财务业绩 - 公司本季度净亏损175,000美元[6] - 公司本季度每股基本及稀释亏损为0.02美元,上年同期每股收益为0.05美元[6] - 公司本季度每股派息0.10美元,与上年同期持平[6] - 公司录得净亏损175,000美元[10] 利息收支 - 公司本季度利息收入为3,734,000美元,较上年同期增加29.4%[6] - 公司本季度利息支出为2,064,000美元,较上年同期增加355.6%[6] - 净利息收入下降76.2万美元或31.3%至170万美元,主要由于利息支出增加幅度大于利息收入增加[116] - 贷款平均余额增加35.0万美元或12.3%至3.185亿美元,贷款平均收益率增加61个基点至4.34%[118] - 利息负债平均余额增加30.6万美元或11.9%至2.872亿美元,平均利率增加216个基点至2.87%[119] 非利息收支 - 公司本季度非利息收入为74,000美元,较上年同期减少24.5%[6] - 公司本季度非利息支出为1,982,000美元,较上年同期增加2.8%[6] - 非利息收入下降2.4万美元或24.5%至7.4万美元,主要由于其他非利息收入减少[122] - 非利息支出增加5.4万美元或2.8%至200万美元,主要由于员工薪酬福利和数据处理费用增加[123,124,125] 信贷损失准备 - 公司本季度计提信贷损失准备6,000美元,较上年同期减少94.7%[6] - 公司计提信贷损失准备6,000美元[10] - 公司采用CECL会计准则,导致贷款损失准备增加497,000美元,未分配利润减少414,000美元[29,30] - 公司为表外信贷敞口计提54,000美元的损失准备[31] - 公司2023年9月30日贷款损失准备余额为2,126,000美元,2023年第三季度计提贷款损失准备4,000美元[67] - 2022年9月30日三个月内,公司贷款损失准备计提113,000美元[68] 其他综合收益 - 公司本季度其他综合亏损138,000美元,主要是可供出售证券未实现亏损[8] - 公司其他综合收益中,可供出售证券未实现损失为565,000美元[97] 现金流 - 公司本季度经营活动产生的现金流出570,000美元,投资活动产生的现金流出3,545,000美元,融资活动产生的现金流入8,534,000美元[10][11] - 公司贷款净增加4,870,000美元[10] - 公司存款净增加26,050,000美元[10] - 公司联邦住房贷款银行贷款净减少17,511,000美元[10] 资产负债情况 - 公司资产总额为3.568亿美元，较6月30日增加2.2%[103] - 现金及现金等价物增加54.1%至1.26亿美元[104] - 贷款净额增加1.4%至3.182亿美元[106] - 不良贷款占比为1.6%，拨备覆盖率为40.3%[107] - 分类资产总额为7719万美元，占贷款总额2.4%[108] - 存款总额增加11.5%至2.524亿美元，其中定期存款增加21.3%[111,112] - 股东权益减少2.1%至4970万美元,主要受CECL会计准则采用和证券未实现损失影响[113] 会计政策变更 - 公司于2023年7月1日采用ASC 326新会计准则,采用修改追溯法应用于所有以摊余成本计量的金融资产和表外信用风险敞口[29] - 公司于2023年7月1日采用了ASU 2022-02金融工具-信用损失准则[35] 贷款组合 - 公司贷款组合包括住宅房地产、非住宅房地产、农场、土地、商业和工业以及消费者和其他贷款[53] - 公司一至四户家庭住房贷款占比最高,达24.51亿美元,其次为非住宅房地产贷款2.98亿美元[45] - 公司提供多户家庭住房贷款,一般期限不超过25年,贷款金额不超过房产评估价值的80%[57] - 公司提供非住宅房地产贷款,一般期限不超过25年,贷款金额不超过房产评估价值的80%[58] - 公司提供消费贷款产品包括家庭抵押贷款、存款抵押贷款、汽车贷款和无担保贷款[59,60,61] 贷款质量 - 公司截至2023年9月30日的不良贷款余额为4,946,000美元,逾期90天仍计息贷款余额为325,000美元[75] - 公司截至2023年6月30日的不良贷款余额为5,013,000美元[72] - 公司截至2023年6月30日的重组贷款(TDR)余额为1,400,000美元[77] - 2022年9月30日三个月内,公司未新增重组贷款,也未发生重组贷款违约[78] - 2023年9月30日,公司单项评估的减值贷款余额为5,251,000美元,未计提相关贷款损失准备[70] - 公司总贷款余额为320,313,000美元[79] - 逾期30-89天的贷款余额为4,583,000美元,逾期90天及以上的贷款余额为1,809,000美元,总逾期贷款余额为6,392,000美元[79] - 非逾期贷款余额为313,921,000美元[79] 证券投资 - 公司持有的抵押贷款支持证券大部分已处于持续未实现亏损状态超过12个月,但公司评估认为这些证券风险较小,无需计提信用损失准备[40,41,42] - 公司持有的可供出售证券和持有至到期证券的公允价值分别为

内部财务报告控制 - 公司管理层评估了公司截至2023年6月30日的内部财务报告控制的有效性，并根据COSO框架认定公司的内部财务报告控制是有效的[186][187] - 公司管理层负责建立和维护充分的内部财务报告控制系统，以确保财务报告的可靠性和财务报表的编制符合美国公认会计准则[183][184] - 公司管理层认为，由于内部控制系统存在固有局限性，可能会发生由于错误或舞弊而导致的重大错报，即使内部控制系统有效也只能提供合理保证[185] - 公司管理层确认截至2023年6月30日止季度内部财务报告控制未发生重大变化[190] 审计委员会 - 公司董事会下设审计委员会，负责监督公司的财务报告和内部控制[194] 内部控制审计 - 公司未包括注册会计师对内部财务报告控制的审计报告，因为公司不属于"大型加速递交企业"或"加速递交企业"[188]

财务业绩 - 公司本季度净利润为891,000美元,较上年同期下降35.6%[6] - 公司本季度每股基本和稀释收益为0.02美元,较上年同期下降50%[6] - 公司本季度每股派息0.10美元,与上年同期持平[6] - 公司本季度营业收入为2,114,000美元,较上年同期下降10.9%[6] - 公司本季度营业费用为1,916,000美元,较上年同期增加2.4%[6] - 公司本季度拨备计提为0美元,较上年同期减少106,000美元[6] - 公司在2023年3月31日的9个月内实现净收益891,000美元[23] - 公司在2023年3月31日的9个月内现金及现金等价物净减少17,738,000美元[13] 贷款和存款 - 公司本季度存款总额为30.47亿美元,较上年同期下降[11] - 公司本季度贷款净增加3.25亿美元[11] - 公司本季度联邦住房贷款银行贷款净增加4.68亿美元[11] - 公司在2023年3月31日的9个月内存在大量贷款净增加32,497,000美元[13] - 公司在2023年3月31日的9个月内存在大量存款净减少30,466,000美元[13] - 公司在2023年3月31日的9个月内存在大量联邦住房贷款银行贷款净增加46,833,000美元[13] 其他综合收益 - 公司本季度其他综合收益中,可供出售证券未实现损失为361,000美元[8] - 公司在2023年3月31日的可供出售证券中存在480,000美元的未实现损失[24] - 公司在2023年3月31日的持有至到期证券中存在16,000美元的未实现损失[24] - 公司在2023年3月31日的其他综合收益余额为-361千美元,主要为可供出售证券的未实现损失[78] CECL会计准则 - 公司采用预期信用损失(CECL)模型取代已发生损失模型,将对贷款损失准备产生重大影响[18][19][20] - 公司正在调试CECL模型,预计将确认一次性贷款损失准备调整,但尚无法确定具体金额[20] - 公司预计CECL模型将增加信用损失评估过程的复杂性和成本[20] - 公司预计将于2023年7月1日开始采用新的CECL会计准则[18][19][20] 贷款组合和风险管理 - 公司的主要贷款业务包括住宅房地产贷款(一至四户家庭、多户家庭、建筑贷款)、非住宅房地产贷款和其他消费贷款[30] - 公司认为住宅房地产贷款风险相对较低,但多户家庭和商业房地产贷款风险较高[34][39] - 公司采用具体和一般两种方法计算贷款损失准备,考虑了过往损失经验和当前经济因素[31][32][33] - 公司在过去8个季度的实际损失经验基础上,结合其他经济因素调整贷款损失准备[33] - 公司的建筑贷款期限通常不超过1年,贷款额度不超过80%的评估价值[38] - 公司的多户家庭和商业房地产贷款期限通常不超过25年,贷款额度不超过80%的评估价值[39] - 公司的消费贷款包括存单抵押贷款、房屋抵押贷款、汽车贷款和无担保贷款[30] - 公司贷款主要取决于借款人的信用状况以及项目的可行性和现金流潜力[13] - 公司提供多种消费贷款产品,包括家庭权益贷、存款抵押贷款、汽车贷款和无担保贷款[41][42][43] - 公司采用不同的方法对减值贷款进行会计处理,主要通过确定抵押物的公允价值来确定减值准备[44][45][46][47] - 公司在2023年3月31日的贷款损失准备余额为1,633,000美元[50][51] - 公司在2022年6月30日的贷款损失准备余额为1,529,000美元[52][53] - 公司在2023年3月31日的贷款总额为308,593,000美元[51] - 公司在2022年6月30日的贷款总额为276,112,000美元[53] - 公司在2023年3月31日的不良贷款余额为5,457,000美元[51] - 公司在2022年6月30日的不良贷款余额为5,626,000美元[53] - 公司在2023年3月31日的贷款利息收入为226,000美元[54] - 公司于2023年3月31日和2022年6月30日分别有537.5万美元和553.1万美元的不良贷款[55] - 公司于2023年3月31日和2022年6月30日分别有120万美元和48.9万美元的一至四户家庭房地产贷款正在进行房屋抵押贷款[55] - 公司于2023年3月31日和2022年6月30日分别有120万美元和140万美元的重组贷款(TDR)[57] - 公司在2023年3月31日和2022年6月30日分别有867万美元和744.8万美元的次级贷款[64][65] - 公司在2023年3月31日和2022年6月30日分别有12.863亿美元和10.477亿美元的机构抵押贷款支持证券[71] - 公司在2023年3月31日和2022年6月30日没有使用公允价值计量的非经常性贷款[73] - 公司没有其他不动产资产在2023年3月31日和2022年6月30日以公允价值减去出售成本进行计量[75] - 公司金融工具的公允价值是基于估计使用现值和其他估值方法计算的[76] - 公司2023年3月31日和2022年6月30日的金融工具账面价值和公允价值披露[77] - 公司贷款组合中逾期90天以上的贷款余额为2,201千美元[51] - 公司贷款组合中逾期

公司整体财务数据关键指标变化 - 截至2022年12月31日和6月30日，公司总资产分别为335,377千美元和328,080千美元，增长约2.22%[9] - 截至2022年12月31日和6月30日，公司总负债分别为283,736千美元和276,055千美元，增长约2.78%[9] - 截至2022年12月31日和6月30日，公司股东权益分别为51,641千美元和52,025千美元，下降约0.74%[9] - 2022年和2021年六个月的总利息收入分别为6,016千美元和5,755千美元，增长约4.53%[12] - 2022年和2021年六个月的总利息支出分别为1,136千美元和917千美元，增长约23.88%[12] - 2022年和2021年六个月的净利息收入分别为4,880千美元和4,838千美元，增长约0.87%[12] - 2022年和2021年六个月的净利润分别为747千美元和1,050千美元，下降约28.86%[12] - 2022年和2021年六个月的基本和摊薄每股收益分别为0.09美元和0.13美元，下降约30.77%[12] - 2022年和2021年六个月的每股股息均为0.20美元[12] - 2022年和2021年六个月的综合收入分别为404千美元和1,050千美元，下降约61.52%[15] - 2021年12月31日股东权益总额为52,659美元，2022年12月31日为51,641美元[18][20] - 2022年上半年净收入为747,000美元，2021年上半年为1,050,000美元[23] - 2022年上半年经营活动提供的净现金为803,000美元，2021年上半年为1,425,000美元[23] - 2022年上半年投资活动使用的净现金为26,372,000美元，2021年上半年提供的净现金为21,624,000美元[23] - 2022年上半年融资活动提供的净现金为7,400,000美元，2021年上半年为595,000美元[23] - 2022年上半年现金及现金等价物净减少18,169,000美元，2021年上半年净增加23,644,000美元[23] - 2022年12月31日现金及现金等价物期末余额为7,654,000美元，2021年为45,292,000美元[23] - 2022年支付所得税200,000美元，2021年为500,000美元[26] - 2022年支付存款和借款利息1,133,000美元，2021年为921,000美元[26] - 2022年下半年净收入为74.7万美元，较2021年同期减少30.3万美元，降幅28.9%[104] - 2022年下半年净利息收入增至490万美元，增加4.2万美元，增幅0.9%[105] - 2022年下半年非利息收入降至16.7万美元，减少16.1万美元，降幅49.1%[111] - 2022年下半年非利息支出增至400万美元，增加8.3万美元，增幅2.1%[112] - 2022年第四季度净收入为37.4万美元，较2021年同期减少10.8万美元，降幅22.4%[116] - 所得税费用增加5.6万美元，至11.3万美元，2022年和2021年三个月的有效税率分别为23.2%和10.6%[125] - 截至2022年12月31日，公司资产总计3.354亿美元，较2022年6月30日增加730万美元，增幅2.2%[98] - 2022年12月31日，现金及现金等价物降至770万美元，减少1820万美元，降幅70.4%[98] - 截至2022年12月31日，投资证券组合增至1380万美元，增加300万美元，增幅28.0%[99] - 2022年12月31日，净贷款增至2.99亿美元，增加2440万美元，增幅8.9%[100] - 2022年12月31日，不良贷款约为610万美元，占总贷款的2.0%，拨备贷款损失为170万美元[101] 贷款业务线数据关键指标变化 - 2022年12月31日和6月30日，贷款组合总额分别为3.00619亿美元和2.76112亿美元，贷款损失准备金分别为165.5万美元和152.9万美元，净递延贷款成本分别为32.1万美元和29万美元[43] - 截至2022年12月31日六个月，贷款损失准备金总额从152.9万美元增至165.5万美元，增加了11.3万美元[58] - 截至2022年12月31日三个月，贷款损失准备金总额从164.2万美元增至165.5万美元，增加了1.3万美元[58] - 截至2021年12月31日六个月，贷款损失准备金总额从162.2万美元减至160.3万美元，减少了1.9万美元[59] - 截至2021年12月31日三个月，贷款损失准备金总额从161万美元减至160.3万美元，减少了0.7万美元[59] - 截至2022年12月31日，单独评估减值的贷款中，住宅房地产（一至四户）记录投资为362.2万美元，其中收购时信用质量恶化的贷款为37.5万美元[61] - 截至2022年12月31日，集体评估减值的贷款中，住宅房地产（一至四户）记录投资为22804.7万美元，贷款损失准备金为77.8万美元[61] - 截至2022年12月31日，所有贷款记录投资为30061.9万美元，贷款损失准备金为165.5万美元[61] - 截至2022年6月30日，单独评估减值的贷款余额为562.6万美元，集体评估减值的贷款余额为2.76112亿美元[64] - 截至2022年6月30日，单独评估减值贷款的贷款损失准备为40万美元，集体评估减值贷款的贷款损失准备为152.9万美元[64] - 2022年和2021年截至12月31日的六个月，单独评估减值贷款的利息收入分别为13.6万美元和12.4万美元[65] - 2022年和2021年截至12月31日的三个月，单独评估减值贷款的利息收入分别为10.1万美元和6万美元[65] - 截至2022年12月31日和6月30日，非应计贷款分别为539.2万美元和553.1万美元，逾期90天仍计息的贷款分别为68.7万美元和28.8万美元[66] - 截至2022年12月31日和6月30日，处于止赎程序中的一至四户家庭贷款分别为80.5万美元和48.9万美元[66] - 2021年截至6月30日的十二个月，共有81.5万美元的贷款被纳入贷款宽限计划[67] - 截至2022年12月31日和6月30日，分类为问题债务重组（TDR）的贷款分别为120万美元和140万美元[68] - 截至2022年12月31日，约16.3%的TDR贷款与借款人完成第7章破产程序且未向银行重新确认债务有关[68] - 2022年截至12月31日的六个月和三个月，公司未将任何贷款重组为TDR，且2022年和2021年截至12月31日的六个月内，无TDR贷款违约[68] - 截至2022年12月31日，逾期贷款总额为5720000美元，未逾期贷款总额为294899000美元，贷款总额为300619000美元[69] - 截至2022年6月30日，逾期贷款总额为4325000美元，未逾期贷款总额为271787000美元，贷款总额为276112000美元[69] - 截至2022年12月31日，通过评级的贷款为292231000美元，特别关注类贷款为877000美元，次级贷款为7511000美元[73] - 截至2022年6月30日，通过评级的贷款为267768000美元，特别关注类贷款为896000美元，次级贷款为7448000美元[74] - 截至2022年12月31日和6月30日，购买信贷受损贷款的购买信贷折扣均为88000美元，账面价值分别为375000美元和400000美元[75] - 截至2022年12月31日和6月30日，可 accretable yield 期初余额分别为339000美元和390000美元，收入 accretion 分别为 - 23000美元和 - 51000美元，期末余额分别为316000美元和339000美元[75] - 2022年12月31日止六个月，贷款平均余额290100000美元，利息5539000美元，收益率3.82%；2021年同期平均余额293644000美元，利息5677000美元，收益率3.87%[94] - 贷款利息收入增加15.2万美元，增幅5.5%，达290万美元，贷款平均余额增加820万美元，增幅2.8%，至2.976亿美元，平均收益率提高10个基点至3.89%[118] 证券业务线数据关键指标变化 - 2022年12月31日和6月30日，可供出售的机构住宅抵押贷款支持证券摊余成本分别为1399.6万美元和1047.7万美元，公允价值分别为1353.9万美元和1047.7万美元；持有至到期的机构住宅抵押贷款支持证券摊余成本分别为30.4万美元和33.9万美元，公允价值分别为28.9万美元和32.3万美元[37] - 2022年12月31日和6月30日，质押证券分别为650万美元和170万美元[37] - 截至2022年12月31日，机构抵押支持证券（住宅）公允价值为13539000美元，均为Level 2[80] - 截至2022年6月30日，机构抵押支持证券（住宅）公允价值为10477000美元，均为Level 2[80] - 抵押贷款支持证券利息收入增加11.2万美元，至11.5万美元，平均余额增加1360万美元，至1400万美元，平均利率提高63个基点至3.27%[118] 公司贷款政策相关 - 公司主要贷款活动是发放抵押贷款，对于自住物业，借款人可借到房产价值的97%（有私人抵押贷款保险）或90%（通过银行其他项目）；对于一至四户出租物业，最高贷款价值比为80%[48][49][50] - 公司发放的建设贷款期限一般少于一年，不超过评估价值的80%，建设阶段只支付利息[51] - 多户和非住宅房地产贷款期限一般为25年或更短，贷款金额不超过评估价值的80%[52] - 消费贷款中的房屋净值贷款一般不超过房产估计价值的80%，符合条件的借款人可贷至90%[53] - 储蓄存款担保贷款可贷至存款人储蓄账户余额的90%[53] 会计准则相关 - FASB于2016年6月发布ASU No. 2016 - 13，将用预期损失模型取代已发生损失模型来估计信贷损失，该标准对上市公司自2019年12月15日后的年度及中期生效，小报告公司推迟至2022年12月15日后开始的年度，即公司2023年7月1日开始的财年[32] - FASB于2022年3月发布ASU No. 2022 - 02，因公司未采用Update 2016 - 13的修订，该修订自2023年7月1日开始的财年生效[34] - 公司选择第三方软件提供商进行数据建模，预计在新标准生效的首个报告期开始时对贷款损失准备金进行一次性累计影响调整，但无法确定调整幅度和对合并财务报表的整体影响[33] 公司证券评估相关 - 公司评估处于未实现损失状态的证券无其他非暂时性减值迹象，未通过收益确认减值[38] 公司贷款分类相关 - 公司将贷款按借款人偿债能力等因素分为特别关注、次级、可疑和通过评级四类[70][71][72][73] 公司资产计量相关 - 受损贷款若依赖抵押品，按抵押品公允价值评估损失，常基于房地产评估，评估输入通常为Level 3[82] - 2022年12月31日和2022年6月30日，无按非经常性基础以抵押品公允价值计量的贷款[83] - 2022年和2021年12月31日止六个月或三个月期间，无其他不动产（OREO）减记，2022年12月31日和2022年6月30日期间，无按非经常性基础以公允价值减销售成本计量的OREO[85] - 2022年12月31日，现金及现金等价物账面价值和公允价值均为7654000美元，可供出售证券账面价值13539000美元、公允价值13539000美元等[89] - 2022年6月30日，现金及现金等价物账面价值和公允价值均为25823000美元，可供出售证券账面价值10477000美元、公允价值10477000美元等[89] 公司其他综合收益相关 - 2022年12月31日止六个月，其他综合收益期初余额为0，当期变动 - 343000美元，期末余额 - 343000美元；三个月期初余额 - 430000美元，当期变动87000美元，期末余额 - 343000美元[90] 公司净利息相关指标 - 2022年12月31日止六个月，净利息利差4880000美元，利率2.90%；净利息收益率3.06

公司整体财务数据关键指标变化 - 截至2022年9月30日，公司总资产为330,917千美元，较6月30日的328,080千美元增长0.86%[8] - 2022年第三季度，公司净利息收入为2,432千美元，较2021年同期的2,505千美元下降2.91%[11] - 2022年第三季度，公司净利润为373千美元，较2021年同期的568千美元下降34.33%[11] - 2022年第三季度，公司基本和摊薄每股收益为0.05美元，较2021年同期的0.07美元下降28.57%[11] - 2022年第三季度，公司综合收益（损失）为 - 57千美元，而2021年同期为568千美元[14] - 2022年第三季度，公司经营活动提供的净现金为436千美元，较2021年同期的2,126千美元下降79.49%[19] - 2022年第三季度，公司投资活动使用的净现金为20,732千美元，而2021年同期提供4,257千美元[19] - 2022年第三季度，公司融资活动提供的净现金为3,108千美元，而2021年同期使用2,099千美元[19] - 截至2022年9月30日，公司现金及现金等价物为8,635千美元，较6月30日的25,823千美元下降66.56%[8] - 2022年第三季度支付联邦所得税20万美元，2021年为10万美元；支付存款和借款利息45.4万美元，2021年为46.8万美元[22] - 2022年第三季度归属于普通股股东的净利润为37.3万美元，2021年为56.8万美元；摊薄后每股收益为0.05美元，2021年为0.07美元；加权平均普通股股数为815.4238万股，2021年为821.6511万股[31] - 截至2022年9月30日，公司资产总计3.309亿美元，较6月30日增加280万美元，增幅0.9%[95] - 截至2022年9月30日，现金及现金等价物减少1720万美元，降幅66.6%，至860万美元[96] - 截至2022年9月30日，投资证券组合增加370万美元，增幅33.8%，至1450万美元[96] - 截至2022年9月30日，贷款净额和可供出售贷款总计分别增加1810万美元，增幅6.6%，至2.927亿美元和0[97] - 截至2022年9月30日，公司总负债增加320万美元，即1.2%，达到2.793亿美元，主要因预付款增加，部分被存款减少抵消[103] - 截至2022年9月30日，股东权益总计5160万美元，较2022年6月30日减少39.6万美元，即0.8%，主要与可供出售证券未实现损失有关[104] - 公司支付了34.2万美元股息，占上一季度净利润的91.7%，第一联邦互助控股公司获批豁免收取季度股息至2023年第三季度，最高每股0.10美元[105] - 2022年第三季度净利润为37.3万美元，摊薄后每股收益0.05美元，较2021年同期减少19.5万美元，即34.3%，主要因非利息收入降低、贷款损失准备金增加和净利息收入降低[107] - 最近一个季度净利息收入减少7.3万美元，即2.9%，降至240万美元，主要因利息收入减少8.9万美元，即3.0%，降至290万美元，利息支出减少1.6万美元，即3.4%，降至45.3万美元[108] - 贷款利息收入减少29万美元，即9.9%，降至260万美元，主要因贷款平均余额减少1460万美元，即4.9%，降至2.836亿美元，平均利率下降21个基点至3.73%[110] - 非利息收入减少13万美元，即57.0%，降至9.8万美元，主要因贷款销售净收益减少15.5万美元，即95.7%，降至7000美元[115] - 非利息支出减少5.3万美元，即2.7%，降至190万美元，主要因员工薪酬和福利减少，部分被外部服务费和会计审计费用增加抵消[116] - 所得税费用减少6.8万美元，即37.0%，降至11.6万美元，2022年和2021年第三季度有效税率分别为23.7%和24.5%[119] 证券业务数据关键指标变化 - 截至2022年9月30日，可供出售证券中机构住宅抵押贷款支持证券摊余成本为1472.4万美元，公允价值为1415.1万美元；持有至到期证券中机构住宅抵押贷款支持证券摊余成本为32.1万美元，公允价值为30.2万美元[33] - 截至2022年6月30日，可供出售证券中机构住宅抵押贷款支持证券摊余成本为1047.7万美元，公允价值为1047.7万美元；持有至到期证券中机构住宅抵押贷款支持证券摊余成本为33.9万美元，公允价值为32.3万美元[33] - 2021年9月30日和2022年6月30日，公司质押证券分别为680万美元和170万美元[34] - 截至2022年9月30日，可供出售的临时减值证券摊余成本为1472.6万美元，未实现损失为57.5万美元，公允价值为1415.1万美元[36] - 截至2022年9月30日，持有至到期的临时减值证券摊余成本为30.5万美元，未实现损失为1.9万美元，公允价值为28.6万美元[37] - 2022年9月30日，按公允价值计量的住宅机构抵押贷款支持证券为14,151千美元；2022年6月30日为10,477千美元[76] - 2022年9月30日，现金及现金等价物账面价值为8,635千美元，公允价值为8,635千美元；可供出售证券账面价值为14,151千美元，公允价值为14,151千美元等[79] - 2022年6月30日，现金及现金等价物账面价值为25,823千美元，公允价值为25,823千美元；可供出售证券账面价值为10,477千美元，公允价值为10,477千美元等[80] - 公司其他综合收益（损失）仅由可供出售证券的未实现损益构成，2022年9月30日结束的三个月内，期初余额为0，当期变动为 - 430千美元，期末余额为 - 430千美元[81] - 2022年9月30日结束的三个月内，可供出售证券未实现持有损失为573千美元，税收影响为143千美元，税后净额为 - 430千美元；2021年同期未实现持有收益（损失）为0[81] 贷款业务数据关键指标变化 - 2022年第三季度，公司贷款（净额）为292,659千美元，较6月30日的274,583千美元增长6.58%[8] - 截至2022年9月30日，贷款组合总额为2.94301亿美元，贷款损失准备为164.2万美元，贷款净额为2.92659亿美元；截至2022年6月30日，贷款组合总额为2.76112亿美元，贷款损失准备为152.9万美元，贷款净额为2.74583亿美元[40] - 截至2022年9月30日和6月30日，贷款组合中包含的净递延贷款成本分别为30.9万美元和29万美元[40] - 截至2022年9月30日三个月，贷款损失准备金期初余额为152.9万美元，准备金为11.3万美元，期末余额为164.2万美元[55] - 截至2022年9月30日，单独评估减值的贷款中，住宅房地产（一至四户、多户、农场）和非住宅房地产合计投资568.1万美元[57] - 截至2022年9月30日，集体评估减值的贷款中，住宅房地产、商业非抵押贷款和消费贷款等合计投资2886.2万美元，贷款损失准备金为164.2万美元[57] - 截至2022年6月30日，单独评估减值的贷款余额为562.6万美元，集体评估减值的贷款余额为2.76112亿美元[59] - 截至2022年9月30日的三个月，单独评估减值的贷款平均投资为565.4万美元，利息收入为3.8万美元；2021年同期平均投资为643.8万美元，利息收入为6.4万美元[60] - 截至2022年9月30日和6月30日，非应计贷款分别为493.9万美元和553.1万美元，逾期90天仍计息的贷款分别为33.6万美元和28.8万美元[61] - 2022年9月30日和6月30日，处于止赎程序中的一至四户家庭贷款分别为31.9万美元和48.9万美元[61] - 截至2021年6月30日的十二个月，共有81.5万美元的贷款被纳入贷款宽限计划[63] - 2022年9月30日和6月30日，公司分类为问题债务重组（TDR）的贷款分别为130万美元和140万美元，其中2022年9月30日约16.4%的TDR与借款人完成第7章破产程序且未向银行重新确认债务有关[64] - 截至2022年9月30日，逾期贷款中30 - 89天逾期的为563.1万美元，90天及以上逾期的为131万美元，总计694.1万美元，未逾期贷款为2.8736亿美元[65] - 截至2022年6月30日，逾期贷款中30 - 89天逾期的为292.7万美元，超过90天逾期的为139.8万美元，总计432.5万美元，未逾期贷款为2.71787亿美元[66] - 截至2022年9月30日，贷款风险类别中通过评级贷款为285,935千美元，特别提及贷款为887千美元，次级贷款为7,479千美元；截至2022年6月30日，对应数据分别为267,768千美元、896千美元、7,448千美元[70] - 2022年9月30日和6月30日，购买信用受损贷款的购买信用折扣均为88,000美元，其中一至四户家庭住宅房地产贷款在2022年9月30日为391千美元，6月30日为400千美元[71] - 可 accretable yield（预期可收回收入）在2022年9月30日结束的三个月内，期初余额为339千美元，收入 accretion 为 - 12千美元，期末余额为327千美元；在2022年6月30日结束的十二个月内，期初余额为390千美元，收入 accretion 为 - 51千美元，期末余额为339千美元[71] - 截至2022年9月30日，公司不良贷款约为530万美元，占总贷款（包括收购贷款）的1.8%，6月30日为580万美元，占比2.1%[98] - 截至2022年9月30日，公司贷款损失准备金总计160万美元，6月30日为150万美元[98] - 截至2022年9月30日，公司被归类为次级的资产为750万美元，占总贷款（包括收购贷款）的2.5%，6月30日占比2.7%[99] - 截至2022年9月30日，公司通过止赎获得的房地产占次级资产的0.1%，与6月30日持平[101] - 截至2022年9月30日和6月30日，公司被归类为特别提及的贷款分别为88.7万美元和89.6万美元[102] - 管理层认为鉴于本季度贷款组合大幅增加，计提11.3万美元贷款损失准备金是谨慎之举，贷款净额增加1810万美元，即6.6%，达到2.927亿美元[113] 贷款业务政策及分类 - 公司提供最高30年期的自住物业可调整利率和固定利率抵押贷款，借款人可借到房产价值的97%（有私人抵押贷款保险）或90%（通过银行其他项目）[46] - 一至四户出租物业贷款的最高贷款价值比为80%，利率略高[47] - 建设贷款期限一般少于一年，不超过评估价值的80%，建设阶段只付利息[48] - 多户和非住宅房地产贷款期限一般为25年或更短，不超过评估价值的80%[49] - 房屋净值贷款一般不超过房产估计价值的80%，符合条件的借款人可借到90%，利率较高[50] - 公司根据借款人偿债能力等相关信息将贷款分为特殊提及、次级和可疑等风险类别，且每年进行一次贷款信用风险分类分析[67] - 特殊提及类贷款存在潜在弱点，需管理层密切关注；次级类贷款受借款人净资产和还款能力或抵押物保护不足；可疑类贷款除具备次级类贷款的弱点外，全额收回或清算高度存疑[67][68][69] 生息资产数据关键指标变化 - 截至2022年9月30日的三个月，总生息资产平均余额为3.15097亿美元，利息和股息为288.5万美元，收益率为3.66%；2021年同期平均余额为3.27349亿美元，利息和股息为297.4万美元，收益率为3.63%[86] 会计准则相关 - FASB ASC 326标准对较小报告公司的实施推迟至2022年12月15日后开始的年度，即公司2023年7月1日开始的财年[27] 贷款损失准备金估算方法 - 公司在估算贷款损失准备金时考虑两年时间框架，可根据银行或市场预期趋势缩短或延长[42] - 历史损失经验按投资组合细分确定，基于最近八个季度实际损失历史，并补充其他经济因素[43] 报告相关说明 - 报告中包含前瞻性陈述，公司实际结果可能与陈述存在重大差异，风险因素包括经济、房地产价格、利率等[83] - 公司不承担公开披露前瞻性陈述修订结果的责任，除非法律或法规要求[83] 财报格式及引用文件 - 公司2022年第三季度财报（截至9月30日）以可扩展商业报告语言（XBRL）格式呈现，包含合并资产负债表等多项内容[134][135][136][137][138][139][140][141] - 公司2017年8月25日提交的8 - K表格当前报告被引用[136] - 公司2020年9月28日提交的8 - K表格当前报告被

公司及各银行财务数据 - 2022年6月30日，公司总资产3.281亿美元，存款2.399亿美元，股东权益5200万美元[15] - 2022年6月30日，第一联邦储蓄贷款协会（哈泽德）总资产8420万美元，净贷款7220万美元，存款4820万美元，总资本1840万美元[17] - 2022年6月30日，第一联邦储蓄银行（肯塔基）总资产2.438亿美元，净贷款2.023亿美元，存款1.938亿美元，总资本3100万美元[18] 市场区域经济数据 - 2022年7月，哈泽德所在市场区域失业率5.4%，肯塔基州为3.8%，美国为3.7%[21] - 佩里县家庭收入中位数为28287美元，肯塔基州个人收入为48182美元，美国为67862美元[21] 公司贷款组合数据 - 2022年6月30日，住宅抵押贷款（包括建筑贷款和多户住宅贷款）总计2.32亿美元，占公司贷款总额的84.0%[26] - 2022年6月30日，公司贷款组合中可调利率住宅抵押贷款为2.051亿美元，占住宅抵押贷款组合的88.4%[27] - 2022年6月30日，建筑贷款总计140万美元，占公司贷款总额的0.5%[31] - 2022年6月30日，多户住宅贷款总计1430万美元，占公司贷款总额的5.2%[34] - 2022年6月30日，非住宅房地产贷款总计3140万美元，占公司贷款总额的11.4%[35] - 2022年6月30日，商业非抵押贷款总计100万美元，占公司贷款总额的0.4%[37] - 2022年6月30日，消费贷款余额总计920万美元，占公司贷款总额的3.3%，其中住房equity贷款770万美元，储蓄存款担保贷款89.1万美元，汽车或无担保贷款65.7万美元[38] - 2022年6月30日，储蓄账户贷款占公司贷款总额的0.3%[39] - 2022年6月30日，汽车和无担保贷款占公司贷款总额的0.3%[40] - 2022年6月30日，公司为联邦住房贷款银行辛辛那提分行服务的贷款金额为2320万美元[41] - 2022年6月30日，公司住宅房地产贷款组合中88.4%为可调整利率贷款[118] - 2022年6月30日，公司约96.3%的贷款组合由房地产抵押[129] - 2022年6月30日，公司2.164亿美元（占比78.4%）的贷款组合由肯塔基州的一至四户家庭房地产担保[130] 银行贷款相关规定 - 各银行贷款委员会可批准或拒绝总额50万美元或以下的一至四户家庭房产贷款[42] - 2022年6月30日，哈扎德第一联邦银行对单一借款人的监管贷款限额为280万美元，肯塔基第一联邦银行为470万美元[44] 银行其他资产及投资数据 - 2022年6月30日，肯塔基第一联邦银行持有的银行拥有人寿保险政策总计280万美元[55] - 截至2022年6月30日，哈扎德第一联邦银行和肯塔基第一联邦银行分别被授权向子公司投资或贷款最高250万美元和730万美元[61] - 第一联邦哈泽德银行和第一联邦肯塔基银行在2022年6月30日对辛辛那提联邦住房贷款银行的股票投资分别为200万美元和450万美元[88] 银行存款市场份额 - 2022年6月30日，哈扎德第一联邦银行在佩里县的存款市场份额为6.9%，其最大竞争对手哈扎德银行集团、1信托银行和社区信托银行集团的市场份额分别为38.7%、24.0%和27.6%[63] - 2022年6月30日，肯塔基第一联邦银行在富兰克林、博伊尔和加拉德县的存款市场份额分别为8.2%、7.0%和16.9%，其最大竞争对手博伊尔银行公司、韦斯班科银行和社区信托银行公司在三县地区的市场份额分别为24.5%、17.3%和6.8%[64] 竞争对手资产情况 - 2022年6月30日，韦斯班科银行公司、博伊尔银行公司和社区信托银行公司的资产分别为168亿美元、7.912亿美元和54亿美元，此外，该银行还面临来自资产为18亿美元的英联邦信用社和资产为9200万美元的Expree信用社的竞争[64] 公司员工情况 - 2022年6月30日，公司有62名全职员工和2名兼职员工，且均未加入集体谈判单位[65] 银行资本标准及相关法规 - 联邦法规要求包括联邦储蓄协会在内的保险存款机构满足四项最低资本标准：一级杠杆率4.0%、普通股一级资本比率4.5%、一级资本与风险加权资产比率6.0%、总资本与风险加权资产比率8%，此外还有2.5%的“资本保护缓冲”[72] - 《经济增长、监管放松和消费者保护法案》要求为平均合并总资产低于100亿美元且杠杆率超过9%的合格社区银行组织设立“社区银行杠杆率”，自2022年1月1日起该比率设定为9%[74] - 截至2022年6月30日，哈泽德第一联邦银行和肯塔基第一联邦银行的资本水平超过了资本充足率的最低要求[74] - 联邦法律规定，联邦储蓄协会向单一或相关借款人发放的贷款或信贷一般不得超过其未受损资本和盈余的15%，若有特定易销售抵押品担保，可额外增加相当于未受损资本和盈余10%的贷款[76] - 联邦法律要求联邦储蓄协会满足合格储蓄贷款机构测试，需在每个12个月期间的至少9个月内，将至少65%的“投资组合资产”用于某些“合格储蓄投资”[80] - 2022年6月30日，哈泽德第一联邦银行和肯塔基第一联邦银行在过去12个月均符合合格储蓄贷款机构测试[81] - 联邦法律限制哈泽德第一联邦银行和肯塔基第一联邦银行向“关联方”贷款及进行其他交易，与单个关联方的交易总额不得超过储蓄协会资本和盈余的10%，与所有关联方的交易总额不得超过20%[82] - 2015年1月1日起，新的最低资本要求为：普通股一级资本比率4.5%、一级风险加权资产资本比率6%、总资本比率8%、一级杠杆比率4% [140] - 2019年1月1日起，资本留存缓冲要求全面实施，普通股一级资本比率为7%、一级风险加权资产资本比率为8.5%、总资本比率为10.5% [140] - 2016年1月起，资本留存缓冲要求开始分阶段实施，从风险加权资产的0.625%逐年增加[140] 存款保险相关规定 - 第一联邦哈泽德银行和第一联邦肯塔基银行存款保险额度为每个账户所有者25万美元[86] - 存款保险评估费率目前为总平均资产（不包括PPP贷款）减去平均有形股权的1.5至30个基点[86] 准备金及评级相关 - 自2020年3月26日起，所有存款机构的准备金要求设定为零[89] - 第一联邦哈泽德银行和第一联邦肯塔基银行在最近的《社区再投资法》评估中均获得“满意”评级[91] 违规罚款规定 - 民事罚款涵盖广泛违规行为，普通情况为每天2.5万美元，特别严重的情况可达每天100万美元[84] 控股公司相关规定 - 2018年起，资产低于30亿美元的储蓄贷款控股公司（如第一联邦MHC和肯塔基第一）可豁免合并资本要求[101] - 联邦法律禁止储蓄贷款控股公司未经美联储书面批准直接或间接通过子公司收购超过另一家储蓄协会或其控股公司5%的有表决权股票[99] - 美联储政策声明指出银行控股公司支付现金股息应确保过去一年净收入足以覆盖股息和符合资本需求的留存收益[103] - 若控股公司的存款机构子公司被归类为“资本不足”，美联储可根据迅速纠正行动规定禁止其支付股息[103] - 收购储蓄和贷款控股公司或储蓄协会10%或以上有表决权的股票，即构成“控制权”收购[105] 股息相关情况 - 2022年First Federal MHC获批准，将豁免至2023年5月的普通股季度股息，每股0.10美元[104] - 第一联邦互助控股公司自2012年9月28日起至2023年第三季度，获批每年每股放弃0.40美元的季度股息[153] 税收相关情况 - 2021和2022财年，联邦法定税率为21%，此前《减税与就业法案》将联邦企业所得税税率从35%降至21%[108][109] - 约520万美元的First Federal of Kentucky First累计坏账准备金，除非Frankfort First进行“非股息分配”，否则不会计入应税收入[110] - 若First Federal of Kentucky进行非股息分配，假设联邦企业所得税率为21%，不超过准备金金额的约1.5倍将计入联邦所得税收入[111] - 公司缴纳肯塔基州企业所得税和企业执照税，执照税自2005年12月31日或之后的纳税期起废除，自2005年7月1日起需缴纳替代最低所得税[112] 利率调整情况 - 2022年3月至9月，联邦公开市场委员会多次上调联邦基金利率目标区间，累计加息3.0%[115] - 2020年3月，美联储将联邦基金利率目标区间降至0.0% - 0.25%，此前为1.00% - 1.25%[121] 宏观经济及政策情况 - 美国国会为应对新冠疫情拨款约4.7万亿美元财政刺激资金[121] - 通胀自2021年底急剧上升，2022年持续上升至40多年未见的水平，或影响公司经营和财务状况[125] 公司业务风险情况 - 多因素或导致贷款需求减少、违约增加、抵押物价值下降等，对公司业务和财务产生不利影响[127] - 公司面临激烈竞争，未来竞争或因多种因素加剧，影响盈利能力[132] - 美国税法变化或影响住宅物业市场和贷款需求，使公司增加贷款损失拨备[136][137] 会计标准相关 - 新会计标准CECL将于2023年7月1日生效，或使公司增加贷款损失准备金[134] 公司股权及控制权情况 - 第一联邦互助控股公司（First Federal MHC）拥有公司多数普通股，能对多数股东投票事项行使投票控制权[149] 公司房产和设备投资情况 - 截至2022年6月30日，公司在房产和设备上的投资净账面价值为460万美元[156][157] 公司股票回购情况 - 2022年4 - 5月公司未回购股票，6月回购63,520股，均价7.55美元[162] - 2021年2月3日，公司宣布第十个回购计划，最多回购150,000股普通股[162] - 截至2022年6月30日，公司第十个回购计划还可回购67,980股[162] 公司办事处情况 - 公司通过七个办事处开展业务，各办事处有不同的开业/收购年份、所有权情况、净账面价值和面积[156][157] 公司内部控制情况 - 公司管理层评估认为截至报告期末，公司的披露控制和程序有效[169] - 公司管理层负责年度报告中合并财务报表的编制、完整性和公允列报，报表按美国公认会计原则编制[173] - 截至2022年6月30日，公司管理层评估财务报告内部控制有效[175] - 本年报不包含公司注册公共会计师事务所关于财务报告内部控制的鉴证报告，因公司不属于“大型加速申报公司”或“加速申报公司”可获豁免[176] - 2022年第二季度末，公司财务报告内部控制无重大影响的变化[178] 公司行为准则情况 - 公司采用适用于所有董事、高管和员工的道德与商业行为准则，可免费获取[187] 公司薪酬计划情况 - 截至2022年6月30日，公司无基于股权的薪酬计划[195] 年报相关情况 - 年报包含截至2022年和2021年6月30日的合并财务报表等文件[198] - 财务报表附表因无适用条件或信息已包含在合并报表中而省略[199] - 本年报按要求由相关人员于2022年9月28日签署[208][209]

公司整体财务数据关键指标变化 - 截至2022年3月31日，公司总资产为333,898千美元，较2021年6月30日的338,063千美元下降1.23%[9] - 截至2022年3月31日股东权益总额为52,646,000美元，较2021年12月31日的52,659,000美元略有下降[20] - 2022年前三个月净收入为334,000美元，2021年同期为473,000美元[20][21] - 2022年前九个月经营活动提供的净现金为1,144,000美元，2021年同期为1,259,000美元[23] - 2022年前九个月投资活动提供的净现金为28,976,000美元，2021年同期使用10,495,000美元[23] - 2022年前九个月融资活动使用的净现金为5,707,000美元，2021年同期提供10,301,000美元[23] - 2022年3月31日现金及现金等价物期末余额为46,061,000美元，2021年同期为14,767,000美元[23] - 2022年前九个月支付联邦所得税500,000美元，2021年同期为191,000美元[26] - 2022年前九个月支付存款和借款利息1,344,000美元，2021年同期为1,662,000美元[26] - 2022年3月31日，公司资产总计3.339亿美元，较2021年6月30日的总资产减少420万美元，降幅为1.2%[98] - 现金及现金等价物增加2440万美元或112.8%，至2022年3月31日达4610万美元[99] - 贷款应收净额减少2850万美元或9.6%，至2022年3月31日为2.694亿美元[100] - 总负债减少450万美元或1.6%，至2022年3月31日为2.813亿美元[106] - 股东权益增加35万美元或0.7%，至2022年3月31日达5260万美元[107] - 九个月净收益为140万美元或摊薄后每股收益0.17美元，较2021年同期增加25.6万美元或22.7%[110] - 九个月净利息收入减少33.5万美元或4.6%，至2022年3月31日为700万美元[111] - 九个月非利息收入减少1.1万美元或2.5%，至2022年3月31日为42.2万美元[116] - 九个月非利息费用减少38.5万美元或6.3%，至2022年3月31日为570万美元[117] - 三个月净收入为33.4万美元或摊薄后每股收益0.04美元，较2021年同期减少13.9万美元或29.4%[122] 利息与收益相关财务数据关键指标变化 - 2022年前九个月总利息收入为8,316千美元，较2021年同期的8,971千美元下降7.30%[12] - 2022年前九个月总利息支出为1,340千美元，较2021年同期的1,660千美元下降19.28%[12] - 2022年前九个月净利息收入为6,976千美元，较2021年同期的7,311千美元下降4.58%[12] - 2022年前九个月非利息收入为422千美元，较2021年同期的433千美元下降2.54%[12] - 2022年前九个月非利息支出为5,746千美元，较2021年同期的6,131千美元下降6.28%[12] - 2022年前九个月所得税前收入为1,758千美元，较2021年同期的1,421千美元增长23.72%[12] - 2022年前九个月净利润为1,384千美元，较2021年同期的1,128千美元增长22.70%[12] - 2022年前九个月基本和摊薄后每股收益为0.17美元，较2021年同期的0.14美元增长21.43%[12] - 2022年前九个月每股股息为0.30美元，与2021年同期持平[12] - 2022年前九个月基本和摊薄每股收益计算中归属于普通股股东的净收入为1,384,000美元，2021年同期为1,128,000美元[37] - 2022年前九个月基本和摊薄加权平均普通股股数为8,216,989股，2021年同期为8,217,654股[37] - 截至2022年3月31日的九个月，总生息资产平均余额为32.79亿美元，利息和股息为831.6万美元，收益率为3.38%；2021年同期平均余额为31.71亿美元，利息和股息为897.1万美元，收益率为3.77%[85] - 截至2022年3月31日的三个月，总生息资产平均余额为32.61亿美元，利息和股息为256.1万美元，收益率为3.14%；2021年同期平均余额为32.16亿美元，利息和股息为294万美元，收益率为3.66%[87] - 截至2022年3月31日的九个月，净利息利差为697.6万美元，占比2.71%；2021年同期为731.1万美元，占比2.93%[85] - 截至2022年3月31日的三个月，净利息利差为213.8万美元，占比2.51%；2021年同期为244.8万美元，占比2.92%[87] - 截至2022年3月31日的九个月，净利息收益率为2.84%；2021年同期为3.07%[85] - 截至2022年3月31日的三个月，净利息收益率为2.62%；2021年同期为3.04%[87] - 截至2022年3月31日的三个月，存款利息支出减少5.1万美元（13.2%）至33.6万美元，借款利息支出减少1.8万美元（17.1%）至8.7万美元[125] - 同期，计息存款平均利率下降13个基点至0.61%，计息存款平均余额增加1130万美元（5.4%）至2.214亿美元；借款平均余额减少1170万美元（20.5%）至4530万美元，借款平均利率上升3个基点至0.77%[125] - 净息差从上年同期的2.92%下降41个基点至2022年3月31日三个月的2.51%[126] - 2022年3月31日止三个月，非利息收入减少8.8万美元（48.4%）至9.4万美元，主要因贷款销售净收益减少10.2万美元至2.3万美元[129] - 2022年3月31日止三个月，非利息支出减少14.8万美元（7.3%）至190万美元，主要因员工薪酬和福利减少12.5万美元（9.2%）至120万美元，数据处理费用减少2.9万美元（21.0%）至10.9万美元，FDIC保险减少1.8万美元（43.9%）至2.3万美元，广告费用减少1.8万美元（47.4%）[130] - 2022年3月31日止三个月，特许经营税和其他税增加2.3万美元（100.0%）[131] - 2022年3月31日止三个月，所得税费用减少5000美元（3.6%）至13.3万美元，有效税率分别为28.5%（2022年）和22.6%（2021年）[132] 证券相关财务数据关键指标变化 - 2022年3月31日和2021年6月30日，公司质押证券分别为150万美元和180万美元[39] - 2022年3月31日，可供出售的机构住宅抵押支持证券摊余成本为2.9万美元，公允价值为2.9万美元；持有至到期的机构住宅抵押支持证券摊余成本为35.8万美元，公允价值为35.3万美元[38] - 2021年6月30日，可供出售的机构住宅抵押支持证券摊余成本为3.3万美元，公允价值为3.3万美元；持有至到期的机构住宅抵押支持证券摊余成本为46.2万美元，公允价值为47.6万美元[38] - 公司评估处于未实现损失状态的证券无其他非暂时性减值情况，未通过收益确认减值[40] - 2022年3月31日，代理抵押支持证券（住宅）公允价值为2.9万美元，2021年6月30日为3.3万美元[69] - 2022年3月31日，现金及现金等价物账面价值和公允价值均为4606.1万美元，2021年6月30日为2164.8万美元[77] - 2022年3月31日，可供出售证券公允价值为2.9万美元，2021年6月30日为3.3万美元[77] - 2022年3月31日，持有至到期证券账面价值为35.8万美元，公允价值为35.3万美元；2021年6月30日账面价值为46.2万美元，公允价值为47.6万美元[77] - 2022年3月31日止九个月，可供出售证券未实现持有损失（税后净额）为2000美元，2021年为2000美元[79] 贷款相关财务数据关键指标变化 - 2022年3月31日和2021年6月30日，贷款组合总额分别为26939.6万美元和29790.2万美元[41] - 截至2022年3月31日和2021年6月30日，净递延贷款成本分别为26.9万美元和16.7万美元[41] - 2022年3月31日止九个月，贷款损失准备金总额从162.2万美元降至148.4万美元，减少10.6万美元[43] - 2022年3月31日止三个月，贷款损失准备金总额从160.3万美元降至148.4万美元，减少10.6万美元[43] - 2021年3月31日止九个月，贷款损失准备金总额从148.8万美元增至162.2万美元，增加19.2万美元[44] - 2021年3月31日止三个月，贷款损失准备金总额维持在162.2万美元[44] - 2022年3月31日，单独评估减值的贷款中，已收购贷款本金余额为5280千美元，未付本金余额为5777千美元[46] - 2022年3月31日，集体评估减值的贷款中，已收购贷款本金余额为265103千美元，未付本金余额为270880千美元，贷款损失准备为1484千美元[46] - 2021年6月30日，单独评估减值的贷款中，已收购贷款本金余额为6636千美元，未付本金余额为6041千美元，贷款损失准备为595千美元[48] - 2021年6月30日，集体评估减值的贷款中，已收购贷款本金余额为292888千美元，未付本金余额为299524千美元，贷款损失准备为1622千美元[48] - 截至2022年3月31日的九个月，单独评估减值的贷款利息收入为170千美元，2021年同期为225千美元[49] - 截至2022年3月31日的三个月，单独评估减值的贷款利息收入为106千美元，2021年同期为75千美元[49] - 2022年3月31日，非应计贷款为5617千美元，逾期90天仍在计息的贷款为121千美元；2021年6月30日，非应计贷款为6412千美元，逾期90天仍在计息的贷款为243千美元[50] - 2022年3月31日，处于止赎程序中的一至四户家庭贷款总计692000美元；2021年6月30日，该金额为577000美元[50] - 2021年6月30日止十二个月，公司接受了总额81.5万美元的贷款进入贷款宽限期计划[51] - 2022年3月31日和2021年6月30日，公司分类为问题债务重组（TDR）的贷款分别为140万美元和170万美元[52] - 2022年3月31日的TDR贷款中，约24.9%与借款人完成第7章破产程序且未向银行重新确认债务有关[52] - 2021年3月31日止九个月，公司有两笔与单一借款人相关且由单户住宅担保的贷款重组为TDR，总额为14.3万美元[53] - 2022年3月31日，逾期贷款本金余额总计381.7万美元；2021年6月30日，逾期贷款本金余额总计427.8万美元[56] - 2022年3月31日，按风险类别划分，通过评级贷款为2.62495亿美元，特别提及贷款为90.6万美元，次级贷款为747.9万美元[60] - 2021年6月30日，按风险类别划分，通过评级贷款为2.89122亿美元，特别提及贷款为155.9万美元，次级贷款为884.3万美元[61] - 2022年3月31日和2021年6月30日，公司购买的信贷受损贷款（一至四户住宅房地产）账面金额分别为49.7万美元和59.5万美元，扣除的购买信贷折扣均为8.8万美元[62] - 2022年3月31日止九个月和2021年6月30日止十二个月，可 accretable yield（预期收取的收入）期末余额分别为35.2万美元和39万美元[63] - 2021年6月30日止年度和2022年3月31日止九个月，公司对上述购买贷款未增加贷款损失准备金，也未转回贷款损失准备金[63] - 2022年3月31日，贷款应收款净额账面价值为26939.6万美元，公允价值为27301.4万美元；2021年6月30日账面价值为

公司整体财务数据关键指标变化 - 截至2021年12月31日和6月30日，公司总资产分别为339,568千美元和338,063千美元，增长0.44%[9] - 2021年12月31日和6月30日，存款分别为236,838千美元和226,843千美元，增长4.40%[9] - 2021年和2020年六个月的总利息收入分别为5,755千美元和6,031千美元，下降4.58%[12] - 2021年和2020年六个月的总利息支出分别为917千美元和1,168千美元，下降21.49%[12] - 2021年和2020年六个月的净利息收入分别为4,838千美元和4,863千美元，下降0.51%[12] - 2021年和2020年六个月的净利润分别为1,050千美元和655千美元，增长60.31%[12] - 2021年和2020年六个月的基本和摊薄每股收益分别为0.13美元和0.08美元，增长62.50%[12] - 2021年和2020年六个月的每股股息均为0.20美元[12] - 2021年12月31日和6月30日，股东权益分别为52,659千美元和52,296千美元，增长0.69%[9] - 2021年和2020年六个月的综合收入分别为1,050千美元和653千美元，增长60.79%[15] - 截至2021年12月31日股东权益总额为52,659,000美元，较2021年9月30日的52,549,000美元有所增加[20] - 2021年6个月净收入为1,050,000美元，2020年同期为655,000美元[23] - 2021年6个月经营活动提供的净现金为1,425,000美元，2020年同期为111,000美元[23] - 2021年6个月投资活动提供的净现金为21,624,000美元，2020年同期使用8,111,000美元[23] - 2021年6个月融资活动提供的净现金为595,000美元，2020年同期为9,028,000美元[23] - 2021年6个月现金及现金等价物净增加23,644,000美元，2020年同期为1,028,000美元[23] - 2021年12月31日现金及现金等价物期末余额为45,292,000美元，2020年同期为14,730,000美元[23] - 2021年支付联邦所得税500,000美元，2020年为175,000美元[26] - 2021年支付存款和借款利息921,000美元，2020年为1,175,000美元[26] - 2021年和2020年6个月内分配给普通股股东的净利润分别为105万美元和65.5万美元，3个月内分别为48.2万美元和37万美元[38] - 2021年12月31日，公司资产总计3.396亿美元，较2021年6月30日增加150万美元，增幅0.4%，主要归因于现金及现金等价物增加[100] - 2021年12月31日，现金及现金等价物增加2360万美元，增幅109.2%，达4530万美元，主要由于存款增加和贷款偿还[101] - 2021年12月31日，投资证券减少5.4万美元，降幅10.9%，至44.1万美元[101] - 2021年12月31日，净应收贷款减少2120万美元，降幅7.1%，至2.767亿美元[102] - 2021年12月31日，公司负债总额增加110万美元，增幅0.4%，达到2.869亿美元，主要因存款增加；存款增加1000万美元，增幅4.4%，达到2.368亿美元，预付款减少810万美元，降幅14.2%，降至4880万美元[108] - 2021年12月31日，公司股东权益总额为5270万美元，较6月30日增加36.3万美元，增幅0.7%[109] - 公司支付了69.6万美元的股息，占上半年度净利润的66.3%；第一联邦互助控股公司成员批准放弃高达每股0.40美元的年度股息，董事会申请另一项豁免，克利夫兰联邦储备银行不反对公司向其放弃股息，直至2022年第三季度，每普通股季度股息可达0.10美元[110] - 2021年下半年，公司净收入为110万美元，摊薄后每股收益0.13美元，较2020年同期增加39.5万美元，增幅60.3%[112] - 2021年下半年，净利息收入在计提贷款损失准备前减少2.5万美元，降幅0.5%，降至480万美元；利息收入减少27.6万美元，降幅4.6%，降至580万美元，利息支出减少25.1万美元，降幅21.5%，降至91.7万美元[113] - 2021年下半年，公司未计提贷款损失准备，2020年同期计提了19.2万美元[118] - 2021年下半年，非利息收入增加7.7万美元，增幅30.7%，达到32.8万美元，主要因贷款销售净收益增加[120] - 2021年下半年，非利息支出减少23.7万美元，降幅5.8%，总计390万美元，主要因员工薪酬和福利相关费用减少[121] - 2021年第四季度非利息支出减少13.5万美元，降幅6.7%，降至190万美元[132] - 员工薪酬和福利费用减少18.4万美元，降幅14.4%，降至110万美元[132] - 2022财年公司确定给付（DB）养老金计划预计缴费约37.6万美元，2021财年为95.5万美元[132] - 外部服务费增加4.2万美元，增幅127.3%，增至7.5万美元[132] - 数据处理费用增加4.1万美元，增幅28.3%，增至18.6万美元[132] - 2021年第四季度所得税费用减少3.2万美元，降幅36.0%，降至5.7万美元[133] - 2021年和2020年第四季度有效税率分别为10.6%和19.4%[133] 贷款业务线数据关键指标变化 - 2021年12月31日和6月30日，贷款组合总额分别为2.78287亿美元和2.99524亿美元，扣除贷款损失准备后分别为2.76684亿美元和2.97902亿美元[42] - 2021年12月31日和6月30日，净递延贷款成本分别为27万美元和16.7万美元[42] - 2021年6个月内，贷款损失准备期初余额为162.2万美元，期末余额为160.3万美元[44] - 2021年3个月内，贷款损失准备期初余额为161万美元，期末余额为160.3万美元[44] - 2020年6个月内，贷款损失准备期初余额为148.8万美元，期末余额为162.2万美元[45] - 2020年3个月内，贷款损失准备期初余额为153.6万美元，期末余额为162.2万美元[45] - 截至2021年12月31日，单独评估减值的贷款总额为609.8万美元，集体评估减值的贷款总额为2.78287亿美元，贷款损失准备为160.3万美元[47] - 截至2021年6月30日，单独评估减值的贷款总额为663.6万美元，集体评估减值的贷款总额为2.99524亿美元，贷款损失准备为162.2万美元[50] - 2021年下半年，单独评估减值贷款的平均记录投资为636.7万美元，利息收入为12.4万美元；2020年下半年平均记录投资为637.9万美元，利息收入为15万美元[51] - 2021年第四季度，单独评估减值贷款的平均记录投资为616.9万美元，利息收入为6万美元；2020年第四季度平均记录投资为631.2万美元，利息收入为5.8万美元[51] - 截至2021年12月31日，非应计贷款总额为600万美元，逾期90天仍计息贷款为44.2万美元；截至2021年6月30日，非应计贷款总额为641.2万美元，逾期90天仍计息贷款为24.3万美元[52] - 截至2021年12月31日和6月30日，处于止赎程序中的一至四户家庭贷款分别为47.9万美元和57.7万美元[52] - 公司实施贷款宽限计划，截至2021年6月30日的12个月内，共有81.5万美元贷款纳入该计划，且均已结束延期并恢复正常还款[53] - 2021年12月31日和6月30日，公司分类为问题债务重组（TDR）的贷款分别为160万美元和170万美元，2021年12月31日约27.2%的TDR与借款人完成第7章破产程序且未向银行重新确认债务有关[54] - 2020年12月31日止六个月，公司有两笔与单一借款人相关且由单户住宅担保的贷款重组为TDR，金额为14.4万美元[55][56] - 2021年12月31日，逾期贷款中30 - 89天逾期的本金余额为241万美元，90天及以上逾期的为160万美元，总计401万美元；未逾期贷款为2.74277亿美元，贷款总额为2.78287亿美元[57] - 2021年6月30日，逾期贷款中30 - 89天逾期的本金余额为269.9万美元，90天及以上逾期的为157.9万美元，总计427.8万美元；未逾期贷款为2.95246亿美元，贷款总额为2.99524亿美元[57] - 2021年12月31日，按风险类别划分，通过评级的贷款为2.68715亿美元，特别关注类为152.5万美元，次级类为804.7万美元[61] - 2021年6月30日，按风险类别划分，通过评级的贷款为2.89122亿美元，特别关注类为155.9万美元，次级类为884.3万美元[62] - 公司在2013财年购买的贷款，2021年12月31日和6月30日扣除购买信用折扣8.8万美元后，一至四户住宅房地产贷款账面价值分别为43.4万美元和59.5万美元[63] - 可 accretable yield（预期收取的收入）方面，2021年12月31日止六个月期初余额为39万美元，收入 accretion 为 - 2.6万美元，期末余额为36.4万美元；2021年6月30日止十二个月期初余额为44.7万美元，收入 accretion 为 - 5.7万美元，期末余额为39万美元[64] - 对于上述购买的贷款，公司在2021年6月30日止年度和2021年12月31日止六个月未增加贷款损失准备金，也未冲回贷款损失准备金[64] - 2021年12月31日，公司不良贷款约为640万美元，占总贷款的2.3%，6月30日为670万美元，占比2.2%；贷款损失准备金为160万美元，占不良贷款的24.9%，占总贷款的0.6%，6月30日占不良贷款的24.4%，占总贷款的0.5%[103] - 2021年12月31日，公司为监管目的归类为次级的资产为810万美元，其中贷款800万美元，房地产5.1万美元；归类贷款占总贷款的2.9%，6月30日为3.0%[104] 证券业务线数据关键指标变化 - 2021年12月31日和6月30日，公司质押证券分别为170万美元和180万美元[40] - 2021年12月31日和6月30日，可供出售的机构住宅抵押贷款支持证券摊余成本分别为3万美元和3.3万美元，持有至到期的分别为41.1万美元和46.2万美元[39] - 截至2021年12月31日和6月30日，住宅机构抵押贷款支持证券公允价值分别为3万美元和3.3万美元[70] - 截至2021年12月31日，现金及现金等价物账面价值和公允价值均为4529.2万美元；截至6月30日，为2164.8万美元[80] - 截至2021年12月31日，可供出售证券账面价值和公允价值均为3万美元；截至6月30日，为3.3万美元[80] - 截至2021年12月31日，持有至到期证券账面价值为41.1万美元，公允价值为42.1万美元；截至6月30日，账面价值为46.2万美元，公允价值为47.6万美元[80] - 截至2021年12月31日，贷款应收款净额账面价值为27668.4万美元，公允价值为28296.1万美元；截至6月30日，账面价值为29790.2万美元，公允价值为30634.6万美元[80] - 截至2021年12月31日，存款账面价值为23683.8万美元，公允价值为23711.2万美元；截至6月30日，账面价值为22684.3万美元，公允价值为22718.3万美元[80] - 截至2021年12月31日，联邦住房贷款银行预付款账面价值为4882.2万美元，公允价值为4910.9万美元；截至6月30日，账面价值为5687.3万美元，公允价值为5731.4万美元[80] 公司政策与计划相关 - 公司将于2023年7月1日开始实施FASB ASC 326，预计会增加信贷损失评估流程的复杂性和成本[34] - 公司采用《CARES法案》相关条款，应对COVID - 19疫情及经济衰退[53] - 公司与受COVID - 19影响的借款人合作，提供还款延期计划，截至2021年12月31日所有贷款已恢复正常状态，该计划对公司财务状况和经营结果无重大影响[94] - 2021年6月30日止年度，共有81.5万美元贷款纳入公司贷款

公司整体财务数据关键指标变化 - 截至2021年9月30日和6月30日，公司总资产分别为336,909千美元和338,063千美元，下降0.34%[8] - 截至2021年9月30日和6月30日，公司股东权益分别为52,549千美元和52,296千美元，增长0.48%[8] - 2021年第三季度和2020年同期，公司总利息收入分别为2,974千美元和3,029千美元，下降1.82%[11] - 2021年第三季度和2020年同期，公司总利息支出分别为469千美元和639千美元，下降26.60%[11] - 2021年第三季度和2020年同期，公司净利息收入分别为2,505千美元和2,390千美元，增长4.81%[11] - 2021年第三季度和2020年同期，公司非利息收入分别为228千美元和128千美元，增长78.13%[11] - 2021年第三季度和2020年同期，公司非利息支出分别为1,981千美元和2,083千美元，下降4.89%[11] - 2021年第三季度和2020年同期，公司净利润分别为568千美元和285千美元，增长99.30%[11] - 2021年第三季度和2020年同期，公司每股收益分别为0.07美元和0.04美元，增长75%[11] - 2021年第三季度和2020年同期，公司综合收入分别为568千美元和283千美元，增长100.71%[14] - 2021年第三季度净收入为56.8万美元，2020年同期为28.5万美元[20] - 2021年第三季度经营活动提供的净现金为212.6万美元，2020年同期为25.5万美元[20] - 2021年第三季度投资活动提供的净现金为425.7万美元，2020年同期使用323.8万美元[20] - 2021年第三季度融资活动使用的净现金为209.9万美元，2020年同期提供639.7万美元[20] - 2021年第三季度现金及现金等价物净增加428.4万美元，2020年同期增加341.4万美元[20] - 2021年第三季度基本和摊薄后每股收益为0.07美元，2020年同期为0.04美元[31] - 截至2021年9月30日，公司资产总计3.369亿美元，较6月30日减少120万美元，降幅0.3%[81] - 现金及现金等价物增加430万美元，增幅19.8%，达2590万美元[82] - 其他金融机构定期存款减少24.7万美元，降幅100%，至0美元[82] - 投资证券组合中的抵押支持证券减少2.8万美元，降幅5.7%，至46.7万美元[83] - 贷款净额和可供出售贷款总计减少510万美元，降幅1.7%，分别为2.94亿美元和9万美元[84] - 截至2021年9月30日，总负债减少140万美元，即0.5%，降至2.844亿美元[90] - 截至2021年9月30日，股东权益总计5250万美元，较2021年6月30日增加25.3万美元，即0.5%[91] - 公司支付了35.1万美元的股息，占上一季度净利润的61.8%[92] - 2021年第三季度净收入为56.8万美元，摊薄后每股收益为0.07美元，较2020年同期增加28.3万美元，即99.3%[94] - 最近一个季度净利息收入增加11.5万美元，即4.8%，达到250万美元[95] - 2021年第三季度无贷款损失准备金，而2020年同期为8.4万美元[99] - 2021年第三季度非利息收入增加10万美元，即78.1%，达到22.8万美元[100] - 2021年第三季度非利息支出减少10.2万美元，即4.9%，总计200万美元[101] - 2021年第三季度所得税费用增加11.8万美元，即178.8%，达到18.4万美元[103] 证券相关数据关键指标变化 - 截至2021年9月30日，可供出售证券中机构住宅抵押贷款支持证券摊余成本为3.1万美元，估计公允价值为3.1万美元[32] - 截至2021年9月30日，持有至到期证券中机构住宅抵押贷款支持证券摊余成本为43.6万美元，估计公允价值为45.2万美元[32] - 2021年9月30日，住宅类机构抵押支持证券Level 2公允价值为3.1万美元，6月30日为3.3万美元[59] - 2021年9月30日，现金及现金等价物账面价值和公允价值均为2593.2万美元，6月30日分别为2164.8万美元[66] - 2021年9月30日，可供出售证券账面价值和公允价值均为3.1万美元，6月30日为3.3万美元[66] - 2021年9月30日，持有至到期证券账面价值为43.6万美元，公允价值为45.2万美元；6月30日账面价值为46.2万美元，公允价值为47.6万美元[66] 贷款相关数据关键指标变化 - 截至2021年9月30日，贷款组合总额为29560万美元，贷款损失准备为161万美元，贷款净额为29399万美元[34] - 截至2021年9月30日三个月，贷款损失准备金总额期初余额为162.2万美元，期末余额为161万美元，减少1.2万美元[35] - 截至2020年9月30日三个月，贷款损失准备金总额期初余额为148.8万美元，期末余额为153.6万美元，增加4.8万美元[36] - 截至2021年9月30日，单独评估减值的贷款中，住宅房地产（一至四户家庭）记录投资为354.6万美元，收购时信用质量恶化的贷款本金余额为45.9万美元，记录投资总额为400.5万美元[37] - 截至2021年9月30日，集体评估减值的贷款中，住宅房地产（一至四户家庭）记录投资为2.18837亿美元，贷款损失准备金为75.4万美元[37] - 截至2021年6月30日，单独评估减值的贷款中，住宅房地产（一至四户家庭）记录投资为373.8万美元，收购时信用质量恶化的贷款本金余额为59.5万美元，记录投资总额为433.3万美元[40] - 截至2021年6月30日，集体评估减值的贷款中，住宅房地产（一至四户家庭）记录投资为2.19792亿美元，贷款损失准备金为79.4万美元[40] - 2021年第三季度，无相关准备金记录的贷款中，住宅房地产（一至四户家庭）平均记录投资为364.2万美元，利息收入确认为3.6万美元[40] - 2020年第三季度，无相关准备金记录的贷款中，住宅房地产（一至四户家庭）平均记录投资为393.8万美元，利息收入确认为4.7万美元[40] - 2021年第三季度，无相关准备金记录的贷款平均记录投资总额为643.8万美元，利息收入确认为6.4万美元[40] - 2020年第三季度，无相关准备金记录的贷款平均记录投资总额为637.1万美元，利息收入确认为9.3万美元[40] - 截至2021年9月30日和6月30日，一类至四类住宅房地产贷款处于止赎程序中的分别为52.5万美元和57.7万美元[42] - 截至2021年6月30日的十二个月内，共有81.5万美元贷款被纳入贷款宽限计划，且在该日期所有贷款已结束三个月延期并恢复正常还款[43] - 截至2021年9月30日和6月30日，公司分类为问题债务重组（TDR）的贷款均为170万美元，其中2021年9月30日约27.2%的TDR与借款人完成第7章破产程序且未向银行重新确认债务有关[44] - 截至2021年9月30日，逾期贷款本金余额中，一类至四类住宅房地产逾期30 - 89天为214.1万美元，逾期90天以上为164.1万美元，总计378.2万美元[45] - 截至2021年6月30日，逾期贷款本金余额总计427.8万美元，未逾期贷款本金余额为2.95246亿美元，贷款总额为2.99524亿美元[47] - 截至2021年9月30日，按贷款类别划分的风险评级中，合格贷款为2.85976亿美元，关注类贷款为154.2万美元，次级贷款为808.2万美元[51] - 截至2021年6月30日，按贷款类别划分的风险评级中，合格贷款为2.89122亿美元，关注类贷款为155.9万美元，次级贷款为884.3万美元[53] - 公司在2013财年购买的贷款，截至2021年9月30日和6月30日，扣除购买信贷折扣8.8万美元后，一类至四类住宅房地产贷款账面价值分别为45.9万美元和59.5万美元[54] - 截至2021年9月30日和6月30日，可 accretable yield（预期收取的收入）分别为37.7万美元和39万美元[54] - 对于上述购买的贷款，公司在截至2021年6月30日的年度和截至2021年9月30日的三个月内，未增加贷款损失准备金，也未冲回贷款损失准备金[54] - 2021年9月30日，贷款应收款净额账面价值为29399万美元，公允价值为30233.2万美元；6月30日账面价值为29790.2万美元，公允价值为30634.6万美元[66] - 截至2021年9月30日和6月30日，均无按非经常性基础以抵押品公允价值计量的减值贷款[62] - 截至2021年9月30日，不良贷款约690万美元，占总贷款2.4%，6月30日为670万美元，占比2.2%[85] - 截至2021年9月30日，贷款损失准备金为160万美元，占不良贷款23.2%，占总贷款0.5%[85] - 截至2021年9月30日，分类为次级的资产为813.3万美元，6月30日为892.5万美元[87] - 2021年6月30日止年度，共有81.5万美元贷款纳入还款延期计划，且均已恢复正常还款[78] - 截至2021年9月30日，公司已批准并与SBA完成75笔PPP贷款，金额260万美元，其中48笔共200万美元已偿还[79] 其他财务事项 - 公司于2021年7月1日采用FASB ASC 740，对合并财务报表无重大影响[29] - 2021年9月30日和2020年第三季度末，均无其他不动产（OREO）减记情况；2021年9月30日和6月30日，均无按非经常性基础以公允价值减销售成本计量的OREO[64] - 2021年第三季度，公司其他综合收益仅包括可供出售证券的未实现损益，期初、当期变动和期末余额均为0[68] 公司股权相关事项 - 2021年2月3日，公司宣布启动新的股票回购计划，董事会授权最多回购15万股普通股[113]

公司及子公司财务数据 - 截至2021年6月30日，公司总资产3.381亿美元，存款2.268亿美元，股东权益5230万美元[15] - 截至2021年6月30日，第一联邦储蓄贷款协会（哈泽德）总资产9080万美元，净贷款8370万美元，存款4850万美元，总资本1840万美元[17] - 截至2021年6月30日，第一联邦储蓄银行（肯塔基）总资产2.498亿美元，净贷款2.141亿美元，存款1.838亿美元，总资本3120万美元[18] 地区人口与就业、收入数据 - 过去四年，佩里县总人口减少约1560人，降幅5.5%，至约26000人；2021年7月失业率6.5% [21] - 2021年7月，富兰克林县失业率4.5%，家庭收入中位数平均为56274美元；博伊尔县失业率5.0%，2019年人均收入平均为46382美元[23][24] 公司贷款组合数据 - 截至2021年6月30日，住宅抵押贷款总计2.493亿美元，占公司贷款总额的83.2% [26] - 截至2021年6月30日，公司贷款组合中可调利率住宅抵押贷款为2.419亿美元，占住宅抵押贷款组合的97.0% [27] - 截至2021年6月30日，建筑贷款总计540万美元，占公司贷款总额的1.8% [31] - 截至2021年6月30日，多户住宅贷款总计1980万美元，占公司贷款总额的6.6% [34] - 截至2021年6月30日，非住宅房地产贷款总计3550万美元，占公司贷款总额的11.9% [35] - 2021年6月30日，商业非抵押贷款总额为230万美元，占公司贷款总额的0.7%[37] - 2021年6月30日，消费贷款余额总计890万美元，占公司贷款总额的3.0%，其中房屋净值贷款720万美元，储蓄存款担保贷款110万美元，汽车或无担保贷款62.8万美元[38] - 2021年6月30日，公司为联邦住房贷款银行辛辛那提分行服务的贷款金额为1830万美元[41] - 2021年6月30日，公司约96.3%的贷款组合由房地产抵押的贷款组成[125] - 2021年6月30日公司2.241亿美元（占贷款组合的74.8%）的贷款由肯塔基州的一至四户家庭房地产担保[126] 银行贷款相关规定与限额 - 2021年6月30日，哈扎德第一联邦银行对单一借款人的监管贷款限额为450万美元，肯塔基第一联邦银行为280万美元[44] - 各银行贷款委员会可批准或拒绝总额50万美元或以下的一至四户家庭房产贷款[42] - 联邦法律规定，联邦储蓄协会向单一或相关借款人发放的贷款或信贷一般不得超过其未受损资本和盈余的15%，若有特定易销售抵押品担保，可额外增加相当于未受损资本和盈余10%的贷款[77] 银行其他财务数据 - 2021年6月30日，肯塔基第一联邦银行持有的银行拥有人寿保险总额为270万美元[55] - 截至2021年6月30日，哈扎德第一联邦银行和肯塔基第一联邦银行分别被授权向子公司投资或贷款最高达270万美元和750万美元[61] - 截至2021年6月30日，First Federal of Hazard和First Federal of Kentucky对辛辛那提联邦住房贷款银行的股票投资分别为200万美元和450万美元[89] 银行存款市场份额 - 2021年6月30日，哈扎德第一联邦银行在佩里县的存款市场份额为7.5%，其最大竞争对手哈扎德银行集团、1信托银行和社区信托银行集团的市场份额分别为36.8%、26.1%和27.2%[63] - 2021年6月30日，肯塔基第一联邦银行在富兰克林、博伊尔和加拉德县的存款市场份额分别为8.5%、7.6%和17.5%，其最大竞争对手博伊尔银行公司、韦斯特班科银行和社区信托银行公司在三县地区的市场份额分别为23.2%、18.1%和6.9%[64] 竞争对手资产情况 - 2021年6月30日，韦斯特班科银行、博伊尔银行公司和社区信托银行公司的资产分别为170亿美元、7.912亿美元和55亿美元，此外，该银行还面临来自资产为17亿美元的英联邦信用社和资产为9200万美元的肯塔基州雇员信用社的竞争[64] 公司员工情况 - 2021年6月31日，公司有59名全职员工和3名兼职员工，且均未由集体谈判单位代表[65] 银行资本标准与要求 - 联邦法规要求包括联邦储蓄协会在内的保险存款机构满足四项最低资本标准：一级杠杆率4.0%、普通股一级资本比率4.5%、一级资本与风险加权资产比率6.0%、总资本与风险加权资产比率8%，此外还有2.5%的“资本保护缓冲”[72] - 《经济增长、监管放松和消费者保护法案》要求为平均合并总资产低于100亿美元且杠杆率超过9%的合格社区银行组织设立“社区银行杠杆率”，该比率于2020年1月1日设定为9%，《新冠病毒援助、救济和经济安全法案》将其临时降至8%，并于2021年底恢复至9%，两家银行于2020年3月31日季度开始采用该框架[75] - 截至2021年6月30日，哈泽德第一联邦银行和肯塔基第一联邦银行的资本水平超过了资本充足率的最低要求[75] - 联邦法律要求联邦储蓄协会满足合格储蓄贷款机构测试，需在每个12个月期间的至少9个月内，将至少65%的“投资组合资产”用于某些“合格储蓄投资”[81] - 2021年6月30日，哈泽德第一联邦银行和肯塔基第一联邦银行在过去12个月均符合合格储蓄贷款机构测试[82] - 联邦法律限制哈泽德第一联邦银行和肯塔基第一联邦银行向“关联方”贷款及进行其他交易，与单个关联方的交易总额不得超过储蓄协会资本和盈余的10%，与所有关联方的交易总额不得超过20%[83] - 2013年7月批准的新规则实施“巴塞尔协议III”，2015年1月1日起生效，新最低资本要求为普通股一级资本比率4.5%、一级风险加权资产资本比率6%（从4%提高）、总资本比率8%、一级杠杆比率4%；资本保护缓冲为2.5%，完全实施后普通股一级资本比率7%、一级风险加权资产资本比率8.5%、总资本比率10.5%，缓冲要求2016年1月开始分阶段实施，2019年1月完全实施[135] - 截至2021年6月30日，哈扎德第一联邦银行和肯塔基第一联邦银行资本水平超过社区银行杠杆比率规定要求，也满足完全实施的最低资本要求[135] 金融监管相关处罚与规定 - 民事处罚最高可达每天100万美元，一般为每天25000美元[85] - 存款保险每个账户所有者最高为25万美元[87] - 保险评估费率目前为总平均资产（不包括PPP贷款）减去平均有形股权的1.5至30个基点[87] - 2020年3月26日起，所有存款机构的准备金要求设定为零[90] - 储蓄贷款控股公司未经美联储事先书面批准，不得直接或间接通过子公司收购另一家储蓄协会或其控股公司超过5%的有表决权股票[95] - 2018年起，资产低于30亿美元的储蓄贷款控股公司可豁免合并资本要求[97] - 收购储蓄贷款控股公司或储蓄协会10%或以上有表决权股票被视为获得“控制权”[102] 公司税收相关情况 - 2020和2021财年联邦法定税率为21%，此前为35%[105][106] - 约520万美元的肯塔基第一联邦银行累计坏账准备金不会计入应税收入，除非法兰克福第一银行进行“非股息分配”[107] - 若肯塔基第一联邦银行进行非股息分配，假设联邦企业所得税税率为21%，不超过准备金金额的分配额的约1.5倍将计入联邦所得税收入[108] - 自2005年7月1日起，第一联邦互助控股公司和肯塔基第一银行需缴纳替代最低所得税，可在两种计算方法中选择，分别是每100美元总收据缴纳9.5美分或每100美元肯塔基州毛利润缴纳75美分[110] - 第一联邦哈泽德银行和第一联邦肯塔基银行需缴纳储蓄贷款税，税率为每年1月1日持有的应税资本存量的0.1%，该税2021年1月1日起不再适用[111][112] 利率与市场环境影响 - 2020年3月美联储将利率降至接近零，2021年9月宣布可能在2022年开始加息，利率上升可能影响公司利润和资产价值[114] - 新冠疫情可能导致公司产品和服务需求下降、信贷损失增加、贷款拖欠和止赎增加等，影响公司业务、运营结果和财务状况[117][118] - 若贷款损失准备金不足以覆盖实际贷款损失，公司运营结果将受到负面影响[124] - 公司在贷款和吸引存款方面面临激烈竞争，可能导致净利息收入减少[128] - 新会计标准CECL于2023年7月1日生效，或使公司增加贷款损失准备金[129] - 2017年12月颁布的《减税与就业法案》多项条款影响银行业、借款人和房地产市场[131] - 2010 - 2011年《多德 - 弗兰克法案》对金融机构监管产生重大转变，影响公司运营和合规成本[134] 公司股息与资本分配 - 2021年First Federal MHC获得批准，将豁免至2022年5月的每股0.10美元季度股息[101] - 公司支付股息能力取决于哈扎德第一联邦银行和肯塔基第一联邦银行向公司进行资本分配的能力，以及第一联邦互助控股公司放弃股息[145] - 根据货币监理署安全港规定，银行可向公司分配不超过当前日历年和前两个日历年净留存收益的资本[145] - 第一联邦互助控股公司历史上放弃其持有的肯塔基第一普通股股息，公司预计该做法将继续，需每年获得成员和监管机构批准[145] - 第一联邦互助控股公司（First Federal MHC）获批自2012年9月28日起至2022年第三季度，每年每股豁免0.40美元的季度股息[148] 公司房产和设备投资 - 截至2021年6月30日，公司在房产和设备上的投资净账面价值为470万美元[152] 公司股票回购情况 - 2021年2月3日，公司宣布第九项回购计划，最多回购15万股普通股[159] - 2021年4 - 6月，公司未进行股票回购，剩余可回购股份数为14万股[159] 公司业务开展情况 - 公司通过七个办事处开展业务，各办事处的开业/收购年份、所有权情况、净账面价值和大致面积在报告中有详细说明[151][152] 公司内部控制评估 - 公司管理层评估认为，截至2021年6月30日，公司的披露控制和程序有效[166] - 公司管理层评估认为，截至2020年6月30日，公司的财务报告内部控制有效[171] - 截至2021年6月30日的季度内，公司财务报告内部控制无重大变化[174] 公司行为准则与股权补偿 - 公司已采用适用于所有董事、高管和员工的道德和商业行为准则[183] - 截至2021年6月30日，公司股权补偿计划相关信息在报告中有详细说明[186][187] 公司财务报表情况 - 合并财务报表涵盖2021年6月30日和2020年6月30日的资产负债表、2021年和2020年6月30日止年度的利润表等[192] - 因无适用条件或所需信息已包含在合并报表及附注中，省略证券交易委员会适用会计法规规定的所有附表[194] 报告附件与引用文件 - 年度报告包含子公司、同意书、高管认证等多项附件[195] - 报告引用公司2012年6月30日止年度10 - K表格年报、2017年8月25日8 - K表格文件等多份文件内容[195][196] 报告签署情况 - 本报告于2021年9月28日由首席执行官Don D. Jennings代表公司签署[203] - 2021年9月28日，Don D. Jennings、R. Clay Hulette等多人代表公司按指定身份签署报告[204] 贷款产品规定 - 房屋净值贷款要求每月支付未偿还本金的1.0% - 2.0%直至到期[38] - 储蓄担保贷款最高可贷出存款人储蓄账户余额的90%[39]