文章核心观点 - 华尔街预计社区西部银行集团（CWBC）2024年第三季度收益同比下降但收入增加，实际业绩与预期的对比或影响短期股价，投资者可关注盈利预期偏差（Earnings ESP）和Zacks评级来判断公司是否能超预期盈利，该公司目前不太可能超预期盈利，投资者决策还需考虑其他因素 [1][2][15] 分组1：社区西部银行集团（CWBC）预期业绩 - 预计即将发布的季度报告中每股收益为0.38美元，同比变化-29.6% [3] - 预计收入为3321万美元，较去年同期增长50.2% [3] 分组2：社区西部银行集团（CWBC）盈利预测修正趋势 - 过去30天该季度的共识每股收益预测下调1.43%至当前水平 [4] 分组3：社区西部银行集团（CWBC）盈利预期偏差（Earnings ESP） - Zacks Earnings ESP模型通过比较最准确估计和Zacks共识估计来预测实际盈利与共识估计的偏差，正ESP读数理论上表明可能超预期，正ESP与Zacks评级1、2、3结合时预测超预期准确率近70% [6][7][8] - 社区西部银行集团最准确估计高于Zacks共识估计，Earnings ESP为+2.63%，但股票目前Zacks评级为4，难以确定能否超预期 [9][10] 分组4：社区西部银行集团（CWBC）盈利惊喜历史 - 上一季度预计每股亏损0.01美元，实际盈利0.41美元，惊喜率+4200% [11] - 过去四个季度，公司两次超过共识每股收益估计 [12] 分组5：胜利金融（TFIN）预期业绩 - 预计2024年第三季度每股收益0.17美元，同比变化-66.7% [16] - 预计该季度收入为1.0629亿美元，较去年同期增长1.5% [16] 分组6：胜利金融（TFIN）盈利预测修正趋势 - 过去30天胜利金融的共识每股收益预测下调32.9%至当前水平 [17] 分组7：胜利金融（TFIN）盈利预期偏差（Earnings ESP） - 较低的最准确估计使胜利金融Earnings ESP为-22.11%，结合Zacks评级4，难以确定能否超预期 [17] - 过去四个季度，公司仅一次超过每股收益估计 [17]

文章核心观点 - 介绍社区西部银行（Community West Bancshares）2024年第二季度财报情况、关键指标表现及股价回报，给出短期表现预期 [1][3][4] 财务数据 - 2024年第二季度营收3046万美元，同比增长39.7%，低于Zacks共识预期的3714万美元，差异为-17.99% [1] - 同期每股收益0.41美元，去年同期为0.54美元，公司每股收益超出预期4200.00%，共识每股收益预期为 - 0.01美元 [1] 关键指标表现 - 净息差3.7%，三位分析师平均预估为4.5% [3] - 效率比率93.6%，三位分析师平均预估为59.5% [3] - 非应计贷款总额281万美元，两位分析师平均预估为265万美元 [3] - 净冲销（占平均贷款的百分比）为0%，两位分析师平均预估为0% [3] - 不良资产总额281万美元，两位分析师平均预估为340万美元 [3] - 平均生息资产32.5亿美元，两位分析师平均预估为32.7亿美元 [3] - 非利息收入总额140万美元，三位分析师平均预估为253万美元 [3] - 净利息收入2906万美元，三位分析师平均预估为3483万美元 [3] 股价表现 - 过去一个月社区西部银行股价回报率为+22.2%，同期Zacks标准普尔500综合指数变化为+2% [4] - 该股目前Zacks评级为3（持有），表明短期内表现可能与大盘一致 [4]

文章核心观点 - 探讨社区西部银行集团股票后续走势，其近期财报有盈有亏，未来表现受盈利预期和行业前景影响 [1][9] 公司情况 盈利情况 - 社区西部银行集团本季度每股收益0.41美元，击败Zacks共识预期（亏损0.01美元），去年同期为0.54美元，本季度盈利惊喜达4200% [5][6] - 上一季度预期每股收益0.46美元，实际为0.31美元，盈利惊喜为 - 32.61% [6] - 过去四个季度，公司两次超过共识每股收益预期 [7] - 公司预计下一份报告中每股收益0.28美元，同比变化 + 86.7%，过去30天该季度共识每股收益预期下调9.5% [10] 营收情况 - 2024年6月季度营收3046万美元，未达Zacks共识预期17.99%，去年同期为2180万美元，过去四个季度公司两次超过共识营收预期 [7] - 下一季度当前共识预期为营收3937万美元，每股收益0.60美元；本财年共识预期为营收1.3678亿美元，每股收益1.58美元 [9] 股价表现 - 社区西部银行集团股票年初至今下跌约5.2%，而标准普尔500指数上涨16.7% [8] 评级情况 - 财报发布前，社区西部银行集团盈利预期修正趋势喜忧参半，当前Zacks评级为3（持有），预计近期股票表现与市场一致 [3] 同业情况 - 同业公会控股公司（GHLD）尚未公布2024年6月季度业绩，其营收预计为2.5797亿美元，较去年同期增长8.9% [4][12] 行业情况 - 金融 - 综合服务行业在Zacks行业排名中处于后41%，研究显示排名前50%的行业表现比后50%的行业高出两倍多 [11]

文章核心观点 - 社区西部银行（Community West Bancshares）2024年第一季度财报显示营收和每股收益同比下降且未达预期，部分关键指标表现与分析师预期有差异，近一个月股价表现逊于标普500指数，当前评级为持有 [1][4][5] 财务数据表现 - 2024年第一季度营收2071万美元，同比下降9.5%，比Zacks共识预期的2167万美元低4.44% [1] - 同期每股收益0.31美元，去年同期为0.59美元，比共识预期的0.46美元低32.61% [1] 关键指标情况 - 效率比率为70.1%，三位分析师平均预估为65.3% [4] - 净息差为3.4%，三位分析师平均预估为3.6% [4] - 净冲销（占平均贷款的百分比）为0.2%，两位分析师平均预估为0% [4] - 平均生息资产为22.9亿美元，两位分析师平均预估为23亿美元 [4] - 非利息总收入为164万美元，三位分析师平均预估为164万美元 [4] - 净利息收入为1907万美元，三位分析师平均预估为2003万美元 [4] 股价表现与评级 - 过去一个月社区西部银行股价回报率为 -4.4%，同期Zacks标普500综合指数变化为 -1.7% [5] - 该股目前Zacks评级为3（持有），表明短期内表现可能与大盘一致 [5]

公司业绩 - Central Valley Community Bancorp (CWBC)第一季度每股收益为0.31美元，低于Zacks Consensus Estimate的0.46美元[1] - 公司在过去四个季度中只有一次超过了市场预期的每股收益[2] - 第一季度营收为2071万美元，低于Zacks Consensus Estimate的2289万美元[3] - 公司的盈利前景将影响股价的短期走势[4] - 公司的盈利预期目前为每股0.02美元，本财年预期营收为1.3994亿美元[9] 股价表现 - 公司股价自年初以来下跌了约18.4%[5] 行业前景 - 行业前景对公司股价表现有重要影响[10]

金融法规政策变化 - 多德 - 弗兰克法案要求存款保险基金储备率提高到1.35%，存款保险金额永久提高至每位合格储户25万美元，禁止资产超10亿美元的存款机构及其控股公司向高管支付高额薪酬等[258] - 2018年EGRRCPA法案为资产低于100亿美元的小型存款机构和资产超500亿美元的大型银行修改或取消部分金融改革规则，规定资产低于100亿美元的机构社区银行杠杆率为8 - 10%，将符合条件的控股公司资产上限从10亿美元提高到30亿美元[259][260] - 巴塞尔协议III规定最低资本比率为CET1与风险加权资产的比率4.5%、一级资本与风险加权资产的比率6.0%、总资本与风险加权资产的比率8.0%、一级资本与平均合并资产的杠杆率4%，资本保护缓冲要求额外保持2.5%的CET1 [264] - 巴塞尔协议III规定若递延税资产等单项超过CET1的10%或所有此类项目合计超过CET1的15%，需从CET1中扣除[265] - 巴塞尔协议III将风险权重类别从之前的四类扩展到更多且更具风险敏感性的类别，范围从美国政府和机构证券的0%到某些股权敞口的600% [266] - CWB向单个关联方的贷款、投资等限制为CWB资本的10%，向所有关联方的限制为20% [269] - 根据《银行控股公司法》，银行控股公司直接或间接收购另一家银行或银行控股公司超过5%的有表决权股份等行为需获得美联储批准[272] - 公司运营受州和联邦立法变化、监管机构政策影响，如法定最高合法贷款利率、美联储货币政策等[33] - 联邦银行机构定义五类资本类别，“资本充足”要求总风险资本比率10%以上等，“资本适当”要求总风险资本比率8%以上等[287][288] - 多德 - 弗兰克法案要求FDIC在2020年9月30日前将存款保险基金储备率提高到1.35%，该比率在2018年9月30日达1.36%，后降至1.30%[297] - 2022年3月31日储备率降至1.23%，6月FDIC修订恢复计划，自2023年第一季度起基础存款保险评估统一提高2个基点，目标2028年达1.35%[298] - 新刑事处罚规定涉及高级外国政治人物超100万美元货币交易及涉主要洗钱问题实体交易，隐瞒或虚报重要事实将受罚；财政部对举报人奖励为至少5万美元，上限为15万美元或罚金/没收金额的25%，最高可支付罚金/没收金额的30%[309] - 受益所有人指直接或间接对实体实施重大控制或拥有25%及以上所有权权益的个人；2024年1月1日前成立或在美国开展业务的多数公司需在2025年1月1日前报告受益所有人信息[312] - 报告公司定义及排除范围明确，如证券在SEC注册、银行等特定类型公司；需向FinCEN报告受益所有人的法律姓名、出生日期、地址和识别号[311][312] - 2021年6月30日，FinCEN发布反洗钱和反恐融资政府优先事项，包括腐败、网络犯罪等八项[305] - 2021年9月24日，FinCEN提议将古董交易商纳入“金融机构”定义[306] - 2022年11月，联邦银行监管机构发布联合规则，银行机构发生重大计算机安全事件后需在36小时内通知主要联邦监管机构，合规日期为2022年5月1日[319] - 2018年4月，美国财政部建议修改CRA法规；2019 - 2020年，联邦银行监管机构提议现代化CRA法规；2021年7月，FRB、FDIC和OCC承诺联合行动；2021年12月，OCC采用新规则取代2020年规则；公司最新CRA评级为“满意”[316] - 2021年1月1日，《反洗钱法》生效，对反洗钱和反恐法律进行全面修订和增强[304] - 公司需为员工提供BSA/AML培训，指定合规官并每年审计该项目；联邦监管机构持续发布相关法规和指导[303] 公司上市情况 - 公司普通股在2024年4月1日与中央山谷社区银行合并前在纳斯达克资本市场上市交易[256] 公司监管情况 - 公司受美联储、货币监理署、联邦存款保险公司、美国证券交易委员会等监管，需遵守相关法规和披露要求[250][251] 公司资本比率数据 - 2023年12月31日，CWB和CWBC（合并基础）总风险资本比率分别为13.10%和12.62%，一级风险资本比率分别为11.89%和11.46%，普通股一级资本比率均为11.89%和11.46%，一级杠杆资本比率分别为10.88%和8.90%[286] 会计政策影响 - 2023年1月1日采用CECL导致股东权益税后减少160万美元，公司选择分三年逐步计入过渡影响[286] 公司股息支付规定 - CWBC支付股息需满足留存收益要求，支付后资产（不含商誉等无形资产）为负债（不含递延税等）1.25倍，流动资产至少等于流动负债[279][280] - FRB规定银行控股公司现金股息不得超净收入，不得削弱财务健康[281] - CWB作为国民银行，股息不得超未分配利润，无OCC批准，日历年股息超当年迄今和前两年留存净收入总和需OCC和三分之二股东批准[294] 公司资本状况认定 - 截至2023年12月31日，CWB被视为“资本充足”，有资格接受经纪存款[295] 合规成本及影响 - SOX使CWBC产生大量合规成本，未来法律等变化可能影响业务和收益[284] 公司OFAC计划风险 - 公司若未能维持和实施适当的OFAC计划或遵守相关法律法规，将面临严重法律和声誉后果，但公司认为遵守OFAC计划的持续成本可能不重大[301]

文章核心观点 - 中央山谷社区银行公司（Central Valley Community Bancorp）与社区西部银行股份公司（Community West Bancshares）完成1.43亿美元全股票合并交易，推动股价上涨，但盈利和营收预期不佳，需关注后续走势 [1][2][3] 公司动态 - 中央山谷社区银行公司上一交易日股价上涨28.6%，收于19.90美元，过去四周累计上涨6.6% [1] - 中央山谷社区银行公司完成与社区西部银行股份公司价值1.43亿美元的全股票合并交易，采用社区西部银行股份公司名称和纳斯达克股票代码CWBC [2] - 合并后公司总资产近35亿美元，在加州中部拥有27家分行 [3] 业绩预期 - 中央山谷社区银行公司预计即将发布的季度报告每股收益0.24美元，同比下降11.1%，营收1160万美元，同比下降1.6% [4] - 过去30天，中央山谷社区银行公司本季度每股收益共识预期未变 [6] - 国泰银行（Cathay General）即将发布的报告每股收益共识预期过去一个月维持在1.03美元，同比下降22% [8] 股票评级 - 中央山谷社区银行公司目前Zacks评级为3（持有） [7] - 国泰银行目前Zacks评级为4（卖出） [8] 行业表现 - 中央山谷社区银行公司属于Zacks西部银行行业，同行业国泰银行上一交易日股价下跌2.4%，收于36.91美元，过去一个月累计下跌2.5% [7]

公司业绩 - 2023年度净收入为730万美元，每股摊薄收益为0.81美元，较2022年度下降[1] - 2023年第四季度净收入为479,000美元，每股摊薄收益为0.05美元，较2022年同期下降[1] - 2023年第四季度净利息收入为1010万美元，较2022年同期下降[9] - 2023年第四季度非利息支出增加130万美元，主要是薪资和员工福利增加[13] - 2023年第四季度所得税支出为46万美元，有效税率为49.0%[14] - 2023年第四季度资产总额为10.9亿美元，较2022年底减少[15] - 2023年第四季度贷款总额为9.675亿美元，较2022年底增加[16] - 2023年第四季度存款总额为8.529亿美元，较2022年底减少[19] - 截至2023年12月31日，净非应计贷款为400万美元，较之前有所增加[23] - 2023年12月31日，通过强制执行获得的其他资产为98.2万美元，较之前有所减少[24] 公司合并 - 公司与Central Valley Community Bancorp签署了重组和合并协议，合并交易将在第二季度完成[3] 公司股利政策 - 公司董事会宣布每股普通股的季度现金股利为0.08美元，将于2024年2月29日支付给股东[1] 公司资产情况 - 公司总利息收入为14,669，总利息支出为4,528，净利息收入为10,141[45] - 公司总非利息收入为878，总非利息支出为9,694，税前净收入为939[45] - 公司净利润为479，基本每股收益为0.05美元[45] - 公司总资产为1,067,355，净利息收入率为3.87%[50] - 公司总负债和股东权益为1,067,355[50] - 公司在2023年12月31日的资产总额为1,081,774千美元，较之前有所下降[59] - 公司在2023年12月31日的净利息收入为42,407千美元，净利息利差为4.02%[59] - 公司在2023年12月31日的普通股权益为116,244千美元，每股普通股净值为13.10美元[63]

财务数据关键指标变化 - 2023年第三季度和前九个月FHLB利息支出分别为19.8万美元和69.5万美元，2022年同期分别为20.3万美元和66.3万美元[277] - 2023年第三季度和前九个月ASC 606范围内非利息收入分别为50.6万美元和74.5万美元，2022年同期分别为21.6万美元和60.4万美元[285] - 2023年前九个月运营租赁成本为76.5万美元，2022年为100.8万美元；运营租赁加权平均剩余期限为6.49年，加权平均折现率为3.66%[286] - 2023年第三季度净利息收入为1050万美元，2022年同期为1190万美元[292] - 2023年第三季度净利息收益率为3.98%，2022年同期为4.39%[293] - 2023年第三季度平均资产回报率为0.83%，2022年同期为1.25%[295] - 截至2023年9月30日，现金及现金等价物增至1.406亿美元，较2022年12月31日增加7590万美元；总资产增至11.4亿美元，较2022年12月31日增加4880万美元[296][297] - 2023年第三季度净利润为225.2万美元，2022年同期为347.8万美元；2023年前九个月净利润为683.7万美元，2022年同期为1007.3万美元[301] - 2023年第三季度基本每股收益为0.25美元，2022年同期为0.40美元；2023年前九个月基本每股收益为0.77美元，2022年同期为1.16美元[301] - 2023年第三季度净息差为3.98%，2022年同期为4.39%；2023年前九个月净息差为4.07%，2022年同期为4.09%[301] - 2023年第三季度利息和股息收入为1455.3万美元，2022年同期为1265.4万美元；2023年前九个月为4285.3万美元，2022年同期为3586万美元[301] - 2023年第三季度利息支出为403.4万美元，2022年同期为73.1万美元；2023年前九个月为1058.7万美元，2022年同期为219.1万美元[301] - 2023年第三季度贷款平均收益率为5.53%，2022年同期为5.03%；2023年前九个月为5.47%，2022年同期为5.01%[306] - 2023年第三季度联邦基金出售和有息存款收益率较上年同期增加2.99%，前九个月增加4.04%[306] - 截至2023年9月30日和2022年12月31日，使用权资产余额分别为450万美元和520万美元，租赁负债余额分别为460万美元和530万美元[311] - 2023年第三季度信贷损失拨备为4.3万美元，2022年同期为30万美元；2023年前九个月为 - 66.7万美元，2022年同期为26.8万美元[301][309] - 2023年第三季度净收入为230万美元，摊薄后每股收益0.25美元，2022年同期分别为350万美元和0.39美元[318] - 2023年第三季度信贷损失拨备（信贷）为4.3万美元，2022年同期为29.8万美元[319] - 截至2023年9月30日，一级杠杆率为10.84%，2022年12月31日为10.34%[320] - 2023年第三季度平均普通股权益回报率为7.72%，2022年同期为12.65%[321] - 截至2023年9月30日，活期存款总额降至6.645亿美元，较2022年12月31日减少36万美元；定期存款余额增至2.516亿美元，较2022年12月31日增加446万美元[323] - 2023年9月30日止三个月和九个月，其他借款成本分别为0.90%和1.04%，2022年同期分别为0.89%和0.88%[333] - 2023年9月30日止季度和年初至今，资金总成本分别为2.17%和1.89%，2022年同期分别为0.40%和0.38%[334] - 截至2023年9月30日，非应计贷款占总贷款组合的比例为0.34%，2022年12月31日为0.02%；备抵信贷损失与净非应计贷款之比为380%，2022年12月31日为5102%；逾期贷款总额增至460万美元，2022年12月31日为290万美元[335] - 2023年9月30日止三个月，非利息收入较2022年同期增加20.9万美元，主要因两宗止赎资产估值收益27.8万美元，部分被农业信贷机构贷款新发放量减少导致的其他贷款费用减少4.4万美元所抵消[336] - 2023年前九个月，非利息总费用增至2610万美元，较2022年同期增加340万美元[338] - 2023年第三季度和前九个月所得税拨备分别为90万美元和300万美元，低于2022年同期的140万美元和390万美元；有效所得税税率分别为29.5%和30.7%，2022年同期为28.8%和27.7%[339] - 2023年第三季度和前九个月利息支出分别为400万美元和1060万美元，较2022年同期增加330万美元和840万美元；付息存款成本分别为2.34%和2.01%，2022年同期为0.33%和0.31%[351] - 2023年前九个月非利息收入为300万美元，较2022年同期减少20万美元[358] - 2023年第三季度非利息费用增加80万美元，主要因薪资福利、FDIC评估费和其他费用增加[359] - 2023年9月30日和2022年12月31日，净递延所得税资产分别为570万美元和510万美元[360] 公司资本相关情况 - 2023年9月30日，CWB实际监管比率中总资本与风险加权资产之比为13.27%，一级资本与风险加权资产之比为12.09%，普通股一级资本与风险加权资产之比为12.09%，杠杆比率/一级资本与平均资产之比为10.84%[281] - 截至2023年9月30日，公司实际监管比率中总资本与风险加权资产之比为13.27%，一级资本与风险加权资产之比为12.09%，普通股一级资本与风险加权资产之比为12.09%，杠杆率/一级资本与平均资产之比为10.84%[365] - 截至2023年9月30日，最低资本要求中总资本与风险加权资产之比为8.00%，一级资本与风险加权资产之比为6.00%，普通股一级资本与风险加权资产之比为4.50%，杠杆率/一级资本与平均资产之比为4.00%[365] - 截至2023年9月30日，资本充足要求中总资本与风险加权资产之比为10.00%，一级资本与风险加权资产之比为8.00%，普通股一级资本与风险加权资产之比为6.50%，杠杆率/一级资本与平均资产之比为5.00%[365] - 截至2022年12月31日，公司实际监管比率中总资本与风险加权资产之比为12.56%，一级资本与风险加权资产之比为11.44%，普通股一级资本与风险加权资产之比为11.44%，杠杆率/一级资本与平均资产之比为10.34%[365] 公司股权与分红情况 - 截至2023年9月30日，公司普通股回购计划已回购350,189股，花费300万美元，平均每股8.71美元[279] - 2023年第三季度和前九个月，CWBC分别宣布并支付股息70万美元和210万美元；2023年10月27日，董事会宣布每股0.08美元股息，11月30日支付[342] - 公司有能力发行6000万股普通股，截至2023年9月30日已发行885.0312万股[363] 公司业务相关风险与影响因素 - 公司预计经济市场将持续波动，政府对通胀、利率上升、美国经济衰退威胁、俄乌冲突及中东冲突的应对措施，可能影响公司合并资产负债表和合并损益表[370] - 公司与中央山谷社区银行拟进行全股票合并交易，若交易未能完成，可能对公司声誉、业务及股价产生不利影响[373] - 银行业受监管影响大，公司增长和盈利表现受管理决策、经济状况及法规政策影响[366] - 法律法规变化可能影响公司业务和盈利，未来法规政策变化难以预测[367] 公司内部控制情况 - 公司管理层评估认为截至报告期末，披露控制和程序能有效确保公司按规定披露信息[371] - 公司管理层评估确定2023年第三季度财务报告内部控制无重大变化[372] 公司借款与合同义务情况 - 公司在代理行的联邦基金借款额度为2000万美元，截至2023年9月30日和2022年12月31日无未偿还金额[278] - 截至2023年9月30日，公司合同义务本金总额为3.46788亿美元，包括定期存款、FHLB预付款等[362] 公司会计政策变更影响 - 公司于2023年1月1日采用ASC 326的CECL要求，留存收益期初余额净减少160万美元[300] 公司特定业务损失情况 - 2023年第三季度，公司因部分公司债务证券发行人信用评级下调，计提10.3万美元信用损失拨备[355] 公司贷款业务情况 - 截至2023年9月30日，投资贷款为9.342亿美元，2022年12月31日为9.343亿美元[322]

公司整体财务数据关键指标变化 - 截至2023年6月30日，公司总资产为11.3143亿美元，较2022年12月31日的10.91502亿美元增长约3.66%[4] - 截至2023年6月30日，公司总负债为10.17489亿美元，较2022年12月31日的9.78852亿美元增长约3.95%[4] - 2023年第二季度，公司净收入为458.5万美元，低于2022年同期的659.5万美元[14] - 2023年第二季度，公司经营活动提供的净现金为2082.4万美元，高于2022年同期的842.2万美元[14] - 2023年第二季度，公司投资活动提供的净现金为953.3万美元，而2022年同期使用的净现金为5862.1万美元[14] - 2023年第二季度，公司融资活动提供的净现金为3550.8万美元，而2022年同期使用的净现金为5590万美元[14] - 2023年第二季度，公司现金及现金等价物增加6586.5万美元，而2022年同期减少10609.9万美元[14] - 截至2023年6月30日，公司现金及现金等价物为1.30555亿美元，高于2022年同期的1.02276亿美元[14] - 2023年第二季度，公司支付的利息为536.7万美元，高于2022年同期的148.1万美元[14] - 2023年第二季度，公司支付的所得税为142万美元，低于2022年同期的319.5万美元[14] - 2023年6月30日，公司净收入为212.1万美元，2022年同期为263.5万美元；综合收入为169.4万美元，2022年同期为234.6万美元[23] - 2023年6月30日，可供出售证券未实现净损失为42.7万美元，2022年同期为28.9万美元；其他综合净损失为42.7万美元，2022年同期为28.9万美元[23] - 截至2023年4月1日，公司股份为883.5万股，金额为4612.8万美元；累计其他综合损失为125.3万美元，留存收益为6791.4万美元，股东总权益为1.12789亿美元；截至2023年6月30日，股份为884.9万股，金额为4629.3万美元，累计其他综合损失为168万美元，留存收益为6932.8万美元，股东总权益为1.13941亿美元[24] - 贷款信用损失准备从10,765千美元增至12,576千美元，增幅16.82%[85] - 递延所得税资产从5,053千美元增至5,712千美元，增幅13.04%[85] - 表外承诺信用损失准备从94千美元增至515千美元，增幅447.87%[85] - 留存收益从67,727千美元降至66,154千美元，降幅2.32%[85] - 2023年和2022年归属于普通股股东的净利润分别为2,121千美元和2,635千美元[103] - 2023年和2022年基本加权平均流通普通股数量分别为8,841,100股和8,714,870股[103] - 2023年和2022年摊薄加权平均流通普通股数量分别为8,934,397股和8,885,310股[103] - 2023年和2022年基本每股收益分别为0.24美元和0.30美元[103] - 2023年和2022年摊薄每股收益分别为0.24美元和0.30美元[103] - 2023年6月30日和2022年12月31日，可供出售证券摊余成本分别为17,158千美元和27,790千美元，公允价值分别为14,766千美元和26,688千美元[90] - 2023年6月30日和2022年12月31日，持有至到期证券摊余成本分别为2,188千美元和2,557千美元，公允价值分别为2,074千美元和2,423千美元[90] - 2023年6月30日和2022年12月31日，为他人服务的贷款总额分别为161,288千美元和158,183千美元[94] - 2023年6月30日和2022年12月31日，用于投资的贷款净额分别为924,976千美元和923,544千美元[94] - 2023年6月30日，公司非应计贷款总额为170.9万美元，2022年12月31日为21.1万美元[119] - 2023年第二季度和上半年，非应计贷款的放弃利息分别为4万美元和18万美元；2022年同期分别为1万美元和2.3万美元[119] - 截至2023年6月30日的六个月内，贷款信用损失准备金从2022年12月31日的1080万美元增加了140万美元[122] - 2023年初总余额为12065千美元，年末为12148千美元[123] - 2023年净回收额为98千美元，贷款损失拨备为 - 15千美元[123] - 2022年初总余额为10547千美元，年末为10866千美元[123] - 2022年净回收额为67千美元，贷款损失拨备为252千美元[123] - 截至2023年6月30日和2022年12月31日，分别有35只和37只证券处于未实现亏损状态[135] - 截至2023年6月30日和2022年12月31日，公司持有的待售SBA贷款分别约为480万美元和520万美元[138] - 截至2023年6月30日和2022年12月31日，公司持有的待售USDA贷款分别为1440万美元和1590万美元[138] - 截至2023年6月30日和2022年12月31日，贷款应计利息分别为530万美元和510万美元[143] - 截至2023年6月30日，有1000美元逾期90天以上的贷款未处于非应计状态，2022年12月31日无此类贷款[142] - 2023年第一季度，信贷损失准备金增加8.3万美元至1210万美元，主要因定性因素增加10.7万美元，部分被历史损失因素改善导致的2.7万美元减少抵消[145] - 截至2023年6月30日和2022年12月31日，表外承诺的信贷损失准备金分别为42.7万美元和9.4万美元，2023年第一季度和上半年相关准备金分别为2.7万美元和 - 8.8万美元[148] - 2023年6月30日到期贷款总额为93.8025万美元，2022年12月31日为93.5123万美元[141] - 2023年信贷损失准备金按投资组合类型细分，期末余额为1214.8万美元[147] 公司业务线相关情况 - 公司通过全资子公司社区西部银行提供全方位服务银行，包括445 Pine, LLC[29] - 公司贷款组合分为商业房地产、小企业管理局和消费者三个细分市场[42][44][45] - 公司有制造住房、商业、单户房地产和房屋净值信贷额度（HELOC）等贷款业务，各业务面临借款人还款能力、抵押物价值下降和利率上升等风险[66][67][68] - 截至2022年12月31日，制造住房、商业、单户房地产贷款总额为202.1万美元，其中制造住房57.4万美元、商业129.7万美元、单户房地产15万美元[129] - 截至2023年6月30日，制造住房贷款中通过评级的总额为3.19203亿美元，次级贷款为192.4万美元，总计3.21127亿美元[132] - 截至2023年6月30日，商业房地产贷款中通过评级的总额为5.44965亿美元，特别提及贷款为586.7万美元，次级贷款为884.5万美元，总计5.59677亿美元[132] - 截至2023年6月30日，商业贷款中通过评级的总额为3634.3万美元，特别提及贷款为207.2万美元，次级贷款为328.1万美元，总计4169.6万美元[132] - 截至2023年6月30日，SBA贷款中通过评级的总额为175.8万美元，特别提及贷款为4.1万美元，可疑贷款为1000美元，总计180万美元[132][133] - 公司贷款总额为9.38025亿美元，其中合格贷款为3.14771亿美元，次级贷款为1054万美元[157] - 商业房地产贷款总额为5.45317亿美元，其中合格贷款为5.21508亿美元，特别提及贷款为1.5331亿美元，次级贷款为8478万美元[157] - 商业贷款总额为5.907亿美元，其中合格贷款为5.2884亿美元，特别提及贷款为2723万美元，次级贷款为3463万美元[157] - SBA贷款总额为3482万美元，均为合格贷款[157] - HELOC贷款总额为2613万美元，均为合格贷款[157] - 单户家庭房地产贷款总额为8709万美元，其中合格贷款为8555万美元，次级贷款为154万美元[157] - 消费者贷款总额为107万美元，均为合格贷款[157] 公司会计政策及相关规定 - 公司的会计和报告政策符合美国公认会计原则，并符合银行业惯例[30] - 公司对持有至到期投资证券的信用损失准备按集体基础确定，对可供出售证券进行季度定性评估[32][33] - 贷款逾期超过90天或管理层认为不太可能全额收回本金和利息时，公司将贷款置于非应计状态[34][37] - 管理层每月评估贷款损失准备，每季度进行更全面评估，采用相关信息估计贷款损失准备[40] - 公司制定了一般预测贷款政策，计算各贷款细分市场的贷款损失率[41] - 2016年6月FASB发布ASU 2016 - 13，用当前预期信用损失（CECL）模型取代现行GAAP中的已发生损失减值模型，该更新规定自2023年1月1日起对公司所有年度和中期报告期生效[82] - 2019年5月FASB发布ASU 2019 - 05，允许符合条件的实体在采用ASC 326时对特定金融工具选择公允价值选项，公司在2023年1月1日采用ASC 326时未对任何金融资产选择该选项[83] - 2023年1月1日起，公司采用修改后的追溯过渡法应用ASC 326的规定，并对2023年1月1日留存收益期初余额进行累计影响调整，净减少160万美元[84] - 计算ACL时，若贷款有相似风险特征则按集体池基础衡量，采用加权平均剩余期限（WARM）方法，若历史贷款数据不足则使用加州同行银行数据[64] - 自2023年1月1日起，公司按照ASC 326核算贷款信用损失，贷款信用损失准备金（ACL）是从贷款摊余成本中扣除的估值账户[63] - 2023年1月1日起，公司采用ASU 2019 - 04和ASU 2022 - 02相关规定，后者未对合并财务报表产生重大影响，但增加了所需披露内容[105][109] - 自2023年1月1日起，公司按ASC 326评估贷款信用损失[124] - ASC 326消除了确定信用损失时受损贷款的概念[126] - 公司于2023年1月1日采用CECL，使用WARM方法估算预期信贷损失[144] 公司证券相关情况 - 2023年6月30日，可供出售证券合计公允价值为26,688千美元[88] - 2023年6月30日，持有至到期证券（MBS）公允价值为2,423千美元[88] - 2023年6月30日，可供出售证券（美国政府机构票据）总金额3,642千美元，收益率5.99%[89] - 2023年6月30日，可供出售证券（公司债务证券）总金额4,083千美元，收益率5.24%[89] - 2022年12月31日，可供出售证券（美国国债）总金额9,970千美元，收益率2.06%[89] - 截至2023年6月30日，可供出售投资证券摊余成本为1.7158亿美元，公允价值为1.4766亿美元；持有至到期投资证券摊余成本为2188万美元，公允价值为2074万美元；按公允价值计量的权益证券摊余成本为66万美元，公允价值为287万美元[110] - 2023年6月30日和2022年12月31日，公司分别将账面价值为980万美元和2110万美元的证券质押给联邦住房贷款银行作为抵押[112] - 2023年6月30日，可供出售和持有至到期投资证券应计利息应收款分别为6.8万美元和7万美元[115] - 2023年6月30日和2022年12月31日，无处于非应计状态的可供出售或持有至到期证券[115] - 截至2023年6月30日，公司未为可供出售或持有至到期投资证券计提信用损失准备[137] - 2022年12月31日，可供出售和持有至到期证券的应收利息分别为6.9万美元和8000美元[136] 公司贷款评估相关情况 - 2023年集体评估贷款总额为934691千美元，单独评估贷款总额为3334千美元[125] - 2023年集体评估贷款的信用损失准备为12137千美元，单独评估贷款为11千美元，总计12148千美元[125] - 2022年单独评估减值贷款总额为6057千美元，集体评估贷款总额为929066千美元[127] - 2022年单独评估贷款的贷款损失准备为184千美元，集体评估为10397千美元，总计10581千美元[127] - 截至202