首次公开募股与私募配售 - 公司完成首次公开募股，发行31,625,000个单位，每股10.00美元，产生总收益约3.163亿美元[243] - 同时完成私募配售，以每股1.00美元的价格向发起人出售12,223,750份认股权证，获得约1220万美元收益[244] 募股相关成本与费用 - 首次公开募股产生约470万美元的发行成本[243] - 承销商获得每单位0.20美元的折扣，总计约630万美元，并在首次公开募股结束时为公司报销了约230万美元的费用[255] - 公司与Oppenheimer签订业务合并营销协议，约定在完成初始业务合并时支付相当于首次公开募股总收益3.5%的现金费用，总计约1110万美元[273] - 首次公开募股总收益中，最多每单位0.105美元或总计约330万美元的营销费用，可由公司自行决定支付给未参与首次公开募股的第三方顾问[273] - Oppenheimer于2023年2月6日正式通知公司，其已放弃对营销费用的任何索赔，且先前应付费用将不会支付或重新分配给其他顾问[274] 财务状况与现金流 - 截至2022年12月31日，公司拥有约47.7万美元现金，营运资金赤字约340万美元（包括约110万美元的纳税义务）[248] 利润与亏损 - 2022财年净亏损约170万美元，包括约510万美元的一般及行政费用、约20万美元的特许经营税和约89.1万美元的所得税费用[251] - 信托账户持有的投资价值增加约440万美元，部分抵消了上述费用[251] 关联方交易与协议 - 根据行政支持协议，公司每月向发起人支付66,666美元，2022财年相关费用累计约66.7万美元[252] 业务合并期限与条款 - 公司有15个月（至2023年6月1日）完成初始业务合并，可通过额外存款将期限延长至最多18个月[246] - 若无法在合并期内完成业务合并，公司将清算并赎回公众股份，赎回价格基于信托账户总金额除以流通公众股数[264] 会计政策与报告状态 - 公司于2022年1月1日采用了ASU 2020-06会计准则更新，该采用未影响其财务状况、经营成果或现金流量[278] - 公司作为“新兴成长公司”，选择推迟采用新的或修订的会计准则，因此其财务报表可能与在上市公司生效日期采用这些准则的公司不可比[281] - 公司是《交易法》规则12b-2定义下的较小报告公司，无需提供本项下原本要求的信息[282] 表外安排与承诺 - 截至2022年12月31日，公司没有任何表外安排，也没有任何承诺或合同义务[280]

公司运营情况 - 公司是空白支票公司，截至2022年9月30日未开展运营，最早在完成首次业务合并后产生运营收入[117][118] 首次公开募股情况 - 2022年3月1日完成首次公开募股，发行3162.5万个单位，每个单位10美元，总收益约3.163亿美元，发行成本约470万美元[119] - 首次公开募股同时完成私募，向赞助商出售1222.375万个认股权证，每个1美元，收益约1220万美元[120] - 首次公开募股和私募完成后，约3.21亿美元净收益存入信托账户，每个单位10.15美元[122] - 承销商获45天超额配售选择权，可购买最多412.5万个单位，于2022年3月1日全部行使[145] - 承销商有权获得每单位0.20美元的承销折扣，总计约630万美元，上市首日支付；上市首日还向公司报销约230万美元费用[146] 业务合并相关 - 公司需在首次公开募股结束后15个月（即2023年6月1日）内完成首次业务合并，可最多延长至18个月，每次延期赞助商需存入104.3625万美元[124] - 2022年8月24日，公司与BT Assets和Lux Vending签订业务合并协议，交易需满足或豁免特定成交条件[126][127] - 公司与Oppenheimer & Co.签订业务合并营销协议，完成首次业务合并后将支付营销费用，金额为首次公开募股总收益的3.5%，约1110万美元[147][148] 财务状况 - 截至2022年9月30日，公司现金约96.1万美元，营运资金赤字约200万美元[129] - 2022年第三季度净亏损约240万美元，2022年前九个月净亏损约290万美元[139][140] - 2022年2月24日，公司与赞助商签订行政支持协议，每月支付6.6666万美元，2022年第三季度和前九个月分别产生费用19.9998万美元和46.6663万美元[141] 税收政策 - 2023年1月1日起，公司业务合并等相关的股票赎回或回购可能需缴纳1%的联邦消费税[135][137] 财务报表处理 - 首次公开募股出售的3162.5万股A类普通股均含赎回特征，公司将其分类为可赎回[154] - 计算摊薄净亏损时，不考虑首次公开募股出售的单位所附认股权证、私募认股权证及认股权的影响，因其行使取决于未来事件且会产生反摊薄效应[156] 会计准则相关 - 公司于2022年1月1日采用ASU 2020 - 06，对财务状况、经营成果和现金流无影响[157] - FASB于2022年6月发布ASU 2022 - 03，2023年12月15日后开始的财年及其中期生效，公司正在评估其对财务报表的影响[158] 其他情况 - 截至2022年9月30日，公司无表外安排[161] - 公司符合“新兴成长型公司”条件，可选择延迟采用新的或修订的会计准则，还在评估JOBS法案其他减少报告要求的好处[162][163] - 截至2022年9月30日，公司无市场或利率风险，首次公开募股净收益投资于短期美国国债或货币市场基金，预计无重大利率风险暴露[164]

首次公开募股及私募情况 - 公司于2022年3月1日完成首次公开募股，发行3162.5万个单位，每个单位10美元，总收益约3.163亿美元，发行成本约470万美元[115] - 首次公开募股同时完成私募，向赞助商出售1222.375万个认股权证，每个1美元，收益约1220万美元[116] - 首次公开募股和私募结束后，约3.21亿美元净收益存入信托账户[117] 业务合并相关 - 公司需在首次公开募股结束后15个月内（即2023年6月1日）完成首次业务合并，可最多延长至18个月，每次延期赞助商需存入104.3625万美元[119] - 公司与奥本海默公司签订业务合并营销协议，完成首次业务合并后需支付营销费用，总计约1110万美元[136][137] - 若无法在规定时间内完成业务合并，公司将停止运营、赎回公众股份、解散并清算[120] 财务状况 - 截至2022年6月30日，公司现金约150万美元，营运资金约200万美元[121] - 2022年第二季度净亏损约13.6万美元，2022年上半年净亏损约57.5万美元[128][129] - 公司与赞助商签订行政支持协议，每月支付6.6666万美元，2022年第二季度和上半年分别支付19.9998万美元和26.6664万美元[130] - 承销商有权获得每个单位0.2美元的承销折扣，总计约630万美元，首次公开募股结束时支付[135] 股份及认股权证核算 - 首次公开募股出售的31,625,000股A类普通股均含赎回特征，被归类为可赎回股[143] - 首次公开募股和私募配售相关认股权证按ASC 815 - 40核算，不排除股权分类[142] - 计算摊薄净亏损时，不考虑首次公开募股和私募配售认股权证（可购买43,848,750股A类普通股）及相关权利（可获1,976,562股A类普通股）的影响[145] 会计准则相关 - 2022年1月1日采用ASU 2020 - 06，未影响财务状况、经营成果或现金流[146] - ASU 2022 - 03于2023年12月15日后的财年生效，公司正评估其对财务报表的影响[147] - 公司符合“新兴成长公司”条件，选择推迟采用新的或修订的会计准则[151] - 公司正评估JOBS法案其他减少报告要求的好处，若选择依赖豁免，部分报告要求可免除，豁免期为首次公开募股完成后五年或不再是“新兴成长公司”止[152] 其他情况 - 截至2022年6月30日，公司无表外安排[150] - 截至2022年6月30日，公司无市场或利率风险，首次公开募股净收益投资于短期美国国债或符合条件货币市场基金[153] - 公司自成立以来未进行套期保值活动，预计未来也不会进行[154]

首次公开募股及私募配售情况 - 2022年3月1日公司完成首次公开募股，发行3162.5万个单位，每个单位10美元，总收益约3.163亿美元，发行成本约470万美元[113] - 首次公开募股同时，公司完成私募配售，向赞助商出售1222.375万个认股权证，每个1美元，收益约1220万美元[114] - 首次公开募股和私募配售完成后，约3.21亿美元净收益存入信托账户，每个单位10.15美元[115] 首次业务合并相关要求 - 公司需在首次公开募股结束后15个月（即2023年6月1日）内完成首次业务合并，可延长最多3个月，每次延期赞助商需存入104.3625万美元，可获最多104.3625万个私募认股权证[117] 财务数据关键指标（截至2022年3月31日） - 截至2022年3月31日，公司现金约180万美元，营运资金约260万美元[119] - 截至2022年3月31日，公司无表外安排[142] - 截至2022年3月31日，公司无市场或利率风险，首次公开募股净收益投资于短期美国国债或特定货币市场基金，预计无重大利率风险[146] 2022年第一季度财务情况 - 2022年第一季度，公司净亏损约43.9万美元，包括一般及行政费用约16.3万美元、特许经营税费用约5万美元、信托账户投资价值变动约22.7万美元[125] - 2022年2月24日，公司与赞助商签订行政支持协议，每月支付6.6666万美元，第一季度已支付6.6666万美元[126] 费用相关情况 - 承销商有权获得每个单位0.2美元的承销折扣，总计约630万美元，首次公开募股结束时支付，承销商还报销公司费用约230万美元[130] - 公司与奥本海默公司签订业务合并营销协议，完成首次业务合并后需支付营销费用，金额为首次公开募股总收益的3.5%，约1110万美元[132] 会计处理相关 - 公司将认股权证作为权益分类工具进行会计处理[135] - 首次公开募股出售的31,625,000股A类普通股均含赎回特征，全部归类为可赎回[137] - 首次公开募股和私募认股权证可购买总计43,848,750股A类普通股，认股权可获1,976,562股A类普通股，计算摊薄净亏损时不考虑其影响[139] - 公司于2022年1月1日采用ASU 2020 - 06，采用该准则未影响财务状况、经营成果或现金流[140] 公司特殊身份及相关政策 - 公司符合“新兴成长型公司”条件，可按私人公司生效日期采用新的或修订的会计准则，正评估JOBS法案其他减少报告要求的好处，相关豁免适用期为首次公开募股完成后五年或不再是“新兴成长型公司”时，以较早者为准[144][145] 套期保值情况 - 公司自成立以来未进行套期保值活动，预计未来也不会进行[147]