利率变动对公司财务指标的影响 - 截至2022年6月30日，利率瞬间上升100个基点，公司经济价值的权益（EVE）预计下降8.6%，净利息收入预计下降2.1%[139] 公司身份相关规定 - 公司作为新兴成长型公司，最长可维持5年该身份，或在满足特定条件时提前结束，如年度总收入超10.7亿美元、非关联方持有的普通股市值超7亿美元、三年内发行超10亿美元的非可转换债务[149] - 公司作为较小报告公司，只要非关联方持有的投票和非投票股权（“公众流通股”）低于2.5亿美元，或年收入低于1亿美元且公众流通股低于7亿美元，就可保持该身份[152] 市场竞争风险 - 市场竞争激烈，公司面临来自多类金融机构的竞争，且未来竞争可能因立法、监管、技术变化和行业整合而加剧[140][142] 公司规模带来的经营困难 - 公司资产规模小，在吸引和留住客户、提供新产品和服务、支付有竞争力的薪酬福利、产生非利息收入以及应对监管成本方面存在困难[143] 法律法规及监管影响 - 公司受法律法规监管，法规变化、不合规以及美联储的资本要求和货币政策可能对公司运营和财务状况产生不利影响[144][145][147][148] - 法律和监管程序或给公司带来成本和管理精力分散，不利裁决或影响公司业务和财务状况[162] 信息技术系统风险 - 公司依赖信息技术系统，面临系统故障、中断、安全漏洞等风险，可能导致财务损失、客户流失和声誉受损[153] 第三方供应商风险 - 公司依赖第三方供应商，供应商表现不佳或协议条款不利可能影响公司业务运营和财务状况[154][156] 欺诈活动风险 - 公司作为银行，易受欺诈活动影响，可能导致财务损失、信息泄露和声誉损害，内部控制和保险可能无法完全覆盖风险[157] 简化报告和披露要求的影响 - 公司若选择遵守新兴成长型公司和较小报告公司的简化报告和披露要求，可能使普通股对投资者吸引力降低，交易市场活跃度下降，股价波动加剧[149][151][152] 上市公司报告要求的影响 - 上市公司报告要求使公司财务和会计系统等成本增加，或影响业务和股价[158] 会计准则变化影响 - 会计准则变化可能影响公司报告收益，且可能需追溯应用新准则[159] 管理层估计和假设风险 - 管理层估计和假设错误或对公司财务报表和经营结果产生重大影响，评估贷款损失准备金是关键领域[160] 气候变化相关风险 - 气候变化相关的社会反应或使公司和客户面临成本上升等问题，导致公司产品和服务需求下降[163] 股权结构及投票控制权 - 公众股东持有公司少数普通股，无法对多数事项行使投票控制权，15 Beach, MHC持有多数股份并可控制投票[165] 股票交易及股价波动风险 - 公司普通股交易不活跃，股价可能大幅波动，管理层无法预测市场发展和维持情况[168] 股息支付限制 - 美联储规定可能使公司无法支付普通股股息，除非规定改变允许15 Beach, MHC放弃股息[169] 公司控制权收购限制 - 公司章程和法规使收购公司控制权困难，如三年内未经美联储批准不得收购超10%普通股[170] - 公司章程规定发行结束后五年内，除15 Beach, MHC外，任何人不得收购超10%股权证券[172]

资产类关键指标变化 - 截至2022年3月31日的9个月内，公司总资产增加2360万美元，即7.0%，达到3.625亿美元[89] - 截至2022年3月31日，现金及现金等价物减少340万美元，即8.4%，降至3730万美元[90] - 截至2022年3月31日，净贷款减少170万美元，即1.0%，降至1.728亿美元[91] - 截至2022年3月31日，可供出售证券减少210万美元，降至23.1万美元[92] - 截至2022年3月31日，持有至到期证券增加2960万美元，即28.2%，达到1.347亿美元[93] 负债类关键指标变化 - 截至2022年3月31日，总负债减少130万美元，即0.4%，降至2.889亿美元[94] - 截至2022年3月31日，存款减少65.4万美元，即0.2%，降至2.84亿美元[95] - 截至2022年3月31日，借款减少80.3万美元，即87.5%，降至11.5万美元[96] 股东权益关键指标变化 - 截至2022年3月31日，股东权益增加2510万美元，即51.4%，达到7370万美元[97] 净利润关键指标变化 - 2022年第一季度公司净亏损82.8万美元，而2021年同期净利润为40.1万美元，减少120万美元，即306.5%[98] - 2022年3月31日止九个月公司净亏损12.2万美元，2021年同期净利润99.6万美元，减少110万美元，降幅112.2%[116] 利息和股息收入关键指标变化 - 截至2022年3月31日的三个月，利息和股息收入减少2.6万美元，降幅1.1%，降至230万美元[100] - 2022年九个月利息和股息收入降至680万美元，较2021年减少39.2万美元，降幅5.4%[117] 利息支出关键指标变化 - 截至2022年3月31日的三个月，利息支出减少20.9万美元，降幅45.9%，降至24.6万美元[101] - 2022年九个月利息支出降至78.1万美元，较2021年减少99.2万美元，降幅56.0%[119] 净利息收入关键指标变化 - 截至2022年3月31日的三个月，净利息收入增加18.3万美元，增幅9.8%，增至210万美元[102] - 2022年九个月净利息收入增至600万美元，较2021年增加60万美元，增幅11.0%[120] - 2022年净利息收入较2021年增加18.3万美元，利率和规模变动影响分别为 - 2.4万美元和18.3万美元[115] - 2022年净利息收入604.5万美元，净息差2.46%，净利息收益率差2.36%；2021年净利息收入544.5万美元，净息差2.28%，净利息收益率差2.09%[129] - 利率/规模分析显示，净利息收入较2021年增加60万美元，其中利率因素贡献28.6万美元，规模因素贡献31.4万美元[132] 贷款损失拨备及准备金关键指标变化 - 2022年和2021年3月31日结束的三个月，贷款损失拨备分别为1000美元和1.5万美元[103] - 截至2022年3月31日，贷款损失准备金为170万美元，占贷款总额的1.00%；2021年3月31日为170万美元，占比0.98%[103] - 2022年和2021年九个月贷款损失拨备分别为2.6万美元和4.5万美元[121] - 2022年3月31日贷款损失准备金为170万美元，占贷款总额1.00%，2021年同期为0.98%[121] 非利息收入关键指标变化 - 截至2022年3月31日的三个月，非利息收入增加8000美元，增幅5.5%，增至15.3万美元[106] - 2022年九个月非利息收入增至57万美元，较2021年增加7.2万美元，增幅14.5%[123] 非利息支出关键指标变化 - 截至2022年3月31日的三个月，非利息支出增加170万美元，增幅110.9%，增至320万美元[108] - 2022年3月31日止九个月非利息费用增至680万美元，较2021年同期的480万美元增加200万美元，增幅41.4%[125] 所得税收益及有效税率关键指标变化 - 公司在2022年3月31日结束的三个月记录了19.6万美元的所得税收益，较2021年同期的6.7万美元减少26.3万美元，降幅392.5%[109] - 2022年和2021年3月31日结束的季度，有效税率分别为 - 19.1%和14.3%[109] - 2022年3月31日止九个月所得税收益为6.4万美元，较2021年同期的11.1万美元减少17.5万美元，降幅157.7%；有效税率分别为 - 34.4%和10.0%[126] 递延贷款费用关键指标变化 - 2022年3月31日和2021年3月31日，递延贷款费用分别为34.9万美元和30.5万美元[111] - 2022年3月31日和2021年3月31日递延贷款费用分别为34.9万美元和30.5万美元[128] 生息资产与计息负债平均余额及收益率关键指标变化 - 2022年3月31日末生息资产平均余额3.44452亿美元，利息229.7万美元，平均收益率2.67%[112] - 2022年3月31日末计息负债平均余额2.54229亿美元，利息24.6万美元，平均利率0.39%[112] 贷款与证券平均余额及收益率关键指标变化 - 2022年贷款平均余额1.70944亿美元，利息490.9万美元，收益率3.83%；2021年平均余额1.82875亿美元，利息543.1万美元，收益率3.96%[129] - 2022年证券平均余额1.17169亿美元，利息186.7万美元，收益率2.12%；2021年平均余额9445.1万美元，利息175.2万美元，收益率2.47%[129] 利率风险相关情况 - 公司主要市场风险为利率风险，通过营销非计息账户、投资中短期证券和保持强资本状况管理利率风险[133] - 利率上升400个基点，2022年3月31日起一年期净利息收入预计为827.3万美元，较当前水平下降5.7%[137] - 公司通过模拟模型监测利率变动对经济价值权益（EVE）的影响[138] - 2022年3月31日，利率瞬时上升200个基点，经济价值评估（EVE）将下降14.4%；利率瞬时下降100个基点，EVE将增加4.5%[139][141] 现金流量关键指标变化 - 2022年和2021年截至3月31日的九个月，经营活动提供的净现金分别为110万美元和130万美元[142] - 2022年截至3月31日的九个月，投资活动使用的净现金为2700万美元，主要因购买4700万美元证券，被证券到期、提前还款和赎回的1900万美元及贷款净减少170万美元所抵消；2021年同期投资活动提供净现金1040万美元[142] - 2022年截至3月31日的九个月，融资活动提供的净现金为2240万美元，主要来自出售普通股的2650万美元净收益，抵消偿还波士顿联邦住房贷款银行预付款80.3万美元；2021年同期融资活动提供净现金460万美元[142] 监管资本及信贷额度相关情况 - 2022年3月31日，公司从波士顿联邦住房贷款银行的未偿还预付款为11.5万美元，还可额外借入6900万美元，有240万美元信贷额度未动用[142] - 2022年3月31日和2021年6月30日，银行超过所有监管资本要求[142] - 2022年3月31日，公司有420万美元发起贷款承诺和540万美元房屋净值信贷额度下的未动用资金[145] 会计准则及公司性质相关情况 - 作为新兴成长公司，公司选择使用延长过渡期，推迟采用适用于上市公司的新会计准则，直至适用于非上市公司[146] - 公司是较小报告公司，无需提供市场风险的定量和定性披露信息[148] 通胀及利率影响情况 - 通货膨胀对公司运营的主要影响是运营成本增加，利率对金融机构业绩的影响比通胀更显著[147]

关键会计政策情况 - 截至2021年12月31日的六个月内，公司关键会计政策无重大变化[84] 资产类数据关键指标变化 - 截至2021年12月31日，总资产较6月30日增加2290万美元，增幅6.8%，达3.618亿美元[86] - 截至2021年12月31日，现金及现金等价物较6月30日增加710万美元，增幅17.4%，达4780万美元[87] - 截至2021年12月31日，净贷款较6月30日减少150万美元，降幅0.9%，至1.729亿美元[88] - 截至2021年12月31日，可供出售证券较6月30日减少200万美元，降幅88.9%，至25.4万美元[89] - 截至2021年12月31日，持有至到期证券较6月30日增加1780万美元，增幅16.9%，达1.229亿美元[90] - 截至2021年12月31日的三个月，贷款平均余额从1.835亿美元降至1.725亿美元，平均收益率从3.97%降至3.80%[96] - 截至2021年12月31日的三个月，证券平均余额从9470万美元增至1.174亿美元，平均收益率从2.59%降至2.08%[96] - 截至2021年6月，总生息资产平均余额为324,760千美元，平均收益率为2.79%；2020年12月31日，平均余额为320,604千美元，平均收益率为3.05%[125] 负债类数据关键指标变化 - 截至2021年12月31日，总负债较6月30日增加2230万美元，增幅7.7%，达3.125亿美元[91] - 截至2021年12月31日，存款较6月30日增加2300万美元，增幅8.1%，至3.076亿美元[92] - 截至2021年12月31日，借款较6月30日减少63万美元，降幅68.6%，至28.8万美元[93] - 截至2021年6月，总付息负债平均余额为254,263千美元，平均利率为0.42%；2020年12月31日，平均余额为255,707千美元，平均利率为1.03%[125] 收入类数据关键指标变化 - 2021年第四季度净收入为23.4万美元，较2020年同期增加1.9万美元，增幅8.8%[94] - 截至2021年12月31日的三个月，净利息收入增加19.5万美元，增幅10.7%，至200万美元[98] - 截至2021年12月31日的三个月，非利息收入增加4000美元，增幅2.5%，至16.1万美元[102] - 2021年下半年净收入为70.6万美元，较2020年下半年的59.4万美元增加11.2万美元，增幅18.9%[111] - 2021年下半年利息和股息收入为450万美元，较2020年下半年的490万美元减少36.6万美元，降幅7.5%[112] - 2021年下半年净利息收入为400万美元，较2020年下半年的360万美元增加41.7万美元，增幅11.7%[116] - 2021年下半年非利息收入为41.7万美元，较2020年下半年的35.3万美元增加6.4万美元，增幅18.1%[119] - 2021年上半年净利息收入为3,994千美元，2020年为3,577千美元；净息差为2.37%，2020年为2.02%；净利息收益率为2.46%，2020年为2.23%[125] 支出类数据关键指标变化 - 截至2021年12月31日的三个月，利息支出减少37.1万美元，降幅59.1%，至25.7万美元[97] - 截至2021年12月31日的三个月，非利息支出增加14.2万美元，增幅8.1%，至190万美元[104] - 截至2021年12月31日的三个月，所得税拨备为3.2万美元，较2020年同期增加4.3万美元，增幅390.9%[105] - 2021年下半年利息支出为53.5万美元，较2020年下半年的130万美元减少78.3万美元，降幅59.4%[113] - 2021年下半年非利息支出为350万美元，较2020年下半年的330万美元增加28.6万美元，增幅8.8%[121] - 2021年下半年所得税拨备为13.2万美元，较2020年下半年的4.4万美元增加8.8万美元，增幅200.0%[123] 贷款损失拨备情况 - 2021年和2020年12月31日结束的三个月，贷款损失拨备分别为1万美元和1.5万美元[99] - 2021年和2020年下半年贷款损失拨备分别为2.5万美元和3万美元，2021年末贷款损失准备金为170万美元，占总贷款的1.00%[117] 递延贷款费用情况 - 截至2021年12月31日，递延贷款费用为35.4万美元，2020年12月31日为29.6万美元[107] - 2021年末和2020年末递延贷款费用分别为35.4万美元和29.6万美元[124] 净息差与净利息收益率变化 - 截至2021年12月31日的三个月，净息差从2.08%增至2.37%，净利息收益率从2.27%增至2.46%[108] 利率变动对净利息收入和经济价值权益的影响 - 假设2021年12月31日起利率立即统一变动，利率上升400个基点，预计一年后净利息收入为8,300千美元，较当前水平增长2.6%；利率下降100个基点，预计为7,566千美元，下降6.4%[132] - 截至2021年12月31日，利率上升400个基点，预计经济价值的权益（EVE）减少14,657千美元，降幅27.4%；利率下降100个基点，预计减少1,001千美元，降幅1.9%[134] 利率风险相关情况 - 公司主要市场风险是利率风险，资产主要为抵押贷款，期限长于主要为存款的负债[128] - 公司通过营销非付息活期、货币市场、储蓄和活期账户，投资中短期证券，维持强大资本状况管理利率风险[128] - 公司不进行期货、期权、利率互换等套期保值活动，不投资高风险抵押衍生品[128] - 公司通过净利息收入模拟模型和EVE模拟模型分析利率风险，但模拟结果存在不确定性[131][133] 净现金流量情况 - 2021年和2020年截至12月31日的六个月，经营活动产生的净现金分别为 -3万美元和54.9万美元[137] - 2021年和2020年截至12月31日的六个月，投资活动使用的净现金分别为1520万美元和提供840万美元[137] - 2021年投资活动净现金主要因购买2770万美元证券，被960万美元证券到期、提前还款和赎回以及150万美元贷款净减少所抵消[137] - 2021年和2020年截至12月31日的六个月，融资活动提供的净现金分别为2240万美元和210万美元[137] - 2021年融资活动净现金主要因存款增加2290万美元，被偿还波士顿联邦住房贷款银行63万美元预付款所抵消[137] 资本水平情况 - 2021年12月31日，公司一级杠杆资本水平为4930万美元，占调整后总资产的14.4%，高于资本充足要求的1710万美元（5.0%）[137] - 2021年12月31日，公司总风险资本为5110万美元，占风险加权资产的29.3%，高于资本充足要求的1740万美元（10.0%）[137] 贷款承诺与未预付款项情况 - 2021年12月31日，公司有350万美元发起贷款承诺和470万美元房屋净值信贷额度下的未预付款项[139] 会计准则采用情况 - 公司作为新兴成长型公司，选择使用延长过渡期，推迟采用适用于上市公司的新会计准则[140] 利率和规模变动对净利息收入的影响 - 三个月内，生息资产总额因利率和规模变动净减少17.6万美元，付息负债总额净减少37.1万美元，净利息收入增加19.5万美元[110] - 利率和规模变动使2021年上半年净利息收入增加417千美元，其中利率因素增加155千美元，规模因素增加262千美元[127] 银行借款情况 - 2021年12月31日，公司从波士顿联邦住房贷款银行的未偿还预付款为28.8万美元，可额外借入6840万美元，还有240万美元信贷额度未提取[137]

财务数据关键指标变化 - 资产类 - 截至2021年9月30日，公司净递延所得税资产总计72.6万美元[117] - 截至2021年9月30日，公司总资产较6月30日减少220万美元，降幅0.6%，至3.367亿美元[120] - 截至2021年9月30日，现金及现金等价物较6月30日减少300万美元，降幅7.3%，至3770万美元[121] - 截至2021年9月30日，净贷款较6月30日减少330万美元，降幅1.9%，至1.711亿美元[121] - 截至2021年9月30日，可供出售证券较6月30日减少200万美元，至27.4万美元[122] - 截至2021年9月30日，持有至到期证券较6月30日增加510万美元，增幅4.8%，至1.102亿美元[123] - 2021年9月30日递延贷款费用为35.4万美元，高于6月30日的33.1万美元[140] 财务数据关键指标变化 - 负债类 - 截至2021年9月30日，总负债较6月30日减少260万美元，降幅0.9%，至2.876亿美元[124] - 截至2021年9月30日，存款较6月30日减少250万美元，降幅0.9%，至2.822亿美元[125] 财务数据关键指标变化 - 收入类 - 2021年第三季度，公司净收入为47.2万美元，较2020年同期增加9.2万美元，增幅24.2%[128] - 2021年第三季度，利息和股息收入较2020年同期减少19万美元，降幅7.8%，至230万美元[129] - 2021年第三季度净利息收入为200万美元，较2020年同期的180万美元增加22.2万美元，增幅12.6%[131] - 2021年第三季度非利息收入为25.6万美元，较2020年同期的19.6万美元增加6万美元，增幅30.6%[135] 财务数据关键指标变化 - 支出与拨备类 - 2021年第三季度非利息支出为170万美元，较2020年同期的150万美元增加14.5万美元，增幅9.6%[137] - 2021年第三季度所得税拨备为10万美元，较2020年同期的5.5万美元增加4.5万美元，增幅81.8%；有效税率分别为17.0%和12.6%[138] - 2021年和2020年第三季度贷款损失拨备均为1.5万美元；2021年9月30日贷款损失准备金为170万美元，占贷款总额的1.00%，2020年同期为0.93%[133] 财务数据关键指标变化 - 其他指标类 - 2021年第三季度净息差为2.46%，高于2020年同期的2.21%；净息差扩大至2.37%，高于2020年同期的2.00%[131] - 2021年第三季度平均生息资产为3.22651亿美元，平均收益率为2.80%；付息负债平均余额为2.54071亿美元，平均成本率为0.44%[141] - 2021年第三季度净利息收入变动中，利率因素贡献15.8万美元，规模因素贡献6.4万美元，总计增加22.2万美元[144] - 2021年9月30日起的一年期内，利率上升400个基点，预计净利息收入为802.3万美元，较当前水平增长5.2%；利率下降100个基点，预计净利息收入为699.6万美元，较当前水平下降8.3%[151] - 2021年9月30日，利率瞬时上升200个基点，经济价值的权益（EVE）预计减少12.0%，为641.5万美元；利率瞬时下降100个基点，EVE预计减少5.0%，为267.1万美元[154][155] - 2021年和2020年第三季度，经营活动提供的净现金分别为40.7万美元和61.3万美元；2021年第三季度，投资活动使用的净现金为47.9万美元，主要因购买1030万美元证券；2020年第三季度，投资活动提供净现金56.5万美元；2021年和2020年第三季度，融资活动使用的净现金分别为290万美元和8.9万美元[160] - 2021年9月30日，一级杠杆资本水平为4910万美元，占调整后总资产的14.6%，高于资本充足要求的1690万美元（5.0%）；总风险资本为5080万美元，占风险加权资产的30.1%，高于资本充足要求的1700万美元（10.0%）[162] 业务相关特殊情况 - 2021年9月30日有200万美元贷款被指定为特别提及贷款，2020年同期无此类贷款[133] - 2021年9月30日，公司从波士顿联邦住房贷款银行的未偿还预付款为45.9万美元，有能力额外借入6990万美元，还有240万美元的信贷额度未动用[158] - 2021年9月30日，公司有25万美元的贷款发放承诺和560万美元的房屋净值信贷额度未动用资金[166] 公司策略与政策 - 公司管理利率风险的策略包括营销无息活期、货币市场、储蓄和活期账户，在市场允许时投资中短期重新定价或到期证券，维持强大的资本状况[146] - 公司不进行套期保值活动，不投资高风险抵押衍生品[147] - 公司作为新兴成长型公司，选择使用延长过渡期，推迟采用适用于上市公司的新会计准则，直至适用于非上市公司[168] 外部因素影响 - 通货膨胀对公司运营的主要影响是运营成本增加，利率对公司业绩的影响比通货膨胀更显著[169]