文章核心观点 2024年6月13日Galiano Gold Inc.年度股东大会上所有决议均获通过，包括董事选举、确定董事人数、审计师任命及高管薪酬咨询投票等事项 [2] 会议决议结果 董事选举 - 2024年5月3日公司管理信息通告中列出的七名候选人当选为公司董事 [7] - 各候选人具体投票情况：Matt Badylak获172,503,173票（99.86%），233,309票（0.14%）被扣留；Paul N. Wright获172,510,731票（99.87%），225,751票（0.13%）被扣留；Judith Mosely获172,476,702票（99.85%），259,780票（0.15%）被扣留；Dawn Moss获172,437,215票（99.83%），299,267票（0.17%）被扣留；Greg Martin获172,497,171票（99.86%），239,311票（0.14%）被扣留；Moira Smith获172,452,359票（99.84%），284,123票（0.16%）被扣留；Navin Dyal获172,429,810票（99.82%），306,672票（0.18%）被扣留 [9] 确定董事人数 - 确定公司董事人数为七人的决议获得通过 [6] 审计师任命 - EY LLP被重新任命为公司下一年度的审计师，董事被授权确定支付给EY LLP的薪酬 [3] 高管薪酬咨询投票 - 接受公司高管薪酬方案的非约束性咨询决议获得通过，赞成票186,204,478票（99.31%），反对票1,290,646票（0.69%） [1] 公司信息 - Galiano专注于通过生产、勘探和合理配置财务资源，为所有利益相关者创造可持续价值，公司拥有位于西非加纳的Asanko金矿，致力于环境管理、社会责任以及员工和周边社区的健康与安全 [8] 其他信息 - 会议所有投票事项的报告已提交至www.sedarplus.ca [4]

文章核心观点 - Galiano Gold Inc. 宣布其年度股东大会将于2024年6月13日在线举行，并建议股东投票支持所有拟议的决议 [1][3] 年度股东大会详情 - 会议将于2024年6月13日上午10:00（太平洋时间）在线举行，网址为https://meetnow.global/ML7G27H [3] - 会议目的包括：确定董事会成员人数为七人；选举公司董事；重新任命公司审计师并授权董事确定其薪酬；批准公司高管薪酬的非约束性咨询决议 [3] 投票建议 - 两家领先的独立代理咨询公司ISS和Glass Lewis建议Galiano的股东投票支持所有拟议的决议 [1] - 董事会一致建议股东投票支持所有拟议的决议 [4] 投票方式 - 注册股东（持有实物证书或DRS声明的股份）可以通过互联网或电话投票 [5] - 非注册/受益股东（通过经纪商、银行或其他中介机构持有的股份）可以通过互联网或电话投票 [6] 股东咨询 - 股东如有关于会议或会议决议的问题，可联系公司的战略股东沟通顾问和代理征集代理人Laurel Hill Advisory Group [7] 公司简介 - Galiano专注于通过生产、勘探和有纪律的财务资源部署，为所有利益相关者创造可持续的价值 [8] - 公司拥有位于加纳西非的Asanko金矿，并致力于最高标准的环境管理、社会责任以及员工和邻近社区的健康与安全 [8]

文章核心观点 - 公司将于2024年6月13日召开年度股东大会,会议将以虚拟形式进行 [1] - 公司提名7名董事候选人,其中包括5名现任董事和2名新提名人,现任董事Michael Price将不再参选 [3] - 公司采用了通知和获取方式,会议材料已在SEDAR和EDGAR上公开,股东可以通过多种方式获取纸质版 [4] - 公司致力于创造可持续价值,拥有阿桑科黄金矿,并承诺遵守最高标准的环境管理、社会责任和员工及社区健康安全 [5] 会议议程 - 审议公司2023财年的经审计财务报表和审计报告 [2] - 确定董事会人数为7人 [2] - 选举公司董事 [2] - 任命公司下一年度的审计师并授权董事会决定其薪酬 [2] - 就公司高管薪酬政策进行非约束性咨询投票 [2]

收购事项 - 2024年3月4日公司完成收购Gold Fields持有的Asanko金矿45%权益，收购后公司持股比例增至90%[6][21] - 收购Gold Fields权益的总对价包括6500万美元现金、2850万股普通股、5500万美元递延对价以及3000万美元或有现金付款[22][23] - 2024年第一季度公司因完成收购产生了230万美元的交易成本[103] - 2024年3月4日收购完成后，公司在AGM的股权权益从45%增至90%[143] 金矿产量与成本 - 一季度Asanko金矿黄金产量30,386盎司，预计2024年下半年产量增加，全年产量指引为14 - 16万盎司[8] - 一季度Asanko金矿实现矿石磨矿吞吐量150万吨，品位0.8克/吨，冶金回收率83%[9] - 一季度Asanko金矿总现金成本为1,180美元/盎司，全维持成本为1,793美元/盎司，2024年全维持成本指引为1,600 - 1,750美元/盎司[10] - 2024年AGM预计产金14 - 16万盎司，较2023年增加约1.5万盎司或11.2%，全部维持成本预计在1600 - 1750美元/盎司，较2023年增长10% [49][50] - 2024年第一季度AGM产金30386盎司，销售31840盎司，平均实现金价2056美元/盎司，总现金成本1180美元/盎司，全部维持成本1793美元/盎司[37] - 自2022年第三季度以来，AGM的磨矿进料主要来自低品位现有库存，2023年10月开始在Abore矿床开采，预计2024年下半年黄金产量将高于上半年[32] - 2024年第一季度开采矿石265千吨，废石4877千吨，总开采量5142千吨，剥采比18.4，平均开采金品位0.9克/吨，开采成本3.63美元/吨[54] - 2024年第一季度运输矿石566千吨，低于2023年第一季度的1367千吨，运输成本6.79美元/吨，高于2023年同期的5.51美元/吨[54] - 2024年第一季度加工矿石1467千吨，低于2023年第一季度的1566千吨，平均磨矿品位0.8克/吨，回收率83%，高于2023年同期的73%，加工成本10.55美元/吨，高于2023年同期的9.78美元/吨[54] - 2024年第一季度生产黄金30386盎司，销售31840盎司，低于2023年第一季度的32678盎司和35174盎司[54] - 2024年第一季度总现金成本为1180美元/盎司，高于2023年同期的1083美元/盎司，主要因黄金销量下降9% [62] - 2024年第一季度AISC为1793美元/盎司，高于2023年同期的1268美元/盎司，主要因总现金成本增加、黄金销量减少9%和维持性资本支出增加[64] - 2024年第一季度AGM销售黄金31840盎司，运营现金成本为每盎司1056美元，总现金成本为每盎司1180美元；2023年同期销售35174盎司，运营现金成本为每盎司990美元，总现金成本为每盎司1083美元[130] - 2024年第一季度AGM的AISC为每盎司1793美元，平均实现价格为每盎司2056美元，全维持利润率为每盎司263美元；2023年同期AISC为每盎司1268美元，平均实现价格为每盎司1850美元，全维持利润率为每盎司582美元[135] - 2024年第一季度公司归属黄金销售盎司数为23376盎司，2023年同期为15828盎司，本季度公司额外AISC为每盎司57美元，2023年同期为每盎司50美元[137] 金矿财务状况 - 一季度Asanko金矿运营现金流为2610万美元，自由现金流为580万美元，尽管在Abore矿床投入1240万美元废石剥离成本，自由现金流仍为正[10] - 一季度Asanko金矿黄金销售收入为6550万美元，净利润为1450万美元，调整后息税折旧及摊销前利润为2170万美元[11] - 一季度末公司现金及现金等价物为1.308亿美元，无债务，运营现金流为1300万美元[16] - 2024年第一季度公司收入3.17亿美元，矿山运营收入464.6万美元，净亏损475.9万美元，调整后净收入649.3万美元，调整后息税折旧摊销前利润367.6万美元，现金及现金等价物1.31亿美元，经营活动产生的现金流量为1302.8万美元[37] - 2024年第一季度AGM收入6560.2万美元，矿山运营收入2349.6万美元，净收入1445.7万美元，调整后息税折旧摊销前利润2168.2万美元，经营活动产生的现金流量为2610.5万美元，自由现金流581.3万美元，全部维持成本利润率837.4万美元[37] - 2024年Q1公司黄金销售收入6560万美元，较2023年Q1增长，因金价上涨11%，但销量减少9%[80] - 2024年Q1生产费用3370万美元，低于2023年同期的3490万美元，因从Esaase运往加工厂的吨数减少[83] - 2024年Q1折旧和损耗费用440万美元，高于2023年同期的230万美元，因采矿服务合同相关使用权资产折旧[84] - 2024年Q1勘探和评估支出280万美元，高于2023年同期的180万美元，因钻探活动时间安排[87] - 2024年Q1财务费用520万美元，高于2023年同期的120万美元，因未实现套期损失和资本化租赁利息费用增加[88][89] - 前服务提供商索赔约2500万美元，仲裁裁决公司支付约1300万美元及利息，公司上诉并计提700万美元准备金[90] - 2024年Q1经营活动现金流2610.5万美元，因金价上涨和营运资金占用减少而增加[91] - 2024年Q1投资活动现金支出1800.3万美元，主要用于MPP&E投资，高于2023年同期的660.9万美元[91][92] - 2024年Q1融资活动现金支出228.9万美元，因采矿承包商租赁付款增加，高于2023年同期的42.8万美元[91][94] - 2024年第一季度公司在AGM JV的净利润份额为240万美元，占比45%，低于2023年同期的930万美元[100] - 2024年第一季度公司作为AGM JV运营商获得的服务毛收入为120万美元，扣除加纳预扣税20万美元，低于2023年同期的180万美元毛收入和40万美元预扣税[101] - 2024年第一季度公司对AGM JV的股权投资按公允价值重新计量，确认了130万美元的处置收益[102] - 2024年第一季度公司对优先股进行了170万美元的公允价值上调，现金及现金等价物利息收入比2023年同期增加20万美元[104][105] - 2024年第一季度公司财务费用包括复垦准备金增值费用、资本化租赁利息费用等，较2023年同期增加[106] - 截至2024年3月31日，公司现金及现金等价物为1.308亿美元，总负债与普通股股东权益比率为0.95[112] - 截至2024年3月31日，公司增值税应收款余额为930万美元，预计任何时期都有两个季度的增值税应收款未结清[115] - 截至2024年3月31日，公司合同义务总计2.50723亿美元，计划用手头现金和运营现金流来结算[119] - 2024年第一季度公司经营活动产生现金流1302.8万美元，2023年同期使用现金流54.3万美元，增长原因是自2024年3月4日起合并AGM现金流[124] - 2024年第一季度公司投资活动产生现金流6374.8万美元，虽支付6500万美元收购款，但从合资实体获得1.125亿美元现金及2500万美元优先股分配，净增7250万美元，部分被230万美元收购成本和730万美元MPP&E支出抵消[125] - 2024年第一季度公司融资活动使用现金流93.7万美元，主要是采矿承包商租赁付款，增长原因是自2024年3月4日起合并AGM现金流[126] - 2024年第一季度AGM的总维持资本支出为1494.5万美元，2023年同期为489.7万美元[139] - 2024年第一季度AGM的维持租赁付款为228.9万美元，2023年同期为37.5万美元[140] - 2024年第一季度AGM自由现金流为581.3万美元，2023年同期为1195.9万美元[142] - 2024年第一季度公司净亏损475.9万美元，2023年同期净利润849.3万美元；调整后净利润为649.3万美元，2023年同期为849.3万美元[143][144] - 2024年第一季度AGM净收入1445.7万美元，2023年同期为2061.4万美元；调整后EBITDA为2168.2万美元，2023年同期为2286.3万美元[143] - 2024年第一季度JV服务费用为100万美元（毛服务费120万美元减去加纳预扣税20万美元），2023年同期为140万美元（毛服务费180万美元减去加纳预扣税40万美元）[146] - 截至2024年3月31日，公司金融资产总计1459.32万美元，金融负债总计1480.22万美元[155] 矿产资源与勘探 - 截至2024年3月31日，Abore矿的测量和指示性矿产资源增加18.1万盎司，增幅38%[12][26] - 2024年勘探计划包括Midras South钻探、Adubiaso加密钻探、Target 3早期钻探测试和Gyagyatreso延伸钻探等[13] - 截至2024年3月31日，Abore矿的矿产资源估计量增加18.1万盎司，增幅38%，品位提高13%，吨数增加22% [69] - 截至2024年3月31日，Adubiaso、Midras South、Gyagyatreso、Target 3等项目的钻探工作均有一定进展[71][72][73][74] - 公司还启动了地球物理调查，并对多个区域绿地目标进行了测绘和勘探，以确定新的潜在钻探目标[76] - 公司计划更新综合AGM矿产储量估计和矿山寿命计划，但未提及具体时间[162] - 公司有计划和未来钻探计划，包括在Abore、Adubiaso等多地，但未提及具体时间[163] 黄金价格 - 2024年第一季度黄金价格在1985 - 2214美元/盎司之间波动，平均价格为2070美元/盎司，高于2023年第一季度的1890美元/盎司[44] - 截至2024年5月1日，现货黄金价格约为2320美元/盎司[45] 加纳经济情况 - 2023年10月，加纳政府与IMF就30亿美元融资安排的首次审查达成协议，已支付两笔各6亿美元的贷款，加纳正试图重组130亿美元国际债务[47] 董事会提名 - 公司将提名Navin Dyal和Moira Smith在2024年6月13日的年度股东大会上当选董事会成员[34] 套期保值 - 截至MD&A日期，AGM已为2024年剩余九个月每月5000盎司黄金签订ZCCs，2024年第一季度黄金套期保值安排实现损失20万美元[122] - 2025年全年公司每月签订5000盎司黄金的零成本 collar 合约，总计60000盎司，看跌期权行权价为2000美元/盎司，看涨期权行权价在2515 - 2645美元/盎司之间[123] 资本支出 - 2024年维持性资本支出预计约1000万美元，开发性资本支出预计约2000万美元，勘探计划支出预计1500万美元[50][51][52] - 2024年第一季度非维持性资本支出和勘探支出为710万美元，高于2023年同期的440万美元[66] 股份情况 - 截至2024年3月31日，公司已发行和流通普通股2.54128119亿股，股票期权1507.9002万份，完全摊薄后流通股数为2.69207121亿股[144] - 2024年第一季度基本和摊薄调整后每股净收益分别为0.03美元和0.04美元（2023年）[144] 会计准则与财务报告 - 2024年1月1日起无新会计准则影响合并中期财务报表，也无预计对未来财务报表有重大影响的未采用会计准则或修订[149][150] - 2024年第一季度公司财务报告内部控制无重大变化[157] 风险与前瞻性陈述 - 公司业务面临重大风险，详情可参考2023年年报中的风险因素[151] - 前瞻性陈述涉及公司未来运营、策略、财务结果等多方面，但不保证未来表现且存在难以预测的风险和不确定性[162][164] - 公司运营面临多种风险，如矿产储量估计不准确、冶金回收率不可行、成本上升、设备问题、法规变化等[164][165] - 公司历史运营主要通过债务和股票发行融资，未来可能有资本需求，且无法保证能获得足够融资[169][170] - 前瞻性陈述基于多种假设，包括金价稳定、能筹集足够资金、遵守法规、实现发展战略等[167] - 公司从未支付股息，且预计在可预见的未来也不会支付[165] - 公司面临与收购预期收益、政府违约、承包商使用等相关的风险[164][165] - 公司运营受金价波动影响，且其股价和交易量可能出现波动[165] 技术披露说明 - 本MD&A中的技术披露按加拿大证券法要求编制，与美国发行人披露不可比[171][172]

运营和成本指导 - Galiano Gold Inc.发布了2024年度运营和成本指导，初步第一季度运营结果以及改进的Abore矿产资源更新[1] - 预计AGM将在2024年产量在14万至16万盎司之间，预测全成本在每盎司1600美元至1750美元之间[2] - 预计2024年AISC略有上升，主要是由于Abore的废石剥离以获得一致的矿石进料[3] 资本支出和勘探计划 - 2024年持续资本支出（不包括资本化的废石剥离）预计约为1000万美元[4] - 2024年的增长资本预计约为2000万美元，主要包括工厂升级（额外的碳浸出槽，二次破碎机和相关电路升级）和现场建立成本[5] - 2024年的勘探计划预计与往年一致，为1500万美元，计划在生成和近矿勘探活动之间均匀分配[6] 财务状况和矿产资源更新 - 截至2024年3月31日，公司未经审计的现金及现金等价物为1.308亿美元，无债务[7] - Abore测得和指示矿产资源估计增加了38%，达到181,000盎司，由于改进的品位（13%）和吨位（22%）[11] 未来展望和风险提示 - 公司计划在2024年第四季度更新整合的AGM矿产储量估计和优化的矿山寿命计划[12] - 公司强烈相信通过成功的填充和扩展钻探以及持续的绿地勘探成功，结合不断上升的金价环境，AGM的寿命将进一步延长，为股东创造额外价值[15] - 公司认为前瞻性声明中反映的期望是合理的，但不能保证这些期望会被证明是正确的[30] - 公司的运营受到不断变化的立法的影响，遵守可能困难、不经济或需要大量支出[31] - 公司可能无法在需要时或以可接受的条件获得额外融资[31] - 公司的股东可能会面临未来的稀释[31]

Abore矿床特征 - Abore矿床的地质特征主要是由砂岩、页岩和厚层砂岩组成的沉积岩系，被一块与剪切带平行且向西北倾斜的花岗岩侵入[4] Abore新发现 - 在Abore南部发现了一个新的高品位区域，该区域在四个钻孔中被发现，长度约为120米[2] ABPC23技术报告 - ABPC23 公司在加纳阿散科黄金矿区进行技术报告和可行性研究，有效日期为2022年12月31日[9] Galiano Gold Inc. - Galiano Gold Inc.专注于通过生产、勘探和财务资源的纪律性运用创造可持续的业务，为所有利益相关者创造价值[12] 公司前瞻性陈述 - 公司的前瞻性陈述涉及当前和计划中的Abore钻探项目的期望和时间安排，以及相关结果；Abore储量坑的优化和/或扩展潜力及其对矿藏储量和矿石交付的影响；公司对Abore潜力的信心；以及公司更新矿产资源和矿藏储量的计划和生产成本指导发布时间[14]

文章核心观点 - 低价股是极具投机性的领域，平均而言往往会破坏价值而非创造价值，但为追求大幅上涨机会可考虑逆势投资不受欢迎的低价股 [1][2][3] 各公司情况 Galiano Gold (GAU) - 该公司位于加拿大不列颠哥伦比亚省温哥华市，是一家贵金属勘探公司，拥有一处优质资产45%的权益，包括460万盎司矿产资源和210万盎司矿产储量 [4] - 由于通胀问题，该公司潜在资产可作为抵御物价上涨的通用对冲工具，且获分析师支持，预计2024年平均营收达3.2337亿美元，最乐观目标为3.6762亿美元 [5] - 预计2025年平均营收达5.121亿美元，较2024年预计销售额增长58.4%，自年初以来股价已上涨超21%，专家给予“适度买入”评级，目标价1.59美元，意味着有42%的增长潜力 [6] Ring Energy (REI) - 该公司位于得克萨斯州米德兰市，是一家以增长为导向的独立石油和天然气公司，专注于二叠纪盆地优质、富含石油和液体资产的收购、勘探和开发，但市场反响不佳，自年初以来股价下跌超3% [8] - 过去52周股价下跌近36%，过去五年暴跌超76%，分析师看好该公司，预计周四公布的第四季度财报营收为3.5817亿美元，较上年增长3% [9] - 预计到2024年底实现复苏，销售额超3.77亿美元，较2023年预计结果增长5.3%，最高估计为4.05亿美元，专家给予“适度买入”评级，目标价3美元，意味着股价将上涨114% [10][11] Velo3D (VLD) - 该公司是最不受欢迎的企业之一，面临诸多困境，自年初以来股价损失超32%的股权价值，过去52周下跌超92%，过去一个月上涨超9%，情绪可能已企稳，但投资风险大 [12] - 作为增材制造专家，该公司所处行业去年估值达203.7亿美元，预计到2030年将以23.3%的复合年增长率扩张至882.8亿美元，但增材制造公司遭遇严重挫折，需谨慎投资 [13][14] - 分析师预计2024年销售额达1.2129亿美元，有明显改善，Lake Street的Jacob Stephan给予“买入”评级，目标价2美元，意味着近700%的上涨潜力 [14][15]

文章核心观点 - 加利亚诺黄金公司成功完成对阿桑科金矿45%股权的收购，战略转型为新兴中型黄金生产商，有望为利益相关者创造价值 [1][3] 收购情况 - 公司完成对金田集团持有的阿桑科金矿45%股权的收购，借此确立自身作为不断发展的黄金生产商地位，拥有并运营西非最大金矿之一 [1] - 公司向金田集团发行2850万股普通股，使金田集团持有公司19.9%已发行和流通股份，还将提供最高8500万美元的未来递延和或有对价 [2] - 金田集团已获得6500万美元现金，相当于其在合资企业现金余额中的有效权益，并保留了恩克兰矿床44.7万盎司黄金产量上限的1%净冶炼厂回报特许权使用费 [2] - 双方签订修订后的投资者权利协议，包含12个月的静止期和其他惯常权利，金田集团有优先购买权以维持当前持股比例 [2] 公司表态 - 公司总裁兼首席执行官表示收购完成是具有战略意义的里程碑，公司转型为新兴中型黄金生产商，期待为利益相关者创造价值 [3] 公司概况 - 公司专注于通过矿产生产、勘探及合理配置财务资源，为利益相关者创造可持续价值，拥有并运营位于西非加纳的阿桑科金矿 [3] - 公司致力于环境管理、社会责任以及员工和周边社区的健康与安全 [3]

文章核心观点 2024年3月2日Asanko金矿发生非法矿工与安保人员冲突事件致人员死亡，金矿运营未受影响，公司将配合调查保障安全 [1][2][3] 事件详情 - 2024年3月2日周六Asanko金矿发生事件，该金矿是Galiano与Gold Fields Limited的50:50合资企业，由Galiano管理运营 [1] - 事件发生在Tontokrom镇附近金矿租赁区，非法矿工与安保人员冲突，两名安保人员和一名平民死亡 [2] 运营情况 - 因加工厂与南部矿区租赁区有距离，Asanko金矿运营未受影响 [3] 后续行动 - 调查正在进行，Galiano将与当地执法机构和相关部门密切合作，确保员工和社区成员安全 [3] 公司介绍 - Galiano专注通过生产、勘探和合理配置财务资源为利益相关者创造可持续业务和价值 [4] - 公司拥有并运营位于西非加纳的Asanko金矿，致力于环境管理、社会责任及员工和周边社区健康安全 [4] 前瞻性陈述 - 新闻稿中部分陈述属前瞻性陈述，涉及可能事件、条件或运营结果，基于对未来条件和行动的假设 [5] - 前瞻性陈述包括Asanko金矿运营和事件处理、收购完成及时间、收购对公司和股东的好处等 [6] - 前瞻性陈述基于多种重要因素和假设，如公司完成收购条件、获得监管批准、金价稳定等 [6]

财务状况 - 2023年末总资产2.13302亿美元，较2022年末的1.79894亿美元增长18.68%[22] - 2023年末总负债1238.4万美元，较2022年末的620.3万美元增长99.65%[22] - 2023年末总权益2.00918亿美元，较2022年末的1.73691亿美元增长15.67%[22] - 2023年末现金及现金等价物为5527万美元，2022年末为5611.1万美元[28] - 2023年末公司现金及现金等价物为5527万美元，较2022年末的5611.1万美元略有下降；短期投资加权平均利率约为5.5%[124] - 2023年末公司应付合资企业320万美元，较2022年末的140万美元增加；当年合资企业提供服务费用为20万美元，较2022年的30万美元减少[127] - 公司持有的合资企业优先股2023年末公允价值为7020万美元，较年初增加340万美元；折现率为15.0%，较2022年的14.8%有所上升[130][131] - 公司对合资企业的投资2023年末账面价值为8581.8万美元，较年初的5414.8万美元增加；当年确认净收益3170万美元，较2022年的4650万美元减少[133] - 2023年末合资企业总资产为4.42894亿美元，较2022年末的3.37827亿美元增加；总负债为1.24977亿美元，较2022年末的8985万美元增加[138] - 截至2023年12月31日，公司库存总计3809.4万美元；2022年为5400.3万美元[149] - 截至2023年12月31日，公司复垦保证金为530万美元；2022年为500万美元[151] - 截至2023年12月31日，公司流通在外的股票期权为1257.5335万份，2022年为849.717万份[163] - 截至2023年12月31日，受限股单位（RSU）年末余额为564,237份，2023年授予RSU估计加权平均没收率为24.23%；2022年末余额为534,508份，2022年授予RSU估计没收率为22.8%[166] - 截至2023年12月31日，绩效股单位（PSU）年末余额为2,501,482份，2023年授予PSU估计加权平均没收率为18.84%；2022年末余额为1,739,401份，2022年授予PSU估计加权平均没收率为18.84%[169] - 截至2023年12月31日，递延股单位（DSU）年末余额为4,068,275份，2023年授予DSU估计加权平均没收率为零；2022年末余额为3,132,000份，2022年授予DSU无归属条款和条件，估计加权平均没收率为零[172] - 截至2023年12月31日，公司合同义务总计12,406,000美元，2022年为6,237,000美元[176] - 公司为AGM复垦债券未出资部分提供的母公司担保金额2023年为820万美元，2022年为590万美元[176] - 截至2023年12月31日，公司在加拿大有7540万美元税务亏损，2022年为7390万美元，亏损将于2027 - 2043年到期[185] - 截至2023年12月31日，公司总资产213302千美元，总负债12384千美元；2022年总资产179894千美元，总负债6203千美元[191][192] - 截至2023年12月31日，公司管理的资本即股东权益总额为2.009亿美元，2022年为1.737亿美元[195] - 截至2023年12月31日，公司金融工具包括现金及现金等价物等，部分按摊余成本计量，部分按公允价值计量[199] - 2023年与子公司投资相关的未确认递延税项可抵扣暂时性差异总额为8820万美元，2022年为1.331亿美元[186] 经营成果 - 2023年净收入和综合收入为2608.5万美元，较2022年的4080.9万美元下降35.93%[24] - 2023年基本每股净收入为0.12美元，与2022年持平[24] - 2023年稀释每股净收入为0.12美元，与2022年持平[24] - 2023年净利润为2608.5万美元，2022年为4080.9万美元[28] - 2023年经营活动提供的现金为-363.4万美元，2022年为178.4万美元[28] - 2023年投资活动提供的现金为286.4万美元，2022年为103.2万美元[28] - 2023年融资活动使用的现金为-10.8万美元，2022年为-13万美元[28] - 公司为合资企业提供服务，2023年服务收入为580万美元，较2022年的540万美元有所增加；年末应收服务费用为100万美元，较2022年末的170万美元减少[126] - 合资企业2023年实现收入2.56543亿美元，较2022年的2.97136亿美元下降；净利润为6994万美元，较2022年的1.03223亿美元减少[137] - 2023年AGM根据承购协议向Red Kite销售134163盎司黄金，较2022年的167849盎司减少；截至年末已交付160.1268万盎司黄金[142] - 2023年AGM生产总成本为1.46805亿美元，较2022年的1.79849亿美元下降；当年确认0.7万美元库存可变现净值调整转回[142] - 2022年公司确认1530万美元库存可变现净值调整转回，其中1100万美元冲减生产成本，430万美元冲减折旧费用[143] - 2023年公司财务费用为558.9万美元，财务收入为460万美元；2022年财务费用为647.1万美元，财务收入为80万美元[148] - 2023年公司经营活动产生的现金流量为1.0072亿美元，2022年为7547.9万美元[158] - 2023年公司总G&A费用为15,286,000美元，2022年为11,100,000美元[179] - 2023年公司总E&E支出为2,009,000美元，2022年为1,411,000美元[181] - 2023年公司总财务收入为6,255,000美元，2022年为1,036,000美元[182] - 2023年公司总财务费用为23,000美元，2022年为5,647,000美元[183] - 2023年和2022年平均法定税率均为27%，2023年税前收入26085千美元，2022年为40809千美元[184] - 2023年基本每股收益计算基于加权平均普通股224946412股，稀释后为225176714股；2022年基本为224943453股，稀释后为224947807股[188] - 2023年非现金营运资本变化为1875千美元，2022年为7098千美元[189] - 2023年公司净收入26085千美元，2022年为40809千美元[184][188][193][194] - 2023年有8271335份股票期权被认定为反摊薄，2022年为1400539份[188] 内部控制与审计 - 2023年公司内部财务报告内部控制有效[6] - 2023年公司审计机构为安永会计师事务所，自2023年开始服务[14] - 2022年公司审计机构为毕马威会计师事务所，服务时间为2011 - 2023年[21] 股权交易与收购 - 2023年发行29333股普通股用于行使股票期权，带来1.9万美元权益增加[26] - 2023年12月21日，公司宣布收购Gold Fields持有的Asanko金矿45%股权，预计2024年第一季度完成[33] - 收购总对价包括6500万美元现金、2850万股公司普通股、5500万美元递延对价及3000万美元或有对价[36] - 2023年收购相关成本为40万美元，已计入当期费用[35] 业务结构 - 公司主要业务是通过合资企业运营Asanko金矿，持有其45%股权，加纳政府持有10%权益[31] - 公司持有加纳Asumura矿区100%权益[32] - 公司持有合资企业Asanko Gold Ghana Ltd. 45%股权，Adansi Gold Company (GH) Ltd. 50%股权，Shika Group Finance Limited 50%股权[132] 会计政策 - 生产阶段发生并资本化的剥离成本按产量法在特定剥离活动改善开采通道的矿体组成部分的探明和可能储量（矿石吨数）内进行摊销[57] - 公司每年末及特定情况时会对露天矿各组成部分的废石和矿石估计进行审查，相关估计变更将前瞻性处理[58] - 勘探和评估支出在确定矿产技术可行且商业上可行前计入当期损益，之后资本化计入相关采矿资产账面价值[59][60] - 与符合条件资产融资直接相关的借款成本在资产达到预定可使用或销售状态前资本化，其他借款成本计入当期损益[60][61] - 生产中的矿产按产量法在各矿床的估计探明和可能储量内摊销，开发中的矿产不摊销[62][64] - 厂房和设备折旧采用直线法或产量法，按资产估计使用寿命或矿山寿命孰短计算，不同类别资产有不同估计使用寿命[66] - 重大维护和修理支出在满足条件时资本化，其他维护和修理成本计入当期损益[69] - 非金融资产在出现减值迹象时进行减值测试，减值损失在后续期间可能转回[70][72] - 公司在租赁开始日确认使用权资产和租赁负债，使用权资产按直线法折旧，租赁负债按摊余成本计量[75][76][77][79] - 公司在满足特定条件时确认来自客户合同的收入，收入来源于黄金和副产品销售[84] - 黄金及副产品金属收入一般在精炼黄金实际交付时确认[86] - 金融资产初始按公允价值加直接交易成本记录，分三类后续计量[87] - 金融负债初始按公允价值减交易成本记录，多数按摊余成本后续计量[93] - 公司有股份期权计划和股份单位计划，股份支付按公允价值法核算[96] - 所得税包括当期和递延所得税，递延所得税按预期税率计量[99][101] - 2023年1月1日起采用新IFRS标准，对财务报表无重大影响[105][106] 会计估计 - 评估合营企业股权投资和MPP&E是否减值需考虑内外部信息[109] - 估计合营企业股权投资和MPP&E可收回金额需考虑多方面因素[110] - 矿产储量估计影响多项业务和会计处理[112] - 存货成本和可变现净值估计影响生产成本和存货账面价值[116][117] 税费情况 - 公司特许权需向加纳政府支付5%的总收入特许权使用费，部分特许权还需额外支付0.5%-2%的净冶炼厂回报特许权使用费[144] - 2023-2025财年，加纳矿业公司需按黄金收入的1%缴纳增长与可持续性税[145] - 2022年公司记录6320万美元的矿产、厂房和设备减值转回[146] - 2022年公司因劳动力重组确认1800万美元的遣散费用[147]