净利润和每股收益 - 2023年第一季度，Community West Bancshares的净利润为2,464,000美元，较2022年同期下降[5] - 2023年第一季度，Community West Bancshares的每股收益为0.28美元，较2022年同期下降[5] - 2023年第一季度，Community West Bancshares的净利润较2022年同期下降[6] 综合收入和股东权益 - 2023年第一季度，Community West Bancshares的综合收入为1,982,000美元，较2022年同期下降[6] - 2023年第一季度，Community West Bancshares的股东权益为112,789,000美元，较2022年同期增加[7] 现金流和贷款损失准备 - 2023年第一季度，Community West Bancshares的现金及现金等价物为167,875,000美元，较2022年同期下降[8] - 2023年第一季度，Community West Bancshares的经营活动产生的净现金流为19,305,000美元，较2022年同期增加[8] - 2023年第一季度，Community West Bancshares的投资活动产生的净现金流为13,676,000美元，较2022年同期增加[8] - 2023年第一季度，Community West Bancshares的融资活动产生的净现金流为70,204,000美元，较2022年同期增加[8] - 公司根据ASC 326标准于2023年1月1日起计提贷款信用损失准备[26] - 管理层每月对信用损失准备进行评估，每季度进行更全面的评估[27] - 公司制定了一般预测贷款政策，预计未来四个季度的贷款损失率将与2009年至2016年的水平相似[29] - 贷款组合分段确定ACL的水平[31] - 贷款分为不同类别，包括制造房屋、商业房地产、商业、SBA、HELOC、单户住宅、消费者等[32]-[37] - 对于不与贷款组合中其他贷款共享风险特征的贷款，公司进行单独评估[38] - 贷款被认为出现损失时，公司会计提贷款损失准备或部分冲销[39] - 在经济衰退时，未来信用损失可能超过历史水平，公司无法保证未来的坏账不会超过管理层当前估计的合理ACL[40] - 在ASC 326标准实施前，公司根据迁移分析和历史损失率等因素确定贷款损失准备[41]-[42] 税收和每股收益 - 公司采用资产和负债方法，识别未来可抵扣或应纳税金额的税收影响[53] - 公司根据可用证据，为递延税资产建立估值准备[55] - 公司根据ASC 740规定，评估不确定税务立场的财务报表识别门槛[56] - 公司计算基本和摊薄每股收益，包括权证行使的潜在稀释普通股[59] CECL标准和资产投资 - 公司采用ASC 326，通过修改追溯过渡方法，对2023年1月1日的累积效应调整进行了记录[66] - 公司选择在三年过渡期内逐步实施CECL对监管资本的全面影响[68] - 公司持有的可供出售证券总价值为26,688千美元，其中包括美国政府机构票据、美国政府机构CMO、美国国债和公司债券[71] - 公司持有的到期投资证券总价值为2,423千美元，主要包括美国政府机构MBS[71] - 公司持有的投资证券中，美国政府及其机构以外的单一发行人持有量未超过股东权益的10%[72] - 公司持有的投资证券中，可供出售和持有到期投资的到期期限和加权平均收益率分别为不到一年、一到五年、五到十年和十年以上[73] - 公司持有的投资证券中，可供出售和持有到期投资的未实现损失分别为3,453千美元和1,335千美元[76] - 公司持有的投资证券中，没有处于非应计状态的可供出售或持有到期投资证券[77] - 公司持有的投资证券中，没有因抵押品依赖而产生信用损失的可供出售或持有到期投资证券[79] - 公司持有的投资证券中，没有记录因信用损失而产生的准备金，而非信用相关的下降被视为调整到其他综合收益中[79] - 公司持有的投资证券中，没有记录其他临时性减值损失，因为管理认为减值是暂时的[80] - 公司持有的投资证券中，没有记录信用损失准备金，因为管理认为违约的可能性很小[80] 贷款和贷款修改 - 2022年12月31日，公司持有的投资贷款中，制造房屋类贷款逾期30-59天的金额为31.5万美元，逾期60-89天的金额为0.67万美元，逾期90天以上的金额为0.1万美元，总计逾期90天以上的金额为2.88万美元[84] - 2023年3月31日，公司对逾期贷款的利息按现金基础或成本恢复法进行会计处理，截至当日，逾期贷款的放弃利息分别为14万美元和1.3万美元[85] - 2023年3月31日，公司对贷款的应计利息应收款项分别为510万美元和510万美元[86] - 公司于2023年1月1日采用CECL，根据WARM方法估计预期信贷损失，截至2023年3月31日，贷款的ACL增加了130万美元，达到1210万美元[88] - 2023年3月31日，公司对ACL的变化总结显示，制造房屋类贷款的ACL从387.9万美元增加到548.2万美元，商业地产类贷款的ACL从598万美元增加到581.7万美元，单户家庭房地产类贷款的ACL从7.47万美元增加到56.2万美元[89] - 公司于2023年3月31日，对3.8万美元的贷款进行了个别评估，ACL为9千美元，其中

公司信息披露 - 公司网站提供年度报告、季度报告和当前报告等信息[34] 法律法规监管 - 公司受到联邦储备委员会、美国国会和各州法律法规的监管[216] - Dodd-Frank法案对公司的影响包括对高管薪酬投票和金融机构投资活动的限制[223] - 2018年通过的EGRRCPA修改了部分金融改革规则和法规，对小型存款机构和大型银行的监管框架进行了调整[224] - Basel III协议规定了对CWBC和CWB的最低资本比例要求[228] - CWBC作为银行控股公司受到联邦储备法和FRB监管[231] - CWBC与CWBC之间的交易受到联邦储备法和FRB规定的限制[233] - 银行控股公司必须在直接或间接收购其他银行或银行控股公司的股份时获得联邦储备委员会的批准[235] - 银行控股公司可以拥有从事与银行业密切相关的业务的子公司[237] - 银行控股公司必须根据FRB的风险资本充足性指导维持最低资本水平[240] - 银行控股公司应根据总风险资产和总资产而不考虑风险权重来满足资本充足性指导[241] - 银行控股公司可能需要额外的资本来充分考虑利率风险、信贷集中风险、非传统业务风险或证券交易活动风险[242] 银行资本管理 - 银行应根据其资本水平被分类为“充足资本”、“资本充足”或“资本不足”，并可能受到更严格的限制[250] - 银行在资本水平下降时，监管机构强烈鼓励或要求其实现和维持更高的比率以确保安全和稳健[251] - 银行被禁止向控股人或实体支付股利或管理费，如果支付后银行将“资本不足”[252] - 银行被要求提交由控股公司担保的可接受资本计划，如果被分类为“资本不足”[252] - 银行可能会受到监管机构的强制性执行行动，包括罚款、指令增加资本、签署书面协议等[254] 反洗钱和反恐怖融资 - 银行应遵守反洗钱法律法规，防止资金洗钱和恐怖主义融资[264] - 2020年《反洗钱法》的实施对金融机构的反洗钱和反恐怖融资法律进行了全面修订和增强[267] - 2021年《反洗钱法》扩大了联邦反洗钱法律的适用范围，包括期货、贵金属、古董和加密货币等行业[269] 信息安全 - 2021年11月，联邦银行监管机构发布了一项联合规则，旨在改善涉及美国银行的网络安全事件信息共享[281]

公司资产情况 - 截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司资产分别为1088278千美元和1157052千美元[6] - 截至2022年9月30日，总资产减少6880万美元至10.9亿美元，2021年12月31日为11.6亿美元[172] 利息和股息收入情况 - 2022年第三季度和2021年同期，总利息和股息收入分别为12654千美元和11835千美元[8] - 2022年前九个月和2021年同期，总利息和股息收入分别为35860千美元和34541千美元[8] - 截至2022年9月30日的三个月，公司利息和股息收入为12,654千美元，较2021年同期增加819千美元；九个月为35,860千美元，较2021年同期增加1,319千美元[178] - 2022年第三季度和前九个月利息收入分别为1270万美元和3590万美元，2021年同期分别为1180万美元和3450万美元[188] 净利息收入情况 - 2022年第三季度和2021年同期，净利息收入分别为11923千美元和10929千美元[8] - 2022年前九个月和2021年同期，净利息收入分别为33669千美元和31657千美元[8] - 2022年第三季度净利息收入增至1190万美元，2021年同期为1090万美元[170] - 截至2022年9月30日的三个月，公司净利息收入为11,923千美元，较2021年同期增加994千美元；九个月为33,669千美元，较2021年同期增加2,012千美元[178] 总非利息收入情况 - 2022年第三季度和2021年同期，总非利息收入分别为872千美元和1040千美元[8] - 2022年前九个月和2021年同期，总非利息收入分别为3214千美元和2809千美元[8] 净收入情况 - 2022年第三季度和2021年同期，净收入分别为3478千美元和3635千美元[8] - 2022年前九个月和2021年同期，净收入分别为10073千美元和10207千美元[8] - 2022年第三季度净收入为350万美元，摊薄后每股收益0.39美元，2021年同期净收入360万美元，摊薄后每股收益0.41美元[170] 基本每股收益情况 - 2022年第三季度和2021年同期，基本每股收益分别为0.40美元和0.42美元[8] - 截至2022年9月30日的三个月，公司基本每股收益为0.40美元，较2021年同期减少0.02美元；九个月为1.16美元，较2021年同期减少0.03美元[178] 净利润情况 - 2022年第三季度净利润为347.8万美元，2021年同期为363.5万美元；2022年前九个月净利润为1007.3万美元，2021年同期为1020.7万美元[10] 其他综合（损失）收入情况 - 2022年第三季度其他综合损失为30.7万美元，2021年同期为1.2万美元；2022年前九个月其他综合损失为84.6万美元，2021年同期其他综合收入为10.3万美元[10] - 2022年前三季度和前九个月，公司其他综合（损失）收入分别为 - 30.7万美元和 - 84.6万美元；2021年同期分别为 - 1.2万美元和10.3万美元[141] 普通股股份情况 - 2022年9月30日普通股股份为875.5万股，2021年9月30日为861.6万股[12][13] 现金流量情况 - 2022年经营活动提供的净现金为1445.6万美元，2021年为1700.8万美元[22] - 2022年投资活动使用的净现金为9259.8万美元，2021年为4063.1万美元[22] - 2022年融资活动使用的净现金为7893.8万美元，2021年提供的净现金为15001.8万美元[22] - 2022年现金及现金等价物期末余额为5129.5万美元，2021年为18693.5万美元[22] - 2022年支付利息220.4万美元，支付所得税394.5万美元；2021年支付利息303.3万美元，支付所得税410.7万美元[22] 公司业务服务情况 - 公司通过子公司社区西部银行提供全方位服务银行，包括445 Pine, LLC [24] 贷款持有待售情况 - 贷款持有待售主要包括美国农业部农场服务局担保的商业农业贷款和小企业管理局贷款，2022年和2021年前九个月及第三季度未产生成本或公允价值拨备费用[30] - 截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司持有的待售SBA贷款分别约为530万美元和630万美元，USDA贷款分别为1680万美元和1710万美元[81] 贷款相关认定及处理情况 - 贷款逾期超90天或管理层认定无法收回本息时，公司将贷款列入非应计状态并停止确认利息收入[35] - 贷款被认定为减值的条件是基于当前信息，公司很可能无法按合同条款收回本金和/或利息[37] - 不良债务重组贷款是公司因借款人财务困难给予让步的贷款，主要为期限延长[38] - 商业、CRE和SBA 7(a)贷款在认定无法收回时立即核销[50] - 单户房地产、HELOC和制造住房贷款逾期90天评估减值，有不足则核销至公允价值[51] - 消费贷款在逾期120天或五次还款前核销至可收回净值[53] - 当贷款公允价值低于记录投资时，公司为减值贷款设立估值准备金，部分减值贷款会冲减至可实现价值[100] 贷款损失准备金情况 - 公司通过迁移分析、历史损失率和定性因素确定贷款损失准备金金额[39] - 公司每月确定适当的贷款损失准备金，考虑信用集中等多种因素[57] - 2022年贷款损失准备金期末余额为1.1113亿美元，2021年为1.0283亿美元[91][93] - 截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司未发放贷款的信用损失准备金分别为9.6万美元和9.4万美元[93] - 2022年贷款损失拨备为26.6万美元，2021年为 - 20.7万美元[93] - 2022年第三季度贷款损失拨备为29.8万美元，2021年同期为7000美元[170] - 2022年第三季度和前九个月贷款损失拨备分别为29.8万美元和26.6万美元，2021年同期分别为7000美元和 - 20.7万美元[198][199] 贷款评级情况 - 贷款评级分为基本无风险、名义风险、通过/观察、特别提及、次级、可疑和损失[40][43][44][45][46][47][48] 投资证券情况 - 2022年9月30日，可供出售投资证券摊余成本为5819.2万美元，公允价值为5711.5万美元；持有至到期投资证券摊余成本为259.6万美元，公允价值为245.2万美元；按公允价值计量的投资证券摊余成本为6.6万美元，公允价值为19.8万美元[72] - 2021年12月31日，可供出售投资证券摊余成本为1958.8万美元，公允价值为1971.1万美元；持有至到期投资证券摊余成本为281.5万美元，公允价值为297.4万美元；按公允价值计量的投资证券摊余成本为6.6万美元，公允价值为24.8万美元[74] - 2022年9月30日，可供出售美国政府机构票据加权平均收益率为2.82%，美国政府机构CMO为3.40%，美国国债为1.61%，公司债券为3.74%，总计为2.16%；持有至到期美国政府机构MBS加权平均收益率为3.45%[75] - 2021年12月31日，可供出售美国政府机构票据加权平均收益率为1.16%，美国政府机构CMO为0.60%，公司债券为3.70%，总计为2.20%；持有至到期美国政府机构MBS加权平均收益率为3.06%[75] - 截至2022年9月30日和2021年12月31日，可供出售证券摊余成本分别为58192千美元和19588千美元，公允价值分别为57115千美元和19711千美元；持有至到期证券摊余成本分别为2596千美元和2815千美元，公允价值分别为2452千美元和2974千美元[77] 证券质押情况 - 2022年9月30日和2021年12月31日，公司分别将账面价值为5120万美元和1320万美元的证券质押给联邦住房贷款银行作为当前和未来预付款的抵押[74] - 2022年9月30日，公司向FHLB质押了5120万美元证券和2.372亿美元贷款，有3640万美元可用于额外借款；2021年12月31日，质押了1320万美元证券和2.866亿美元贷款[135] 会计准则相关情况 - FASB于2016年6月发布的ASU - 2016 - 13标准于2023年1月1日对公司生效，公司正评估其影响[69] - FASB于2020年3月发布的ASU - 2020 - 04标准于2020年3月12日对所有实体生效，预计对公司合并财务报表无重大影响[70] - FASB于2022年3月发布的ASU 2022 - 02标准，公司将于2023年1月1日采用，预计对合并财务报表无重大影响，但会增加所需披露内容[71] 所得税核算情况 - 公司采用资产负债法核算所得税，对递延所得税资产评估可收回性[63] - 公司按季度根据ASC 740对不确定税务状况的指导评估所得税应计项目[65] 每股收益计算方法情况 - 基本每股收益按当期流通在外普通股加权平均数计算，摊薄每股收益包括当期所有摊薄潜在普通股的影响[66] 未实现损失情况 - 截至2022年9月30日和2021年12月31日，处于未实现损失状态的证券分别有39只和4只[78] - 未实现损失主要是由于市场利率上升，公司认为截至2022年9月30日和2021年12月31日的减值是暂时的，无其他非暂时性减值损失[80] 为他人服务贷款情况 - 截至2022年9月30日和2021年12月31日，为他人服务的贷款未偿还余额分别为156853千美元和146131千美元[82] 投资贷款组合情况 - 截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司投资贷款组合中，毛贷款分别为924549千美元和869547千美元，净贷款分别为923598千美元和868675千美元，净投资贷款分别为912485千美元和858271千美元[83] - 2022年9月30日，公司投资贷款组合中，制造住房贷款为309989千美元，商业房地产贷款为544373千美元，商业贷款为54042千美元等[83] - 2021年12月31日，公司投资贷款组合中，制造住房贷款为297363千美元，商业房地产贷款为480801千美元，商业贷款为55287千美元等[83] - 截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司投资贷款的贷款损失准备分别为11113千美元和10404千美元[83] - 截至2022年9月30日，贷款持有投资总额为9.24549亿美元，其中单独评估减值的贷款为6220万美元，集体评估减值的贷款为9.18329亿美元[95] - 截至2022年9月30日，相关贷款损失准备金总额为1111.3万美元，其中单独评估减值的贷款准备金为194万美元，集体评估减值的贷款准备金为1091.9万美元[95] - 截至2021年12月31日，单独评估减值的贷款为9236万美元，集体评估减值的贷款为8.60311亿美元，贷款持有投资总额为8.69547亿美元[98] - 截至2021年12月31日，相关贷款损失准备金总额为1040.4万美元，其中单独评估减值的贷款准备金为240万美元，集体评估减值的贷款准备金为1016.4万美元[98] - 截至2022年9月30日和2021年12月31日，总贷款分别为924,549千美元和869,547千美元[104] - 截至2022年9月30日，贷款净额增加5490万美元至9.236亿美元，2021年12月31日为8.687亿美元[172] 非应计和TDR贷款利息损失情况 - 截至2022年9月30日和2021年9月30日，非应计和TDR贷款三个月的利息损失分别为9000美元和35000美元[89] - 截至2022年9月30日和2021年9月30日，非应计和TDR贷款九个月的利息损失分别为32000美元和122000美元[89] 贷款逾期情况 - 2022年各类贷款逾期90天以上且应计的记录投资总额为9.24549亿美元，2021年为8.69547亿美元[89] - 2022年制造住房贷款逾期90天以上且应计的记录投资为30.9989亿美元，2021年为29.7363亿美元[89] - 2022年商业房地产贷款逾期90天以上且应计的记录投资为48.7975亿美元，2021年为43.1062亿美元[89] - 2022年SBA贷款逾期90天以上且应计的记录投资为3468万美元，2021年为2

净收入与每股收益变化 - 2022年第二季度净收入为260万美元，摊薄后每股收益0.30美元，2021年同期分别为360万美元和0.41美元[166] - 2022年Q2净利润为263.5万美元，2021年同期为355.1万美元；2022年上半年净利润为659.5万美元，2021年同期为657.2万美元[177] - 2022年Q2基本每股收益为0.30美元，2021年同期为0.42美元；2022年上半年基本每股收益为0.76美元，2021年同期为0.77美元[177] - 2022年Q2摊薄每股收益为0.30美元，2021年同期为0.41美元；2022年上半年摊薄每股收益为0.74美元，2021年同期为0.76美元[177] 净利息收入变化 - 2022年第二季度净利息收入增至1100万美元，2021年同期为1070万美元[166] - 2022年Q2净利息收入为1101万美元，2021年同期为1068.6万美元；2022年上半年净利息收入为2174.6万美元，2021年同期为2072.8万美元[177] 贷款损失拨备变化 - 2022年第二季度贷款损失拨备为25.2万美元，2021年同期为4.1万美元[167] - 2022年第二季度贷款损失拨备为25.2万美元，2021年第二季度为负拨备4.1万美元[189] - 2022年上半年贷款损失拨备（信贷）为3.2万美元，2021年同期为21.4万美元[190] 净息差变化 - 2022年第二季度净息差为4.01%，2021年同期为4.24%[168] - 2022年Q2净息差为4.01%，2021年同期为4.24%；2022年上半年净息差为3.93%，2021年同期为4.22%[177] - 2022年第二季度和上半年净息差分别降至4.01%和3.93%，2021年同期分别为4.24%和4.22%[188] 回报率变化 - 2022年第二季度平均股本回报率为9.92%，2021年同期为15.18%[169] - 2022年Q2平均资产回报率为0.93%，2021年同期为1.37%；2022年上半年平均资产回报率为1.16%，2021年同期为1.29%[177] - 2022年Q2平均股东权益回报率为9.92%，2021年同期为15.18%；2022年上半年平均股东权益回报率为12.67%，2021年同期为14.35%[177] 资产规模变化 - 截至2022年6月30日，总资产降至11.1亿美元，较2021年12月31日减少5020万美元[170] - 截至2022年6月30日，公司总资产为11.30904亿美元，2021年同期为10.41986亿美元[179] - 2022年6月30日总资产降至11.068亿美元，较2021年12月31日减少5020万美元，主要因现金及现金等价物减少1.061亿美元[205] 存款情况变化 - 截至2022年6月30日，总活期存款降至7.382亿美元，较2021年12月31日减少3290万美元，同期非计息活期存款增至2.367亿美元，增加2680万美元[170] - 截至2022年6月30日，公司总存款降至8.947亿美元，较2021年12月31日的9.501亿美元减少55467000美元，降幅5.8%[226] 净贷款情况变化 - 截至2022年6月30日，净贷款总额增至9.018亿美元，较2021年12月31日增加2010万美元[170] - 2022年6月30日净贷款增至9.018亿美元，较2021年12月31日增加2010万美元，主要因商业房地产贷款和制造住房贷款增加[205] 普通股每股账面价值变化 - 截至2022年6月30日，普通股每股账面价值增至12.25美元，2021年12月31日为11.72美元[171] 净非应计贷款变化 - 截至2022年6月30日，净非应计贷款为37.9万美元，2021年12月31日为56.5万美元[172] - 截至2022年6月30日，净非应计贷款占总贷款组合的比例从2021年12月31日的0.06%降至0.04%[192] - 非应计贷款从2021年12月31日的60万美元降至2022年6月30日的40万美元，减少20万美元，降幅33%[221] 利息收入与支出变化 - 2022年Q2利息收入为1170.6万美元，2021年同期为1165.1万美元；2022年上半年利息收入为2320.6万美元，2021年同期为2270.6万美元[177] - 2022年Q2利息支出为69.6万美元，2021年同期为96.5万美元；2022年上半年利息支出为146万美元，2021年同期为197.8万美元[177] - 2022年第二季度和上半年利息收入分别为1170万美元和2320万美元，2021年同期分别为1170万美元和2270万美元[185] - 2022年第二季度和上半年利息支出分别为70万美元和150万美元，较2021年同期分别减少30万美元和50万美元[186] 生息资产与资金成本变化 - 2022年第二季度和上半年生息资产年化收益率分别为4.26%和4.20%，2021年同期分别为4.63%和4.62%[185] - 2022年第二季度和上半年计息存款成本分别为0.29%和0.31%，2021年同期分别为0.48%和0.49%[186] - 2022年第二季度和上半年借款成本分别为0.87%和0.87%，2021年同期分别为0.84%和0.95%[187] - 2022年第二季度和上半年总资金成本分别为0.28%和0.29%，2021年同期分别为0.41%和0.44%[187] 国债购买情况 - 2022年第二季度购买4000万美元美国国债，部分抵消贷款收益率下降影响[185] 拨备相关比例变化 - 截至2022年6月30日，公司拨备为投资贷款的1.22%，2021年12月31日为1.20%[189] - 截至2022年6月30日，贷款损失准备金与净非应计贷款的比率从2021年12月31日的1841%增至2867%[193] - 截至2022年6月30日，贷款损失准备金与非应计贷款（扣除政府担保部分）的比例为2867%；截至2021年12月31日，该比例为1841%[214] - 截至2022年6月30日，贷款损失准备金与总贷款的比例为1.22%；截至2021年12月31日，该比例为1.20%[214] 逾期贷款与不良贷款变化 - 截至2022年6月30日，逾期贷款总额从2021年12月31日的70万美元增至260万美元[193] - 2021年12月31日至2022年6月30日期间，特别提及、次级或可疑贷款余额减少880万美元，非应计贷款减少20万美元[193] - 截至2022年6月30日，逾期30 - 89天且计收利息的贷款为262.7万美元；截至2021年12月31日，该数值为70.4万美元[214] - 截至2022年6月30日，不良债务重组贷款总额为663.3万美元；截至2021年12月31日，该数值为856.5万美元[214] 其他贷款费用与收益变化 - 2022年第二季度其他贷款费用为37.7万美元，2021年同期为31万美元，增加6.7万美元[195] - 2022年第二季度贷款销售净收益为13.6万美元，2021年同期为13万美元，增加0.6万美元[195] 非利息收入与支出变化 - 2022年上半年总非利息收入为230万美元，2021年同期为180万美元，增加60万美元[196][197] - 2022年第二季度总非利息收入较2021年同期增加20万美元[197] - 2022年第二季度和上半年非利息支出分别增加140万美元和160万美元，主要因薪资福利、租金和专业服务费用增加[198] 其他费用与所得税拨备变化 - 2022年年初至6月30日其他费用为30万美元，低于2021年同期的50万美元，受贷款回收和法律费用收回影响[199] - 2022年第二季度和上半年所得税拨备分别为110万美元和240万美元，低于2021年同期的140万美元和260万美元，有效税率分别为28.7%和27.0% [200] 净递延税资产情况 - 2022年6月30日和2021年12月31日净递延税资产分别为450万美元和440万美元，无估值备抵[201][203] 负债与股东权益变化 - 2022年6月30日总负债降至9.997亿美元，较2021年12月31日减少5600万美元，主要因存款减少5550万美元[206] - 2022年6月30日股东权益增至1.071亿美元，较2021年12月31日增加580万美元，主要因留存收益增加660万美元[207] 贷款结构变化 - 截至2022年6月30日和2021年12月31日，制造住房贷款分别占总贷款的33.5%和33.3%，商业房地产贷款分别占56.6%和53.8% [212] 资产质量衡量指标 - 公司通过非应计贷款占总贷款的百分比和净冲销占平均贷款的百分比衡量资产质量[213] 减值贷款变化 - 截至2022年6月30日，减值贷款净额为654.3万美元；截至2021年12月31日，该数值为899.6万美元，2022年第二季度减值贷款减少250万美元[218] 贷款损失准备金余额变化 - 截至2022年6月30日，贷款损失准备金期末余额为1086.6万美元；截至2021年6月30日，该数值为1024万美元[222] 证券账面价值变化 - 截至2022年6月30日，美国国债证券账面价值为3973.9万美元；截至2021年12月31日无此项[223] - 截至2022年6月30日，美国政府机构债券账面价值为503万美元；截至2021年12月31日，该数值为550.8万美元[223] 止赎获得资产情况 - 截至2022年6月30日和2021年12月31日，止赎获得的其他资产期末余额均为2250000美元[225] FHLB相关情况 - 截至2022年6月30日和2021年12月31日，公司FHLB固定利率预付款总额均为9000万美元[232] - 截至2022年6月30日，CWB向FHLB质押了价值5160万美元的证券和2.607亿美元的贷款，有4030万美元可用于额外借款[232] FRB质押贷款情况 - 截至2022年6月30日和2021年12月31日，CWB向FRB质押的贷款分别为2.631亿美元和2.595亿美元，借款能力分别为9990万美元和1.19亿美元[233] 联邦基金购买额度情况 - 公司在代理银行的联邦基金购买额度总借款能力为2000万美元，截至2022年6月30日和2021年12月31日无未偿还金额[234] 流动性比率变化 - 公司的流动性比率在2022年6月30日和2021年12月31日分别为16.5%和21.7%[235] 股息支付情况 - 2022年第二季度和上半年，CWBC分别宣布并支付了70万美元和130万美元的股息[236] 合同义务情况 - 公司的合同义务（不包括利息）在1年内到期的为35884000美元，1年以上到期的为2.16995亿美元，总计2.52879亿美元[239] 信贷承诺情况 - 截至2022年6月30日，公司的信贷承诺总额为1.00608亿美元，其中1年内到期的为42354000美元，1年以上到期的为58254000美元[241] 资本比率情况 - 截至2022年6月30日，公司实际总资本与风险加权资产比率为12.23%，一级资本与风险加权资产比率为11.07%，普通股一级资本与风险加权资产比率为11.07%，杠杆率为9.30%[245] - 截至2021年12月31日，公司实际总资本与风险加权资产比率为12.19%，一级资本与风险加权资产比率为11.02%，普通股一级资本与风险加权资产比率为11.02%，杠杆率为8.56%[245] 资本充足要求情况 - 截至2022年6月30日，资本充足的总资本与风险加权资产最低要求为10.00%，一级资本与风险加权资产最低要求为8.00%，普通股一级资本与风险加权资产最低要求为6.50%[245] - 截至2021

公司整体财务数据关键指标变化 - 截至2022年3月31日和2021年12月31日，公司总资产分别为11.36603亿美元和11.57052亿美元[8] - 2022年第一季度和2021年第一季度，公司总利息收入分别为1.15亿美元和1.1055亿美元[12] - 2022年第一季度和2021年第一季度，公司净利息收入分别为1.0736亿美元和1.0042亿美元[12] - 2022年第一季度和2021年第一季度，公司非利息收入分别为129.1万美元和89.7万美元[12] - 2022年第一季度和2021年第一季度，公司非利息支出分别为697.1万美元和686万美元[12] - 2022年第一季度和2021年第一季度，公司税前收入分别为534万美元和425.2万美元[12] - 2022年第一季度和2021年第一季度，公司净利润分别为396万美元和302.1万美元[12] - 2022年第一季度和2021年第一季度，公司基本每股收益分别为0.46美元和0.36美元[12] - 2022年第一季度和2021年第一季度，公司摊薄每股收益分别为0.45美元和0.35美元[12] - 2022年第一季度和2021年第一季度，公司普通股每股股息分别为0.07美元和0.06美元[12] - 截至2022年3月31日的三个月，公司净利润为3960000美元，2021年同期为3021000美元[20] - 2022年第一季度，公司经营活动提供的净现金为5841000美元，2021年同期为6264000美元[20] - 2022年第一季度，公司投资活动提供的净现金为3693000美元，2021年同期使用的净现金为31145000美元[20] - 2022年第一季度，公司融资活动使用的净现金为24721000美元，2021年同期提供的净现金为38076000美元[20] - 截至2022年3月31日，公司现金及现金等价物为193188000美元，较期初的208375000美元减少15187000美元；2021年同期期末为73735000美元，较期初的60540000美元增加13195000美元[20] - 2022年第一季度，公司支付利息786000美元，2021年同期为1016000美元[20] - 截至2022年12月31日和2021年12月31日，公司账面价值分别为1260万美元和1320万美元的证券已质押给联邦住房贷款银行（FHLB）[71] - 2022年和2021年第一季度，公司支付的普通股股息分别为60万美元和50万美元[147] - 2022年3月31日，公司总资本与风险加权资产比率为12.49%，一级资本与风险加权资产比率为11.32%，普通股一级资本与风险加权资产比率为11.32%，杠杆率/一级资本与平均资产比率为8.88%；2021年12月31日，对应比率分别为12.19%、11.02%、11.02%、8.56%[152] - 2022年和2021年第一季度，Topic 606范围内的非利息收入分别为18.8万美元和15.6万美元，范围外分别为110.3万美元和74.1万美元，总计分别为129.1万美元和89.7万美元[158] - 2022年3月31日和2021年12月31日，使用权资产余额分别为490万美元和510万美元，租赁负债余额分别为490万美元和510万美元[160] - 2022年第一季度净收入为400万美元，摊薄后每股收益0.45美元，2021年第一季度分别为300万美元和0.35美元[173] - 2022年第一季度净利息收入增至1070万美元，2021年第一季度为1000万美元[173] - 2022年第一季度贷款损失拨备为负28.4万美元，2021年第一季度为负17.3万美元[173] - 2022年第一季度净息差为3.86%，2021年第一季度为4.19%[173] - 2022年第一季度平均资产回报率为1.39%，2021年第一季度为1.22%[173] - 2022年第一季度平均股本回报率为15.52%，2021年第一季度为13.48%[173] - 非计息活期存款在本季度增加1620万美元，至2022年3月31日达到2.261亿美元，2021年12月31日为2.099亿美元[173] - 2022年3月31日普通股每股账面价值增至12.07美元，2021年12月31日为11.72美元[173] - 2022年3月31日净非应计贷款为53.6万美元，2021年12月31日为56.5万美元[173] - 银行一级杠杆率在2022年3月31日为8.88%，2021年12月31日为8.56%[173] - 2022年第一季度净利润为396万美元，较2021年同期的302.1万美元增加93.9万美元[176] - 2022年第一季度基本每股收益为0.46美元，摊薄后每股收益为0.45美元，较2021年同期分别增加0.1美元[176] - 2022年第一季度净利息收入为1073.6万美元，较2021年同期的1004.2万美元增加69.4万美元；净利息收益率为3.86%，低于2021年同期的4.19%[176][178][182] - 2022年第一季度利息收入为1150万美元，较2021年同期的1105.5万美元增加44.5万美元，增幅4%；利息支出为76.4万美元，较2021年同期的101.3万美元减少24.9万美元，降幅25%[176][182] - 2022年第一季度生息资产平均余额为11.27亿美元，较2021年同期的9.73亿美元增加1.54亿美元，增幅16%[178][183] - 2022年第一季度计息负债平均余额为8088.3万美元，较2021年同期的7084.8万美元增加1004万美元，增幅14%[178][184] - 2022年第一季度贷款损失拨备为负28.4万美元，2021年同期为负17.3万美元；净回收分别为42.7万美元和21.2万美元[185] - 截至2022年3月31日，净非应计贷款占总贷款组合的比例维持在0.06%[186] - 截至2022年3月31日，贷款损失准备与净非应计贷款的比例从2021年12月31日的1841.4%增至1967.7%[188] - 截至2022年3月31日，逾期贷款总额从2021年12月31日的70万美元增至200万美元[188] - 2022年第一季度非利息收入增至130万美元，2021年同期为90万美元，增长39.4万美元[189] - 2022年第一季度非利息支出增至700万美元，2021年同期为690万美元，增长11.1万美元[190] - 2022年第一季度所得税拨备为140万美元，2021年同期为120万美元，有效税率从29.0%降至25.8%[191] - 2022年3月31日和2021年12月31日净递延税资产分别为430万美元和440万美元[193] - 2022年3月31日和2021年12月31日递延税资产均无估值备抵[196] - 2022年3月31日和2021年12月31日无不确定的税务状况[197] - 2022年3月31日总资产降至11亿美元，较2021年12月31日减少2040万美元[198] - 2022年3月31日总负债降至10亿美元，较2021年12月31日减少2390万美元[199] - 2022年3月31日股东权益增至1.048亿美元，较2021年12月31日增加35万美元[200] - 2022年3月31日普通股每股账面价值为12.07美元，2021年12月31日为11.72美元[200] 公司证券业务数据关键指标变化 - 2022年3月31日，公司与伦敦银行同业拆借利率（LIBOR）挂钩的证券为460万美元，贷款为220万美元[67] - 2022年3月31日，可供出售证券的摊销成本为1904.5万美元，公允价值为1881.5万美元[69] - 2022年3月31日，持有至到期证券的摊销成本为277.1万美元，公允价值为281.3万美元[69] - 2022年3月31日，按公允价值计量的证券（Farmer Mac A类股票）的摊销成本为6.6万美元，公允价值为21.9万美元[69] - 2021年12月31日，可供出售证券的摊销成本为1958.8万美元，公允价值为1971.1万美元[70] - 2021年12月31日，持有至到期证券的摊销成本为281.5万美元，公允价值为297.4万美元[71] - 2021年12月31日，按公允价值计量的证券（Farmer Mac A类股票）的摊销成本为6.6万美元，公允价值为24.8万美元[71] - 2022年3月31日，可供出售证券总额加权平均收益率为2.3%，持有至到期证券加权平均收益率为3.0%[73] - 2021年12月31日，可供出售证券总额加权平均收益率为2.2%，持有至到期证券加权平均收益率为3.1%[73] - 截至2022年3月31日和2021年12月31日，可供出售证券摊余成本分别为19045千美元和19588千美元，公允价值分别为18815千美元和19711千美元[74] - 截至2022年3月31日和2021年12月31日，持有至到期证券摊余成本分别为2771千美元和2815千美元，公允价值分别为2813千美元和2974千美元[74] - 截至2022年3月31日和2021年12月31日，按公允价值计量的证券摊余成本均为66千美元，公允价值分别为219千美元和248千美元[74] - 截至2022年3月31日，可供出售证券未实现总损失为303千美元，公允价值为10054千美元；持有至到期证券未实现总损失为18千美元，公允价值为874千美元[75] - 截至2022年3月31日和2021年12月31日，处于未实现损失状态的证券分别有17只和4只[77] - 未实现损失主要由于市场利率上升，公司认为截至2022年3月31日和2021年12月31日的减值是暂时的[78] 公司贷款业务数据关键指标变化 - 公司贷款持有待售主要包括商业农业和小企业管理局贷款，2022年和2021年第一季度均未产生成本与公允价值孰低的准备金[27] - 公司贷款按本金余额确认，未实现收入包括递延贷款发起费用减去贷款发起成本，按实际利率法在贷款期限内摊销至利息收入[29] - 当贷款逾期超过90天或管理层认为不太可能收回本金和利息时，公司将贷款置于非应计状态，停止确认利息收入[32] - 不良债务重组贷款让步主要为期限延长，本金减免很少[35] - 公司按详细系统分析确定贷款损失准备金金额，基于迁移分析、历史损失率和定性因素[36] - 商业、CRE和SBA贷款在部分或全部贷款余额被视为无法收回时核销；单户房地产等90天逾期评估减值；消费贷款120天或5期逾期前核销至可收回净值[47][48][50] - 不同贷款组合的贷款损失准备金计算方法不同，非受损贷款用迁移分析结合风险评级，受损贷款根据个别特征确定[51] - 公司每月确定适当的贷款损失准备金，考虑信用集中度等多种因素[54] - 公司业务中有表外金融工具，包括信贷承诺和备用信用证，评估客户信用并考虑潜在损失[56] - 截至2022年3月31日和2021年12月31日，公司持有的待售SBA贷款约为630万美元[79] - 截至2022年3月31日和2021年12月31日，公司为他人服务的SBA贷款本金余额分别为250万美元和270万美元[79] - 截至2022年3月31日和2021年12月31日，公司持有的待售USDA贷款分别为1790万美元和1710万美元[81] - 截至2022年3月31日和2021年12月31日，公司为他人服务的USDA贷款本金余额均为70万美元[81] - 截至2022年3月31日，公司投资贷款组合总额为86.6778亿美元，较2021年12月31日的86.9547亿美元略有下降[83] - 2022年3月31日，制造住房贷款为2.99969亿美元，商业房地产贷款为4.92181亿美元，商业贷款为5260.3万美元，SBA贷款为962.3万美元，HELOC贷款为347.5万美元，单户房地产贷款为889.6万美元，消费者贷款为31万美元[83] - 2022年第一季度，贷款损失准备金期初余额为1.0404亿美元，期末余额为1.0547亿美元，净回收额为427万美元，拨备（信贷）为 - 284万美元[86] - 截至2022年3月31日和2021年12月31日，公司

金融监管法规 - 多德 - 弗兰克法案将存款保险基金储备率提高到1.35%，银行等存款保险金额永久提高至每位合格储户25万美元，禁止资产超10亿美元的存款机构及其控股公司向高管支付高额薪酬，扩大美联储法案第23A条适用范围，扩大跨州分行权利，禁止银行实体进行某些自营交易[277] - 2018年经济增长、监管放松和消费者保护法案将合格控股公司可拥有的最大资产额从10亿美元提高到30亿美元，指示联邦银行监管机构为资产少于100亿美元的金融机构及其控股公司设定8 - 10%的社区银行杠杆率[278][279] - 巴塞尔协议III规定CET1与风险加权资产最低比率为4.5%，一级资本与风险加权资产最低比率为6.0%，总资本与风险加权资产最低比率为8.0%，一级资本与平均合并资产杠杆率为4%，资本保护缓冲要求额外保持2.5%的CET1 [284] - 巴塞尔协议III规定若某类递延税资产或对非合并金融实体的重大投资超过CET1的10%，或所有此类项目合计超过CET1的15%，需从CET1中扣除[285] - 巴塞尔协议III将风险权重类别从之前的四类（0%、20%、50%和100%）扩展到更多且对风险更敏感的类别，美国政府和机构证券为0%，某些股权敞口高达600% [286] - CWB向单个关联方的贷款、投资等活动限制为CWB资本的10%，对所有关联方的此类活动限制为CWB资本的20% [289] - 根据银行控股公司法，银行控股公司直接或间接收购另一家银行或银行控股公司超过5%有表决权股份需获得美联储批准[291] - 美联储批准州际收购时，需考虑目标银行所在州限制收购银行控股公司及其保险存款机构可持有存款总额的法律，以及目标银行需存续至少五年的法律[293] - 公司受美联储、货币监理署、联邦存款保险公司和证券交易委员会等监管，需遵守相关法规和政策要求[270] - 多德 - 弗兰克法案要求FDIC将存款保险基金储备比率从1.15%提高到1.35%，该比率于2018年9月30日提前达到1.36%[319] - CWBC支付股息需满足资产（不含商誉和其他无形资产）是负债（不含递延税项、递延收入和其他递延信贷）的1.25倍，且流动资产至少等于流动负债[300] - CWB作为国家银行，股息不得超过未分配利润，若超过当年至今留存净收入与前两年留存净收入总和，需OCC和三分之二股东批准[316] - 资本良好的银行不受经纪存款限制，资本充足银行需FDIC豁免并受限，资本不足银行一般不允许接受、续期或展期经纪存款，截至2021年12月31日，CWB被视为“资本良好”[317] - FDIC根据资本水平和“骆驼评级法”将银行分为四个风险类别来设定季度保险费评估[318] - 若CWB未能维持和实施适当的OFAC计划或遵守相关法律法规，可能面临严重法律和声誉后果[323] - 《银行保密法》和《美国爱国者法案》要求CWB采取措施防止洗钱和恐怖主义融资，包括建立政策程序、监测报告能力等[324] - 2021年1月1日生效的《反洗钱法》对反洗钱和反恐法律进行全面修订和完善，影响待相关法规实施后明确[326] - 2021年6月30日，FinCEN发布政府反洗钱和反恐融资优先事项，包括腐败、网络犯罪等八项[327] - 2021年9月24日，FinCEN提议将古董交易商纳入“金融机构”定义[328] - 《反洗钱法》规定新刑事处罚，涉及超100万美元高级外国政治人物货币交易等情况；授权财政部支付举报人奖励，最高可达罚款或没收金额的30%，最低5万美元，上限15万美元或罚款没收金额的25% [331] - 《企业透明度法》要求“报告公司”向FinCEN建立的数据库报告“受益所有人”信息，受益所有人指直接或间接控制实体或拥有25%及以上所有权权益的个人[333][334] - 2022年1月25日，FinCEN发布试点项目法规，允许金融机构与海外分支机构等共享可疑活动信息[335] - CWB最近监管检查中社区再投资法案评级为“杰出”[339] - 2021年11月，联邦银行监管机构发布联合规则，要求银行组织在重大计算机安全事件发生后36小时内通知主要联邦监管机构，合规日期为2022年5月1日[342] - 自2020年3月26日起，美联储将所有存款级别的准备金率降至0%[401] 公司上市与合规 - 公司普通股在纳斯达克资本市场上市，股票代码为“CWBC”，需遵守纳斯达克上市公司标准及多项联邦和州法律法规[275] 资本比率相关 - 2021年12月31日，CWB和CWBC（合并基础）的总风险资本比率分别为12.19%和12.62%，一级风险资本比率分别为11.02%和11.46%，普通股一级资本比率均为11.02%和11.46%，一级杠杆资本比率分别为8.56%和8.90%[309] - 银行被分为“资本充足”“资本良好”“资本不足”“严重资本不足”和“临界资本不足”五类，各类别对应不同资本比率标准[309] 利率风险与管理 - 公司主要市场风险是利率风险，通过资产负债管理活动管理利率风险敞口，目前未使用衍生品工具[350][351] - 公司使用模拟模型结合多种信息和假设预测利率变动对净利息收入和经济价值的影响[352] - 截至2021年12月31日，联邦基金目标利率为0.00% - 0.25%，最优惠利率为3.25%[353] - 2021年12月31日，利率上升100个基点时，利息收入为4837.8万美元，利息支出为659.1万美元，净利息收入为4178.7万美元，变化率为0.7%[353] - 2020年12月31日，利率上升100个基点时，利息收入为4633万美元，利息支出为695.1万美元，净利息收入为3937.9万美元，变化率为 - 3.7%[353] - 2021年12月31日，资产基础值为11.7652亿美元，利率上升100个基点时为11.53486亿美元，净现值为1635.36万美元，变化率为3.7%[356] - 2020年12月31日，资产基础值为9.8902亿美元，利率上升100个基点时为9.67417亿美元，净现值为1003.1万美元，变化率为 - 0.6%[358] 审计相关 - 审计机构认为公司财务报表在所有重大方面公允反映了财务状况、经营成果和现金流量[362] - 截至2021年12月31日，公司贷款损失准备金为1040万美元，其中特定准备金为20万美元，一般准备金为1020万美元[367] - 审计机构将应用于贷款损失准备金一般准备金的定性因素确定为关键审计事项[369] - 审计机构自2015年起担任公司审计师[372] - 公司合并财务报表及补充数据从第52页开始[360] 财务数据关键指标变化 - 2021年总资产为1157052千美元，2020年为975435千美元，同比增长18.62%[377] - 2021年总负债为1055677千美元，2020年为886428千美元，同比增长19.1%[377] - 2021年股东权益为101375千美元，2020年为89007千美元，同比增长13.9%[377] - 2021年总利息收入为46078千美元，2020年为43854千美元，同比增长5.07%[379] - 2021年总利息支出为3704千美元，2020年为7265千美元，同比下降49.02%[379] - 2021年净利息收入为42374千美元，2020年为36589千美元，同比增长15.81%[379] - 2021年非利息收入为3753千美元，2020年为3912千美元，同比下降3.96%[379] - 2021年非利息支出为27995千美元，2020年为27523千美元，同比增长1.71%[379] - 2021年净利润为13101千美元，2020年为8245千美元，同比增长58.89%[379] - 2021年综合收入为13158千美元，2020年为8358千美元，同比增长57.43%[382] - 2018 - 2021年各年末普通股数量分别为8,533、8,472、8,473、8,650[387] - 2018 - 2021年净利润分别为7,963、8,245、13,101千美元[387][392] - 2019 - 2021年经营活动提供的净现金分别为13,937、15,843、22,220千美元[392] - 2019 - 2021年投资活动使用的净现金分别为10,538、91,567、42,223千美元[392] - 2019 - 2021年融资活动提供的净现金分别为22,347、53,603、167,838千美元[392] - 2019 - 2021年末现金及现金等价物分别为82,661、60,540、208,375千美元[392] - 2019 - 2021年支付利息分别为11,675、8,050、3,880千美元[392] - 2019 - 2021年支付所得税分别为2,526、2,350、5,802千美元[392] - 2018 - 2021年末股东权益总额分别为76,151、81,978、89,007、101,375千美元[387] 业务部门情况 - 截至2021、2020和2019年12月31日，公司只有一个可报告业务部门[399] 服务资产数据 - 2021年和2020年按公允价值计量的SBA服务资产分别为4.4万美元和4.3万美元[411] - 2021年和2020年按摊销法计量的SBA服务资产分别为0和2.7万美元[411] - 2021年和2020年按摊销法计量的Farmer Mac服务资产分别为160万美元和140万美元[413] 贷款业务相关 - 截至2021年12月31日，因COVID - 19延期贷款的未偿还余额为0[424] - 2015年公司停止发放用于出售的单户住宅贷款[415] - 2021年、2020年和2019年公司未产生成本与公允价值孰低的拨备[415] - 公司子银行是FHLB系统成员，持有FHLB和FRB股票，2021年和2020年无减值[409] - 贷款逾期超过90天或管理层认为不太可能收回本息时，一般会将贷款置于非应计状态[420] - 当贷款被认定为受损时，抵押依赖型贷款按抵押物公允价值减出售成本计量减值，其他贷款按未来现金流现值或市场价格计量减值[422] - 公司维持贷款损失准备金（ALL）以吸收现有贷款已知和潜在可能损失，2019年扩展了ALL方法的时间范围[425] - 实质无风险类贷款抵押物与借款本金比例为115%[427] - 商业、CRE和SBA贷款中，无担保且逾期超过90天的贷款全额冲销[435] - 单户房地产、HELOC和制造住房贷款中，本金或利息逾期90天的评估减值[437] - 消费贷款（不包括房地产抵押、HELOC和储蓄担保贷款）在逾期120天或五次还款前冲销或冲减至可收回净值[438] 资产折旧与租赁 - 建筑物及改良物预计使用寿命为31.5年，家具和设备为5 - 10年，电子设备和软件为3 - 5年[448] - 公司对初始期限12个月或更短的租赁采用短期租赁计量和确认豁免[450] - 公司选择实用权宜方法，不将非租赁组件与相关租赁组件分开核算[451] 其他资产与核算 - 止赎房地产和其他收回资产按止赎时公允价值减去估计销售成本记录[453] - 公司采用资产和负债法核算所得税，确认递延所得税资产或负债[454] - 银行拥有的人寿保险在2021年12月31日和2020年12月31日的现金退保价值分别为980万美元和960万美元[457] - 公司按一致方法评估递延所得税资产的可收回性，若确定部分或全部可能无法实现，需建立估值备抵并计入收入费用[455] - 公司遵循ASC 740规定，按季度评估所得税应计项目[456] 公允价值计量 - FASB ASC 820建立了公允价值计量的三级估值层次结构[458] - 确定公允价值时，Level 3分类的工具所需判断程度最大[460] - FASB ASC 825要求披露金融工具的公允价值信息[462] - 公司财务报表中金融工具的估计公允价值不一定反映销售交易金额，后续可能与期末报告金额不同[463] - 附注16中公允价值计量信息不能解释为公司整体公允价值估计[464] - 合并资产负债表中现金及现金等价物的账面价值接近其公允价值[465] - 合并资产负债表中货币市场投资的账面价值接近其公允价值[466]

公司整体财务数据关键指标变化 - 截至2021年9月30日和2020年12月31日，公司总资产分别为11.3559亿美元和9.75435亿美元，增长约16.42%[8] - 截至2021年9月30日和2020年12月31日，公司总负债分别为10.36823亿美元和8.86428亿美元，增长约16.97%[8] - 截至2021年9月30日和2020年12月31日，公司股东权益分别为9876.7万美元和8900.7万美元，增长约10.97%[8] - 2021年第三季度和2020年第三季度，公司总利息收入分别为1183.5万美元和1111.6万美元，增长约6.47%[10] - 2021年前三季度和2020年前三季度，公司总利息收入分别为3454.1万美元和3286.8万美元，增长约5.09%[10] - 2021年第三季度和2020年第三季度，公司净利息收入分别为1092.9万美元和955.2万美元，增长约14.42%[10] - 2021年前三季度和2020年前三季度，公司净利息收入分别为3165.7万美元和2679.6万美元，增长约18.14%[10] - 2021年第三季度和2020年第三季度，公司净利润分别为363.5万美元和286万美元，增长约27.1%[10] - 2021年前三季度和2020年前三季度，公司净利润分别为1020.7万美元和561.8万美元，增长约81.68%[10] - 2021年第三季度和2020年第三季度，公司基本每股收益分别为0.42美元和0.34美元，增长约23.53%[10] - 2021年第三季度净利润为363.5万美元，2020年同期为286万美元；2021年前九个月净利润为1020.7万美元，2020年同期为561.8万美元[11] - 2021年经营活动提供的净现金为1700.8万美元，2020年为1108.4万美元[24] - 2021年投资活动使用的净现金为4063.1万美元，2020年为8630.5万美元[24] - 2021年融资活动提供的净现金为15001.8万美元，2020年为12212.4万美元[24] - 2021年现金及现金等价物净增加12639.5万美元，期末余额为18693.5万美元；2020年净增加4690.3万美元，期末余额为12956.4万美元[24] - 2021年支付利息303.3万美元，支付所得税410.7万美元；2020年支付利息647万美元，支付所得税259.5万美元[24] - 2021年非现金投资和融资活动中，通过止赎获得的其他资产净转移为13.6万美元；2020年经营租赁使用权资产为48.7万美元[24] - 2021年9月和2020年9月，公司分别支付普通股股息60万美元和40万美元；2021年前9个月和2020年前9个月，分别支付170万美元和120万美元[156] - 截至2021年9月30日，公司普通股回购计划已回购350189股，花费300万美元，平均每股8.71美元；2021年前9个月未回购[155] - 2021年9月30日，公司总资本与风险加权资产比率为12.11%，一级资本与风险加权资产比率为10.93%，普通股一级资本与风险加权资产比率为10.93%，杠杆比率为8.59%，社区银行杠杆比率为8.59%[161] - 2020年12月31日，公司一级资本与风险加权资产比率为12.27%，普通股一级资本与风险加权资产比率为11.02%，杠杆比率为9.29%[161] - 截至2021年9月30日，公司Topic 606范围内非利息收入为18.4万美元，Topic 606范围外非利息收入为85.6万美元，总计104万美元；2020年对应数据分别为10.3万美元、124.9万美元和135.2万美元[168] - 2021年前九个月，公司经营租赁成本为100万美元，2020年9月30日为109.9万美元；经营租赁产生的经营现金流2021年为99.1万美元，2020年为106.8万美元[173] - 2021年9月30日，公司经营租赁加权平均剩余租赁期限为8.30年，加权平均折现率为3.25%；2020年对应数据分别为8.93年和3.22%[173] - 公司未来最低经营租赁付款总额2021年为612.3万美元，2020年为711.3万美元；扣除剩余估算利息后，租赁负债2021年为534.6万美元，2020年为615.3万美元[173] - 2021年第三季度净收入为360万美元，摊薄后每股收益0.41美元，2020年第三季度净收入为290万美元，摊薄后每股收益0.33美元[190] - 2021年第三季度净利息收入增至1090万美元，2020年第三季度为960万美元[191] - 2021年第三季度贷款损失拨备为7000美元，2020年第三季度为11.3万美元；2021年9月30日贷款损失准备金占投资贷款总额的1.19%，剔除3610万美元薪资保护计划贷款后为1.24%[192] - 2021年第三季度净息差为3.97%，2020年第三季度为3.76%[192] - 截至2021年9月30日，无息活期存款较去年增加2970万美元至2.198亿美元，总活期存款增加1.826亿美元至7.278亿美元，总贷款增加3610万美元至8.906亿美元[193] - 截至2021年9月30日，每股账面价值增至11.46美元，2020年9月30日为10.23美元；社区银行杠杆率为8.59%，2020年9月30日为8.79%[194] - 截至2021年9月30日，净非应计贷款为170万美元，2020年9月30日为230万美元；止赎获得的其他资产净额为260万美元，2020年9月30日为270万美元[195] - 2021年前三季度净收入为1020.7万美元，2020年前三季度为561.8万美元；基本每股收益为1.19美元，2020年为0.66美元；摊薄后每股收益为1.17美元，2020年为0.66美元[199] - 2021年第三季度联邦基金出售和生息存款平均收益率为0.16%，2020年为0.23%；投资证券平均收益率为2.68%，2020年为1.89%；贷款平均收益率为5.21%，2020年为5.08%[201] - 2021年第三季度计息活期存款平均利率为0.33%，2020年为0.57%；储蓄存款平均利率为0.33%，2020年为0.55%；定期存款平均利率为0.59%，2020年为1.10%[201] - 2021年三季度末，公司生息资产平均余额为10.25337亿美元，利息收入3.4541亿美元，平均收益率4.50%；2020年同期平均余额为9.39959亿美元，利息收入3.2868亿美元，平均收益率4.67%[203] - 2021年三季度末，公司贷款平均余额为8.8328亿美元，利息收入3.3865亿美元，平均收益率5.13%；2020年同期平均余额为8.27244亿美元，利息收入3.2158亿美元，平均收益率5.19%[203] - 2021年三季度末，公司计息负债平均余额为7.47336亿美元，利息支出2884万美元，平均成本率0.52%；2020年同期平均余额为7.06748亿美元，利息支出6072万美元，平均成本率1.15%[203] - 2021年三季度末，公司净利息收入为3.1657亿美元，净息差为4.13%；2020年同期净利息收入为2.6796亿美元，净息差为3.81%[203] - 2021年三季度末，公司净利息收益率为3.98%；2020年同期为3.52%[203] - 公司生息资产和计息负债的规模和利率变动对净利息收入的影响中，生息资产规模变动使净利息收入增加38.3万美元，利率变动使净利息收入增加33.6万美元[205] - 公司生息资产和计息负债的规模和利率变动对净利息收入的影响中，计息负债规模变动使净利息支出减少13.2万美元，利率变动使净利息支出增加52.6万美元[205] - 公司生息资产和计息负债的规模和利率变动对净利息收入的综合影响为净增加137.7万美元[205] - 2021年三季度末，公司总资产为10.57168亿美元；2020年同期为9.70099亿美元[203] - 2021年三季度末，公司股东权益为9414.9万美元；2020年同期为8397.2万美元[203] 公司业务结构与编制原则 - 公司是一家银行控股公司，通过其全资子公司提供全方位银行服务，旗下包括445 Pine Investments, LLC [25] - 公司财务报表按照美国公认会计原则编制，编制过程中需要管理层进行估计和假设，实际结果可能与估计不同[26][27] 疫情对公司业务的影响 - 2020年1 - 3月美国首次发现新冠疫情，政府支持计划减轻了其对公司业务的不利影响[31] - 截至2021年9月30日，银行向受疫情影响行业的贷款为1.627亿美元，占8.906亿美元贷款组合的18.2%[186] - 公司预计经济市场和政府对疫情的应对将持续波动，这些变化可能影响公司今年剩余时间及2022年的资产负债表和损益表[187] 贷款业务相关政策与数据 - 公司对不同类型贷款的非应计状态规定为逾期超90天或管理层认为不太可能全额收回本息，其他个人贷款通常逾期120天内冲销[37] - 公司对贷款损失准备（ALL）的计算，不同贷款组合方法不同，如商业房地产等采用迁移分析结合风险评级，制造住房贷款基于损失历史和风险评级[43][56] - 公司对不同类型贷款的冲销政策不同，商业等贷款在部分或全部余额被视为无法收回时冲销，单户房地产等逾期90天评估减值后冲销，消费贷款在逾期120天或5期前冲销[53][54][55] - 公司对贷款评级分为基本无风险、名义风险、通过/观察、特别提及、次级、可疑、损失等类别[44][45][46][47][48][49][50] - 贷款持有待售按成本与估计公允价值孰低计量，2021年和2020年9月30日止的三个月和九个月未发生成本与公允价值孰低准备[32] - 利息收入按实际利率法每日计提并在贷款期限内确认，贷款费用按不同方式摊销[35] - 贷款修改方面，因新冠疫情对符合条件的贷款修改在特定时期内豁免按GAAP定义的问题债务重组分类，公司提供短期修改方案[41] - 贷款减值评估考虑支付状态、抵押品价值等因素，对减值贷款按不同方法计量减值[39][57] - 截至2021年9月30日和2020年12月31日，公司持有的待售SBA贷款分别约为710万美元和830万美元，为他人服务的SBA贷款本金余额分别为330万美元和400万美元[81] - 截至2021年9月30日和2020年12月31日，公司持有的待售USDA贷款分别为1730万美元和2290万美元，为他人服务的USDA贷款本金余额分别为80万美元和190万美元[83] - 截至2021年9月30日和2020年12月31日，公司持有的投资贷款组合净值分别为855.912万美元和816.154万美元[85] - 截至2021年9月30日和2020年12月31日，SBA贷款中的PPP贷款分别为3610万美元和6950万美元[85] - 截至2021年9月30日，逾期30 - 59天、60 - 89天和90天以上的投资贷款分别为52.6万美元、11.7万美元和0，总计逾期64.3万美元；截至2020年12月31日，分别为180.8万美元、8.1万美元和188.9万美元，总计逾期387.2万美元[86][87] - 2021年第三季度和2020年第三季度末，贷款损失准备金期末余额分别为102.83万美元和101.97万美元；2021年前九个月和2020年前九个月末，分别为102.83万美元和101.97万美元[89] - 截至2021年9月30日和2020年12月31日，公司对未发放贷款的信用损失准备金分别为10.6万美元和9.2万美元[89] - 2021年9月30日贷款损失准备金期末余额为10,283千美元，2020年为10,197千美元[90] - 2021年9月30日贷款持有投资总额为867,405千美元，2020年12月31日为827,980千美元[92][94] - 2021年9月30日有减值准备的减值贷款记录投资为4,492千美元，2020年12月31日为5,081千美元[92][94] - 2021年9月30日无减值准备的减值贷款记录投资为4,765千美元，2020年12月31日为7,418千美元[92][94] - 2021年9月30日单独评估减值的贷款总额为9,257千美元，2020年12月31日为12,499千美元[92][94] - 2021年9

PPP贷款业务数据 - 2021年上半年公司在第二轮PPP项目中发放贷款5000万美元，收到第一轮PPP贷款还款2180万美元，截至6月30日，两轮PPP贷款未偿还余额总计7110万美元[180] 受影响行业贷款数据 - 截至2021年6月30日，公司对受影响行业的贷款为1.66亿美元，占8.933亿美元贷款组合的18.6%[183] 季度净收入与每股收益数据 - 2021年第二季度净收入为360万美元，摊薄后每股收益0.41美元，2020年同期分别为120万美元和0.14美元[191] - 公司净收入为3,551美元，较之前的1,160美元增加2,391美元[194] - 公司基本每股收益为0.42美元，较之前的0.14美元增加0.28美元[194] - 公司摊薄每股收益为0.41美元，较之前的0.14美元增加0.27美元[194] 季度净利息收入数据 - 2021年第二季度净利息收入增至1070万美元，2020年同期为880万美元[191] - 公司利息收入为11,651美元，较之前的10,777美元增加874美元[194] - 公司利息支出为965美元，较之前的1,996美元减少1,031美元[194] - 公司净利息收入为10,686美元，较之前的8,781美元增加1,905美元[194] - 2021年6月30日止三个月和六个月，利息收入分别为1170万美元和2270万美元，2020年同期分别为1080万美元和2180万美元[204] - 2021年6月30日止三个月和六个月，利息支出较2020年分别减少100万美元和250万美元[205] 季度贷款损失拨备数据 - 2021年第二季度贷款损失拨备信贷为4.1万美元，2020年同期贷款损失拨备为76.2万美元[191] - 公司贷款损失拨备为 - 41美元，较之前的762美元减少803美元[194] - 2021年和2020年第二季度，贷款损失拨备分别为 - 4.1万美元和80万美元[207] - 2021年上半年贷款损失拨备为 - 0.2百万美元，2020年同期为1.2百万美元[208] - 2021年6月30日贷款损失准备期末余额为1024万美元，2020年同期为1000.8万美元；2021年前三个月总拨备（信贷）为 - 4.1万美元，2020年同期为76.2万美元[244] 季度净息差数据 - 2021年第二季度净息差提高至4.24%，2020年同期为3.72%[191] - 公司净利息收入为10,686美元，净利息收益率为4.24%，之前净利息收入为8,781美元，净利息收益率为3.72%[196] - 2021年6月30日止三个月和六个月，利息利润率分别增至4.24%和4.22%，2020年同期分别为3.72%和3.84%[206] 存款与贷款规模数据 - 截至2021年6月30日，总活期存款增加1.478亿美元至6.519亿美元，2020年同期为5.041亿美元[191] - 截至2021年6月30日，总贷款增加3720万美元至8.933亿美元，2020年同期为8.56亿美元[191] - 2021年6月30日，总资产从2020年12月31日的9.754亿美元增至11亿美元，增加8760万美元，增幅9.0%[224][227] - 2021年6月30日，总负债从2020年12月31日的8.864亿美元增至9.676亿美元，增加8110万美元，主要因存款增加9840万美元[225] - 2021年6月30日，股东权益总额从2020年12月31日的8900万美元增至9550万美元，增加650万美元，增幅7.2%[226][227] - 截至2021年6月30日，公司存款总额为8.64578亿美元，较2020年12月31日的7.66185亿美元增加9839.3万美元，增幅12.8%[253] 普通股每股账面价值数据 - 截至2021年6月30日，普通股每股账面价值增至11.11美元，2020年同期为9.93美元[191] 银行社区银行杠杆率数据 - 截至2021年6月30日，银行社区银行杠杆率（CBLR）为8.94%，与2020年同期持平[191] 生息资产与付息负债数据 - 公司生息资产平均余额为1,009,968美元，平均收益率为4.63%，之前平均余额为949,149美元，平均收益率为4.57%[196] - 公司付息负债平均余额为733,380美元，平均成本率为0.53%，之前平均余额为702,985美元，平均成本率为1.14%[196] - 2021年第二季度，有息负债年化平均成本降至0.53%，较2020年同期下降61个基点[205] 不同资产平均余额与收益数据 - 2021年6月30日止六个月，联邦基金销售及有息存款平均余额8.1251亿美元，利息7.2万美元，平均收益率0.18%；2020年平均余额6.1348亿美元，利息18.5万美元，平均收益率0.61%[198] - 2021年投资证券平均余额2640.6万美元，利息34.5万美元，平均收益率2.63%；2020年平均余额2873.2万美元，利息31.8万美元，平均收益率2.23%[198] - 2021年贷款平均余额8.83902亿美元，利息2228.9万美元，平均收益率5.09%；2020年平均余额8.13581亿美元，利息2124.9万美元，平均收益率5.25%[198] 贷款损失准备金相关数据 - 2021年6月30日，公司贷款损失准备金占投资贷款的1.18%，2020年6月30日为1.23%[207] - 剔除7110万美元100%政府担保的SBA PPP贷款后，2021年6月30日公司贷款损失准备金占投资贷款的1.29%[207] 净非应计贷款与逾期贷款数据 - 截至2021年6月30日，净非应计贷款占总贷款组合的比例从2020年12月31日的0.43%降至0.20%[210] - 截至2021年6月30日，贷款损失准备金与净非应计贷款的比例从2020年12月31日的263%增至570%[211] - 截至2021年6月30日，逾期贷款总额从2020年12月31日的1.9百万美元降至0.1百万美元[211] - 2021年6月30日，非应计贷款（扣除政府担保部分）占总贷款的0.20%，2020年12月31日为0.43%[232] - 2021年6月30日非应计贷款总额为190.6万美元，占总贷款的0.22%；2020年12月31日为387.2万美元，占总贷款的0.35%。扣除政府担保后，非应计贷款从370万美元降至180万美元，降幅51%[242] 非利息收入与支出数据 - 2021年第二季度非利息收入为872,000美元，2020年同期为640,000美元，增加了232,000美元；2021年上半年为1,769,000美元，2020年同期为1,590,000美元，增加了179,000美元[213] - 2021年第二季度非利息支出为6,669,000美元，2020年同期为7,003,000美元，减少了334,000美元；2021年上半年为13,529,000美元，2020年同期为13,732,000美元，减少了203,000美元[215] 所得税拨备与税率数据 - 2021年第二季度和上半年所得税拨备分别为140万美元和260万美元，2020年同期分别为50万美元和120万美元[216] - 2021年和2020年上半年合并州和联邦实际所得税税率分别为28.4%和30.1%[216] 净递延所得税资产数据 - 2021年6月30日和2020年12月31日的净递延所得税资产分别为410万美元和400万美元[217] 递延所得税资产与税务状况数据 - 截至2021年6月30日和2020年12月31日，递延所得税资产无估值备抵[220] - 截至2021年6月30日和2020年12月31日，无不确定的税务状况[221] 不同类型贷款占比数据 - 截至2021年6月30日和2020年12月31日，制造住房贷款分别占总贷款的32.1%和31.6%[230] - 截至2021年6月30日和2020年12月31日，商业房地产贷款分别约占总贷款的49.7%和45.3%[230] 净冲销（回收）数据 - 2021年6月30日，净冲销（回收）占平均贷款的年化比例为0.00%，2020年12月31日为 - 0.03%[232] 延期贷款数据 - 截至2021年6月30日，有一笔贷款仍处于延期状态，金额共计60万美元[238] 减值贷款数据 - 2021年第二季度总减值贷款较2020年12月31日减少100万美元，其中制造住房减值贷款减少140万美元，商业贷款增加20万美元，SBA和单户房地产贷款各增加10万美元[240] 潜在问题贷款数据 - 2021年6月30日潜在问题贷款总额为2261.1万美元，占总贷款的2.57%，其中170万美元由政府机构担保；2020年12月31日为2884.9万美元，占总贷款的3.36%，其中350万美元由政府机构担保[246][247] 不同类型非应计贷款余额数据 - 2021年6月30日，制造住房非应计贷款余额为9.7万美元，占非应计贷款总额的5.09%，占总贷款的0.01%；2020年12月31日余额为61.4万美元，占比分别为15.86%和0.08%[242] - 2021年6月30日，商业房地产非应计贷款余额为138.6万美元，占非应计贷款总额的72.72%，占总贷款的0.16%；2020年12月31日余额为146.9万美元，占比分别为37.94%和0.01%[242] - 2021年6月30日，SBA非应计贷款余额为14.7万美元，占非应计贷款总额的7.71%，占总贷款的0.02%；2020年12月31日余额为27.5万美元，占比分别为7.10%和0.05%[242] - 2021年6月30日，单户房地产非应计贷款余额为27.6万美元，占非应计贷款总额的14.48%，占总贷款的0.03%；2020年12月31日余额为12.4万美元，占比分别为3.20%和0.00%[242] 投资证券相关数据 - 投资证券按收购时情况分为持有至到期或可供出售，持有至到期证券按摊余成本计量，可供出售证券按公允价值计量[248] - 公司投资证券组合用作借款抵押、公共存款所需抵押，以管理流动性、资本和利率风险[249] - 截至2021年6月30日，投资证券账面价值总计2.3247亿美元，较2020年12月31日的2.2043亿美元有所增加[250] 止赎获得的其他资产数据 - 截至2021年6月30日，止赎获得的其他资产余额为257.2万美元，与2020年同期持平；公司在2021年6月30日和2020年6月30日对止赎资产的估值备抵分别为20万美元和10万美元[252] 公司存款细分数据 - 截至2021年6月30日和2020年12月31日，公司CDARS和ICS存款分别为1.017亿美元和9190万美元；2021年6月30日公司无隔夜保险资金，而2020年12月31日为1000万美元[253] 公司借款相关数据 - 截至2021年6月30日和2020年12月31日，公司FHLB预付款分别为9000万美元和1.05亿美元；2021年6月30日，公司有2600万美元的信用证，已质押1540万美元证券和3.009亿美元贷款，还有1.042亿美元可用于额外借款[260] - 截至2021年6月30日和2020年12月31日，公司在FRB的借款能力分别为1.107亿美元和1.027亿美元；2021年6月30日无PPPLF预付款[261] - 公司在代理银行的联邦资金购买额度总计2000万美元，2021年6月30日和2020年12月31日无未偿还金额[262] 公司流动性比率数据 - 公司在2021年6月30日和2020年12月31日的流动性比率分别为15.0%和11.2%[263] 公司普通股发行数据 - 公司有能力发行6000万股普通股，截至2021年6月30日已发行858.9166万股[265] 公司监管比率数据 - 截至2021年6月

公司整体财务数据关键指标变化 - 截至2021年3月31日和2020年12月31日，公司总资产分别为10.18022亿美元和9.75435亿美元，增长约4.37%[8] - 截至2021年3月31日和2020年12月31日，公司总负债分别为9.26231亿美元和8.86428亿美元，增长约4.49%[8] - 截至2021年3月31日和2020年12月31日，公司股东权益分别为9179.1万美元和8900.7万美元，增长约3.13%[8] - 2021年第一季度和2020年第一季度，公司总利息收入分别为1105.5万美元和1097.5万美元，增长约0.73%[10] - 2021年第一季度和2020年第一季度，公司总利息支出分别为101.3万美元和251.2万美元，下降约59.67%[10] - 2021年第一季度和2020年第一季度，公司净利息收入分别为1004.2万美元和846.3万美元，增长约18.66%[10] - 2021年第一季度和2020年第一季度，公司非利息收入分别为89.7万美元和95万美元，下降约5.58%[10] - 2021年第一季度和2020年第一季度，公司非利息支出分别为686万美元和672.9万美元，增长约2%[10] - 2021年第一季度和2020年第一季度，公司净利润分别为302.1万美元和159.8万美元，增长约89.05%[10] - 2021年第一季度和2020年第一季度，公司基本每股收益分别为0.36美元和0.19美元，增长约89.47%[10] - 截至2021年3月31日的三个月，公司净收入为302.1万美元，2020年同期为159.8万美元[13][17] - 2021年第一季度经营活动提供的净现金为626.4万美元，2020年同期为447.3万美元[17] - 2021年第一季度投资活动使用的净现金为3114.5万美元，2020年同期为766.8万美元[17] - 2021年第一季度融资活动提供的净现金为3807.6万美元，2020年同期为1019.9万美元[17] - 2021年第一季度现金及现金等价物增加1319.5万美元，期末余额为7373.5万美元；2020年同期增加700.4万美元，期末余额为8966.5万美元[17] - 2021年第一季度支付利息101.6万美元，2020年同期为213.4万美元[17] - 截至2021年3月31日，普通股股数为8524千股，总股本为4322.7万美元[13] - 截至2021年3月31日，累计其他综合损失为4.5万美元，留存收益为4857.4万美元，股东权益总额为9179.1万美元[13] - 2021年第一季度公司净收入为300万美元，摊薄后每股收益0.35美元，而2020年第四季度净收入为260万美元，摊薄后每股收益0.31美元[194] - 2021年第一季度净利息收入增至1000万美元，2020年第四季度为980万美元，2020年第一季度为850万美元[194] - 2021年第一季度贷款损失拨备信贷为17.3万美元，2020年第四季度为4.4万美元，2021年3月31日贷款损失准备金占投资贷款总额的1.19%，排除9450万美元PPP贷款后为1.34%[194] - 2021年第一季度净息差提高至4.19%，2020年第四季度为4.13%，2020年第一季度为3.97%[194] - 截至2021年3月31日，总活期存款增加5720万美元至6.371亿美元，占总存款的79.2%，2020年12月31日为5.799亿美元，占比75.7%[194] - 截至2021年3月31日，总贷款增加3020万美元至8.878亿美元，2020年12月31日为8.576亿美元[194] - 截至2021年3月31日，普通股每股账面价值增至10.77美元，2020年12月31日为10.50美元[194] - 截至2021年3月31日，银行社区银行杠杆率（CBLR）为8.97%，2020年12月31日为9.29%[194] - 截至2021年3月31日，净非应计贷款减少51.3%至180万美元，2020年12月31日为370万美元[194] - 2021年第一季度净利润为302.1万美元，2020年同期为159.8万美元，同比增加142.3万美元[199] - 2021年第一季度基本每股收益为0.36美元，2020年同期为0.19美元，同比增加0.17美元[199] - 2021年第一季度摊薄每股收益为0.35美元，2020年同期为0.19美元，同比增加0.17美元[199] - 2021年第一季度末总资产为10.18亿美元，2020年同期为9.25亿美元[199] - 2021年第一季度净利息收入为1004.2万美元，2020年同期为846.3万美元，同比增加157.9万美元[199] - 2021年第一季度净息差为4.19%，2020年同期为3.97%[199] - 2021年第一季度平均资产回报率为1.22%，2020年同期为0.73%[199] - 2021年第一季度平均股东权益回报率为13.48%，2020年同期为7.76%[199] - 2021年第一季度利息收入为1105.5万美元，2020年同期为1097.5万美元，同比增加8万美元[199] - 2021年第一季度利息支出为101.3万美元，2020年同期为251.2万美元，同比减少149.9万美元[199] - 截至2021年3月31日的三个月，生息资产收益率和付息负债利率变化使公司利息差降至4.19%，而2020年同期为3.97%[205] 贷款业务线数据关键指标变化 - 公司贷款主要包括待售贷款和投资贷款，待售贷款按成本与估计公允价值孰低计量，2021年和2020年第一季度未发生成本与公允价值孰低的减值准备[27] - 因COVID - 19提供短期贷款修改方案，新方案为90天，截至2021年3月31日，5笔贷款仍在延期，总额140万美元，其中3笔120万美元为2021年新增延期[36] - 公司维持详细系统分析和程序纪律确定贷款损失准备金（ALL），ALL基于估计，用于弥补贷款组合中可能的损失[37] - 贷款评级包括基本无风险、名义风险、通过/需管理关注风险、特别提及、次级、可疑和损失，评级至少每年更新一次[38][39][40][41][42][43][45] - 商业、CRE和SBA贷款在部分或全部贷款余额被认为无法收回时进行冲销，无担保逾期90天以上贷款通常全额冲销[47] - 单户房地产、HELOC和制造住房贷款本金或利息逾期90天评估减值，有明显不足时冲销至房产公允价值减估计销售成本，无权益时全额冲销[48] - 所有消费贷款（不包括房地产抵押、HELOC和现金担保贷款）在逾期120天或5期还款前冲销或冲减至可收回净值[49] - 不同贷款组合的ALL计算方法不同，非受损贷款用迁移分析结合风险评级，受损贷款根据个别特征确定准备金[50] - 公司每月确定适当的ALL，考虑信用集中度、贷款组合变化、整体和个别组合质量等因素[53] - 截至2021年3月31日和2020年12月31日，公司持有的待售SBA贷款分别约为810万美元和830万美元[79] - 截至2021年3月31日和2020年12月31日，为他人服务的SBA贷款本金余额分别为380万美元和400万美元[79] - 截至2021年3月31日和2020年12月31日，公司持有的待售USDA贷款分别为2160万美元和2290万美元[82] - 截至2021年3月31日和2020年12月31日，为他人服务的USDA贷款本金余额均为190万美元[82] - 截至2021年3月31日，公司投资贷款总额为847,848千美元，较2020年12月31日的816,154千美元增长3.88%[83] - 2021年3月31日，制造住房贷款为284,583千美元，商业房地产贷款为407,336千美元，商业贷款为55,944千美元，SBA贷款为97,988千美元，HELOC贷款为3,846千美元，单户房地产贷款为10,966千美元，消费者贷款为10千美元[83] - 2021年3月31日，逾期30 - 59天的贷款为214千美元，非应计贷款为1,948千美元[83] - 截至2021年3月31日和2020年12月31日，公司未发放贷款的信用损失准备金分别为82,000美元和92,000美元[85] - 2021年第一季度，贷款损失准备金期初余额为10,194千美元，期末余额为10,233千美元，净回收为212千美元，拨备（信贷）为 - 173千美元[85] - 2020年第一季度，贷款损失准备金期初余额为8,717千美元，期末余额为9,167千美元，净回收为58千美元，拨备（信贷）为392千美元[85] - 2021年第一季度，制造住房贷款损失准备金期末余额为2,623千美元，商业房地产为6,220千美元，商业为1,108千美元，SBA为130千美元，HELOC为25千美元，单户房地产为126千美元，消费者为1千美元[86] - 2020年第一季度，制造住房贷款损失准备金期末余额为2,364千美元，商业房地产为5,484千美元，商业为1,164千美元，SBA为29千美元，HELOC为27千美元，单户房地产为96千美元，消费者为3千美元[86] - 单独评估减值的贷款总额为12,165千美元[89] - 记录的单独评估减值的贷款为7,295千美元[89] - 截至2021年3月31日，公司持有的投资贷款总额为860,673千美元，较2020年12月31日的827,980千美元增长3.95%[90][93] - 截至2021年3月31日，公司贷款的信用损失准备金为293千美元，较2020年12月31日的311千美元下降5.79%[90][93] - 2021年第一季度，公司受损贷款的平均投资为12,252千美元，相关利息收入为210千美元；2020年同期平均投资为12,695千美元，利息收入为172千美元[96] - 截至2021年3月31日，公司非应计贷款为1,948千美元，较2020年12月31日的3,872千美元下降49.69%[98] - 截至2021年3月31日，公司不良债务重组贷款总额为11,160千美元，较2020年12月31日的11,141千美元增长0.17%[98] - 截至2021年3月31日，公司30 - 89天逾期且应计利息的贷款为214千美元，较2020年12月31日的1,889千美元下降88.78%[98] - 截至2021年3月31日和2020年12月31日，受损贷款中政府机构担保的贷款分别为700千美元[94] - 截至2021年3月31日和2020年12月31日，非应计贷款中政府机构担保的贷款分别为100千美元和200千美元[99] - 2021年和2020年第一季度，非应计和不良债务重组贷款的利息损失均为100千美元[98] - 公司采用内部资产分类系统报告问题和潜在问题贷款，风险评级至少每年更新一次[101] - 截至2021年3月31日，总贷款为8.60673亿美元，其中净贷款7.59643亿美元，政府担保1.01029亿美元[104] - 截至2020年12月31日，总贷款为8.2798亿美元，其中净贷款7.51458亿美元，政府担保7652.2万美元[106] - 2021年第一季度无新增问题债务重组贷款（TDR），2020年同期有1笔[108] - 2020年第一季度利率优惠为100个基点，期限延长181个月[108] - 截至2021年3月31日，有5笔贷款处于延期还款状态，总额140万美元，其中3笔新延期贷款金额为120万美元[111] - 2021年第一季度和2020年第一季度，公司均无出现违约的TDR贷款[109] - 截至2021年3月31日，TDR贷款无重大未偿还贷款承诺[110] - 2021年3月31日和2020年12月31日，公司持有待售贷款的账面价值分别为2980万美元和3120万美元[142] - 2021年3月31日和2020年12月31日，未使用贷款承诺分别为6040万美元和5950万美元[148] - 截至2021年3月31日，受影响行业贷款为1.724亿美元，占8.878亿美元贷款组合的19.4%[191]

金融监管法规要求 - 《多德 - 弗兰克法案》要求存款保险基金储备率从1.15%提高到1.35%，存款保险金额永久提高到每位合格储户25万美元，上市公司至少每三年让股东对高管薪酬进行一次非约束性投票等[286] - 2018年《经济增长、监管放松和消费者保护法案》将合格控股公司可拥有的最大资产额从10亿美元提高到30亿美元，指示联邦银行监管机构为总资产少于100亿美元的金融机构及其控股公司设定8 - 10%的“社区银行杠杆率”[289] - 巴塞尔协议III引入4.50%的最低普通股一级资本要求和2.50%的资本留存缓冲，使普通股一级资本总要求达到7.00%[291] - 巴塞尔协议III规定最低资本比率为：普通股一级资本与风险加权资产之比4.5%、一级资本与风险加权资产之比6.0%、总资本与风险加权资产之比8.0%、一级资本与平均合并资产之比4%；2019年1月1日起，需额外保持2.5%的普通股一级资本留存缓冲[293] - 巴塞尔协议III规定若递延税资产等单项超过普通股一级资本的10%或所有此类项目合计超过15%，需从普通股一级资本中扣除[294] - 巴塞尔协议III将风险权重类别从之前的四个（0%、20%、50%和100%）扩展到更多且对风险更敏感的类别，一般从美国政府和机构证券的0%到某些股权敞口的600%[296] - CWB向单个关联方的贷款、投资等限制为CWB资本的10%，向所有关联方的限制为20%[299] - 根据《银行控股公司法》，银行控股公司直接或间接收购另一家银行或银行控股公司超过5%有表决权股份等情况需获得美联储批准[301] - 监管规定银行控股公司需满足基于总风险资产和总资产的资本充足率指引，资产和表外项目按风险类别分配0% - 150%的风险权重[307][315] - 加州公司法规定CWBC支付股息后，其资产（不含商誉和其他无形资产）需为负债（不含递延税、递延收入和其他递延贷项）的1.25倍，且流动资产至少等于流动负债[309] - 美联储规定银行控股公司现金股息不得超过净收入，不得通过削弱财务健康的方式支付股息[310] - 萨班斯 - 奥克斯利法案使CWBC在合规方面产生大量成本，包括审计费、律师费等[313] - 联邦银行机构规定“资本充足”银行总风险资本比率需达8%以上等，“资本良好”需达10%以上等，“资本不足”“显著资本不足”“严重资本不足”各有对应标准[318] - 国民银行CWB股息不得超过未分配利润，日历年股息超过当年迄今留存净收入与前两年留存净收入总和需获OCC和三分之二股东批准[324] - 多德 - 弗兰克法案要求FDIC将存款保险基金储备率从1.15%提高到1.35%，该比率于2018年9月30日提前达到1.36%，小银行获评估信贷[327] - 新冠疫情下，CARES法案及经济援助法案出台，公司持续评估相关法规和监管指引影响[329] - 2020年社区银行杠杆率最低要求从9%降至8%，2021年升至8.5%，之后恢复至9%，若比率不达标不超过1%，社区银行有两季度宽限期[333] - 2020年底前实施当前预期信用损失模型（CECL）的银行机构可选择推迟两年CECL对监管资本的估计影响，之后有三年过渡期[334] - 《2020年反洗钱法》规定，隐瞒或歪曲涉及高级外国政治人物超100万美元货币交易资产所有权或控制权等事实将面临新刑事处罚[336][344] - 《2020年反洗钱法》规定，举报人可获至少5万美元、最高15万美元或罚款/没收金额25%的奖励，最高可获罚款/没收金额30%[345] - 《公司透明度法》要求报告公司向FinCEN报告实益拥有人信息，实益拥有人指直接或间接对实体实施重大控制或拥有/控制实体25%及以上所有权权益的个人[346][347] - 《2018年加州消费者隐私法案》2020年1月1日生效，2020年11月修订扩展，部分员工信息和雇主使用情况至2023年1月1日至少豁免部分条款[355] - 2020年3月26日起，美联储将所有存款层级的准备金要求比率降至0%[417] 公司合规与上市情况 - 公司运营受州和联邦立法变化、监管机构政策影响，如法定最高合法贷款利率、美联储货币政策等[47] - 公司普通股在纳斯达克资本市场上市交易，代码“CWBC”，需遵守纳斯达克上市公司标准及多项联邦和州法律法规[284] 公司资本比率情况 - 2020年12月31日，CWB总风险资本比率为12.27%，一级风险资本比率为11.02%，普通股一级资本比率为11.02%，一级杠杆资本比率为9.29%，社区银行杠杆比率为9.29%；CWBC（合并）总风险资本比率为11.73%，一级风险资本比率为10.60%，普通股一级资本比率为10.60%，一级杠杆资本比率为9.33%[318] - 截至2020年12月31日，CWB被视为“资本良好”，有资格接受经纪存款[325] 利率相关数据 - 2020年12月31日，利率下降100个基点时净利息收入为40867000美元，利率上升100、200、300、400、500个基点时净利息收入分别为39379000、37892000、36445000、34971000、33476000美元，对应变化百分比分别为0.0%、-3.7%、-7.3%、-10.8%、-14.4%、-18.1%[368] - 2019年12月31日，利率下降100个基点时净利息收入为35053000美元，利率上升100、200、300、400、500个基点时净利息收入分别为33379000、32289000、31273000、30211000、29042000美元，对应变化百分比分别为0.9%、-3.9%、-7.1%、-10.0%、-13.1%、-16.4%[368] - 2020年12月31日，美联储基金目标利率范围为0.00% - 0.25%，优惠利率为3.25%；2019年12月31日，美联储基金目标利率范围为1.75% - 2.00%，优惠利率为4.75%[368] - 2020年12月31日，利率下降100个基点时经济价值的净现值为109948000美元，利率上升100、200、300、400个基点时净现值分别为100310000、99377000、100106000、100875000美元，对应变化百分比分别为8.9%、-0.6%、-1.5%、-0.8%、-0.1%[372] - 2019年12月31日，利率下降100个基点时经济价值的净现值为79460000美元，利率上升100、200、300、400、500个基点时净现值分别为63716000、56309000、49832000、43007000、34180000美元，对应变化百分比分别为10.3%、-11.5%、-21.8%、-30.8%、-40.3%、-52.6%[372] 公司利率风险管理 - 公司主要市场风险是利率风险，通过资产负债管理活动管理利率风险敞口，目前未使用衍生工具管理风险，但未来可能考虑[364][365] - 公司使用模拟模型结合多种信息和假设来预测利率变化对净利息收入和经济价值的影响[366] - 公司经济价值的权益敞口在2020年和2019年12月31日符合公司现行准则[371] 财务报表审计情况 - 独立注册公共会计师事务所认为公司财务报表在所有重大方面公允反映了财务状况、经营成果和现金流量，符合美国公认会计原则[375] 公司整体财务数据关键指标变化 - 2020年总资产为975435千美元，2019年为913870千美元[393] - 2020年总负债为886428千美元，2019年为831892千美元[393] - 2020年股东权益为89007千美元，2019年为81978千美元[393] - 2020年总利息收入为43854千美元，2019年为45739千美元[396] - 2020年总利息支出为7265千美元，2019年为11382千美元[396] - 2020年净利息收入为36589千美元，2019年为34357千美元[396] - 2020年净收入为8245千美元，2019年为7963千美元[396] - 2020年基本每股收益为0.97美元，2019年为0.94美元[396] - 2020年摊薄每股收益为0.97美元，2019年为0.93美元[396] - 2020年综合收入为8358千美元，2019年为8026千美元[399] - 2017年12月31日，公司普通股数量为8193，金额为42604千美元，留存收益为27441美元，股东权益总额为70070美元[402] - 2018年公司净收入为7963千美元，2019年为8245千美元，2020年为8245千美元[402][405] - 2020年经营活动提供的净现金为15843千美元，2019年为13937千美元，2018年为16321千美元[405] - 2020年投资活动使用的净现金为91567千美元，2019年为10538千美元，2018年为38055千美元[405] - 2020年融资活动提供的净现金为53603千美元，2019年为22347千美元，2018年为32780千美元[405] - 2020年末现金及现金等价物为60540美元，2019年末为82661美元，2018年末为56915美元[405] - 2020年支付的利息为8050美元，2019年为11675美元，2018年为8321美元[405] - 2020年支付的所得税为2350美元，2019年为2526美元，2018年为3360美元[405] 公司业务部门情况 - 公司是一家银行控股公司，通过全资子公司提供全方位银行服务[408] - 截至2020年、2019年和2018年12月31日，公司只有一个可报告业务部门[412] 服务资产数据关键指标变化 - 2020和2019年末，按公允价值计量的SBA服务资产分别为4.3万美元和4万美元[429] - 2020和2019年末，按摊销法计量的SBA服务资产分别为2.7万美元和4.1万美元[429] - 2020和2019年末，按摊销法计量的Farmer Mac服务资产分别为140万美元和76.5万美元[430] - 2020和2019年末，SBA按摊销法计量服务资产期初余额分别为4.1万美元和5.2万美元，期末余额分别为2.7万美元和4.1万美元[427] - 2020和2019年末，SBA按公允价值计量服务资产期初余额分别为4万美元和4.9万美元，期末余额分别为4.3万美元和4万美元[431] - 2020年Farmer Mac按摊销法计量服务资产新增92万美元，摊销29.4万美元，净服务资产为139.1万美元；2019年净服务资产为76.5万美元[432] - 2020和2019年末，总服务资产净额分别为146.1万美元和84.6万美元[432] 服务资产拨备情况 - 公司在2020、2019和2018年末未产生成本与公允价值孰低的拨备[433] 贷款相关规定 - 公司通常在贷款逾期超过90天或管理层认为不太可能全额收回本金和利息时，将贷款置于非应计状态；其他个人贷款通常在逾期120天内冲销[438] - 商业、CRE和SBA贷款在部分或全部贷款余额被认为无法收回时进行冲销，无担保逾期90天以上的贷款全额冲销[454] - 单户房地产、HELOC和制造住房贷款本金或利息逾期90天会评估减值，有明显不足时冲减至抵押物公允价值[455] - 所有消费贷款（不包括房地产抵押贷款、HELOC和储蓄担保贷款）在逾期120天或五次还款前冲销或冲减至可收回净值[456] 新冠疫情对贷款的影响 - 截至2020年12月31日，因新冠疫情延期还款的贷款未偿还余额为510万美元，占银行贷款总额的0.6%[442] 贷款损失准备金相关 - 公司贷款损失准备金在2020年12月31日为1020万美元，其中个别评估减值的贷款估值准备金为30万美元，集体评估减值的贷款估值准备金为990万美元[380] - 公司维持详细系统的分析和程序纪律来确定贷款损失准备金金额，基于迁移分析、历史损失率和定性因素估算[444] - 公司对不同评级的贷款有不同的处理方式，如可疑贷款通常会被冲销[444] - 公司每月确定适当的贷款损失准备金，考虑信用集中度、贷款组合变化等因素[460] - 贷款损失准备金的定性部分基于信用集中度、国际风险等因素的变化[462] 表外金融工具相关 - 公司在日常业务中签订了表外金融工具，包括信贷承诺和备用信用证，会考虑定性因素和利用率估算损失[463][464] 房产和设备核算 - 公司对不同类型的房产和设备按成本减去累计折旧和摊销列示，采用直线法计算折旧[466] 止赎房地产和其他收回资产核算 - 止赎房地产和其他收回资产按止赎时公允价值减去估计销售成本记录[470] 所得税核算 - 公司采用资产负债法核算所得税，确认代表未来可