公司运营情况 - [截至2023年3月31日，公司尚未开始运营，所有活动与组织、完成首次公开募股及寻找业务合并目标公司有关，最早在完成首次业务合并后产生运营收入，目前有来自首次公开募股收益的利息形式的非运营收入][146] 私募与单位出售 - [2021年8月12日，公司向发起人私募出售276,250个私募单位，总价276.25万美元；8月23日，承销商购买733,920个额外单位，总价733.92万美元，公司同时出售18,348个额外私募单位，总价18.348万美元，当日信托账户总收益达5733.92万美元][149][150] 可转换本票 - [2023年第一季度，公司与发起人签订本金总额35万美元的可转换本票用于运营费用，截至3月31日，未偿还金额为35万美元][151] 行政服务协议 - [公司与发起人签订行政服务协议，每月支付1万美元，2023年和2022年第一季度均记录相关费用3万美元，截至2023年3月31日和2022年12月31日，分别欠款4万美元和1万美元][152] 合并协议 - [2022年9月9日，公司与DLQ签订合并协议，预计在获得相关方批准和满足其他条件后完成合并，合并对价为1.14亿美元，以1140万股公司普通股支付][153][154][157] 净亏损情况 - [2023年第一季度净亏损46.8684万美元，包括运营成本57.7856万美元、所得税费用2.4万美元和认股权证负债公允价值变动8838美元，被信托账户有价证券利息收入14.201万美元抵消；2022年第一季度净亏损132.2607万美元，包括运营成本139.5709万美元，被信托账户有价证券利息收入5344美元和认股权证负债公允价值变动6.7758万美元抵消][159][160] 财务状况 - [截至2023年3月31日，公司现金27.9317万美元，营运资金缺口224.842万美元，信托账户有1323.3912万美元有价证券，已提取40万美元利息用于缴税][161] 章程与日期延长 - [2022年12月9日，公司股东投票修改章程和投资信托协议，可最多6次每月延长完成首次业务合并的日期至2023年8月12日，每次需存入信托账户8.75万美元，此次有448.1548万股普通股被赎回，赎回支付4595.2279万美元，截至财务报表提交日，已将日期延长至2023年6月12日][162] 经营活动现金与资金需求 - [2023年第一季度经营活动使用现金23.4463万美元，运营流动性主要通过关联方35万美元可转换本票收益满足，期间有17.5万美元非可转换本票收益和21.7513万美元利息收入存入信托账户，若在2023年6月12日前未完成首次业务合并，可能需要额外资金][167] 递延承销佣金 - [公司在完成首次业务合并时，需支付承销商相当于发行总收益3%（即150万美元）的递延承销佣金][170]

合并与股权结构 - 公司于2022年9月9日与Abri Merger Sub, Inc.和Logiq, Inc.签订了合并协议，计划通过合并将DLQ作为公司的全资子公司[13] - 公司授权发行最多100,000,000股普通股，每股面值$0.0001，以及1,000,000股优先股，每股面值$0.0001[18] - 截至2022年12月31日，公司普通股流通股为1,252,372股，2021年为5,733,920股，这些股份可能被赎回并分类为永久权益之外[21] - 公司授权发行最多1亿股普通股，每股面值0.0001美元，以及100万股优先股，每股面值0.0001美元[18] - 截至2022年12月31日，公司普通股流通量为1,252,372股，2021年为5,733,920股[21] 股东权益与资本运作 - 2022年公司股东权益和可赎回普通股的增值成本为6,332,332美元，2021年为1,733,440美元[22] - 公司在IPO完成时以每单位10美元的价格向赞助商出售了276,250个私人单位，总收益为2,762,500美元[23] - 2022年8月19日，承销商行使超额配售权，购买了733,920个额外单位，总收益为7,339,200美元[24] - 公司通过私募向赞助商出售276,250个私人单位，每个单位价格为10美元，总收益为2,762,500美元[23] - 2022年8月23日，公司通过超额配售权出售733,920个额外单位，每个单位价格为10美元，总收益为7,339,200美元[24] 业务合并与延期 - 公司必须在2023年4月12日之前完成初始业务合并，否则将解散并清算[15] - 公司于2022年8月5日至2023年3月10日，赞助商向信托账户存入总计1,321,786美元以延长完成业务合并的时间[42] - 公司于2022年8月5日存入信托账户573,392美元，以延长完成业务合并的时间至2022年11月12日[42] - 公司于2022年11月1日再次存入信托账户573,392美元，以延长完成业务合并的时间至2023年2月12日[42] - 公司于2023年2月6日存入信托账户87,500美元，以延长完成业务合并的时间至2023年3月12日[42] - 公司于2023年3月10日再次存入信托账户87,500美元，以延长完成业务合并的时间至2023年4月12日[42] - 延期款项通过向发起人发行的无息本票支付，所有未偿还金额将在完成初始业务合并时到期[42] - 如果未完成业务合并且信托账户资金不足以偿还延期款项，未支付金额将被免除[42] 税务与财务 - 截至2022年12月31日，公司联邦净经营亏损结转金额为0美元，2021年为76,000美元[35] - 公司2022年所得税费用中，联邦法定税率为21.0%，有效税率为-5.0%[34] - 公司2022年联邦净经营亏损结转金额为0美元，2021年为76,000美元[35] - 公司2022年所得税费用中，联邦法定税率为21.0%，实际税率为-5.0%[34] 资本运作与融资 - 公司于2022年3月8日至2023年1月17日期间向赞助商发行了五笔工作资本票据，总金额为1,450,000美元[40] - 公司2022年发行了五笔工作资本票据，总金额为1,450,000美元[40] 高管与董事补偿 - 公司将对高管和董事在业务合并相关活动中产生的合理自付费用进行报销，但需在可用资金范围内[47] - 公司不会向初始股东、高管或董事支付任何形式的补偿或费用，包括咨询费或类似补偿[50] 管理收益协议 - 公司签署了管理收益协议，管理团队有权获得200万股公司普通股作为收益[14]

财务状况 - 公司截至2022年9月30日尚未开始核心运营，所有活动均与公司成立和通过首次公开募股（IPO）筹集资金相关[148] - 公司在2022年9月30日的现金余额为175,074美元，营运资本赤字为1,622,206美元[163] - 公司在2022年前九个月的净亏损为2,107,613美元，其中包括2,628,016美元的运营成本和378,995美元的信托账户利息收入[160] - 公司在2022年第三季度的净亏损为398,274美元，其中包括727,702美元的运营成本和297,022美元的信托账户利息收入[161] - 公司预计在完成初始业务合并之前不会产生任何营业收入，主要依靠信托账户中的利息收入[159] 融资活动 - 公司于2021年8月12日通过私募向赞助商出售276,250个私人单位，筹集了2,762,500美元[152] - 公司于2021年8月23日通过超额配售权出售733,920个额外单位，筹集了7,339,200美元[153] 业务合并与时间表 - 公司于2022年1月27日与Apifiny Group Inc.签订了合并协议，但该协议于2022年7月22日终止[154][155] - 公司必须在2022年8月9日或2023年2月9日之前完成初始业务合并，否则将解散并清算[157] - 公司在2022年8月5日和11月1日分别向信托账户存入573,392美元以延长完成初始业务合并的时间[157]

核心业务与运营收入情况 - 截至2022年6月30日，公司未开展核心业务，最早在完成首次业务合并后产生运营收入[143] 私募与单位出售情况 - 2021年8月12日，公司向发起人私募出售276,250个私募单位，总价276.25万美元[147] - 2021年8月23日，承销商购买733,920个额外单位，总价733.92万美元；公司出售18,348个额外私募单位，总价18.348万美元；额外单位和额外私募单位净收益中的733.92万美元存入信托账户，使该日信托账户总收益达5733.92万美元[148] 合并协议情况 - 2022年1月27日，公司与Apifiny等方签订合并协议；7月22日，各方同意终止合并协议[149][150] 业务合并时间与清算情况 - 若公司未能在2022年8月9日或2023年2月9日前完成首次业务合并，将需解散清算；2022年8月5日，公司向信托账户存入57.3392万美元，将完成首次业务合并的时间延长至2022年11月12日[152] 财务亏损情况 - 2022年上半年，公司净亏损170.9339万美元，其中运营成本190.0314万美元，信托账户现金利息收入8.1973万美元，认股权证负债公允价值变动10.9002万美元；2022年第二季度，公司净亏损38.6732万美元，其中运营成本50.4605万美元，信托账户现金利息收入7.6629万美元，认股权证负债公允价值变动4.1244万美元[155] 现金与营运资金情况 - 截至2022年6月30日，公司现金为15.6755万美元，营运资金赤字为127.3123万美元[157] 费用支付情况 - 公司需向发起人每月支付1万美元用于办公空间、公用事业及秘书和行政支持费用，自2021年8月9日起开始支付，直至业务合并完成或公司清算[161] - 完成首次业务合并时，公司需支付相关费用，包括向承销商支付相当于发行总收益3.0%（即150万美元）的递延承销佣金[162] 期权出售情况 - 首次公开发行完成后，公司以100美元向承销商出售一项期权，可购买最多30万个单位（若超额配售权全部行使则最多34.5万个），行权价为每个单位11.50美元，自首次业务合并完成时开始可行使，有效期为首次公开发行销售开始之日起五年[163]

业务运营情况 - 截至2022年3月31日公司未开展核心业务，最早在完成首次业务合并后产生运营收入，目前有来自首次公开募股收益的利息形式的非运营收入[143] 私募与单位出售 - 2021年8月12日，公司向发起人私募出售276,250个私募单位，总价276.25万美元[145] - 2021年8月23日，承销商购买733,920个额外单位，总价733.92万美元；公司同时出售18,348个额外私募单位，总价18.348万美元，额外单位和额外私募单位净收益中的733.92万美元存入信托账户，使该日信托账户总收益达5733.92万美元[147] 合并协议 - 2022年1月27日，公司与Apifiny Group Inc.等签订合并协议，预计在获得股东批准和满足其他条件后完成合并[148][149] 财务盈亏情况 - 2022年第一季度，公司净亏损132.2607万美元，包括运营成本139.5709万美元，信托账户有价证券利息收入5344美元和认股权证负债公允价值变动67,758美元；2021年3月18日至3月31日，净亏损495美元，为组建成本[151] 信托账户与营运资金 - 截至2022年3月31日，公司信托账户有5734.1407万美元的有价证券，现金5002美元，营运资金赤字160.2564万美元[153][154] 可转换本票 - 2022年4月4日，公司与发起人签订50万美元的可转换本票用于运营费用，持有人可在业务合并结束前一天将本金按10美元/单位转换为公司私募单位[156] 费用支付 - 公司需每月向发起人支付1万美元用于办公空间、公用事业及秘书和行政支持费用，直至业务合并完成或清算[158] 承销佣金 - 公司在首次业务合并完成时需支付承销商150万美元递延承销佣金，为发行总收益的3%[159] 期权出售 - 首次公开募股完成后，公司以100美元向承销商出售购买最多30万个单位（若超额配售权全部行使则最多34.5万个）的期权，行权价11.5美元/单位，自首次业务合并完成起可行权，有效期五年[160]

公司首次公开募股 - 公司于2021年8月12日完成首次公开募股，同时以每股10美元的价格向发起人私募出售276,250个私募单位，总收益为276.25万美元[188] - 2021年8月12日公司完成500万个单位的首次公开募股，总收益5000万美元；同时向发起人出售27.625万个私人单位，收益276.25万美元[254] - 2021年8月23日承销商行使超额配售权，购买73.392万个额外单位，收益733.92万美元；公司同时出售1.8348万个额外私人单位，收益18.348万美元，额外单位和额外私人单位净收益中的733.92万美元存入信托账户，使信托账户总收益达5733.92万美元[255] 公司与Apifiny集团合并 - 2022年1月27日，公司与Apifiny集团签订合并协议，预计在获得股东批准和满足其他条件后完成合并[190][191] - 合并初始对价为4.5亿美元，将以公司A类普通股支付[192] - 部分Apifiny股东有条件获得最高1050万股公司普通股的或有支付，分三个里程碑达成[193][194][195] - 合并生效前，Abri、合并子公司、Apifiny及其子公司持有的Apifiny资本股将自动注销[201] - Apifiny的F系列和A系列普通股将按合并交换比率转换为公司普通股和优先股，并获得相应比例的或有支付[202][203] - 合并子公司的普通股将转换为合并后存续公司的新普通股[207] - Apifiny的股票期权将转换为购买公司普通股的期权，数量和行权价格按合并交换比率调整[208] 合并完成条件 - 合并完成需满足多项条件，包括无法律禁止、获得监管批准、公司净有形资产至少500.0001万美元等[213] - 仅针对Abri和合并子公司，合并完成条件包括Apifiny履行义务、陈述和保证真实、异议股份不超过5%等[214] - 合并完成条件包括各方履行义务、陈述与保证真实准确、无重大不利影响事件等多项内容[215] 合并协议终止情况 - 合并协议可在特定情况下终止，如未在规定日期完成合并、监管禁止、股东未批准等[216][217][219] - 若合并协议按条款终止，除故意违约等情况外各方无责任[220] 合并相关协议 - Apifiny的证券持有人同意赔偿Abri因Apifiny违约或陈述与保证不准确产生的损失[221] - 相关方签订了股东支持协议，同意投票支持合并及相关交易[223][226] - 保证协议涉及665万股Abri普通股存入托管账户，在特定情形下释放[228] - 保证托管协议规定托管人按条件持有和释放保证股份[232] - 公司锁定协议规定部分Apifiny股东在交易完成后12个月内限制出售Abri普通股[234] - 发起人锁定协议规定发起人在交易完成后6个月内限制处置Abri普通股[236] - 交易完成时将签订修订并重述的注册权协议，为相关方提供Abri证券注册权利[238] 公司财务状况 - 2021年3月18日至12月31日公司净亏损112.7612万美元，由运营成本113.4803万美元，减去信托账户有价证券利息收入1299美元和认股权证负债公允价值变动5892美元构成[253] - 截至2021年12月31日，公司信托账户有5734.0207万美元的有价证券，现金为15.4942万美元[257][258] 公司费用与佣金 - 公司需向发起人每月支付1万美元用于办公空间、公用事业及秘书和行政支持费用，自2021年8月9日起开始支付，直至业务合并完成或公司清算[262] - 公司初始业务合并完成时，需向承销商支付相当于发行总收益3%（即150万美元）的递延承销佣金[263] 公司期权与权益 - 首次公开募股完成后，公司以100美元向承销商出售购买最多30万个单位（若超额配售权全部行使则为34.5万个）的期权，行权价为每个单位11.5美元，自初始业务合并完成时开始可行使，有效期为首次公开募股销售开始之日起五年[264] - 发起人或有权益协议规定，发起人有条件获得105万个Abri普通股的或有权益股份，分三个里程碑事件达成后分别获得27.5万个、35万个和42.5万个[240] 托管账户相关 - 收益托管协议规定，1155万个Abri普通股将存入托管账户，作为业务合并后公司达到特定里程碑事件时向某些Apifiny证券持有人和发起人付款的来源[242] - 赔偿托管协议规定，225万个Abri普通股将存入托管账户，作为公司根据合并协议获得赔偿权的担保和付款来源[245] 会计准则与披露规定 - 公司管理层认为目前未生效的新会计准则若采用，不会对财务报表产生重大影响[271] - 作为较小报告公司，无需按规定披露市场风险相关内容[272]

公司财务状况 - 公司总资产为58,078,383美元，其中现金及现金等价物为350,839美元[10] - 公司总负债为1,769,165美元，其中流动负债为269,165美元[10] - 公司净亏损为276,735美元，主要由于运营费用和认股权证负债的公允价值变动[13] - 公司现金及现金等价物期末余额为350,839美元[18] - 公司运营活动产生的净现金流出为572,532美元，主要由于预付费用和应付账款的变动[18] - 公司投资活动产生的净现金流出为57,339,341美元，主要用于信托账户的现金投资[18] - 公司融资活动产生的净现金流入为58,262,712美元，主要来自单位销售和私人单位销售[18] - 截至2021年9月30日，公司现金为35.0839万美元，营运资金约为46.9877万美元[42] - 公司在2021年9月30日的现金账户未超过联邦存款保险覆盖的250,000美元限额，且未发生损失[60] - 公司在2021年9月30日的金融工具的公允价值近似于其账面价值，主要由于其短期性质[61] - 公司在2021年9月30日的现金余额为350,839美元，营运资金约为469,877美元[135] - 公司在2021年9月30日没有长期债务、资本租赁义务或长期负债[137] - 公司在2021年9月30日的财务报表中未包含任何表外安排[140] 公司融资活动 - 公司通过首次公开募股（IPO）筹集了50,000,000美元，发行了5,000,000个单位，每个单位价格为10美元[22] - 公司同时向赞助方出售了276,250个私人单位，筹集了2,762,500美元[23] - 公司通过首次公开募股（IPO）和私募单位销售获得净收益5000万美元，并将其存入信托账户[24] - 承销商行使超额配售权，公司额外发行733,920单位，获得733.92万美元，同时发行18,348私募单位，获得18.348万美元，信托账户总额增至5733.92万美元[25] - 公司于2021年8月12日完成首次公开募股（IPO），发行5,000,000单位，每股10美元，总募集资金为50,000,000美元，发行成本为2,223,988美元[74] - 公司同时完成向赞助方出售276,250个私人单位，每股10美元，总募集资金为2,762,500美元[75] - 2021年8月23日，承销商部分行使超额配售权，购买733,920个额外单位，每股10美元，额外募集资金7,339,200美元[76] - 公司于2021年8月12日完成首次公开募股（IPO），发行5,000,000单位，每单位10.00美元，募集资金总额为50,000,000美元[102] - 公司同时完成向发起人私募276,250单位，每单位10.00美元，募集资金总额为2,762,500美元[103] - 承销商部分行使超额配售权，于2021年8月23日购买733,920额外单位，每单位10.00美元，募集资金总额为7,339,200美元[105] - 公司同时出售18,348额外私募单位，每单位10.00美元，募集资金总额为183,480美元[105] - 公司在IPO中支付了1,250,000美元的承销折扣和佣金，以及512,500美元的其他费用[154] 公司运营与业务合并 - 公司尚未开始核心运营，所有活动均与公司成立和IPO相关[21] - 公司必须在IPO后12个月内完成初始业务合并，若未完成，可延长至18个月[38] - 公司预计在未来12个月内无法获得足够资金运营，若未完成初始业务合并，可能需要额外融资[32] - 公司计划使用信托账户中的资金进行初始业务合并，并支付相关费用，包括3%的承销佣金[30] - 若未能完成初始业务合并，公司将使用信托账户外的剩余资产支付清算费用，若不足，内部人士将支付不超过1.5万美元的费用[31] - 公司计划将IPO净收益的大部分用于初始业务合并，并支付相关费用，包括3.0%的承销佣金[79] - 公司预计在完成初始业务合并前不会产生任何营业收入[128] - 公司计划将IPO的净募集资金主要用于初始业务合并及相关费用，包括支付3.0%的承销佣金，即1,500,000美元[137][153] 公司股权与认股权证 - 公司赞助方于2021年4月12日以25,000美元购买了1,437,500股创始人股份[81] - 公司于2021年8月12日向承销商出售了300,000单位的购买期权，价格为100美元，该期权可在初始业务合并完成后行使[90] - 公司授权发行100,000,000股普通股和1,000,000股优先股，每股面值0.0001美元[93] - 每个公开和私人认股权证允许持有人在初始业务合并完成后以每股11.50美元的价格购买一股普通股[94] - 公司可以在满足特定条件的情况下以每股0.01美元的价格赎回未行使的认股权证[98] - 如果公司决定赎回认股权证，管理层可以选择要求所有持有人以“无现金”方式行使认股权证[101] - 公司评估公共和私募认股权证为负债类工具，预计将按公允价值分类为负债[110][111] - 公共认股权证按每股0.60美元的公允价值分类为权益[112] - 私募认股权证的公允价值为176,759美元，使用Black-Scholes模型计算，假设股息收益率为0%，期限为5年，波动率为13.5%，行权价格为11.50美元，无风险利率为0.81%[117] 公司财务报表与会计处理 - 公司财务报表按美国通用会计准则编制，假设公司持续经营，但存在重大不确定性[43] - 公司在2021年8月12日确认了973,988美元的发行成本，其中包括约359,900美元的公平价值代表单位购买期权[52] - 截至2021年9月30日，公司记录了约602,401美元的临时股权增值，未确认的增值余额为6,146,950美元[57] - 公司在2021年9月30日的净亏损为245,301美元，包括临时股权增值后的净亏损为847,702美元[64] - 公司在2021年9月30日的加权平均流通股为2,998,094股，基本和稀释后的每股净亏损为0.02美元[70] - 公司在2021年3月18日至9月30日期间的净亏损为276,735美元，包括临时股权增值后的净亏损为879,136美元[71] - 公司在2021年3月18日至9月30日期间的加权平均流通股为1,407,269股，基本和稀释后的每股净亏损为0.11美元[71] - 公司在2021年9月30日未确认任何未确认的税务利益或应计利息和罚款[59] - 公司在2021年第三季度的净亏损为245,301美元，自成立以来的净亏损为276,735美元[132] 公司信托账户与资金管理 - 公司在2021年8月12日完成首次公开募股（IPO）后，将5733.92万美元的净收益存入信托账户，用于投资美国政府证券或符合条件的货币市场基金[50] - 截至2021年9月30日，公司现金及现金等价物为350,839美元，信托账户中的现金为57,339,341美元[119] - 公司在2021年9月30日的信托账户中持有57,339,200美元的净募集资金[152] 公司风险与不确定性 - 公司面临COVID-19疫情带来的经济不确定性，可能对现金流、营运资金和债务余额产生不利影响[40] - 公司预计在未来12个月内无法获得足够资金运营，若未完成初始业务合并，可能需要额外融资[32] 公司行政与费用 - 公司每月向赞助商支付1万美元用于行政服务，若资金不足可延迟支付[28] - 公司在2021年8月12日确认了973,988美元的发行成本，其中包括约359,900美元的公平价值代表单位购买期权[52] - 公司在IPO中支付了1,250,000美元的承销折扣和佣金，以及512,500美元的其他费用[154] 公司股权结构与发行 - 公司授权发行100,000,000股普通股和1,000,000股优先股，每股面值0.0001美元[93] - 私募单位和额外单位的证券在完成初始业务合并前30天内不可转让[108]

财务状况 - 截至2021年6月30日，公司总资产为336,265美元，总负债为342,699美元，股东权益赤字为6,434美元[10] - 2021年4月12日至6月30日，公司运营亏损30,939美元，基本和摊薄后每股净亏损0.02美元[14] - 截至2021年6月30日和8月12日，公司现金分别为117,081美元和477,409美元，营运资金分别约为 - 225,618美元和703,839美元[49] - 截至2021年6月30日和2021年8月12日，公司现金分别为117,081美元和477,409美元，营运资金（赤字）分别约为(225,618)美元和703,839美元[137] - 2021年3月18日至6月30日和截至2021年6月30日的三个月，公司净亏损分别为31,434美元和30,939美元，主要为组建的法律和专业费用[135] - 截至2021年6月30日，公司无重大递延税资产，无表外安排，无市场或利率风险[121][142][144] 首次公开募股 - 2021年8月12日，公司完成首次公开募股，发行5,000,000个单位，每个单位10美元，总收益50,000,000美元，发行成本973,988美元[29] - 2021年8月12日，公司完成500万股单位的首次公开募股，每股10美元，总收益5000万美元，发行成本2,223,988美元，记录递延承销佣金150万美元（行使超额配售权最高增至172.5万美元）[76] - 2021年8月12日，公司完成首次公开募股，发行500万个单位，每个单位10美元，总收益5000万美元[99] - 2021年8月12日，公司完成5,000,000单位的首次公开募股，每单位10.00美元，同时向发起人私募276,250个配售单位，单价10.00美元[122] - 2021年8月12日公司完成首次公开募股，发售500万股，发行价为每股10美元，总收益5000万美元，承销商有45天选择权可额外购买最多75万股[152] 私募配售 - 首次公开募股同时，公司向赞助商私募276,250个单位，每个单位10美元，收益2,762,500美元[30] - 首次公开募股完成同时，公司向发起人私募276,250个配售单位，每个10美元，总收益276.25万美元[77] - 首次公开募股同时，公司向发起人私下出售27.625万个配售单位，每个单位10美元，总收益276.25万美元[100] - 首次公开募股结束时，公司与赞助商完成私募，发售276,250股，每股10美元，总收益276.25万美元[153] 超额配售权行使 - 2021年8月23日，承销商行使部分超额配售权，购买733,920个额外单位，收益7,339,200美元；同时公司出售18,348个额外私人单位，收益183,480美元[32] - 2021年8月23日，承销商购买733,920个额外单位，每个10美元，额外收益733.92万美元；同时公司出售18,348个额外私募单位，额外收益183,480美元，733.92万美元存入信托账户[78] - 2021年8月19日，承销商部分行使超额配售权，8月23日购买73.392万个额外单位，每个单位10美元，额外收益733.92万美元[90][102] - 8月23日，公司同时出售1.8348万个额外私人单位，每个单位10美元，额外收益18.348万美元[102] - 2021年8月19日，承销商部分行使超额配售权，8月23日完成额外股份出售，发行733,920股，每股10美元，总收益733.92万美元，赞助商购买18,348股，总收益18.348万美元[154] 信托账户 - 首次公开募股后，50,000,000美元净收益存入信托账户[31] - 出售额外单位和额外私人单位后，信托账户总收益达57,339,200美元[32] - 2021年8月12日首次公开募股完成后，5000万美元净收益存入信托账户[57] - 截至2021年9月20日，首次公开募股和私募的净收益5733.92万美元存入信托账户[154] 初始业务合并 - 公司初始业务合并目标企业的公平市值需至少为签署协议时信托账户资产价值（不包括递延承销佣金和应付税款）的80%[34] - 公司初始业务合并后需拥有或收购目标企业50%以上有表决权证券或获得控制权[34] - 公司在完成初始业务合并前不会产生运营收入，但会有非运营利息收入[28] - 公司预计将使用本次发行的几乎所有净收益进行首次业务合并，并支付相关费用，其中承销商递延佣金为发行总收益的3.0%[37] - 公司需在首次公开募股结束后12个月内完成首次业务合并，最多可延长两次，每次3个月，共18个月[44] - 初始业务合并完成时，公司需向承销商支付相当于发行总收益3.0%（即1,500,000美元）的递延承销佣金[138] - 公司计划将首次公开募股的净收益用于初始业务合并及相关费用，包括支付承销商相当于总收益3%的递延承销佣金[156] - 若使用公司资本股票进行业务合并，信托账户剩余资金及未使用净收益将用作目标业务的营运资金[156] 费用支付与协议 - 公司每月向发起人支付10,000美元用于一般和行政服务，该费用记录为运营费用，若审计委员会认定资金不足可延迟支付[35] - 公司与发起人签订行政服务协议，每月支付1万美元办公及行政支持服务费用，完成首次业务合并或清算时停止支付[85] - 2021年4月20日，公司与发起人签订30万美元本票用于首次公开募股部分费用，该本票于8月12日支付[84] - 公司为首次公开募股支付了125万美元的承销折扣和佣金以及51.25万美元的其他成本和费用[157] 清算情况 - 若无法完成首次业务合并，公司将用信托账户外剩余资产支付清算费用，不足部分内部人士同意支付最多15,000美元且不寻求偿还[38] - 若无法完成初始业务合并，公司内部人士同意支付不超过15,000美元的清算费用且不寻求偿还[132] 贷款与转换 - 若必要，内部人士可能向公司贷款，最高750,000美元的贷款可按每股1.00美元转换为私募认股权证[40] 股份赎回 - 公司将为公众股东提供机会，在首次业务合并完成时按信托账户存款赎回股份，预计每股约10.00美元[42] 新兴成长公司待遇 - 公司作为新兴成长公司，可享受某些报告要求豁免，选择不放弃延长过渡期[54] 财务报表编制 - 编制财务报表需管理层进行估计和假设，实际结果可能与估计有重大差异[55] 现金等价物与存款 - 公司将原始期限3个月或更短的短期投资视为现金等价物，截至2021年6月30日，银行存款无超过联邦保险限额的余额[56] 发行成本 - 截至2021年6月30日，公司产生递延发行成本219,184美元；首次公开募股时，确认发行成本总计973,988美元[60] 所得税核算 - 公司遵循资产和负债法核算所得税，截至2021年6月30日无未确认税收优惠及应计利息和罚款[65][67] 股份发行与没收 - 2021年4月12日，发起人以2.5万美元购买143.75万股创始人股份[79] - 2021年3月18日至8月12日，公司发行143.75万股创始人股份，总价约2.5万美元，部分股份可能被没收[90] - 公司发起人以25,000美元认购1,437,500股普通股，公司从发起人处获得300,000美元本票用于首次公开募股部分费用[136] - 因承销商未完全行使超额配售权，4020股此前发行给赞助商的普通股被没收[154] 证券注册权 - 创始人股份持有人有权进行最多三次要求公司注册证券的请求，并拥有“附带”注册权，部分股份有转让限制[86] 购买选择权 - 公司向承销商出售购买选择权，可购买最多30万个单位（全部行使超额配售权时为34.5万个），每个单位11.5美元，有效期五年[87][101] - 首次公开募股完成后，公司以100美元向承销商出售购买最多300,000个单位（若超额配售权全部行使则为345,000个）的期权，行使价11.50美元/单位[139] 认股权证 - 每个认股权证可按11.5美元每股的价格购买一股普通股，有效期为首次业务合并完成后五年或提前赎回[92] - 公司可在特定条件下以每股0.01美元的价格赎回认股权证[94] - 公司将公共认股权证作为权益核算，私人认股权证作为负债核算[107][108][109] - 私募认股权证公允价值约为165,750美元，假设股息收益率为0%，期限为5年，波动率为13.5%，行使价为11.50美元，无风险利率为0.81%[117] 股份授权 - 公司授权发行500万股普通股，面值每股0.0001美元，后增至1亿股普通股和100万股优先股[90][91] 私募股份发行依据 - 私募股份根据1933年《证券法》第4(a)(2)条发行，交易不涉及公开发行[157]