首次公开募股及私募相关 - 2021年9月28日，公司完成首次公开募股，发售2300万单位，每单位10美元，募资2.3亿美元[23] - 2021年6月7日，公司发起人以2.5万美元购买575万股创始人股份，约每股0.004美元，占公开发行后流通股的20%[23] - 公开募股结束同时，公司向发起人私募发售1170万份认股权证，每份1美元，募资1170万美元[23] - 公司2021年9月28日完成首次公开募股，发行2300万单位，发行价10美元/单位，总发行价2.3亿美元[200] 信托账户相关 - 公开募股和私募结束后，2.346亿美元存入信托账户，截至2022年3月21日，信托账户投资和现金约3.24624819亿美元[23][24] - 2023年3月24日，公司召开特别股东大会，将业务合并截止日期从3月28日延至6月28日，每月延期需存入信托账户16万美元[24] - 2023年3月24日股东大会投票中，1740.4506万股A类普通股股东行使赎回权，赎回金额约1.8246011亿美元，赎回后信托账户余额约5866.0352万美元[24] - 2023年3月24日延期会议后，公司可每月延长终止日期，每次需向信托账户存入16万美元，最多可延长12个月至2024年3月28日[103] - 延期会议投票中，1740.4506万股A类普通股股东行使赎回权，赎回价格约为每股10.48美元，总赎回金额约为1.8246011亿美元[103] - 赎回后信托账户余额约为5866.0352万美元（含未发放利息，扣除预期税费）[103] - 每次将宪章延期日期按月延长，公司需向信托账户存入160000美元[118] - 公司将2.346亿美元存入信托账户，其中包括公开发行所得2.2586亿美元（含805万美元递延承销费）和私募认股权证所得874万美元，承销商同意递延约805万美元承销折扣[200] - 2023年3月24日公司召开延期会议，若每月延长终止日期，需向信托账户存入16万美元，最多可延长12个月至2024年3月28日[201] - 延期会议投票中，17404506股A类普通股股东行使赎回权，赎回价格约10.48美元/股，赎回总额约1.8246亿美元，赎回后信托账户余额约5866万美元[201] - 2023年3月24日股东投票将业务合并截止日期从3月28日延至6月28日，董事会可再延长最多9次，每次1个月，直至2024年3月28日，每次延期需存入信托账户16万美元[203][205] - 2023年3月24日投票时，17404506股A类普通股股东行使赎回权，赎回总价约1.8246011亿美元，每股约10.48美元，赎回后信托账户余额约5866.0352万美元[203][205] - 2022年公司董事会批准将初始业务合并时间延长3个月至2023年3月28日，需存入信托账户230万美元（每股0.10美元）[205] 业务合并目标筛选标准 - 公司筛选潜在目标公司的标准包括至少5年运营历史、多元化差异化可消费产品等[38][39][40][41][42][43] - 目标公司需有至少3亿美元的过去12个月营收和至少5000万美元的过去12个月EBITDA[41] - 目标公司应在国际扩张、产品线扩张或技术应用等方面有明确增长路径[43] - 初始业务合并目标企业的总公平市值至少为信托账户净资产的80%[49] - 初始业务合并目标需具有理想的人口统计特征、与团队技能互补且估值有吸引力[44][45][46] 业务合并相关安排 - 公司计划与直销行业公司进行业务合并，利用公开募股、私募认股权证所得现金等完成交易[25] - 交易后公司预计拥有或收购目标企业100%的股权或资产，最低不少于50%[49][50] - 完成初始业务合并时，公众股东可按特定价格赎回部分或全部公众股份，认股权证无赎回权[51] - 若在终止日期前未完成初始业务合并，公司将在10个工作日内赎回公众股份并清算解散[52] - 公司可能与不符合评估标准和准则的目标进行初始业务合并，可能导致交易不成功、更多股东行使赎回权及难以获得股东批准[97][98] - 公司可能发行债务证券完成业务合并，会对杠杆和财务状况产生不利影响[100] - 公司可能仅能与单一目标完成业务合并，缺乏多元化会对运营和盈利能力产生负面影响[103][104][105] - 公司可能在初始业务合并时在另一司法管辖区重新注册，这可能导致股东被征税[123] - 初始业务合并完成后，公司可能需进行资产减记、重组等，对财务状况和证券价格产生负面影响[127] - 公司初始业务合并及后续结构可能对股东和认股权证持有人无税务效率，税务义务更复杂、繁重和不确定[137] - 公司可能与关联实体进行业务合并，虽有评估但仍可能存在利益冲突[145] - 初始业务合并完成后15个工作日内公司将努力向SEC提交权证行权发行A类普通股的注册声明，并在60个工作日内使其生效[154] - 公司在初始业务合并时可能以每股10美元或接近信托账户每股金额的价格向投资者发行股份[169] 公司运营相关 - 公司目前使用位于德克萨斯州普莱诺市民主大道5800号的办公空间[54] - 公司目前有三名高管，在完成初始业务合并前不打算聘请全职员工[55] - 公司需定期向美国证券交易委员会提交10 - K年报、10 - Q季报和8 - K当前报告[56] - 公司作为“新兴成长型公司”，可享受部分报告要求豁免[56] - 公司作为新兴成长型公司，持续至满足以下条件较早者：公开发行完成五周年后财年最后一天；年总收入至少达12.35亿美元；被视为大型加速申报公司（非关联方持有的普通股市值截至前一年6月30日等于或超过7亿美元）；前三年发行超过10亿美元的不可转换债务证券[57] - 公司作为较小报告公司，持续至财年最后一天，需满足非关联方持有的普通股市值截至前一年6月30日等于或超过2.5亿美元，且该财年年度收入等于或超过1亿美元，同时非关联方持有的普通股市值截至前一年6月30日等于或超过7亿美元[57] - 公司赞助商目前持有575万股普通股和1170万份私募认股权证[57] - 截至报告日期，公司初始股东目前共持有575万股B类普通股，占首次公开发行完成时已发行普通股约20%；2023年3月24日投票后，初始股东目前约占已发行普通股的50.7%[62] - 公司不会赎回导致有形净资产低于500.0001万美元的公众股份[63] - 若初始业务合并协议要求使用信托账户部分现金支付购买价格或在交割时拥有最低现金金额，大量股东行使赎回权会增加业务合并失败概率[66] - 公司必须在终止日期前完成初始业务合并，这可能使潜在目标企业在谈判中占据优势[67] - 公司寻找业务合并及最终完成合并的目标企业，可能受到近期通胀上升、新冠疫情以及债务和股权市场状况的重大不利影响[68] - 新冠疫情和利率上升可能限制公司完成初始业务合并的能力，影响潜在收购业务[69][70] - 若未在规定时间内完成初始业务合并，公司将停止运营，赎回公众股份并清算，赎回价格为信托账户存款总额（含利息，扣除税费和最多10万美元解散费用）除以流通公众股份数[70][71] - 公司发起人等关联方可能购买公众股份或认股权证，影响业务合并投票，减少A类普通股公众流通量[72] - 若股东未收到赎回通知或未遵守赎回程序，其股份可能无法赎回[74] - 公司因首次公开募股完成时有形净资产超过500万美元，豁免美国证券交易委员会保护空白支票公司投资者的规则[75] - 若寻求股东批准业务合并且不按要约收购规则进行赎回，持有超过15% A类普通股的股东将失去超额部分的赎回权[76] - 公司因资源有限和竞争激烈，完成初始业务合并可能更困难，若未完成，公众股东可能仅获得信托账户资金按比例分配，认股权证将失效[77] - 首次公开募股净收益中，仅190万美元最初可用于公司营运资金需求，公司认为该资金可支持运营至终止日期，但无法保证[81] - 截至2023年3月27日，公司发起人已贷款278万美元，包括2022年12月28日的230万美元和2023年3月27日的48万美元，用于延长终止日期[81] - 最多150万美元贷款可按贷款人选择，以每股1美元的价格转换为业务合并后实体的私募认股权证[81] - 若无法完成初始业务合并，公司将停止运营并清算信托账户，公众股东可能仅获得信托账户中可分配资金的按比例份额，认股权证将一文不值[82] - 第三方对公司提出索赔，信托账户资金可能减少，股东每股赎回金额可能低于10.20美元[83] - 若被视为投资公司，公司需承担繁重合规要求，活动受限，难以完成初始业务合并，且需确保投资证券不超过资产（不包括美国政府证券和现金项目）的40%[89][90] - 信托账户资金在首次公开募股结束后24个月内，只能投资于期限185天或更短的美国“政府证券”或符合特定条件的货币市场基金[90] - 法律法规变化或不遵守法律法规，可能对公司业务、完成初始业务合并的能力和经营业绩产生不利影响[91] - 公司股东可能需在其赎回股份时所获分配范围内，对第三方针对公司的索赔承担责任[92] - 若公司不完成初始业务合并，在终止日期后赎回公众股份，可能不遵守DGCL第280条规定的程序[92] - 若公司分配计划符合DGCL第281（b）条，股东对清算分配的责任限于其按比例分担的索赔金额或分配给股东的金额中的较低者，且责任可能在解散三周年后被免除[92] - 若公众股份赎回分配被视为非法，债权人索赔的诉讼时效可能为六年而非三年[92] - 公司董事可能决定不执行保荐人的赔偿义务，导致信托账户中可分配给公众股东的资金减少[86] - 公司可能因未在初始业务合并前召开股东大会选举新董事，而不符合相关法律要求，股东可申请法院强制召开[93] - 公司识别潜在业务合并目标不受特定行业、领域或地理区域限制[94] - 公司遵守法律法规的努力导致行政费用增加，且可能面临合规不确定性和额外成本[124] - 研究未完成的业务合并可能浪费资源，若无法完成初始业务合并，公众股东可能仅获得信托账户资金按比例分配，认股权证将失效[128] - 公司成功完成初始业务合并及后续发展依赖关键人员，关键人员流失可能影响合并后业务运营和盈利能力[129] - 公司评估潜在目标业务管理能力有限，可能与管理能力不足的目标业务进行合并，影响合并后业务[132] - 公司初始业务合并后可能无法控制目标业务，新管理层可能缺乏盈利运营业务的能力[135] - 公司可能无足够资金满足董事和高管的赔偿要求，过去管理团队表现不代表未来投资表现[139] - 高管和董事时间分配存在利益冲突，可能影响完成初始业务合并的能力[140] - 高管和董事对其他实体有义务，业务机会分配可能存在利益冲突，但不认为会实质影响完成初始业务合并的能力[142] - 高管、董事、证券持有人及其关联方可能有与公司利益冲突的竞争财务利益[143] - 管理团队和董事会成员可能卷入诉讼等程序，分散精力，影响完成初始业务合并的能力[147] - 公众股东仅在特定有限情况下有权从信托账户获得资金，否则可能被迫出售股份或认股权证，可能造成损失[148] - 公司需维持股东权益至少250万美元和至少300名公开持有人以继续在纽交所上市，初始业务合并时股价需至少4美元/股，股东权益需至少500万美元[149] - 若信托账户资产因负利率使余额低于2.346亿美元，股东每股赎回金额可能低于10.20美元[151] - 公司章程授权发行最多3.8亿股A类普通股、2000万股B类普通股和100万股优先股[157] - 公开发行后，有3.74404506亿股和1425万股授权但未发行的A类和B类普通股[157] - 若纽交所摘牌且无法在其他全国性证券交易所上市，公司证券可能在场外市场报价[149] - 公司A类普通股和单位符合“覆盖证券”条件，若不再在纽交所上市将受各州监管[150] - 初始业务合并前，仅创始人股份持有人有权对董事任命投票[151] - 特定情况下，公众认股权证只能“无现金”行权，获得的A类普通股少于现金行权[152][153] - 初始股东和私募认股权证持有人的注册权可能使初始业务合并更难完成，影响A类普通股市场价格[156] - 创始人股份转换后将占A类普通股总数的20%[159] - 修改公开发行认股权证条款需至少50%当时流通在外的公开发行认股权证持有人批准[161][162] - 公司可在特定条件下以每股0.01美元的价格赎回未到期认股权证，条件为A类普通股收盘价在30个交易日内至少有20个交易日等于或超过每股18美元[164] - 公开发行中发行了可购买1150万股A类普通股的认股权证，私募中发行了1170万份私募认股权证，初始股东目前持有575万股创始人股份[166] - 截至2023年3月27日，公司向发起人借款278万美元，其中150万美元的贷款可按贷款人选择转换为私募认股权证[166] - 公司承诺在初始业务合并完成后15个工作日内提交认股权证行权时可发行的A类普通股的注册声明，并在60个工作日内使其生效[168] - 公司单位发行价为10美元，信托账户每普通股金额为10.2美元，初始隐含价值为10.2美元/股；发起人以2.5万美元总价购买创始人股份，约0.004美元/股[173] - 假设公司股权价值为2.26575亿美元，初始业务合并完成后普通股隐含价值为7.88美元/股，较初始隐含价值下降22.75%[173] - 公司公开发行股份数量为2300万股，创始人股份数量为575万股，总股份数量为2875万股[173] - 发起人总投资1172.5万美元，包括2.5万美元创始人股份和1170万美元私募认股权证；假设交易价格为10美元/股，创始人股份隐含总价值为5750万美元[174] - 若公司被认定为新兴成长公司，非关联方持有的A类普通股市值在6月30日超过7亿美元，自次年12月31日起不再是新兴成长公司[177] - 若公司被认定为较小报告公司，非关联方持有的普通股市值在

财务数据关键指标变化 - 2022年第三季度，公司净收入为1,343,981美元，包括认股权证负债公允价值变动928,000美元等[112] - 2022年前九个月，公司净收入为9,790,293美元，包括认股权证负债公允价值变动10,208,000美元等[113] - 2021年第三季度，公司净亏损为665,953美元，包括组建和运营成本160,580美元等[124] - 2021年3月9日至9月30日，公司净亏损约为666,572美元，包括组建和运营成本161,199美元等[125] 资金相关情况 - 截至2022年9月30日，公司运营银行账户有721,369美元，营运资金为826,489美元（不包括收入和特拉华州特许经营税）[111] - 高达150万美元的营运资金贷款可转换为认股权证，每份认股权证价格为1美元[112] 业务合并相关规定 - 公司需在公开发行结束后15个月内完成首次业务合并，若存入230万美元（每股0.10美元）可延长至18个月[113] 行政服务费用情况 - 自公司证券在纽约证券交易所首次上市起，每月向发起人支付10,000美元行政服务费，2022年第三季度和前九个月分别产生30,000美元和90,000美元[127] 承销商折扣情况 - 承销商获得公开发行总收益2%（460万美元）的现金承销折扣，完成首次业务合并后还将获得3.5%（805万美元）的递延承销折扣[129] 税收政策变化 - 2022年8月16日签署的《降低通胀法案》规定，2023年1月1日起对某些股票回购征收1%的联邦消费税[119]

财务数据关键指标变化 - 截至2022年6月30日，公司总资产为2.35804265亿美元，较2021年12月31日的2.36373106亿美元略有下降[11] - 2022年6月30日，公司现金为458,156美元，较2021年12月31日的1,041,948美元减少[11] - 2022年6月30日，公司总负债为10,732,138美元，较2021年12月31日的19,747,291美元大幅减少[11] - 2022年第二季度，公司净收入为3,417,688美元，上半年净收入为8,446,312美元[13] - 2022年第二季度，A类普通股基本和摊薄后每股净收入为0.12美元，上半年为0.29美元[13] - 2022年上半年，公司经营活动净现金使用量为583,792美元[19] - 截至2022年6月30日和2021年12月31日，公司现金分别为458,156美元和1,041,948美元，无现金等价物[41] - 2022年6月30日，递延发行成本共计13,140,543美元，其中505,566美元分配给公开认股权证和私募认股权证并立即费用化，12,634,977美元分配给可赎回A类普通股[46] - 2022年6月30日止六个月，A类和B类普通股基本和摊薄每股净收益分别为0.12美元和0.12美元；2022年3月至6月，A类和B类普通股基本和摊薄每股净收益分别为0.29美元和0.29美元[50] - 截至2022年6月30日和2021年12月31日，公司分别确认认股权证负债2,320,000美元和11,600,000美元[55] - 2022年和2021年第二季度，公司有效税率分别为0.82%和极小值；2022年6月30日止六个月和2021年3月9日至6月30日，有效税率分别为0.33%和极小值[57] - 法定税率为21%，2022年和2021年第二季度及上半年有效税率与法定税率不同，原因是递延所得税资产的估值备抵和认股权证负债公允价值的变化[57] - 截至2022年6月30日和2021年12月31日，或有赎回普通股分别为2.3466368亿美元和2.346亿美元[67] - 2022年第二季度，公司净收入为3417688美元；2022年上半年，公司净收入为8446312美元；2021年3月9日至6月30日，公司净亏损为619美元[106][107][108] 公司发行与融资情况 - 公司于2021年9月28日完成公开发行23,000,000个单位，每个单位售价10美元，总收益2.3亿美元[24] - 公司完成向发起人私募发售1170万份认股权证，每份1美元，总收益1170万美元[25] - 2.346亿美元被存入美国信托账户[26] - 2021年9月28日公司完成公开发行2300万股单位，单价10美元，总收益2.3亿美元[64] - 公司发起人在公开发行同时购买1170万份私募认股权证，总价1170万美元[74] - 2021年6月7日，发起人支付2.5万美元递延发行成本，获得575万股B类普通股，占公开发行后流通股的20%[75] - 2021年9月28日，公司完成私募，向赞助商出售1170万份认股权证，每份1美元，收益1170万美元[128] - 2021年9月28日，公司完成公开发行2300万个单位，单价10美元，总发行价2.3亿美元[130] - 总计2.346亿美元（公开发行收益2.2586亿美元和私募认股权证收益874万美元）存入信托账户[131] 公司运营与业务合并相关规定 - 截至2022年6月30日，公司尚未开始运营，所有活动与公司组建、首次公开募股及寻找潜在业务合并有关[23] - 初始业务合并目标企业的总公允市值至少为信托账户净资产的80%，交易后公司需拥有目标企业50%以上有表决权证券或取得控股权[27] - 公开发行结束后，每份发售单位中的10.20美元存入信托账户，投资于180天内到期美国国债或符合条件货币市场基金[28] - 公司需在公开发行结束后15个月内完成初始业务合并，若延期至18个月需存入信托账户230万美元（每股0.10美元）[28][29][36] - 为资助业务合并交易成本或延期，发起人等可能向公司提供贷款，最高150万美元贷款可按每股1美元转换为认股权证，截至2022年6月30日无未偿还贷款[35] - 若公司在初始业务合并时发行A类普通股或股权关联证券，发行价低于9.2美元/股，且总收益超总股权收益60%，同时A类普通股20个交易日成交量加权平均交易价格低于9.2美元/股，认股权证行权价将调整为市值和新发行价较高者的115%[68] - 公开认股权证可在满足一定条件下被公司以每份0.01美元赎回，赎回前需提前30天书面通知，且赎回期间需有有效注册声明和招股说明书[72] 公司基本信息 - 公司的发起人是DSAC Partners LLC，公司选择12月31日作为财年结束日[23][24] - 公司是新兴成长公司，可享受部分报告要求豁免，选择不放弃财务会计准则延期过渡期[30][31] 公司股本情况 - 公司A类普通股授权股数为3.8亿股，B类普通股授权股数为2000万股，已发行和流通股数为575万股[11] - 公司有权发行100万股优先股，截至2022年6月30日和2021年12月31日，均无已发行或流通的优先股[87] - 公司有权发行3.8亿股A类普通股，截至2022年6月30日和2021年12月31日，除2300万股可能被赎回的A类普通股外，无已发行或流通的A类普通股[88] - 公司有权发行2000万股B类普通股，截至2022年6月30日和2021年12月31日，有575万股B类普通股已发行并流通[89] 公司费用与成本情况 - 公司每月向发起人支付1万美元行政服务费，2022年第二季度和上半年分别产生3万美元和6万美元费用[79] - 承销商获得公开发行总收益2%的现金承销折扣，即460万美元，还将获得3.5%的递延承销折扣，即805万美元[86] - 截至2022年6月30日，公司已产生46546美元的律师费，这些费用取决于业务合并的完成情况[87] - 自公司证券在纽约证券交易所首次上市之日起，公司同意每月向发起人支付1万美元的行政服务费，2022年第二季度和上半年分别产生3万美元和6万美元的行政服务费[110] - 承销商获得公开发行总收益2%的现金承销折扣，即460万美元，还有3.5%的递延承销折扣，即805万美元[113] - 承销商同意递延约805万美元承销折扣，在业务合并完成时支付[131] 公司资金账户与营运资金情况 - 截至2022年6月30日，公司运营银行账户有45.8156万美元，营运资金83.3196万美元（不含应付所得税和特拉华州特许经营税）[34] - 截至2021年12月31日，信托账户投资包括898美元现金和2.3461712亿美元美国国债[80] - 美国国债持有至到期证券在2021年12月31日的账面价值为2.34618018亿美元，公允价值为2.34608395亿美元，未实现持有损失为9623美元[81] - 截至2022年6月30日，公司运营银行账户有458156美元，营运资金为833196美元（不包括所得税和特拉华州特许经营税）[97] 公司贷款情况 - 发起人同意向公司提供最高30万美元贷款用于公开发行费用，截至2022年6月30日和2021年12月31日无欠款[77] - 营运资本贷款最高150万美元可转换为合并后实体认股权证，截至2022年6月30日和2021年12月31日无未偿还贷款[78] - 截至2022年6月30日，公司没有任何未偿还的营运资金贷款，最高150万美元的此类贷款可按贷款人选择转换为认股权证[98] 公司财务报告与内部控制情况 - 截至2022年6月30日，公司披露控制和程序有效[120] - 最近一个财季，公司财务报告内部控制无重大变化[122] 外部因素对公司的影响 - 新冠疫情和俄乌冲突等因素可能对公司财务状况、业务运营和业务合并产生负面影响[32][33] 公司税务相关情况 - 公司认为递延税项资产相关的未使用净营业亏损应全额预留，NOL利用率限制为80% [59] 公司潜在普通股相关情况 - 2022年6月30日止三个月和六个月，2320万份潜在普通股对应的认股权证因条件未满足，不纳入摊薄每股收益计算[115]

财务数据关键指标变化 - 截至2022年3月31日，公司运营银行账户有709,748美元，营运资金为865,541美元[104] - 2022年第一季度，公司净收入为5,028,624美元，包括认股权证负债公允价值变动5,800,000美元、利息收入20,905美元，运营成本792,281美元[111] - 2021年3月9日至2021年3月31日，公司净亏损619美元，为组建成本[112] - 2022年第一季度，行政服务费为30,000美元，公司需每月向发起人支付10,000美元[114] - 截至2022年3月31日和2021年12月31日，23,000,000股A类普通股可能赎回，按赎回价值列示为临时权益[117] - 2021年第一季度，23,200,000份潜在普通股因认股权证行使条件未满足，不纳入摊薄每股收益计算[119] - 截至2022年3月31日，公司没有表外安排、长期债务、资本租赁、经营租赁、采购义务或长期负债[108][113] 业务合并相关规定 - 公司需在公开发行结束后15个月内完成首次业务合并，若存入230万美元（每股0.10美元）可延长至18个月[106] 承销费用相关 - 承销商获得公开发行总收益2%的现金承销折扣，即4,600,000美元，完成首次业务合并后还将获得3.5%的递延承销折扣，即8,050,000美元[116] 营运资金贷款相关 - 最高1,500,000美元的营运资金贷款可按贷款人选择转换为认股权证，价格为每份1.00美元[105]

财务数据关键指标变化 - 截至2021年12月31日，公司现金为1,041,948美元，预付费用为713,140美元，流动资产总计1,755,088美元[272] - 截至2021年12月31日，公司信托账户投资为234,618,018美元，总资产为236,373,106美元[272] - 截至2021年12月31日，公司应付特许经营税为60,274美元，应付关联方款项为667美元，应计发行成本和费用为36,350美元，流动负债总计97,291美元[272] - 截至2021年12月31日，公司认股权证负债为11,600,000美元，递延承销折扣为8,050,000美元，总负债为19,747,291美元[272] - 截至2021年12月31日，公司可能赎回的A类可赎回普通股为23,000,000股，赎回价值为每股10.20美元，总计234,600,000美元[272] - 截至2021年12月31日，公司B类普通股已发行和流通5,750,000股，每股面值0.0001美元，总计575美元[272] - 截至2021年12月31日，公司累计亏损为17,974,760美元，股东赤字总计17,974,185美元[272] - 2021年3月9日至12月31日运营成本为376,682美元，运营亏损为376,682美元，净收入为5,167,792美元[274] - A类普通股加权平均流通股数为23,000,000股，每股基本和摊薄净亏损为0.72美元；B类普通股加权平均流通股数为5,750,000股，每股基本和摊薄净亏损为0.72美元[274] - 截至2021年12月31日，公司运营银行账户约有100万美元，营运资金约为170万美元[298] - 截至2021年12月31日，公司现金为1041948美元，无现金等价物[304] - 截至2021年12月31日，信托账户持有的投资为2.346亿美元[305] - 2021年12月31日，确认的发行成本总计13140543美元，其中505566美元分配给公开认股权证和私募认股权证并立即费用化，12634977美元分配给可赎回A类普通股[310] - 2021年3月9日（成立）至12月31日期间，A类普通股基本和摊薄净亏损每股为 - 0.72美元，B类普通股为 - 0.72美元[313] - 公司发行2320万份认股权证，2021年12月31日确认认股权证负债1160万美元[319] - 截至2021年12月31日，或有赎回普通股为2.346亿美元[331] - 截至2021年12月31日，信托账户投资包括898美元现金和2.3461712亿美元美国国债，国债将于2022年3月31日到期[347] - 截至2021年12月31日，公司认股权证负债估值为1160万美元[348] - 2021年3月9日（成立）至12月31日期间，所得税拨备被视为不重要[324] - 公司授权发行100万股优先股，截至2021年12月31日无发行或流通股份[358] - 公司授权发行3.8亿股A类普通股，截至2021年12月31日除2300万股可能赎回股份外无发行或流通股份[359] - 公司授权发行2000万股B类普通股，截至2021年12月31日有575万股发行和流通[360] 业务线数据关键指标变化 - 公开发行与私募出售 - 2021年9月28日公司完成公开发行23,000,000个单位，每个单位售价10美元，总收益230,000,000美元[283] - 公开发行同时，公司向发起人私募出售11,700,000份认股权证，每份1美元，总收益11,700,000美元[284] - 总计234,600,000美元存入信托账户[285] - 公开发行结束后，每个单位10.20美元存入信托账户，资金投资于美国政府证券或货币市场基金[287] - 2021年9月28日，公司完成2300万单位的公开发行，每单位售价10美元，总收益2.3亿美元[328] 业务线数据关键指标变化 - 首次业务合并 - 首次业务合并目标企业总公允价值至少为信托账户净资产的80%，且交易后公司需拥有目标企业50%以上有表决权证券或取得控股权[286] - 公司将为公众股东提供在首次业务合并完成时赎回部分或全部公众股份的机会[289] - 公司需在公开发行结束后15个月（或延长至18个月）内完成首次业务合并，否则将进行清算和解散[291] - 若未能在规定时间内完成业务合并，认股权证将到期失效，无赎回权和清算分配[291] - 公司需在公开发行结束后15个月内完成首次业务合并，若存入230万美元（每股0.10美元）可延长至18个月[300] 业务线数据关键指标变化 - 认股权证相关 - 每一份公开认股权证持有人有权以11.50美元/股的价格购买一股A类普通股，若满足特定条件，行权价格和赎回触发价格将调整[333] - 公司可按0.01美元/份的价格赎回公开认股权证，但需满足收盘价等条件[337][338] - 公司发起人购买1170万份私募认股权证，总价1170万美元，行权价11.50美元/股[340] 业务线数据关键指标变化 - 股份相关 - 2021年6月7日，发起人支付2.5万美元递延发行成本，获得575万股B类普通股（创始人股份），预计占公开发行后流通股的20%[341] - 若A类普通股收盘价在初始业务合并至少150天后的任何30个交易日内的20个交易日等于或超过12美元/股，创始人股份将解除锁定[342] 业务线数据关键指标变化 - 费用与贷款 - 公司向赞助商支付每月10,000美元，最多支付15个月（若延长业务合并时间则最多18个月）用于办公场地、水电、秘书及行政支持和费用报销[415] - 发起人同意向公司提供最高30万美元贷款用于公开发行部分费用，截至2021年12月31日无欠款[343] - 营运资金贷款最高150万美元可按贷款人选择转换为业务合并后实体认股权证，价格为每份1美元，截至2021年12月31日无未偿还贷款[345] - 公司每月向发起人关联方支付1万美元行政服务费，2021年已发生和应计费用分别为30,667美元和667美元[346] 业务线数据关键指标变化 - 承销相关 - 承销商获得公开发行总收益2%（460万美元）的现金承销折扣，完成首次业务合并后还将获得3.5%（805万美元）的递延承销折扣[357] 公司治理职责 - 公司审计委员会负责协助董事会监督财务报表完整性、合规性等多项职责[411] - 公司薪酬委员会负责审查和批准CEO薪酬、向董事会提出其他高管薪酬建议等多项职责[414] 特殊条款与承诺 - 初始股东、保荐人、高管和董事同意放弃特定情况下的赎回权和清算分配权，并投票支持首次业务合并[292] - 保荐人同意在特定情况下对公司承担责任，使信托账户资金不低于每股10.20美元或清算时实际每股金额[294] 财务模型与准则应用 - 2021年9月28日，公司使用二项式期权定价模型对公开认股权证和私募认股权证进行初始估值，关键输入参数包括无风险利率1.01%、预期期限5.2年、预期波动率13.8%、行使价11.50美元、股息率0.0%[353][354] - 公司于2021年12月31日采用ASU 2020 - 06，对财务状况、经营成果和现金流无影响[326]

首次公开募股相关数据 - 2021年9月28日公司完成首次公开募股，发行2300万单位，每单位售价10美元，总收益2.3亿美元，发行成本1314.0543万美元[108] - 首次公开募股同时，公司向DSAC Partners LLC私募出售1170万份认股权证，每份1美元，收益1170万美元[109] - 首次公开募股结束后，2.346亿美元存入信托账户，每单位10.2美元[110] 首次业务合并相关规定 - 公司需在首次公开募股结束后18个月内完成首次业务合并，若延期至21个月需存入信托账户230万美元，每股0.1美元[110][114] 财务关键指标（现金与营运资金） - 截至2021年9月30日，公司现金111.1726万美元，营运资金153.7621万美元[118] 财务关键指标（净亏损） - 2021年3月9日至9月30日，公司净亏损约66.6572万美元，其中组建和运营成本16.1199万美元，认股权证发行费用50.5566万美元，信托账户现金利息收入193美元[122] - 2021年第三季度，公司净亏损66.5953万美元，其中组建和运营成本16.058万美元，认股权证发行费用50.5566万美元，信托账户现金利息收入193美元[124] 关联方行政服务费 - 公司同意自证券在纽约证券交易所上市起，每月向发起人支付1万美元行政服务费，截至2021年9月30日，应付关联方行政服务费667美元[126] 承销商费用 - 承销商获得首次公开募股总收益2%的现金承销折扣，即460万美元，还将在公司完成首次业务合并后获得3.5%的递延承销折扣，即805万美元[128] - 交易成本达13140543美元，包括4600000美元承销费、8050000美元递延承销费和490543美元其他发行成本[129] 股份与认股权证相关 - 创始人股份、私募认股权证及其基础A类普通股持有者拥有注册权，可要求公司注册其持有的证券，最多可提出三次要求[127] - 截至2021年9月30日，23000000股A类普通股可能赎回，按赎回价值列示为临时权益[130] - 23200000股潜在普通股因认股权证行使条件未满足，不纳入稀释每股收益计算[132] 表外安排情况 - 截至2021年9月30日，公司无表外安排[136] 通胀影响 - 公司认为报告期内通胀对业务、收入和经营成果无重大影响[137] 新兴成长公司相关 - 公司为新兴成长公司，可享受部分报告要求豁免[138] - 公司打算利用新兴成长公司的延长过渡期优势[140] - 公司保持新兴成长公司身份至以下较早时间：完成发行后第五个财年结束日、年总收入至少达10.7亿美元财年、被视为大型加速申报公司财年、前三年发行超10亿美元非可转换债券日期[141] 较小报告公司相关 - 公司为较小报告公司，无需提供市场风险相关信息[142]

首次公开募股相关数据 - 公司于2021年9月29日完成首次公开募股，发行2300万单位，每单位10美元，总收益2.3亿美元，发行成本约1330万美元，其中递延承销佣金约810万美元[97] - 首次公开募股同时，公司向赞助商私募1170万份认股权证，每份1美元，收益1170万美元[98] - 首次公开募股和私募完成后，2.346亿美元（每单位10.2美元）净收益存入信托账户[99] 公司财务状况（截至2021年6月30日） - 截至2021年6月30日，公司运营银行账户约有2.5万美元，营运资金赤字约10.5619万美元[100] - 截至2021年6月30日，公司无表外安排[114] - 截至2021年6月30日，公司无市场或利率风险，首次公开募股净收益将投资于短期美国国债或货币市场基金[117] 公司经营成果（2021年3月9日 - 6月30日） - 2021年3月9日（成立）至6月30日，公司净亏损619美元，与组建成本有关[104] 承销费用相关 - 承销商有权获得每单位0.2美元的承销折扣，总计460万美元，以及每单位0.35美元的递延费用，总计约810万美元[108] 会计准则相关 - 公司于2021年9月28日采用ASU 2020 - 06，对财务状况、经营成果或现金流无影响[111] - 公司作为新兴成长公司，可选择延迟采用新的或修订的会计准则[115]