款利息收入从580万美元增至810万美元，增加230万美元，增幅39.2%，平均余额从5.937亿美元增至7.122亿美元，平均收益率从3.95%增至4.59%[163] 资产数据变化 - 截至2023年6月30日，资产减少2010万美元，降幅2.1%，至9.31亿美元，主要因贷款、可供出售证券和持有至到期证券减少 [152] 净贷款数据变化 - 截至2023年6月30日，净贷款减少1310万美元，降幅1.8%，至7.059亿美元，主要因住宅和建筑贷款减少 [155] 股东权益数据变化 - 截至2023年6月30日，股东权益减少46.1万美元，至1.392亿美元，主要因股票回购和可供出售证券综合损失增加 [157] 利息收入数据变化 - 2023年第二季度利息收入从690万美元增至940万美元，增加250万美元，增幅36.1%[162] 利息支出数据变化 - 2023年第二季度利息支出从120万美元增至510万美元，增加390万美元，增幅324.0%[165] - 2023年上半年利息支出从240万美元增至960万美元，增加720万美元，增幅306.7%[170] 非利息收入数据变化 - 2023年上半年非利息收入从59.8万美元降至56.7万美元，减少3.1万美元，降幅5.3%[172] 公司社区银行杠杆率情况 - 截至2023年6月30日，公司社区银行杠杆率为13.88%，超过监管要求，被视为“资本充足”[182] 股票回购情况 - 2022年10月3日公司获监管批准回购最多556,631股普通股，约占当时已发行普通股的10%，2023年5月5日完成回购计划[216]

公司财务状况 - 2023年3月31日，Bogota Financial Corp的总资产减少了809,000美元，降至9.503亿美元，主要是由于贷款和可供出售证券减少，现金及现金等价物增加[1] - 2023年3月31日，现金及现金等价物总额增加了770万美元，达到2.45亿美元，主要是由于贷款和投资偿还以及长期FHLB融资增加[2] - 2023年3月31日，总存款减少了1070万美元，降至6.907亿美元，主要是由于支票、储蓄和货币市场账户减少，而定期存款增加[2] 利润情况 - 2023年第一季度，公司净利润较去年同期下降了29.1%，降至993,000美元[3] - 2023年第一季度，公司利息收入增加了2.7百万美元，增长率为43.6%[4] - 2023年第一季度，公司利息支出增加了3.3百万美元，增长率为288.6%[5] - 公司净利息收入在2023年第一季度下降了598,000美元，降幅为11.7%[5] - 公司2023年第一季度的所得税支出较去年同期下降了227,000美元，降幅为43.3%[6] 利率风险管理 - 公司通过NPV模型分析了对市场利率变化的敏感性，显示了不同基点变化对净投资组合价值的影响[6] - 公司通过收入模拟来衡量资产负债表上的利率风险，展示了不同利率冲击和斜坡对净利息收入的影响[8] - 2023年3月31日，公司的净利息收入模拟结果显示，对一年内不断变化的利率敏感度符合公司的指导方针[9] - 利率变化对预计净利息收入的影响：400个基点下降15.23%、300个基点下降11.47%、200个基点下降7.79%、100个基点下降3.84%、100个基点上升2.74%、200个基点上升3.94%[9] 资本和风险管理 - 公司在2023年3月31日有336.8百万美元的借款能力，112.6百万美元已被使用，51.0百万美元的无担保信用额度未被使用[10] - 公司超过了所有适用的监管资本要求，被认为是“资本充足”的[11] 风险提示 - 最近银行业事件可能对公司业务和普通股市场价格产生不利影响[12] - 美国信用评级下调可能影响由联邦政府发行或担保的证券的稳定性和估值，增加未来借款成本[13]

利率风险与市场环境 - 利率变化可能对公司财务状况和运营结果产生重大不利影响，尤其是对房地产贷款发放、资产价值和资产出售收益的影响[186] - 公司使用收入模拟来衡量资产负债表中的利率风险，假设包括管理层对利率变化对某些资产和负债提前还款速度的最佳评估[636] - 通胀风险可能导致资产价值下降，增加非利息支出，并影响客户的还款能力[219] 资本与融资 - 公司受联邦法规约束，最低资本要求包括7.0%的普通股一级资本比率、8.5%的一级资本与风险加权资产比率和10.5%的总资本比率[236] - 公司超过所有适用的监管资本要求，并在2022年12月31日被视为“资本充足”[641] - 公司的主要资金来源包括存款、贷款和证券的本金和利息支付、贷款销售以及证券的赎回、到期和销售[639] - 公司依赖核心存款生成，若无法实现可能影响净利息差和盈利能力，或增加对批发融资的依赖[222] - 截至2022年12月31日，公司拥有334.1百万美元的借款能力，其中102.3百万美元已使用，1.5百万美元用于担保市政存款的信用证[639] - 截至2022年12月31日，公司拥有51.0百万美元的未使用无担保信贷额度，分布在四家代理银行[639] - 公司预计将有足够的资金满足当前的资金承诺，2022年12月31日到期的定期存款总额为291.1百万美元，占总存款的41.5%[640] 贷款组合与信贷风险 - 公司总贷款组合中约4.661亿美元（64.6%）由房地产担保，主要位于新泽西州的几个县[208] - 公司贷款组合中商业和多户住宅房地产贷款的增加可能带来更高的信贷风险[209] - 建筑贷款的风险较高，主要取决于建筑完成时物业价值的准确性和建筑成本的估计[696] - 截至2022年12月31日，公司贷款总额为721.60亿美元，其中逾期贷款为7.52亿美元[728] - 公司贷款减值准备总额为21.53亿美元，其中集体评估的贷款减值准备为21.17亿美元[723] - 截至2022年12月31日，公司非应计贷款总额为8.57亿美元，较2021年的8.65亿美元有所下降[727] - 公司通过Gibraltar收购获得的PCI贷款总额为420万美元[720] - 公司贷款中，被单独评估为减值的贷款总额为8.57亿美元，其中住宅第一抵押贷款为8.2亿美元，家庭权益和其他消费贷款为3706.9万美元[752] - 公司贷款中，被集体评估为减值的贷款总额为716.5亿美元，其中住宅第一抵押贷款为462.4亿美元，商业和多户住宅贷款为161亿美元[752] - 公司贷款中，信用质量恶化的贷款总额为42.2亿美元，其中住宅第一抵押贷款为28.4亿美元，商业和多户住宅贷款为13.5亿美元[752] - 截至2022年12月31日，公司非应计贷款和逾期90天以上的贷款总额为57.2亿美元，其中住宅第一抵押贷款为32亿美元，商业和多户住宅贷款为17.5亿美元[754] - 公司住宅第一抵押贷款中，未记录相关准备金的贷款总额为119.9亿美元，记录准备金的贷款总额为1.72亿美元[755] - 公司住宅第一抵押贷款中，平均单独减值贷款为13亿美元，贷款损失准备金分配金额为3300万美元[755] 资产与负债管理 - 公司董事会设有资产/负债管理委员会（ALCO），负责监督资产/负债管理流程和相关程序，至少每季度召开一次会议[634] - 公司2022年总资产为951.099亿美元，较2021年的837.362亿美元增长13.6%[648] - 2022年现金及现金等价物为16.841亿美元，较2021年的105.069亿美元大幅下降84%[648] - 2022年贷款净额为719.026亿美元，较2021年的570.210亿美元增长26.1%[648] - 2022年存款总额为701.411亿美元，较2021年的597.480亿美元增长17.4%[648] - 公司持有至到期证券的账面价值为77.427亿美元，公允价值为70.700亿美元[648] - 公司2022年银行自有寿险为30.206亿美元，较2021年的24.524亿美元增长23.2%[648] - 公司2022年核心存款无形资产为2672.72万美元，较2021年的3363.64万美元下降20.5%[648] - 公司2022年股东权益为139.659亿美元，较2021年的147.576亿美元下降5.4%[648] 收入与盈利 - 2022年净收入为6.877亿美元，较2021年的7.520亿美元下降8.5%[650] - 2022年其他综合亏损为5.938亿美元，较2021年的35.7万美元大幅增加[650] - 2022年净收入为6,876,861美元，较2021年的7,520,075美元有所下降[683] - 2022年基本每股收益为0.51美元，稀释每股收益为0.51美元，较2021年有所下降[687] - 公司收购的Gibraltar Bank的净利息收入为1,479美元，非利息收入为1,050美元，非利息支出为357美元，税前收入为2,172美元，所得税费用为611美元，净收入为1,561美元[711] 收购与合并 - 公司于2021年2月28日完成对Gibraltar Bank的收购，发行了1,267,916股普通股作为交易对价[673] - 2021年与合并相关的费用为392,000美元，已计入合并损益表[674] - 公司收购Gibraltar Bank的公平价值为11,500,000美元[737] - 收购的资产总额为106,763,417美元，其中现金及现金等价物为19,393,090美元[737] - 公司收购的Gibraltar Bank的贷款公允价值为6.1百万美元，合同应收金额为8.3百万美元[709] 证券投资 - 公司持有的可供出售证券中，2022年12月31日的未实现损失为9,043,827美元[714] - 公司持有的持有至到期证券中，2022年12月31日的未实现损失为86,074美元[714] - 截至2022年12月31日，公司持有的美国政府和机构债券的公允价值为120.76亿美元，未实现亏损为9.24亿美元[717] - 公司持有的公司债券总公允价值为147.93亿美元，未实现亏损为11.01亿美元[717] - 截至2022年12月31日，公司持有的住宅抵押贷款支持证券（MBS）总公允价值为128.18亿美元，未实现亏损为14.32亿美元[717] - 公司持有的商业抵押贷款支持证券（MBS）总公允价值为181.59亿美元，未实现亏损为28.61亿美元[717] - 截至2022年12月31日，公司持有的美国国债和机构债券的公平价值为5,465,154美元，未实现损失为534,846美元[742] - 2022年12月31日，公司持有的住宅抵押贷款支持证券（MBS）的公平价值为39,649,045美元，未实现损失为5,232,300美元[742] - 2022年12月31日，公司持有的商业抵押贷款支持证券（MBS）的公平价值为19,552,724美元，未实现损失为2,534,064美元[742] - 截至2022年12月31日，公司持有的证券总额为85,100,578美元，未实现损失为9,043,827美元[742] 贷款销售与服务 - 通过联邦住房贷款银行纽约分行的抵押贷款合作金融计划，公司出售了2022年和2021年分别为3,987,257美元和4,706,056美元的贷款[698] - 公司通过出售贷款保留服务权，贷款按成本或市场价值中的较低者计价[700] - 公司通过联邦住房贷款银行纽约分行的计划出售的贷款，第一层损失由联邦住房贷款银行承担，最高为贷款总额的100个基点[698] - 公司通过联邦住房贷款银行纽约分行的计划出售的贷款，2022年和2021年的未偿还本金余额分别为3,987,257美元和4,706,056美元[698] 风险管理 - 公司面临环境责任风险，特别是在处理违约贷款时可能发现的有害物质，可能导致重大修复成本[214] - 公司面临网络安全风险，可能需要投入更多资源来应对不断演变的网络威胁[231] - 公司可能面临因自然灾害、恐怖主义行为或全球市场动荡等外部事件带来的业务风险[232] - 公司实施CECL标准后，预计一次性累积调整将在信用损失准备金的10%至15%之间[213] - 公司对证券进行其他非暂时性减值评估，至少每季度一次，必要时更频繁[689] - 公司对贷款进行减值评估，特别是对个别贷款的可收回性进行评估[692] - 公司对收购的非PCI贷款进行信用折扣评估，并在贷款期限内将购买价格与未偿还本金的差额计入利息收入[695] - 公司持有的联邦住房贷款银行股票按成本计价，并定期评估减值[699] 分支机构与运营 - 公司计划通过开设新分行来扩大市场份额，但新分行需要时间才能产生足够收入以抵消初始启动成本，可能对盈利产生负面影响[192] - 公司拥有多个分支机构，其中位于Teaneck, NJ的819 Teaneck Road分支机构的净账面价值为3,733千美元[245] 现金流与投资活动 - 2022年经营活动产生的现金流量为10,856,183美元，较2021年的5,961,469美元大幅增加[683] - 2022年投资活动使用的现金流量为210,719,852美元，主要用于购买证券和贷款[683] - 2022年融资活动提供的现金流量为111,635,801美元，主要来自存款增加和短期FHLB预付款[683] 股东与高管 - 截至2022年12月31日，公司董事和高管在银行的存款总额为254.1万美元，较2021年的192.7万美元有所增加[732] - 公司于2020年1月15日完成股票发行，以每股10美元的价格发行了5,657,735股普通股，募集资金总额为5660万美元[633]

银行收购情况 - 2021年2月28日公司完成对直布罗陀银行的收购，发行1267916股普通股，直布罗陀银行资产1.062亿美元、贷款7770万美元、存款8160万美元[142][143] 贷款业务数据 - 截至2022年9月30日，银行批准172笔贷款修改，总额6790万美元，占贷款组合的11.6%[145] - 2020年银行接收并处理113笔PPP贷款申请，总额1050万美元；2021年上半年接收并处理54笔，总额690万美元；截至2022年9月30日，有28.2万美元PPP贷款未偿还[148] - 截至2022年9月30日，净贷款较2021年12月31日增加1.369亿美元，增幅24.0%，至7.071亿美元[153] - 截至2022年9月30日的三个月，贷款平均余额为6.70145亿美元，利息和股息为701.9万美元，收益率为4.15%[162] - 截至2022年9月30日的三个月，贷款利息收入增加110万美元，增幅17.6%，至700万美元，平均余额增加8540万美元至6.701亿美元[171] - 截至2022年9月30日的九个月，贷款损失拨备为27.5万美元，而2021年同期为8.8万美元的信贷[193] - 2022年前9个月贷款销售收益降至8.7万美元，较2021年的64.7万美元减少56万美元，降幅86.6%[194] 财务关键指标变化（资产类） - 截至2022年9月30日，总资产较2021年12月31日增加1.088亿美元，增幅13.0%，达9.462亿美元[149] - 截至2022年9月30日，现金及现金等价物较2021年12月31日减少9170万美元，降幅87.3%，至1330万美元[150] - 截至2022年9月30日，可供出售证券较2021年12月31日增加4630万美元，增幅110.6%，至8810万美元[151] - 截至2022年9月30日，持有至到期证券较2021年12月31日增加1010万美元，增幅13.6%，至8410万美元[152] 财务关键指标变化（负债及权益类） - 截至2022年9月30日，存款较2021年12月31日增加7070万美元，增幅11.8%，至6.682亿美元[156] - 截至2022年9月30日，股东权益较2021年12月31日减少650万美元，至1.411亿美元，平均股东权益与总资产比率为17.08%，2021年12月31日为17.67%[159] 财务关键指标变化（收入类） - 截至2022年9月30日的三个月，净收入增加88.8万美元，即85.2%，达到190万美元[168] - 截至2022年9月30日的三个月，利息收入增加170万美元，即26.1%，达到820万美元[169] - 截至2022年9月30日的九个月，净利息收入为1703.8万美元，2021年同期为1442.9万美元[164] - 截至2022年9月30日的三个月，生息资产净利息收入增加113.3万美元，九个月增加260.8万美元[167] - 截至2022年9月30日的三个月，净利息收入增加110万美元，增幅22.3%，至620万美元，净息差增加25个基点至2.68%[177] - 截至2022年9月30日的九个月，净收入减少51.4万美元，降幅9.4%，至500万美元，主要因非利息收入减少240万美元等[183] - 截至2022年9月30日的九个月，利息收入增加240万美元，增幅12.7%，至2140万美元，平均余额增加4790万美元，平均收益率增加20个基点至3.49%[184] - 截至2022年9月30日的九个月，净利息收入增加260万美元，增幅18.1%，至1700万美元，净息差增加30个基点至2.63%[192] - 2022年前9个月非利息收入降至86.8万美元，较2021年的320万美元减少240万美元，降幅73.1%[194] - 2022年前9个月银行持有的人寿保险收入增至51.1万美元，较2021年的39.2万美元增加11.9万美元，增幅30.3%[194] 财务关键指标变化（支出类） - 截至2022年9月30日的三个月，利息支出增加55.7万美元，增幅39.5%，至200万美元，平均成本增加21个基点至1.08%[174] - 截至2022年9月30日的九个月，利息支出减少20.4万美元，降幅4.5%，至430万美元，平均成本减少11个基点至0.85%[188] - 2022年前9个月非利息支出降至1080万美元，较2021年减少1.2万美元，降幅0.1%[195] - 2022年前9个月所得税费用增至190万美元，较2021年的150万美元增加41.2万美元，增幅28.0%[196] 生息资产相关数据 - 截至2022年9月30日的三个月，生息资产平均余额增加8500万美元，平均收益率从3.30%提高45个基点至3.75%[169] 现金及现金等价物相关数据 - 截至2022年9月30日的三个月，现金及现金等价物平均余额为591.2万美元，利息和股息为3万美元，收益率为2.05%[162] - 截至2022年9月30日的三个月，现金及现金等价物利息收入减少3000美元，降幅36.3%，至30000美元，平均余额减少9550万美元至590万美元[170] 证券利息收入相关数据 - 截至2022年9月30日的三个月，证券利息收入增加63.7万美元，增幅150.1%，至110万美元，平均余额增加9400万美元至1.826亿美元[173] 利率相关数据 - 截至2022年9月30日的三个月，利率差为2.68%，2021年同期为2.43%[162] - 截至2022年9月30日的三个月，净利息收益率为2.85%，2021年同期为2.58%[162] - 2022年前9个月和2021年前9个月的有效税率分别为27.46%和21.14%[197] 银行借款及信贷额度情况 - 截至2022年9月30日，公司可从纽约联邦住房贷款银行借款最高3.295亿美元，其中1.28亿美元已使用，150万美元用作信用证抵押[208] - 截至2022年9月30日，公司在四家代理行有5100万美元无担保信贷额度，无未偿还余额[208] 定期存款情况 - 截至2022年9月30日，一年内到期的定期存款总计2.447亿美元，占总存款的40.0%[212] 社区银行杠杆率情况 - 截至2022年9月30日，公司作为符合条件的社区银行，社区银行杠杆率为17.50%[213] 资产负债平衡情况 - 截至2022年9月30日，总资产为9.16585亿美元，总负债和权益为9.16585亿美元[162]

银行收购 - 2021年2月28日公司完成对直布罗陀银行的收购，发行1267916股普通股，直布罗陀银行当时资产1.062亿美元、贷款7770万美元、存款8160万美元[138][139] 贷款情况 - 截至2022年6月30日，银行批准172笔贷款修改，总额6790万美元，占贷款组合的11.6%[142] - 2020年银行处理113笔PPP贷款申请，总额1050万美元；2021年上半年处理54笔，总额690万美元；2022年6月30日未偿还PPP贷款为140万美元[143] - 2022年6月30日净贷款较2021年12月31日增加6060万美元，增幅10.6%，至6.308亿美元[148] - 截至2022年6月30日，贷款平均余额为5.93705亿美元，利息和股息为584.9万美元，收益率3.95%[157] - 截至2022年6月30日的三个月，贷款利息收入增加16.4万美元，增幅2.9%，至580万美元，因平均收益率上升9个基点和平均余额增加260万美元[166] 资产负债变化 - 截至2022年6月30日，总资产较2021年12月31日增加3760万美元，增幅4.5%，达8.749亿美元[144] - 2022年6月30日现金及现金等价物较2021年12月31日减少9750万美元，降幅92.8%，至760万美元[145] - 2022年6月30日可供出售证券较2021年12月31日增加5570万美元，增幅133.1%，至9750万美元[146] - 2022年6月30日持有至到期证券较2021年12月31日增加1240万美元，增幅16.7%，至8640万美元[147] - 2022年6月30日存款较2021年12月31日增加1380万美元，增幅2.3%，至6.113亿美元[151] - 2022年6月30日纽约联邦住房贷款银行借款较2021年12月31日增加3020万美元，增幅35.5%，至1.153亿美元[153] 收入情况 - 截至2022年6月30日的三个月，净收入增加20.3万美元，增幅14.1%，达到160万美元[163] - 截至2022年6月30日的三个月，利息收入增加70.9万美元，增幅11.4%，达到690万美元[164] - 截至2022年6月30日的三个月，净利息收入增加93万美元，非利息收入减少28万美元，贷款损失准备金增加15.4万美元[163] - 截至2022年6月30日，现金及现金等价物平均余额为2072.3万美元，利息和股息为2.8万美元，收益率0.55%[157] - 截至2022年6月30日，证券平均余额为1.82338亿美元，利息和股息为97.9万美元，收益率2.15%[157] - 截至2022年6月30日，NOW和货币市场账户平均余额为1.58552亿美元，利息和股息为21.7万美元，收益率0.55%[157] - 截至2022年6月30日，储蓄账户平均余额为6609.5万美元，利息和股息为4.3万美元，收益率0.26%[157] - 截至2022年6月30日，定期存款平均余额为3.546亿美元，利息和股息为59万美元，收益率0.67%[157] - 截至2022年6月30日的三个月，净利息收入增加93万美元，增幅19.5%，达570万美元，净息差增加45个基点至2.73%，净利息收益率增加41个基点至2.85%[172] - 截至2022年6月30日的六个月，净收入减少140万美元，降幅31.5%，至300万美元，主要因非利息收入减少230万美元、非利息费用增加12.6万美元等[178] - 截至2022年6月30日的六个月，利息收入增加71.4万美元，增幅5.7%，至1320万美元，得益于生息资产平均余额增加2910万美元和平均收益率上升6个基点[179] - 截至2022年6月30日的三个月，现金及现金等价物利息收入减少1.3万美元，降幅31.7%，至2.8万美元，因平均余额减少7920万美元[165] - 截至2022年6月30日的三个月，证券利息收入增加57.8万美元，增幅143.9%，至97.9万美元，因平均收益率上升29个基点和平均余额增加9570万美元[168] - 截至2022年6月30日的三个月，利息支出减少22.1万美元，降幅15.5%，至120万美元，主要因生息负债平均成本下降17个基点[169] - 截至2022年6月30日的三个月，非利息收入减少28万美元，降幅52.4%，至25.4万美元，主要因贷款出售收益减少28.4万美元[174] - 截至2022年6月30日的三个月，非利息费用增加1.7万美元，增幅0.5%，主要因薪资福利、数据处理等费用增加[175] 所得税情况 - 截至2022年6月30日的三个月，所得税费用增加27.7万美元，增幅80.1%，至62.3万美元，因应税收入增加42.2万美元[177] - 2022年上半年所得税费用增至110万美元，较2021年同期的86.4万美元增加28.4万美元，有效税率从16.28%升至27.40%[191] 利率敏感性分析 - 公司通过净投资组合价值模型分析利率敏感性，计算不同利率情景下的NPV及NPV比率，如利率上升400个基点时，NPV减少2432.6万美元，降幅20.33% [195][197] - 净利息收入模拟结果显示，公司一年期利率变动风险在指引范围内，如利率上升400个基点，净利息收入预计下降15.09% [200] 资金来源与使用 - 截至2022年6月30日，公司可从纽约联邦住房贷款银行借款最高2.6亿美元，其中1.15亿美元已使用，150万美元用作信用证抵押 [202] - 截至2022年6月30日，公司与四家代理行有5100万美元无担保信贷额度，无未偿还余额 [202] 其他财务信息 - 截至2022年6月30日，公司现金及现金等价物总计760万美元，可供出售证券总计9750万美元 [204] - 2022年6月30日起一年内到期的定期存款总计2.061亿美元，占总存款的33.7% [205] 监管与合规 - 截至2022年6月30日，公司作为符合条件的社区银行，社区银行杠杆率为17.50%，超过监管要求 [207] - 截至2022年6月30日，公司披露控制和程序有效 [208] 法律诉讼 - 截至2022年6月30日，公司无重大未决法律诉讼 [211]

资产变化 - 公司总资产从2021年12月31日的837.4百万美元增加到2022年3月31日的850.7百万美元，增长了1.6%，主要由于投资证券的购买[152] - 现金及现金等价物从2021年12月31日的105.1百万美元减少到2022年3月31日的69.1百万美元，下降了34.3%，主要由于投资证券的购买[153] - 可供出售证券从2021年12月31日的41.8百万美元增加到2022年3月31日的91.6百万美元，增长了118.9%，主要由于抵押贷款支持证券和公司债券的购买[155] - 持有至到期证券从2021年12月31日的74.1百万美元增加到2022年3月31日的81.3百万美元，增长了9.8%，主要由于证券购买[156] - 公司总资产增加的主要原因是可供出售证券增加了4980万美元，持有至到期证券增加了730万美元[152] 贷款与存款 - 净贷款从2021年12月31日的570.2百万美元减少到2022年3月31日的564.4百万美元，下降了1.0%，主要由于商业和工业贷款的减少[157] - 净贷款减少的主要原因是商业和工业贷款减少了440万美元，一至四户住宅房地产贷款减少了330万美元，消费贷款减少了220万美元[157] - 总存款增加2250万美元，增长3.8%，达到6.199亿美元，其中计息存款增加1880万美元，增长3.4%，达到5.77亿美元，不计息存款增加360万美元，增长9.2%，达到4290万美元[158] - 市政存款占总存款的7.9%，达到4910万美元，经纪存款占总存款的8.8%，达到5470万美元[159] 借款与股东权益 - 纽约联邦住房贷款银行借款减少700万美元，下降8.3%，达到7800万美元，加权平均借款利率为1.80%[160] - 股东权益减少260万美元，达到1.45亿美元，主要由于可供出售证券的累计其他综合损失增加240万美元，以及回购182,001股股票，成本为190万美元[161] 利息收入与支出 - 净利息收入增加54.4万美元，达到512.3万美元，净利息差为2.48%，净利息收益率为2.64%[164] - 利息收入增加5000美元，增长0.1%，达到630万美元，主要由于计息资产平均余额增加4370万美元，但平均收益率下降21个基点至3.21%[169] - 现金及现金等价物的利息收入减少2万美元，下降40.8%，达到2.9万美元，主要由于平均收益率下降6个基点至0.17%[170] - 贷款利息收入增加7.2万美元，增长1.3%，达到550万美元，主要由于平均收益率上升9个基点至3.90%[171] - 证券利息收入减少2.8万美元，下降4.1%，达到65.8万美元，主要由于平均收益率下降182个基点至1.90%[173] - 公司2022年第一季度净利息收入增长54.4万美元，同比增长11.9%，达到510万美元，净利差扩大14个基点至2.64%[177] - 公司2022年第一季度存款平均余额增加6170万美元至5.611亿美元，但付息存款的平均成本下降43个基点至0.60%[175] - 公司2022年第一季度联邦住房贷款银行借款的平均余额减少2220万美元至8230万美元，借款成本下降4个基点至1.63%[176] 收入与支出 - 净收入减少160万美元，下降53.4%，达到140万美元，主要由于非利息收入减少200万美元[168] - 公司2022年第一季度非利息收入下降200万美元，同比下降85.1%，主要由于2021年收购Gibraltar的廉价购买收益减少190万美元[179] - 公司2022年第一季度非利息支出增加10.9万美元，同比增长3.2%，主要由于新增Gibraltar员工和新分支机构的薪资支出增加52.4万美元[180] - 公司2022年第一季度所得税费用增加7000美元，同比增长1.4%，主要由于应税收入增加10.9万美元[182] 贷款损失与不良资产 - 公司2022年第一季度未计提贷款损失准备金，不良资产为190万美元，占总资产的0.23%，贷款损失准备金覆盖率为111.8%[178] 流动性 - 公司2022年3月31日的流动性充足，现金及现金等价物为6910万美元，可供出售证券为9160万美元，未使用的信贷额度为5100万美元[192][195] 资本充足率 - 公司2022年3月31日的资本充足率为17.67%，远高于监管要求的9%，符合“资本充足”标准[197] 利率敏感性 - 公司2022年3月31日的净投资组合价值（NPV）在利率上升400个基点的情况下预计减少20.43%，在利率下降100个基点的情况下预计减少1.67%[187] 内部控制与法律诉讼 - 公司在截至2022年3月31日的三个月内，财务报告内部控制未发生重大变化[199] - 公司在2022年3月31日未涉及任何可能对其财务状况或经营结果产生重大影响的未决法律诉讼[201] 收购与贷款修改 - 公司完成了对Gibraltar Bank的收购，Gibraltar Bank拥有1.062亿美元的资产、7770万美元的贷款和8160万美元的存款[138][139] - 公司为受COVID-19影响的客户提供了172笔贷款修改，总额为6790万美元，占贷款组合的11.6%[148] - 公司在2020年处理了113笔PPP贷款申请，总额为1050万美元，并在2021年上半年处理了54笔PPP贷款申请，总额为690万美元[151]

存款情况 - 2021年12月31日，定期存款占总存款的61.3%，为3.664亿美元；一年内到期的定期存款占总存款的42.6%，为2.543亿美元；其中经纪存款占总存款的8.9%，为5290万美元[192] - 截至2021年12月31日，公司在新泽西州的主要市场持有市政存款3150万美元，这些存款比其他存款更不稳定[194] 资产与负债 - 截至2021年12月31日，公司资产从7.409亿美元增至8.374亿美元，增长9640万美元，增幅为13.0%，主要因应收账款增加[199] - 2021年总资产为8.37361587亿美元，2020年为7.40904878亿美元[351] - 2021年总负债为6.89785376亿美元，2020年为6.12436802亿美元[351] - 2021年股东权益为1.47576211亿美元，2020年为1.28468076亿美元[351] 风险因素 - 市场利率的重大、意外或长期变化可能对公司财务状况、流动性和经营业绩产生重大不利影响[187] - 经济状况恶化可能减少公司产品和服务需求，降低资产质量，对经营业绩产生不利影响[188] - 无法产生核心存款可能对公司净息差和盈利能力产生不利影响，或导致更依赖批发融资策略满足流动性需求[191] - 通过新设分行建立市场份额可能导致费用增长快于收入[195] - 收购其他金融机构可能扰乱公司业务，稀释股东价值[197] - 公司投资组合中的公司和市政债务证券投资使公司面临额外信用风险，可能对财务状况和经营业绩产生不利影响[201] - 公司声誉受损、关键人员流失、系统故障或网络安全漏洞等都可能对公司经营业绩和财务状况产生不利影响[204][206][208] 资本要求与政策 - 联邦法规规定的最低资本要求包括2.5%的“资本保护缓冲”，由此产生的最低比率为：普通股一级资本比率7.0%、一级风险加权资产资本比率8.5%、总资本比率10.5%[219] - 2020年1月1日起，资产低于100亿美元且符合其他指定标准的机构可选择遵守9%的“社区银行杠杆率”，以替代巴塞尔协议III下普遍适用的杠杆和风险资本要求，受新冠疫情影响该比率在2020年临时降至8%，公司选择遵守该比率[220][222] 股息与股权 - 公司目前打算将未来所有收益留存用于业务，预计在可预见的未来不会支付普通股现金股息，未来是否支付将由董事会根据多种因素决定[227] - 公司普通股在纳斯达克资本市场交易，但交易不活跃，股价可能大幅波动，管理层无法预测活跃公开市场能否发展或维持[229] - 博哥塔金融互助控股公司持有公司多数普通股，能对多数股东投票事项行使投票控制权，阻止股东推动有利的出售或二次转换交易[230][231] - 公司作为新兴成长公司，选择遵守适用于新兴成长公司的简化报告和披露要求，即使不再符合新兴成长公司条件，作为较小报告公司仍可使用简化披露要求，这可能使普通股对投资者吸引力降低[232][234] - 多种因素使公司更难被收购，包括只有其他互助储蓄机构或互助控股公司可收购控制权、公司章程和细则规定、州和联邦银行法及监管审批要求等[236] - 联邦储备委员会规定，首次公开募股完成后的三年内，未经事先批准，任何人不得直接或间接收购或要约收购超过10%的普通股[237] 审计情况 - 2021年审计公司为S. R. Snodgrass P.C.，PCAOB编号74，位于宾夕法尼亚州克兰伯里镇；2020年审计公司为Crowe LLP，PCAOB编号173，位于纽约[334] - 审计公司认为公司2021年和2020年财务报表在所有重大方面公允反映了财务状况、经营成果和现金流量，符合美国公认会计原则[337][344] 财务数据对比 - 2021年利息收入为2506.767万美元，2020年为2327.6262万美元[353] - 2021年利息支出为579.0411万美元，2020年为967.8633万美元[353] - 2021年净利息收入为1927.7259万美元，2020年为1359.7629万美元[353] - 2021年非利息收入为449.3512万美元，2020年为110.5635万美元[353] - 2021年非利息支出为1446.3521万美元，2020年为1199.7734万美元[353] - 2021年净利润为752.0075万美元，2020年为206.8225万美元[353] - 2021年基本每股收益为0.55美元，2020年为0.17美元[353] - 2021年净利润为7520075美元，2020年为2068225美元[359] - 2021年经营活动提供的净现金为5175045美元，2020年为5804060美元[359] - 2021年投资活动提供的净现金为35933286美元，2020年使用的净现金为22252576美元[359] - 2021年融资活动使用的净现金为16425285美元，2020年为31028304美元[359] - 2021年现金及现金等价物增加24683046美元，2020年减少47476820美元[359] - 2021年和2020年全年净利润分别为7520075美元和2068225美元[369] - 2021年和2020年基本每股收益（摊薄前）分别为0.55美元和0.17美元，基本每股收益（摊薄后）分别为0.54美元和0.17美元[369] - 2021年和2020年加权平均流通股（基本）分别为13725884股和12170610股，加权平均流通股（摊薄）分别为13897645股和12170610股[369] - 2021年稀释性证券为171761股，2020年无稀释性证券[369] 股权交易与收购 - 2020年1月15日公司完成股票发行，出售5657735股普通股，总收益5660万美元[364] - 2021年2月28日公司完成对直布罗陀银行的收购，获得三个分行[364] - 2021年公司向波哥大金融MHC发行1267916股普通股[364] - 截至2021年12月31日，有526119份购买普通股的期权未行使，行使价为10.45美元[366] - 2020年公司没有未行使的股票期权或限制性股票[366] - 2021年2月28日公司完成对直布罗陀银行的收购，发行1267916股普通股，无现金对价[424] - 收购产生200万美元的廉价购买收益和40万美元的核心存款无形资产[427] - 2021年合并相关费用39.2万美元，计入综合收益表[428] - 收购资产公允价值总计1.06763417亿美元，负债公允价值总计9331.2447万美元，净收购资产1345.097万美元[428] 会计政策与准则 - 核心存款无形资产按加速基础在存款基础的估计平均寿命内摊销，非竞争契约按直线法在四年内摊销[401,429] - 抵押贷款服务权（MSRs）按估计服务收入比例在服务组合的估计寿命内摊销，并每年进行减值测试[402] - 广告成本在发生时计入费用，银行的直接响应广告不重要，未资本化[406] - 2016 - 02号会计准则更新（租赁）对公司自2021年12月15日后的财年及2022年12月15日后的中期生效，公司正在评估影响[419] - 2020 - 04号会计准则更新（参考利率改革）对公司自发布至2022年12月31日有效，公司正在评估影响[421] - 2016 - 13号会计准则更新（金融工具 - 信用损失）对公司自2023年1月1日起的财年及之后的中期生效，公司不打算提前采用，正在评估影响[422,423] 贷款相关 - 贷款利息收入在贷款逾期90天时停止确认，除非贷款有充分担保且正在催收中[378] - 收购直布罗陀银行，收购日PCI贷款公允价值为610万美元，相关应收合同总额为830万美元[434] - 截至2021年3月1日，PCI贷款合同规定的本金和利息为834.6万美元，收购时预期现金流为693.4万美元，收购的PCI贷款公允价值为608.8万美元；非PCI贷款合同规定的本金为9190.6万美元，收购时预期现金流为8192.8万美元，公允价值为8207.1万美元[436] - 截至2021年12月31日，购买的信用受损贷款的可摊销收益率期初余额为0，新增2.17789亿美元， accretion为4771.4万美元，期末余额为1.70075亿美元[436] - 2021年3月1日至12月31日，直布罗陀银行净利息收入为147.9万美元，非利息收入为105万美元，非利息支出为35.7万美元，税前收入为217.2万美元，所得税费用为61.1万美元，净收入为156.1万美元[440] - 2021年12月31日贷款总额为5.72362843亿美元，2020年为5.59932027亿美元；2021年贷款损失准备为215.3174万美元，2020年为224.1174万美元[453] - 2021年和2020年12月31日，银行向高管和董事发放的贷款分别为57.7143万美元和74.8662万美元[456] - 2021年和2020年12月31日，递延贷款费用分别为124.9332万美元和184.4233万美元[456] - 2021年12月31日，直布罗陀收购中获得的PCI贷款总计560万美元[457] - 2020年银行收到并处理113份薪资保护计划（PPP）申请，总计约1050万美元；2021年上半年收到并处理54份申请，总计690万美元；截至2021年12月31日，未偿还余额为580万美元[458] - 2021年末贷款损失准备金总额为2153174美元，较2020年末的2241174美元有所下降[460] - 2021年末贷款总额为572362843美元，较2020年末的559932027美元有所增加[463][466] - 2021年住宅第一抵押贷款单独评估减值的贷款为1099793美元，集体评估减值的贷款为314754870美元[463] - 2020年住宅第一抵押贷款单独评估减值的贷款为1082371美元，集体评估减值的贷款为338918618美元[466] - 2021年受损贷款中，住宅第一抵押贷款无相关准备金记录的为1486469美元，有准备金记录的为174776美元[468] - 2020年受损贷款中，住宅第一抵押贷款无相关准备金记录的为904730美元，有准备金记录的为177641美元[468] - 2021年和2020年减值期间确认的利息收入和现金基础利息收入均为名义金额[471] - 截至2021年和2020年12月31日，公司未承诺向被分类为不良债务重组的未偿贷款客户提供额外贷款[472] - 2021年和2020年均无贷款修改为不良债务重组，2021年无不良债务重组违约，2020年有一笔违约[472] - 2021年和2020年不同贷款类型的准备金波动与经济状况和疫情有关[460] - 截至2021年12月31日，非应计贷款总额为864,544美元，2020年同期为692,583美元[473] - 截至2021年12月31日，逾期贷款总额为1,667,313美元，2020年同期为887,507美元[475] - 2021年住宅首抵押贷款逾期90天以上仍应计金额为857,676美元，2020年为24,628美元[475] - 2021年商业和多户住宅贷款无逾期90天以上仍应计情况，2020年也无[475] - 2021年建设贷款逾期90天以上仍应计金额为469,492美元，2020年无[475] - 2021年商业和工业贷款无逾期90天以上仍应计情况，2020年也无[475] - 2021年房屋净值和其他消费贷款逾期30 - 59天金额为27,529美元，2020年为160,382美元[475] - 截至2021年12月31日，通过评级贷款总额为570,043,048美元，2020年为557,246,186美元[481] - 2021年特别提及贷款总额为383,034美元，2020年为567,766美元[481] - 2021年次级贷款总额为1,936,761美元，2020年为2,118,075美元[481] 证券情况 - 截至2021年和2020年12月31日，银行在MPF计划下出售并服务的未偿还本金余额分别为4706056美元和10181727美元[396] - 截至2021年和2020年12月31日，抵押贷款服务权分别为523美元和5293美元[397] - 2021年和2020年服务费用分别为4770美元和15627美元[397] - MPF计划中FHLBNY支付高达出售贷款总资金额100个基点的第一层损失[396] -

银行收购 - 2021年2月28日公司完成对直布罗陀银行的收购，发行1267916股普通股，直布罗陀银行当时资产1.062亿美元、总贷款7770万美元、存款8160万美元[147][148] - 从2020年12月31日到2021年9月30日，总资产增加9410万美元，达8.35亿美元，增幅12.7%，主要因收购直布罗陀银行[166] - 2021年9月30日现金及现金等价物较2020年12月31日增加3590万美元，达1.163亿美元，增幅44.7%，主要因住宅贷款还款1960万美元和收购带来现金1930万美元[167] - 股东权益增至1.456亿美元，增加1710万美元，主要因收购直布罗陀银行发行1150万美元股票及2021年前九个月净收入440万美元[175] 贷款情况 - 截至2021年9月30日，银行批准172笔贷款修改，总额6790万美元，占贷款组合11.6%，仅一笔11.7万美元住宅房地产贷款仍在延期，占净贷款0.2%[158] - 2020年银行接收并处理113份薪资保护计划（PPP）申请，总额1050万美元，2021年上半年接收并处理54份，总额690万美元，截至9月30日有820万美元未偿还PPP贷款[165] - 贷款增加2220万美元，增幅4.0%[166] - 净贷款从2020年12月31日的5.577亿美元增至2021年9月30日的5.799亿美元，增加2220万美元，增幅4.0%[170] - 截至2021年9月30日的三个月，贷款利息收入增加57.6万美元，增幅10.7%，达到600万美元[188] 疫情影响 - 公司费用收入因疫情减少，按监管指导为受影响客户免除多种费用，预计随疫情危机结束恢复[159] - 公司利息收入可能因疫情减少，虽按GAAP会计利息和费用会计入收入，但延期付款若出现信用损失需冲回[160] - 公司因疫情更频繁与借款人沟通，按《关怀法案》为受影响借款人修改贷款，此类贷款不视为不良债务重组[161][162] PPP贷款政策 - 《关怀法案》授权小企业管理局推出PPP贷款，利率1.0%，部分贷款期限五年，本金和利息支付可延期六个月，符合条件可全部免除[163][164] 资产变动 - 可供出售证券总额从2020年12月31日的1190万美元增至2021年9月30日的1820万美元，增加630万美元，增幅53.4%[168] - 持有至到期证券增加1750万美元，增幅30.5%；银行拥有的人寿保险增加840万美元，增幅49.6%[166] - 持有至到期证券总额从2020年12月31日的5750万美元增至2021年9月30日的7500万美元，增加1750万美元，增幅30.5%[169] 存款与借款变动 - 存款总额从2020年12月31日的5.02亿美元增至2021年9月30日的5.912亿美元，增加8920万美元，增幅17.8%[172] - 纽约联邦住房贷款银行借款从2020年12月31日的1.043亿美元降至2021年9月30日的9010万美元，减少1420万美元，降幅13.6%[174] - 截至2021年9月30日的三个月，有息存款利息支出减少79.6万美元，降幅43.3%，降至100万美元[192] - 截至2021年9月30日的三个月，联邦住房贷款银行借款利息支出减少10.3万美元，降幅21.8%，降至36.9万美元[193] - 2021年9月30日起一年内到期的定期存款总计2.768亿美元，占总存款的46.8%[227] 收益指标 - 2021年第三季度平均生息资产收益率为3.30%，2020年同期为3.24%[178] - 2021年第三季度平均计息负债成本为0.87%，2020年同期为1.54%[178] - 2021年第三季度净利息收入为507.6万美元，2020年同期为359.4万美元[178] - 2021年第三季度利率差为2.43%，2020年同期为1.70%；净息差为2.58%，2020年同期为1.97%[178] - 截至2021年9月30日的三个月，净收入增加8.6万美元，增幅9.0%，达到100万美元[185] - 截至2021年9月30日的三个月，利息收入增加58.3万美元，增幅9.9%，达到650万美元[186] - 截至2021年9月30日的三个月，现金及现金等价物利息收入减少1.5万美元，降幅31.6%，降至3.3万美元[187] - 截至2021年9月30日的三个月，证券利息收入增加4.3万美元，增幅11.4%，达到42.4万美元[190] - 截至2021年9月30日的三个月，利息支出减少89.9万美元，降幅38.9%，降至140万美元[191] - 截至2021年9月30日的三个月，净利息收入增加150万美元，增幅41.2%，达到510万美元[194] - 截至2021年9月30日的三个月，净息差增加73个基点至2.43%，净利息收益率增加61个基点至2.58%[194] - 2021年前三季度净收入从100万美元增至550万美元，增长450万美元[200] - 2021年前三季度净利息收入从1000万美元增至1440万美元，增长450万美元，增幅44.8%[209] - 2021年前三季度非利息收入从99.7万美元增至320万美元，增长220万美元，增幅223.6%[211] - 2021年前三季度非利息支出从可比的2020年同期增加120万美元至1080万美元[212] - 2021年前三季度所得税费用从3.8万美元增至150万美元，增长140万美元[213] - 2021年第三季度非利息收入从10.8万美元增至37.4万美元，增长26.6万美元，增幅246.5%[196] - 2021年第三季度非利息支出较2020年同期增加140万美元至380万美元[197] 资产质量 - 2021年9月30日，不良资产为190万美元，占总资产的0.33%[195] - 2021年9月30日，贷款损失准备金为220万美元，占未偿还贷款的0.37%，占不良贷款的114.2%[195] 利率风险管理 - 公司通过多种策略管理利率风险，包括发放和购买可调利率贷款、推广核心存款产品等[215] - 截至2021年9月30日，利率变动对公司估计净利息收入的影响：利率变动400个基点，净利息收入变化为(0.10)%；变动300个基点，变化为(0.07)；变动200个基点，变化为0.28；变动100个基点，变化为0.36；变动 -100个基点，变化为(0.17)[222] 资金来源与额度 - 截至2021年9月30日，公司可从纽约联邦住房贷款银行借款最高2.551亿美元，其中9010万美元已使用，150万美元用作开具市政存款信用证的抵押品[224] - 截至2021年9月30日，公司与四家代理银行有5100万美元无担保信贷额度，无未偿还余额[224] 财务状况总结 - 截至2021年9月30日，公司现金及现金等价物总计1.163亿美元，可供出售证券总计1820万美元[226] - 截至2021年9月30日，公司超过所有适用的监管资本要求，被视为“资本充足”[229] - 由于《新冠病毒援助、救济和经济安全法案》，2020日历年社区银行杠杆率临时降至8%，2021日历年降至8.5%，截至2021年9月30日，银行作为符合条件的社区银行报告的比率为17.67%[229] 内部控制与法律诉讼 - 截至2021年9月30日，公司披露控制和程序有效[230] - 2021年第三季度，公司财务报告内部控制无重大变化[231] - 截至2021年9月30日，公司无重大未决法律诉讼[233]

银行收购 - 2021年2月28日公司完成对直布罗陀银行的收购，发行1267916股普通股，直布罗陀银行当时资产1.062亿美元、总贷款7770万美元、存款8160万美元[134][135] 贷款情况 - 截至2021年6月30日，银行批准172笔贷款修改，总额6790万美元，占贷款组合11.6%；仅5笔贷款申请额外延期，金额88.4万美元，占净贷款0.2% [145] - 净贷款从2020年12月31日的5.577亿美元增至2021年6月30日的5.838亿美元，增加2610万美元，增幅4.7%[156] - 商业和多户房地产贷款从2020年12月31日的1.716亿美元增至2021年6月30日的1.898亿美元，增加1820万美元，增幅10.6%[156] - 建筑房地产贷款从2020年12月31日的990万美元增至2021年6月30日的1380万美元，增加380万美元，增幅38.7%[156] - 消费贷款从2020年12月31日的2470万美元增至2021年6月30日的2850万美元，增加380万美元，增幅15.4%[156] 薪资保护计划 - 2020年银行接收并处理113份薪资保护计划（PPP）申请，总额1050万美元；2021年上半年接收并处理54份，总额690万美元[152] 资产变化 - 截至2021年6月30日，公司总资产较2020年12月31日增加7790万美元，增幅10.5%，达8.189亿美元[153] - 截至2021年6月30日，现金及现金等价物较2020年12月31日增加2030万美元，增幅25.2%，达1.007亿美元[153][154] - 截至2021年6月30日，可供出售证券较2020年12月31日减少64.7万美元，降幅5.5%，至1120万美元[154] - 截至2021年6月30日，持有至到期证券较2020年12月31日增加2020万美元，增幅35.0%，至7770万美元[155] 新冠疫情影响 - 公司手续费收入因新冠疫情减少，正按监管指导为受影响客户减免多种费用[146] - 公司利息收入可能因新冠疫情减少，若延期还款出现信用损失，已计利息收入和费用需冲回[147] - 公司正与受新冠疫情影响的客户合作，允许修改贷款，符合条件的贷款不视为不良债务重组[148][149] 存款情况 - 总存款从2020年12月31日的5.02亿美元增至2021年6月30日的5.692亿美元，增加6720万美元，增幅13.4%[158] - 2021年6月30日，市政存款2280万美元，占总存款4.0%；经纪存款5420万美元，占总存款9.5%[159] 借款情况 - 纽约联邦住房贷款银行借款从2020年12月31日的1.043亿美元减至2021年6月30日的9700万美元，减少730万美元，降幅7.0%[160] - 截至2021年6月30日，公司可从纽约联邦住房贷款银行借款最高2.575亿美元，其中970万美元已使用，150万美元用作信用证抵押，有5100万美元无担保信贷额度且无未偿还余额 [209] 股东权益 - 股东权益增至1.446亿美元，增加1620万美元，主要因收购直布罗陀银行发行1150万美元股票及2021年上半年440万美元净收入[161] 利率相关 - 2021年第二季度，平均生息资产收益率3.17%，平均计息负债成本率0.90%，利率差2.28%，净息差2.44%[164] - 2021年上半年，平均生息资产收益率3.27%，平均计息负债成本率1.01%，利率差2.27%，净息差2.46%[166] 利润情况 - 2021年第二季度净利润增加3.6万美元，增幅2.5%，达140万美元[170] - 2021年上半年净利润增加440万美元，达440万美元[186] 收入情况 - 2021年第二季度利息收入增加38.6万美元，增幅6.6%，达620万美元[171] - 2021年第二季度现金及现金等价物利息收入减少2.8万美元，降幅40.6%，至4.1万美元[172] - 2021年第二季度贷款利息收入增加43.9万美元，增幅8.4%，至570万美元[173] - 2021年第二季度证券利息收入减少1.6万美元，降幅3.8%，至40.2万美元[176] - 2021年第二季度非利息收入减少23.4万美元，降幅30.53%，至53.3万美元[182] - 2021年上半年利息收入增加74.2万美元，增幅6.3%，达1250万美元[187] - 2021年上半年非利息收入增加200万美元，增幅220.8%，至290万美元，主要源于直布罗陀银行合并的议价购买收益和住宅贷款出售收益 [197] 支出情况 - 2021年第二季度利息支出减少110万美元，降幅43.6%，至140万美元[177] - 2021年上半年利息支出减少220万美元，降幅41.8%，至310万美元，平均付息负债成本降至1.01% [191] - 2021年上半年付息存款利息支出减少210万美元，降幅46.9%，至230万美元，平均付息存款成本降至0.90%，存款平均余额增加5540万美元 [192] - 2021年上半年联邦住房贷款银行借款利息支出减少19.8万美元，降幅19.7%，至80.8万美元，借款平均成本降至1.57% [193] - 2021年上半年非利息支出减少22.3万美元，至700万美元，薪资和员工福利、数据处理费用、专业费用和合并费用增加，2020年有慈善捐款而2021年无 [198] - 2021年上半年所得税费用增加120万美元，至86.4万美元，源于应税收入增加550万美元 [198] 净利息收入 - 2021年第二季度净利息收入增加150万美元，增幅45.3%，达480万美元[180] - 2021年上半年净利息收入增加300万美元，增幅46.8%，至940万美元，净息差增至2.27%，净利息收益率增至2.46% [195] 财务状况相关指标 - 截至2021年6月30日，现金及现金等价物总计1.007亿美元，可供出售证券总计1120万美元 [211] - 截至2021年6月30日，公司作为符合条件的社区银行，社区银行杠杆率为17.67%，超过所有适用监管资本要求 [214] 信息披露与管理 - 市场风险的定量和定性披露信息可在“管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析 - 市场风险管理”中找到[215] - 截至2021年6月30日，公司管理层评估认为披露控制和程序有效[215] - 2021年第二季度，公司财务报告内部控制无重大变化[216] 法律诉讼 - 截至2021年6月30日，公司无重大未决法律诉讼[218]

直布罗陀银行收购情况 - 2021年2月28日公司完成对直布罗陀银行的收购，发行1267916股普通股给Bogota Financial, MHC，数据处理平台等转换和合并预计8月16日左右完成[73] - 截至2021年2月28日，直布罗陀银行资产1.062亿美元，总贷款7770万美元，存款8160万美元，在新泽西州有三个办事处[74] 贷款修改情况 - 截至2021年3月31日，银行已批准6790万美元的贷款修改，占贷款总额的11.6%，允许受疫情影响客户延期还款[76] - 截至2021年3月31日，172笔获贷款修改的贷款中仅5笔申请额外延期，这5笔仍延期的贷款为70.8万美元，占净贷款的0.1%，均在一至四户家庭住宅房地产投资组合内[76] - 截至2021年3月31日，公司批准了占总贷款组合11.6%的贷款修改，允许借款人延期偿还本金和/或利息[78] 疫情对公司的影响 - 公司因疫情减免多种费用，费用收入将减少，目前无法预计影响程度[77] - 公司按监管指导与受疫情影响借款人协商延期还款，若出现信用损失，未来利息收入可能受负面影响[77] - 公司与受疫情影响客户加强沟通，为其提供贷款修改等帮助，影响程度与疫情持续时间和深度成正比[77] 贷款损失准备金政策 - 公司认为最关键的会计政策是贷款损失准备金，需管理层大量估计和判断，实际损失可能远超已计提金额[75] - 公司贷款组合很大比例以房地产作抵押，房产评估对确定特定贷款准备金至关重要[75] - 公司至少每季度评估贷款损失准备金的充足性，评估包括特定和一般组成部分[75] PPP贷款申请情况 - 2020年公司收到并处理113份PPP贷款申请，总额达1050万美元；2021年第一季度收到并处理46份，总额为570万美元[78] 财务数据关键指标变化（资产、负债、权益） - 截至2021年3月31日，公司总资产较2020年12月31日增加1.03亿美元，即13.9%，达到8.439亿美元[78] - 截至2021年3月31日，现金及现金等价物较2020年12月31日增加4560万美元，即56.7%，达到1.26亿美元[78] - 截至2021年3月31日，持有至到期证券较2020年12月31日增加290万美元，即5.1%，达到6040万美元[78] - 截至2021年3月31日，净贷款较2020年12月31日增加5210万美元，即9.3%，达到6.098亿美元[79] - 截至2021年3月31日，存款较2020年12月31日增加8240万美元，即16.4%，达到5.844亿美元[79] - 截至2021年3月31日，纽约联邦住房贷款银行借款较2020年12月31日增加360万美元，即3.4%，达到1.078亿美元[79] - 截至2021年3月31日，股东权益增加1460万美元至1.431亿美元，平均股东权益与总资产比率为17.25%，2020年12月31日为16.97%[79] 财务数据关键指标变化（收入、支出、利润） - 2021年第一季度净利息收入为457.9万美元，利率差为2.28%，净利息收益率为2.50%；2020年分别为308.4万美元、1.42%、1.79%[80] - 2021年第一季度净利润从亏损130万美元增至300万美元，增加430万美元，增幅324.9%[82] - 2021年第一季度利息收入增至630万美元，增加35.7万美元，增幅6.0%，生息资产平均余额增加5170万美元，但平均收益率降至3.42%[82] - 2021年第一季度贷款利息收入增至550万美元，增加36.8万美元，增幅7.2%，贷款平均余额增至5.741亿美元，平均收益率增至3.81%[83] - 2021年第一季度证券利息收入增至68.6万美元，增加24.3万美元，增幅55.0%，证券平均余额增至7480万美元，平均收益率增至3.72%[83] - 2021年第一季度利息支出降至170万美元，减少110万美元，降幅40.2%，生息负债平均成本降至1.14%[83] - 2021年第一季度净利息收入增至460万美元，增加150万美元，增幅48.5%，净息差增至2.28%，净利息收益率增至2.50%[84] - 2021年第一季度非利息收入增至230万美元，增加220万美元，增幅1810.2%，源于收购收益和贷款出售收益[84] - 2021年第一季度非利息支出降至340万美元，减少160万美元，2020年同期含慈善捐款，部分费用因收购增加[85] - 2021年第一季度所得税费用增至51.8万美元，增加110万美元，增幅193.4%，因应税收入增加540万美元[85] 利率风险管理及变动影响 - 公司通过多种策略管理利率风险，用NPV模型分析利率敏感性[86] - 利率变动400bp时，美元金额为123,830美元，NPV美元变动为(1,708)千美元，百分比变动为(1.36)%，NPV比率为16.11%，投资组合变动为(19.29)%[88] - 利率变动300bp时，美元金额为129,126美元，NPV美元变动为3,588千美元，百分比变动为2.86%，NPV比率为16.39%，投资组合变动为11.35%[88] - 利率变动200bp时，美元金额为133,023美元，NPV美元变动为7,485千美元，百分比变动为5.96%，NPV比率为16.45%，投资组合变动为11.75%[88] - 利率变动100bp时，美元金额为132,288美元，NPV美元变动为6,750千美元，百分比变动为5.37%，NPV比率为15.93%，投资组合变动为8.22%[88] - 利率变动(100)bp时，美元金额为137,820美元，NPV美元变动为12,282千美元，百分比变动为9.78%，NPV比率为14.68%，投资组合变动为0.27%[88] - 利率变动400bp时，一年后净利息收入变化为24.90%；变动300bp时为19.0%；变动200bp时为13.6%；变动100bp时为7.1%；变动(100)bp时为2.0%[88] 资金来源与流动性情况 - 截至2021年3月31日，公司可从纽约联邦住房贷款银行借款上限为2.769亿美元，其中1.078亿美元已使用，150万美元用作信用证抵押[90] - 截至2021年3月31日，公司与四家代理银行有5100万美元无担保信贷额度，无未偿还余额[90] - 截至2021年3月31日，现金及现金等价物总计1.26亿美元，可供出售证券总计1160万美元[90] - 截至2021年3月31日，一年内到期的定期存款总计2.914亿美元，占总存款的50.0%，银行作为合格社区银行的社区银行杠杆比率为17.09%[90]